Demonstrações Contábeis FUNEPP Fundação Nestlé de Previdência Privada

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Demonstrações Contábeis

FUNEPP – Fundação Nestlé de Previdência

Privada

31 de dezembro de 2020

com Relatório do Auditor Independente sobre as demonstrações contábeis

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FUNEPP - Fundação Nestlé de Previdência Privada

Demonstrações contábeis

31 de dezembro de 2020

Índice

Relatório do auditor independente sobre as demonstrações contábeis...3

Demonstrações contábeis Balanço patrimonial ...6

Demonstração da mutação do patrimônio social...7

Demonstração da mutação do ativo líquido por plano de benefícios...8

Demonstração do ativo líquido por plano de benefícios ...14

Demonstração do plano de gestão administrativa (Consolidado)...20

Demonstração do plano de gestão administrativa por plano de benefícios ...21

Demonstração das provisões técnicas dos planos de benefícios...27

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Av. Presidente Juscelino Kubitschek, 1.909 Vila Nova Conceição

04543-011 - São Paulo – SP - Brasil Tel: +55 11 2573-3000

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Relatório dos auditores independentes sobre as demonstrações contábeis

Aos

Conselheiros, Diretores, Patrocinadoras e Participantes da FUNEPP – Fundação Nestlé de Previdência Privada São Paulo – SP

Opinião

Examinamos as demonstrações contábeis da “FUNEPP – Fundação Nestlé de Previdência Privada” (“Entidade”) que compreendem o balanço patrimonial consolidado (representado pelo somatório de todos os planos de benefícios administrados pela Entidade, aqui denominados de consolidado, por definição da Resolução CNPC no. 29) em 31 de dezembro de 2020 e as respectivas demonstrações consolidadas da mutação do patrimônio social e do plano de gestão administrativa, e as demonstrações individuais por plano de benefícios que compreendem a demonstração do ativo líquido, da mutação do ativo líquido, do plano de gestão administrativa e das provisões técnicas do plano de benefícios para o exercício findo nessa data, assim como o resumo das principais práticas contábeis e demais notas explicativas.

Em nossa opinião, as demonstrações contábeis acima referidas apresentam adequadamente, em todos os aspectos relevantes, a posição patrimonial e financeira consolidada da “FUNEPP – Fundação Nestlé de Previdência Privada” e individual por plano de benefício em 31 de dezembro de 2020, e o desempenho consolidado e por plano de benefício de suas operações para o exercício findo nessa data, de acordo com as práticas contábeis adotadas no Brasil aplicáveis às entidades reguladas pelo Conselho Nacional de Previdência Complementar - CNPC.

Base para opinião

Nossa auditoria foi conduzida de acordo com as normas brasileiras e internacionais de auditoria. Nossas responsabilidades, em conformidade com tais normas, estão descritas na seção a seguir intitulada “Responsabilidades do auditor pela auditoria das demonstrações contábeis”. Somos independentes em relação à Entidade, de acordo com os princípios éticos relevantes previstos no Código de Ética Profissional do Contador e nas normas profissionais emitidas pelo Conselho Federal de Contabilidade, e cumprimos com as demais responsabilidades éticas de acordo com essas normas.

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Outros assuntos

Auditoria dos valores correspondentes

As demonstrações contábeis da Entidade para o exercício findo em 31 de dezembro de 2019 apresentados para fins de comparação, foram examinadas por outro auditor independente que emitiu relatório, em 30 de março de 2020, com opinião sem modificação sobre essas demonstrações contábeis.

Responsabilidades da Administração e da governança sobre as demonstrações contábeis A Administração da Entidade é responsável pela elaboração e adequada apresentação dessas demonstrações contábeis de acordo com as práticas contábeis adotadas no Brasil aplicáveis às entidades supervisionadas pelo Conselho Nacional de Previdência Complementar - CNPC e pelos controles internos que ela determinou como necessários para permitir a elaboração de demonstrações contábeis livres de distorção relevante, independentemente se causada por fraude ou erro.

Na elaboração das demonstrações contábeis, a Administração é responsável pela avaliação da capacidade de a Entidade continuar operando, divulgando, quando aplicável, os assuntos relacionados com a sua continuidade operacional e o uso dessa base contábil na elaboração das demonstrações contábeis, a não ser que a Administração pretenda liquidar a Entidade ou cessar suas operações, ou não tenha nenhuma alternativa realista para evitar o encerramento das operações.

Os responsáveis pela governança da Entidade são aqueles com responsabilidade pela supervisão do processo de elaboração das demonstrações contábeis.

Responsabilidades do auditor independente pela auditoria das demonstrações contábeis Nossos objetivos são obter segurança razoável de que as demonstrações contábeis, tomadas em conjunto, estão livres de distorção relevante, independentemente se causada por fraude ou erro, e emitir relatório de auditoria contendo nossa opinião. Segurança razoável é um alto nível de segurança, mas não uma garantia de que a auditoria realizada de acordo com as normas brasileiras e internacionais de auditoria sempre detecta as eventuais distorções relevantes existentes. As distorções podem ser decorrentes de fraude ou erro e são consideradas relevantes quando, individualmente ou em conjunto, possam influenciar, dentro de uma perspectiva razoável, as decisões econômicas dos usuários tomadas com base nas referidas demonstrações contábeis.

Como parte da auditoria realizada de acordo com as normas brasileiras e internacionais de auditoria, exercemos julgamento profissional e mantemos ceticismo profissional ao longo da auditoria. Além disso:

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 Identificamos e avaliamos os riscos de distorção relevante nas demonstrações contábeis consolidadas e por plano de benefícios, independentemente se causada por fraude ou erro, planejamos e executamos procedimentos de auditoria em resposta a tais riscos, bem como obtivemos evidência de auditoria apropriada e suficiente para fundamentar nossa opinião. O risco de não detecção de distorção relevante resultante de fraude é maior do que o proveniente de erro, já que a fraude pode envolver o ato de burlar os controles internos, conluio, falsificação, omissão ou representações falsas intencionais.

 Obtivemos entendimento dos controles internos relevantes para a auditoria para planejarmos procedimentos de auditoria apropriados às circunstâncias, mas, não, com o objetivo de expressarmos opinião sobre a eficácia dos controles internos da Entidade.

 Avaliamos a adequação das políticas contábeis utilizadas e a razoabilidade das estimativas contábeis e respectivas divulgações feitas pela administração.

 Concluímos sobre a adequação do uso, pela administração, da base contábil de continuidade operacional e, com base nas evidências de auditoria obtidas, se existe incerteza relevante em relação a eventos ou condições que possam levantar dúvida significativa em relação à capacidade de continuidade operacional da Entidade. Se concluirmos que existe incerteza relevante, devemos chamar atenção em nosso relatório de auditoria para as respectivas divulgações nas demonstrações contábeis consolidadas e individuais por plano de benefício ou incluir modificação em nossa opinião, se as divulgações forem inadequadas. Nossas conclusões estão fundamentadas nas evidências de auditoria obtidas até a data de nosso relatório. Todavia, eventos ou condições futuras podem levar a Entidade a não mais se manter em continuidade operacional.

 Avaliamos a apresentação geral, a estrutura e o conteúdo das demonstrações contábeis, inclusive as divulgações e se as demonstrações contábeis consolidadas e individuais por plano de benefícios representam as correspondentes transações e os eventos de maneira compatível com o objetivo de apresentação adequada.

Comunicamo-nos com os responsáveis pela governança a respeito, entre outros aspectos, do alcance e da época dos trabalhos de auditoria planejados e das constatações significativas de auditoria, inclusive as deficiências significativas nos controles internos que eventualmente tenham sido identificadas durante nossos trabalhos.

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BALANÇO PATRIMONIAL CONSOLIDADO

(Em Milhares de Reais)

ATIVO NOTA 31/12/2020 31/12/2019 Disponível 282 211 Realizável 3.323.607 3.153.038 Gestão Previdencial 5 a 20.914 20.046 Gestão Administrativa 5 b 376 460 Investimentos 6 3.302.317 3.132.532 Fundos de Investimento 3.262.655 3.093.713 Investimentos Imobiliários 39.662 38.819 TOTAL DO ATIVO 3.323.889 3.153.249 PASSIVO NOTA 31/12/2020 31/12/2019 Exigível Operacional 5.012 5.742 Gestão Previdencial 7 a 3.908 4.715 Gestão Administrativa 7 b 1.052 1.027 Investimentos 7 c 52 -Exigível Contingencial 148 263 Gestão Previdencial 8 a 148 253 Investimentos 8 b - 10 Patrimônio Social 3.318.729 3.147.244

Patrimônio de Cobertura do Plano 3.263.373 3.095.351

Provisões Matemáticas 9 3.386.615 3.087.411

Benefícios Concedidos 2.024.974 1.854.486

Benefícios a Conceder 1.483.711 1.366.175

( - ) Provisões Matemáticas a Constituir (122.070) (133.250)

Equilíbrio Técnico 10 (123.242) 7.940

Resultados Realizados (123.242) 7.940

Superávit Técnico Acumulado - 7.940

(-) Déficit Técnico Acumulado (123.242)

-Fundos 11 55.356 51.893

Fundos Previdenciais 54.794 51.517

Fundos Administrativos 562 376

TOTAL DO PASSIVO 3.323.889 3.153.249

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DEMONSTRAÇÃO DA MUTAÇÃO DO PATRIMÔNIO SOCIAL - CONSOLIDADA

31/12/2020 31/12/2019 Variação (%)

3.147.244 2.885.864 9

402.525 495.076 (19)

( + )Contribuições Previdenciais 125.282 113.755 10

( + )Resultado Positivo Líquido dos Investimentos - Gestão Previdencial 269.589 372.228 (28)

( + )Reversão Líquida de Contingências - Gestão Previdencial 153 1.691 (91)

( + )Receitas Administrativas 7.454 7.302 2

( + )Resultado Positivo Líquido dos Investimentos - Gestão Administrativa 22 100 (78)

( + )Reversão Líquida de Contingências - Gestão Administrativa 25 - 100

(231.040) (233.696) (1)

( - ) Benefícios (223.725) (225.921) (1)

( - ) Despesas Administrativas (7.315) (7.775) (6)

171.485 261.380 (34)

(+/-) Provisões Matemáticas 299.204 219.756 36

(+/-) Superávit/(Déficit) Técnico do Exercício (131.182) 38.524 (441)

(+/-) Fundos Previdenciais 3.277 3.473 (6)

(+/-) Fundos Administrativos 186 (373) (150)

- -

-3.318.729 3.147.244 5

As Notas Explicativas são parte integrante das Demonstrações Contábeis.

Espaço para Impressão Raimundo Cesar Gomes

Diretor Presidente CPF: 106.928.808-01

Alexandre Freire Ricardo Contador - CRC: 1SP 288.438/O-4

CPF: 089.357.146-66 B) PATRIMÔNIO SOCIAL NO FINAL DO EXERCÍCIO (A + 3 + 4)

DESCRIÇÃO

A) PATRIMÔNIO SOCIAL - INÍCIO DO EXERCÍCIO

1. ADIÇÕES

2. DESTINAÇÕES

3. ACRÉSCIMO/DECRÉSCIMO NO PATRIMÔNIO SOCIAL (1 + 2)

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DEMONSTRAÇÃO DA MUTAÇÃO DO ATIVO LÍQUIDO - PLANO FUNDAMENTAL

31/12/2020 31/12/2019 Variação (%)

350.573 352.321

-47.598 38.229 25

( + ) Contribuições 4.309 4.286 1

( + ) Resultado Positivo Líquido dos Investimentos - Gestão Previdencial 43.151 32.747 32

( + ) Reversão Líquida de Contingências - Gestão Previdencial 138 1.196 (88)

(40.311) (39.977) 1 ( - ) Benefícios (39.658) (39.193) 1 ( - ) Custeio Administrativo (653) (784) (17) 7.287 (1.748) (517) (+/-) Provisões Matemáticas 8.671 2.722 219 (+/-) Fundos Previdenciais 4.438 3.437 29

(+/-) Superávit Técnico do Exercício (5.638) (7.907) (29)

184 - 100

(+/-) Operações Transitórias 184 - 100

358.044 350.573 2

51 10 410

(+/-) Fundos Administrativos 51 10 410

Raimundo Cesar Gomes Diretor Presidente CPF: 106.928.808-01 4. OPERAÇÕES TRANSITÓRIAS

DESCRIÇÃO

A) ATIVO LÍQUIDO - INÍCIO DO EXERCÍCIO

1. ADIÇÕES

3. ACRÉSCIMO/DECRÉSCIMO NO ATIVO LÍQUIDO (1 + 2)

CPF: 089.357.146-66 B) ATIVO LÍQUIDO - FINAL DO EXERCÍCIO (A + 3 + 4)

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DEMONSTRAÇÃO DA MUTAÇÃO DO ATIVO LÍQUIDO - PLANO PAP

31/12/2020 31/12/2019 Variação (%)

1.016.695 939.379 8

138.399 143.453 (4)

( + ) Contribuições 21.046 22.341 (6)

( + ) Resultado Positivo Líquido dos Investimentos - Gestão Previdencial 117.334 121.012 (3)

( + ) Reversão Líquida de Contingências - Gestão Previdencial 19 100 (81)

(76.049) (68.778) 11 ( - ) Benefícios (74.196) (67.089) 11 ( - ) Custeio Administrativo (1.853) (1.689) 10 62.350 74.675 (17) (+/-) Provisões Matemáticas 131.654 55.443 137 (+/-) Fundos Previdenciais 73 (382) (119)

16 2.641 (99)

(+/-) Operações Transitórias 16 2.641 (99)

1.079.061 1.016.695 6

115 4 2.775

(+/-) Fundos Administrativos 115 4 2.775

Raimundo Cesar Gomes Diretor Presidente CPF: 106.928.808-01

4. OPERAÇÕES TRANSITÓRIAS DESCRIÇÃO

A) ATIVO LÍQUIDO - INÍCIO DO EXERCÍCIO 1. ADIÇÕES

CPF: 089.357.146-66

B) ATIVO LÍQUIDO - FINAL DO EXERCÍCIO (A + 3 + 4) C) FUNDOS NÃO PREVIDENCIAIS

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DEMONSTRAÇÃO DA MUTAÇÃO DO ATIVO LÍQUIDO - PLANO PAN

31/12/2020 31/12/2019 Variação (%)

817.402 735.118 11

130.417 141.958 (8)

( + ) Contribuições 71.692 57.287 25

(68.498) (59.652) 15 ( - ) Benefícios (66.923) (58.158) 15 ( - ) Custeio Administrativo (1.575) (1.494) 5 61.919 82.306 (25) (+/-) Provisões Matemáticas 210.432 84.132 150 (+/-) Fundos Previdenciais (620) (1.848) (66) 147.893 (22) (672.341) (+/-) Operações Transitórias 147.893 (22) (672.341) 1.027.214 817.402 26 22 3 633 (+/-) Fundos Administrativos 22 3 633

CPF: 089.357.146-66

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DEMONSTRAÇÃO DA MUTAÇÃO DO ATIVO LÍQUIDO - PLANO PAP II

31/12/2020 31/12/2019 Variação (%)

775.548 714.934 8

81.363 113.267 (28)

( + ) Contribuições 33.206 31.593 5

( + ) Reversão Líquida de Contingências - Gestão Previdencial 15 12 25

(41.604) (50.034) (17) ( - ) Benefícios (40.222) (48.793) (18) ( - ) Custeio Administrativo (1.382) (1.241) 11 39.759 63.233 (37) (+/-) Provisões Matemáticas 90.496 51.091 77 (+/-) Fundos Previdenciais (685) (1.245) (45)

(158) (2.619) (94)

(+/-) Operações Transitórias (158) (2.619) (94)

815.149 775.548 5

83 (46) (280)

(+/-) Fundos Administrativos 83 (46) (280)

CPF: 089.357.146-66

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DEMONSTRAÇÃO DA MUTAÇÃO DO ATIVO LÍQUIDO - PLANO BÁSICO

31/12/2020 31/12/2019 Variação (%)

33.888 23.156 46

632 12.425 (95)

( + ) Contribuições 31 59 (47)

( + ) Resultado Positivo Líquido dos Investimentos - Gestão Previdencial 599 12.288 (95)

( + ) Reversão Líquida de Contingências - Gestão Previdencial 2 78 (97)

(522) (1.693) (69) ( - ) Benefícios (491) (1.643) (70) ( - ) Custeio Administrativo (31) (50) (38) 110 10.732 (99) (+/-) Provisões Matemáticas (13.115) 337 (3.992) (+/-) Fundos Previdenciais 335 3.113 (89)

-(18.735) - 100 (+/-) Operações Transitórias (18.735) - 100 15.263 33.888 (55) (9) (58) (84) (+/-) Fundos Administrativos (9) (58) (84)

CPF: 089.357.146-66

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DEMONSTRAÇÃO DA MUTAÇÃO DO ATIVO LÍQUIDO - PLANO SUPLEMENTAR

31/12/2020 31/12/2019 Variação (%)

152.762 120.207 27

2.198 43.842 (95)

( + ) Contribuições 560 3.689 (85)

( + ) Reversão Líquida de Contingências - Gestão Previdencial - 305 (100)

(2.324) (11.287) (79)

( - ) Benefícios (2.235) (11.045) (80)

( - ) Constituição Líquida de Contingências - Gestão Previdencial (21) - 100

( - ) Custeio Administrativo (68) (242) (72)

(126) 32.555 (100)

(+/-) Provisões Matemáticas (128.934) 26.031 (595)

(+/-) Fundos Previdenciais (264) 398 (166)

(+/-) Superávit/(Déficit) Técnico do Exercício (128) 6.126 (102)

(129.200) - 100

(+/-) Operações Transitórias (129.200) - 100

23.436 152.762 (85)

(76) (286) (73)

(+/-) Fundos Administrativos (76) (286) (73)

Diretor Presidente CPF: 106.928.808-01 4. OPERAÇÕES TRANSITÓRIAS

DESCRIÇÃO

CPF: 089.357.146-66 B) ATIVO LÍQUIDO - FINAL DO EXERCÍCIO (A + 3 + 4)

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DEMONSTRAÇÃO DO ATIVO LÍQUIDO - PLANO FUNDAMENTAL

DESCRIÇÃO 31/12/2020 31/12/2019 Variação (%) 1. ATIVOS 359.053 351.646 2 Disponível 31 29 7 Recebível 922 722 28 Investimentos 358.100 350.895 2 Fundos de Investimentos 347.797 340.827 2 Investimentos Imobiliários 10.303 10.068 2 2. OBRIGAÇÕES 943 1.058 (11) Operacional 943 931 1 Contingencial - 127 (100)

3. FUNDOS NÃO PREVIDENCIAIS 66 15 340

Fundos Administrativos 66 15 340 4. RESULTADOS A REALIZAR - - -5. ATIVO LÍQUIDO (1-2-3-4) 358.044 350.573 2 Provisões Matemáticas 333.803 325.132 3 Superávit/(Déficit) Técnico (18.992) (13.354) 42 Fundos Previdenciais 43.233 38.795 11

6. APURAÇÃO DO EQUILÍBRIO TÉCNICO AJUSTADO (10.563) (9.047) 17

a) Equilíbrio Técnico (18.992) (13.354) 42

b) (+/-) Ajustes de Precificação 8.429 4.307 96

c) (+/-) Equilíbrio Técnico Ajustado = (a+b) (10.563) (9.047) 17

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DEMONSTRAÇÃO DO ATIVO LÍQUIDO - PLANO PAP

DESCRIÇÃO 31/12/2020 31/12/2019 Variação (%) 1. ATIVOS 1.080.588 1.017.802 6 Disponível 59 22 168 Recebível 1.734 9.881 (82) Investimentos 1.078.795 1.007.899 7 Fundos de Investimento 1.049.436 977.715 7 Investimentos Imobiliários 29.359 28.751 2 Outros Realizáveis - 1.433 (100) 2. OBRIGAÇÕES 1.388 1.083 28 Operacional 1.388 1.073 29 Contingencial - 10 (100)

3. FUNDOS NÃO PREVIDENCIAIS 139 24 479

Fundos Administrativos 139 24 479 4. RESULTADOS A REALIZAR - - -5. ATIVO LÍQUIDO (1-2-3-4) 1.079.061 1.016.695 6 Provisões Matemáticas 1.136.003 1.004.349 13 Superávit/(Déficit) Técnico (57.737) 11.624 (597) Fundos Previdenciais 795 722 10

6. APURAÇÃO DO EQUILÍBRIO TÉCNICO AJUSTADO (13.908) 22.269 (162)

a) Equilíbrio Técnico (57.737) 11.624 (597)

b) (+/-) Ajustes de Precificação 43.829 10.645 312

c) (+/-) Equilíbrio Técnico Ajustado = (a+b) (13.908) 22.269 (162)

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DEMONSTRAÇÃO DO ATIVO LÍQUIDO - PLANO PAN

DESCRIÇÃO 31/12/2020 31/12/2019 Variação (%) 1. ATIVOS 1.028.018 821.233 25 Disponível 30 37 (19) Recebível 15.905 5.909 169 Investimentos 1.012.083 815.287 24 Fundos de Investimento 1.012.083 815.287 24 2. OBRIGAÇÕES 779 3.828 (80) Operacional 779 3.828 (80)

3. FUNDOS NÃO PREVIDENCIAIS 25 3 733

Fundos Administrativos 25 3 733

4. RESULTADOS A REALIZAR - -

-5. ATIVO LÍQUIDO (1-2-3-4) 1.027.214 817.402 26

Provisões Matemáticas 1.027.206 816.774 26

Fundos Previdenciais 8 628 (99)

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DEMONSTRAÇÃO DO ATIVO LÍQUIDO - PLANO PAP II

DESCRIÇÃO 31/12/2020 31/12/2019 Variação (%) 1. ATIVOS 816.477 776.480 5 Disponível 84 36 133 Recebível 2.507 3.150 (20) Investimentos 813.886 773.294 5 Fundos de Investimento 813.886 772.521 5 Outros Realizáveis - 773 (100) 2. OBRIGAÇÕES 1.147 834 38 Operacional 1.147 834 38

3. FUNDOS NÃO PREVIDENCIAIS 181 98 85

Fundos Administrativos 181 98 85 4. RESULTADOS A REALIZAR - - -5. ATIVO LÍQUIDO (1-2-3-4) 815.149 775.548 5 Provisões Matemáticas 861.246 770.750 12 Superávit/(Déficit) Técnico (46.271) 3.939 (1.275) Fundos Previdenciais 174 859 (80)

6. APURAÇÃO DO EQUILÍBRIO TÉCNICO AJUSTADO (46.271) 3.939 (1.275)

a) Equilíbrio Técnico (46.271) 3.939 (1.275)

b) (+/-) Ajustes de Precificação - -

-c) (+/-) Equilíbrio Técnico Ajustado = (a+b) (46.271) 3.939 (1.275)

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DEMONSTRAÇÃO DO ATIVO LÍQUIDO - PLANO BÁSICO

DESCRIÇÃO 31/12/2020 31/12/2019 Variação (%) 1. ATIVOS 15.312 33.990 (55) Disponível 3 8 (63) Recebível 66 73 (10) Investimentos 15.243 33.909 (55) Fundos de Investimento 15.243 33.894 (55) Outros Realizáveis - 15 (100) 2. OBRIGAÇÕES 15 59 (75) Operacional 15 59 (75)

3. FUNDOS NÃO PREVIDENCIAIS 34 43 (21)

Fundos Administrativos 34 43 (21) 4. RESULTADOS A REALIZAR - - -5. ATIVO LÍQUIDO (1-2-3-4) 15.263 33.888 (55) Provisões Matemáticas 6.060 19.175 (68) Superávit/(Déficit) Técnico (114) 5.731 (102) Fundos Previdenciais 9.317 8.982 4

6. APURAÇÃO DO EQUILÍBRIO TÉCNICO AJUSTADO (114) 5.731 (102)

a) Equilíbrio Técnico (114) 5.731 (102)

-c) (+/-) Equilíbrio Técnico Ajustado = (a+b) (114) 5.731 (102)

(19)

DEMONSTRAÇÃO DO ATIVO LÍQUIDO - PLANO SUPLEMENTAR

DESCRIÇÃO 31/12/2020 31/12/2019 Variação (%) 1. ATIVOS 23.854 153.478 (84) Disponível 4 14 (71) Recebível 342 687 (50) Investimentos 23.508 152.777 (85) Fundos de Investimento 23.508 152.777 (85) 2. OBRIGAÇÕES 301 523 (42) Operacional 153 397 (61) Contingencial 148 126 17

3. FUNDOS NÃO PREVIDENCIAIS 117 193 (39)

Fundos Administrativos 117 193 (39) 4. RESULTADOS A REALIZAR - - -5. ATIVO LÍQUIDO (1-2-3-4) 23.436 152.762 (85) Provisões Matemáticas 22.297 151.231 (85) Superávit/(Déficit) Técnico (128) - 100 Fundos Previdenciais 1.267 1.531 (17)

6. APURAÇÃO DO EQUILÍBRIO TÉCNICO AJUSTADO (128) - 100

a) Equilíbrio Técnico (128) - 100

-c) (+/-) Equilíbrio Técnico Ajustado = (a+b) (128) - 100

(20)

DEMONSTRAÇÃO DO PLANO DE GESTÃO ADMINISTRATIVA - CONSOLIDADA

DESCRIÇÃO 31/12/2020 31/12/2019 Variação (%)

A) FUNDO ADMINISTRATIVO DO EXERCÍCIO ANTERIOR 376 749 (50)

1. CUSTEIO DA GESTÃO ADMINISTRATIVA 7.476 7.402 1

1.1. RECEITAS 7.476 7.402 1

Custeio Administrativo da Gestão Previdencial 5.562 5.500 1

Custeio Administrativo dos Investimentos 1.790 1.660 8

Resultado Positivo Líquido dos Investimentos 22 100 (78)

Outras Receitas 102 142 (28) 2. DESPESAS ADMINISTRATIVAS (7.315) (7.775) (6) 2.1. ADMINISTRAÇÃO PREVIDENCIAL (5.503) (6.115) (10) Pessoal e encargos (1.706) (1.638) 4 Treinamentos/Congressos e seminários (35) (15) 133 Viagens e estadias (21) (126) (83) Serviços de Terceiros (2.948) (3.508) (16) Despesas Gerais (205) (280) (27) Depreciações e amortizações - (5) (100) Tributos (588) (543) 8

2.2. ADMINISTRAÇÃO DOS INVESTIMENTOS (1.790) (1.660) 8

Pessoal e encargos (1.340) (1.287) 4 Treinamentos/Congressos e seminários (2) - 100 Serviços de Terceiros (248) (204) 22 Despesas Gerais (179) (143) 25 Tributos (21) (26) (19) 2.3. OUTRAS DESPESAS (22) - 100

3. Constituição/Reversão de Contingências Administrativas 25 - 100

4. Reversão de Recursos para o Plano de Benefícios - -

-5. Resultado Negativo Líquido dos Investimentos - -

-6. Sobra/Insuficiência da Gestão Administrativa (1-2-3-4-5) 186 (373) (150)

7. Constituição/Reversão do Fundo Administrativo (6) 186 (373) (150)

8. Operações Transitórias - -

-B) FUNDO ADMINISTRATIVO DO EXERCÍCIO ATUAL (A+7+8) 562 376 49

(21)

DEMONSTRAÇÃO DO PLANO DE GESTÃO ADMINISTRATIVA - PLANO FUNDAMENTAL

A) FUNDO ADMINISTRATIVO DO EXERCÍCIO ANTERIOR 15 5 200

1. CUSTEIO DA GESTÃO ADMINISTRATIVA 836 984 (15)

1.1. RECEITAS 836 984 (15)

Custeio Administrativo da Gestão Previdencial 653 784 (17)

Custeio Administrativo dos Investimentos 182 191 (5)

Outras Receitas - 5 (100) 2. DESPESAS ADMINISTRATIVAS (785) (974) (19) 2.1. ADMINISTRAÇÃO PREVIDENCIAL (603) (783) (23) 2.1.1. DESPESAS COMUNS (523) (565) (7) 2.1.2. DESPESAS ESPECÍFICAS (80) (218) (63) Pessoal e Encargos (4) (3) 33 Serviços de Terceiros - (133) (100) Despesas Gerais (3) (1) 200 Tributos (73) (81) (10)

2.2. ADMINISTRAÇÃO DOS INVESTIMENTOS (182) (191) (5)

2.2.1. DESPESAS COMUNS (157) (169) (7)

2.2.2. DESPESAS ESPECÍFICAS (25) (22) 14

Pessoal e Encargos (3) (2) 50

Despesas Gerais (20) (17) 18

Tributos (2) (3) (33)

3. Constituição/Reversão de Contingências Administrativas - -

-4. Reversão de Recursos para o Plano de Benefícios - -

-6. Sobra/Insuficiência da Gestão Administrativa (1-2-3-4-5) 51 10 410

7. Constituição/Reversão do Fundo Administrativo (6) 51 10 410

-B) FUNDO ADMINISTRATIVO DO EXERCÍCIO ATUAL (A+7+8) 66 15 340

(22)

DEMONSTRAÇÃO DO PLANO DE GESTÃO ADMINISTRATIVA - PLANO PAP

A) FUNDO ADMINISTRATIVO DO EXERCÍCIO ANTERIOR 24 20 20

1.1. RECEITAS 2.404 2.220 8

Custeio Administrativo dos Investimentos 545 502 9

Outras Receitas 1 14 (93) 2. DESPESAS ADMINISTRATIVAS (2.289) (2.216) 3 2.1. ADMINISTRAÇÃO PREVIDENCIAL (1.744) (1.714) 2 2.1.1. DESPESAS COMUNS (1.518) (1.538) (1) 2.1.2. DESPESAS ESPECÍFICAS (226) (176) 28 Pessoal e Encargos (21) (21) -Tributos (205) (155) 32

2.2. ADMINISTRAÇÃO DOS INVESTIMENTOS (545) (502) 9

2.2.1. DESPESAS COMUNS (454) (425) 7 2.2.2. DESPESAS ESPECÍFICAS (91) (77) 18 Pessoal e Encargos (16) (16) -Serviços de Terceiros (11) (9) 22 Despesas Gerais (57) (44) 30 Tributos (7) (8) (13)

-6. Sobra/Insuficiência da Gestão Administrativa (1-2-3-4-5) 115 4 2.775

7. Constituição/Reversão do Fundo Administrativo (6) 115 4 2.775

-B) FUNDO ADMINISTRATIVO DO EXERCÍCIO ATUAL (A+7+8) 139 24 479

(23)

DEMONSTRAÇÃO DO PLANO DE GESTÃO ADMINISTRATIVA - PLANO PAN

A) FUNDO ADMINISTRATIVO DO EXERCÍCIO ANTERIOR 3 - 100

1.1. RECEITAS 2.191 2.023 8

Outras Receitas - 12 (100) 2. DESPESAS ADMINISTRATIVAS (2.366) (2.020) 17 2.1. ADMINISTRAÇÃO PREVIDENCIAL (1.732) (1.515) 14 2.1.1. DESPESAS COMUNS (1.426) (1.228) 16 2.1.2. DESPESAS ESPECÍFICAS (306) (287) 7 Pessoal e Encargos (139) (142) (2) Despesas Gerais (12) - 100 Tributos (155) (145) 7

2.2.1. DESPESAS COMUNS (426) (343) 24 2.2.2. DESPESAS ESPECÍFICAS (186) (162) 15 Pessoal e Encargos (109) (111) (2) Serviços de Terceiros (17) (6) 183 Despesas Gerais (53) (37) 43 Tributos (7) (8) (13) 2.3. OUTRAS DESPESAS (22) - 100

-6. Sobra/Insuficiência da Gestão Administrativa (1-2-3-4-5) (175) 3 (5.933)

7. Constituição/Reversão do Fundo Administrativo (6) (175) 3 (5.933)

8. Operações Transitórias 197 - 100

(24)

DEMONSTRAÇÃO DO PLANO DE GESTÃO ADMINISTRATIVA - PLANO PAP II

A) FUNDO ADMINISTRATIVO DO EXERCÍCIO ANTERIOR 98 144 (32)

1.1. RECEITAS 1.808 1.655 9

Outras Receitas - 12 (100) 2. DESPESAS ADMINISTRATIVAS (1.725) (1.701) 1 2.1. ADMINISTRAÇÃO PREVIDENCIAL (1.305) (1.317) (1) 2.1.1. DESPESAS COMUNS (1.153) (1.175) (2) 2.1.2. DESPESAS ESPECÍFICAS (152) (142) 7 Pessoal e Encargos (13) (11) 18 Tributos (139) (131) 6

2.2.1. DESPESAS COMUNS (346) (328) 5 2.2.2. DESPESAS ESPECÍFICAS (74) (56) 32 Pessoal e Encargos (10) (9) 11 Serviços de Terceiros (14) (6) 133 Despesas Gerais (45) (35) 29 Tributos (5) (6) (17)

-6. Sobra/Insuficiência da Gestão Administrativa (1-2-3-4-5) 83 (46) (280)

7. Constituição/Reversão do Fundo Administrativo (6) 83 (46) (280)

-B) FUNDO ADMINISTRATIVO DO EXERCÍCIO ATUAL (A+7+8) 181 98 85

(25)

DEMONSTRAÇÃO DO PLANO DE GESTÃO ADMINISTRATIVA - PLANO BÁSICO

A) FUNDO ADMINISTRATIVO DO EXERCÍCIO ANTERIOR 43 101 (57)

1. CUSTEIO DA GESTÃO ADMINISTRATIVA 57 88 (35)

1.1. RECEITAS 57 88 (35)

Outras Receitas 16 16 -2. DESPESAS ADMINISTRATIVAS (44) (146) (70) 2.1. ADMINISTRAÇÃO PREVIDENCIAL (35) (132) (73) 2.1.1. DESPESAS COMUNS (31) (119) (74) 2.1.2. DESPESAS ESPECÍFICAS (4) (13) (69) Serviços de Terceiros - (8) (100) Tributos (4) (5) (20)

2.2.1. DESPESAS COMUNS (8) (11) (27)

2.2.2. DESPESAS ESPECÍFICAS (1) (3) (67)

Despesas Gerais (1) (3) (67)

8. Operações Transitórias (32) - 100

B) FUNDO ADMINISTRATIVO DO EXERCÍCIO ATUAL (A+7+8) 34 43 (21)

Diretor Presidente

(26)

DEMONSTRAÇÃO DO PLANO DE GESTÃO ADMINISTRATIVA - PLANO SUPLEMENTAR

A) FUNDO ADMINISTRATIVO DO EXERCÍCIO ANTERIOR 193 479 (60)

1. CUSTEIO DA GESTÃO ADMINISTRATIVA 180 432 (58)

1.1. RECEITAS 180 432 (58)

Outras Receitas 85 83 2 2. DESPESAS ADMINISTRATIVAS (106) (718) (85) 2.1. ADMINISTRAÇÃO PREVIDENCIAL (84) (654) (87) 2.1.1. DESPESAS COMUNS (72) (628) (89) 2.1.2. DESPESAS ESPECÍFICAS (12) (26) (54) Tributos (12) (26) (54)

2.2.1. DESPESAS COMUNS (18) (55) (67)

2.2.2. DESPESAS ESPECÍFICAS (4) (9) (56)

Serviços de Terceiros (1) (1)

-Despesas Gerais (3) (7) (57)

Tributos - (1) (100)

8. Operações Transitórias (165) - 100

B) FUNDO ADMINISTRATIVO DO EXERCÍCIO ATUAL (A+7+8) 117 193 (39)

(27)

DEMONSTRAÇÃO DAS PROVISÕES TÉCNICAS - PLANO FUNDAMENTAL

PROVISÕES TÉCNICAS (1+2+4+5) 358.987 351.631 2

1. Provisões Matemáticas 333.803 325.132 3

1.1 Benefícios Concedidos 350.293 340.378 3

Benefício Definido 350.293 340.378 3

1.3 ( - ) Provisões Matemáticas a Constituir (16.490) (15.246) 8

( - ) Déficit Equacionado (16.490) (15.246) 8

( - ) Patrocinadores (16.490) (15.246) 8

2. Equilíbrio Técnico (18.992) (13.354) 42

2.1 Resultados Realizados (18.992) (13.354) 42

( - ) Déficit Técnico Acumulado (18.992) (13.354) 42

3. Fundos 43.233 38.795 11

3.1 Fundos Previdenciais 43.233 38.795 11

4. Exigível Operacional 943 931 1

4.1 Gestão Previdencial 881 895 (2)

4.2 Investimentos - Gestão Previdencial 62 36 72

5. Exigível Contingencial - 127 (100)

5.1 Gestão Previdencial - 127 (100)

(28)

DEMONSTRAÇÃO DAS PROVISÕES TÉCNICAS - PLANO PAP

DESCRIÇÃO 31/12/2020 31/12/2019 Variação (%) PROVISÕES TÉCNICAS (1+2+3+4+5) 1.080.449 1.017.778 6 1. Provisões Matemáticas 1.136.003 1.004.349 13 1.1 Benefícios Concedidos 1.001.700 862.175 16 Contribuição Definida 1.253 381 229 Benefício Definido 1.000.447 861.794 16 1.2 Benefícios a Conceder 221.368 230.096 (4) Contribuição Definida 164.311 159.174 3

Saldo de Contas - Parcela Patrocinadores/Instituidores 67.562 66.898 1

Saldo de Contas - Parcela Participantes 96.749 92.276 5

Benefício Definido 57.057 70.922 (20)

1.3 ( - ) Provisões Matemáticas a Constituir (87.065) (87.922) (1)

( - ) Déficit Equacionado (87.065) (87.922) (1)

( - ) Patrocinadores (87.065) (87.922) (1)

2. Equilíbrio Técnico (57.737) 11.624 (597)

2.1 Resultados Realizados (57.737) 11.624 (597)

Superávit Técnico Acumulado - 11.624 (100)

Reserva de Contingência - 11.624 (100)

( - ) Déficit Técnico Acumulado (57.737) - 100

3. Fundos 795 722 10

3.1 Fundos Previdenciais 795 722 10

4. Exigível Operacional 1.388 1.073 29

4.1 Gestão Previdencial 1.080 1.073 1

4.2 Investimentos - Gestão Previdencial 308 - 100

5. Exigível Contingencial - 10 (100)

5.2 Investimentos - Gestão Previdencial - 10 (100)

(29)

DEMONSTRAÇÃO DAS PROVISÕES TÉCNICAS - PLANO PAN

DESCRIÇÃO 31/12/2020 31/12/2019 Variação (%) PROVISÕES TÉCNICAS (1+2+3+4) 1.027.993 821.230 25 1. Provisões Matemáticas 1.027.206 816.774 26 1.1 Benefícios Concedidos 357.804 260.092 38 Contribuição Definida 357.804 260.092 38 1.2 Benefícios a Conceder 669.402 556.682 20 Contribuição Definida 669.402 556.682 20

2. Equilíbrio Técnico - -

-3. Fundos 8 628 (99)

3.1 Fundos Previdenciais 8 628 (99)

4. Exigível Operacional 779 3.828 (80)

4.1 Gestão Previdencial 700 1.462 (52)

4.2 Investimentos - Gestão Previdencial 79 2.366 (97)

(30)

DEMONSTRAÇÃO DAS PROVISÕES TÉCNICAS - PLANO PAP II

DESCRIÇÃO 31/12/2020 31/12/2019 Variação (%) PROVISÕES TÉCNICAS (1+2+3+4) 816.296 776.382 5 1. Provisões Matemáticas 861.246 770.750 12 1.1 Benefícios Concedidos 296.764 286.482 4 Contribuição Definida 296.764 286.482 4 1.2 Benefícios a Conceder 581.979 501.664 16 Contribuição Definida 395.645 375.047 5

Benefício Definido 186.334 126.617 47

1.3 ( - ) Provisões Matemáticas a Constituir (17.497) (17.396) 1

( - ) Déficit Equacionado (17.497) (17.396) 1

( - ) Patrocinadores (17.497) (17.396) 1

2. Equilíbrio Técnico (46.271) 3.939 (1.275)

2.1 Resultados Realizados (46.271) 3.939 (1.275)

( - ) Déficit Técnico Acumulado (46.271) - 100

3. Fundos 174 859 (80)

3.1 Fundos Previdenciais 174 859 (80)

4. Exigível Operacional 1.147 834 38

4.1 Gestão Previdencial 1.085 834 30

(31)

DEMONSTRAÇÃO DAS PROVISÕES TÉCNICAS - PLANO BÁSICO

DESCRIÇÃO 31/12/2020 31/12/2019 Variação (%) PROVISÕES TÉCNICAS (1+2+3+4) 15.278 33.947 (55) 1. Provisões Matemáticas 6.060 19.175 (68) 1.1 Benefícios Concedidos 6.060 19.175 (68) Benefício Definido 6.060 19.175 (68) 2. Equilíbrio Técnico (114) 5.731 (102) 2.1 Resultados Realizados (114) 5.731 (102)

Reserva para Revisão de Plano - 1.698 (100)

( - ) Déficit Técnico Acumulado (114) - 100

3. Fundos 9.317 8.982 4

3.1 Fundos Previdenciais 9.317 8.982 4

4. Exigível Operacional 15 59 (75)

(32)

DEMONSTRAÇÃO DAS PROVISÕES TÉCNICAS - PLANO SUPLEMENTAR

DESCRIÇÃO 31/12/2020 31/12/2019 Variação (%) PROVISÕES TÉCNICAS (1+2+3+4+5) 23.737 153.285 (85) 1. Provisões Matemáticas 22.297 151.231 (85) 1.1 Benefícios Concedidos 12.353 86.184 (86) Benefício Definido 12.353 86.184 (86) 1.2 Benefícios a Conceder 10.962 77.733 (86) Contribuição Definida 8.345 65.477 (87)

Saldo de Contas - Parcela Patrocinadores/Instituidores 2.194 19.911 (89)

Saldo de Contas - Parcela Participantes 6.151 45.566 (87)

Benefício Definido 2.617 12.256 (79)

1.3 ( - ) Provisões Matemáticas a Constituir (1.018) (12.686) (92)

( - ) Déficit Equacionado (1.018) (12.686) (92)

( - ) Patrocinadores (1.018) (12.686) (92)

2. Equilíbrio Técnico (128) - 100

2.1 Resultados Realizados (128) - 100

( - ) Déficit Técnico Acumulado (128) - 100

3. Fundos 1.267 1.531 (17)

3.1 Fundos Previdenciais 1.267 1.531 (17)

4. Exigível Operacional 153 397 (61)

4.2 Investimentos - Gestão Previdencial 5 5

-5. Exigível Contingencial 148 126 17

5.1 Gestão Previdencial 148 126 17

(33)

NOTAS EXPLICATIVAS ÀS DEMONSTRAÇÕES CONTÁBEIS Em 31 de dezembro de 2020 e 2019

(Em milhares de reais)

NOTA 1 – CONTEXTO OPERACIONAL

A FUNEPP - Fundação Nestlé de Previdência Privada, é uma Entidade Fechada de Previdência Complementar – EFPC, constituída em 30 de janeiro de 1985 e autorizada a funcionar pelo Ministério do Trabalho e Previdência Social em 30 de janeiro de 1985, com autonomia administrativa, patrimonial e financeira de caráter não econômico e sem fins lucrativos, em conformidade com as normas emanadas pelo Ministério da Previdência Social, por intermédio do Conselho Nacional da Previdência Complementar – CNPC, da Secretaria de Políticas de Previdência Complementar (SPPC) e da Superintendência Nacional de Previdência Complementar (PREVIC). Os recursos atualmente administrados pela FUNEPP são oriundos de contribuições de patrocinadoras, participantes e rendimentos das aplicações desses recursos, que devem obedecer ao disposto em resoluções do Conselho Monetário Nacional (CMN) e seguindo como pilar as determinações da política de investimentos de cada Plano de Benefícios.

A Entidade tem por finalidade, através dos planos de benefícios abaixo, assegurar aos funcionários, diretores e de suas pessoas jurídicas vinculadas (patrocinadoras) complementação de proventos de aposentadoria e outros benefícios de natureza previdenciária, de acordo com o correspondente plano.

(*)_{Planos de Benefício Definido (BD) são aqueles cujos benefícios programados têm seu valor previamente estabelecido, sendo seu custo}

determinado atuarialmente, de forma a assegurar sua concessão e manutenção. Planos de Contribuição Definida (CD) são aqueles cujos benefícios programados têm seu valor permanentemente ajustado ao saldo da conta, mantido em favor do participante, inclusive na fase de percepção de benefícios considerando o resultado líquido de sua aplicação, os valores aportados e os benefícios pagos. Planos de Contribuição Variável (CV) são aqueles cujos benefícios programados apresentam a conjugação das características das modalidades de contribuição definida e benefício definido.

(1)_{Consideram-se as patrocinadoras: Dairy Partners Americas Brasil Ltda; Dairy Partners Americas Manufacturing Brasil Ltda; Dairy Partners}

Americas Nordeste Produtos Alimentícios Ltda; Fundação Nestlé de Previdencia Privada; Nestlé Brasil Ltda; Nestlé Nordeste Alimentos e Bebidas Ltda; Nestlé Sudeste Alimentos e Bebidas Ltda; Nestlé Sul Alimentos e Bebidas Ltda e CPW Brasil Ltda.

(2)_{Considera-se a patrocinadora: Ralston Purina do Brasil Ltda.}

(3)_{Consideram-se as patrocinadoras do grupo de custeio Froneri: Froneri Brasil Distribuidora de Sorvetes e Congelados Ltda. e Froneri Brasil}

Industrial de Sorvetes e Congelados

(4)_{Considera a patrocinadora: Chocolates Garoto Ltda.}

(5)_{Considera-se a patrocinadora: Nestlé Waters Brasil - Bebidas e Alimentos Ltda}

O quadro de participantes na data base da avaliação atuarial em 30 de setembro de 2020 e 2019 apresenta a

Planos de Benefícios Sigla CNPB Modalidade(*) Quantidade

Patrocinadores

Plano Fundamental(1) (2) (4) (5) Fundamental 1999.0005-11 BD 12

Plano de Aposentadoria Programada(1) (2) (3) (4) (5) PAP 1999.0004-47 CV 14

Plano de Aposentadoria Nestlé(1) (3) (4) _PAN _2014.0001-74 _CD ₁₂

Plano de Aposentadoria Programada II(1) (3) (4) (5) PAP II 2014.0012-19 CV 13

Plano Básico(4) Básico 1993.0011-74 BD 1

(34)

(1)_{Consideram-se os participantes aguardando benefício proporcional diferido – BPD.}

(2)_{Referente a Patrocinadora Froneri, consideram-se 45 participantes ativos e 10 participantes assistidos para plano PAP, 143 participantes}

ativos para o plano PAN e 46 participantes ativos e 9 participantes assistidos para o plano PAP II no exercício de 2020.

(3)_{Refere-se a data base dos dados individuais relativos aos Participantes Ativos, Autopatrocinados, BPD e assistidos.}

NOTA 2 – APRESENTAÇÃO DAS DEMONSTRAÇÕES CONTÁBEIS

As demonstrações contábeis foram elaboradas de acordo com as práticas contábeis em vigor no Brasil, aprovadas pelo Conselho Federal de Contabilidade – CFC, em conformidade com as seguintes normas específicas: Resolução do Conselho Nacional de Previdência Complementar - CNPC nº. 29, de 13 de abril de 2018; Instrução Normativa MPS/SPC nº 34, de 24 de setembro de 2009; Resolução CFC nº. 1.272, de 22 de janeiro de 2010 e alterações posteriores a essas normas.

Essas diretrizes não requerem a divulgação em separado de ativos e passivos de curto e longo prazo, nem a apresentação da Demonstração do fluxo de caixa. A estrutura da planificação contábil padrão das EFPC reflete o ciclo operacional de longo prazo da sua atividade, de forma que a apresentação de ativos e passivos, observadas as gestões previdencial e administrativa e o fluxo dos investimentos, proporcione informações mais adequadas, confiáveis e relevantes do que a apresentação em circulante e não circulante, em conformidade com o item 63 da NBC TG 26.

A sistemática introduzida pelos órgãos normativos apresenta, além das características já descritas, a segregação dos registros contábeis em duas gestões distintas (Previdencial e Administrativa) e o Fluxo dos Investimentos, comum a ambas, segundo a natureza e a finalidade das transações.

– Gestão Previdencial – Atividade de registro e de controle das contribuições, dos benefícios e dos institutos previstos no art. 14 da Lei Complementar nº 109, de 29 de maio de 2001, bem como do resultado do plano de benefícios;

– Gestão Administrativa – Atividade de registro e de controle inerentes à administração dos planos de benefícios de previdência complementar; e

– Investimentos – Registro e controle referentes à aplicação dos recursos de cada plano de benefícios. Conforme art. 17 da Resolução CNPC nº 29, de 13 de abril de 2018, as EFPC apresentam os seguintes demonstrativos contábeis:

• Balanço Patrimonial Consolidado – BP;

• Demonstração da Mutação do Patrimônio Social – DMPS (consolidada);

• Demonstração da Mutação do Ativo Líquido por Plano de Benefícios – DMAL;

• Demonstração do Ativo Líquido por Plano de Benefícios – DAL;

• Demonstração do Plano de Gestão Administrativa – DPGA (consolidada);

• Demonstração do Plano de Gestão Administrativa por Plano de Benefícios - DPGA;

• Demonstração das Provisões Técnicas do Plano de Benefícios – DPT;

• Notas explicativas às Demonstrações Contábeis Consolidadas.

As eliminações necessárias à consolidação das Demonstrações Contábeis foram realizadas de acordo com o item 29 do Anexo A da Instrução Normativa MPS/SPC nº 34, de 24 de setembro de 2009 e alterações posteriores. As contas passíveis de eliminações, entre outras, são “Participação no Plano de Gestão Administrativa” e “Participação no Fundo Administrativo PGA” (Nota explicativa nº 13).

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NOTA 3 – RESUMO DAS PRINCIPAIS PRÁTICAS CONTÁBEIS

As demonstrações contábeis são de responsabilidade da administração e foram elaboradas e apresentadas em conformidade com as normas contábeis específicas, da Superintendência Nacional de Previdência Complementar (PREVIC).

Conforme constam destas diretrizes, as práticas contábeis adotadas pela Entidade são específicas para o segmento das entidades fechadas de previdência complementar.

As práticas contábeis e procedimentos adotados na elaboração das Demonstrações Contábeis estão resumidos em:

a) Ativo Realizável

– Gestão Previdencial – Compreende os valores e direitos relativos às contribuições de patrocinadores, participantes e autopatrocinados, observando-se o plano de custeio, bem como os depósitos judiciais/recursais realizados relativos as contingências da Gestão Previdencial e déficit técnico contratado. – Gestão Administrativa – Compreende os valores e direitos relativos ao custeio de despesas administrativas

efetuado pela patrocinadora, autopatrocinados, participantes em benefício proporcional diferido e outros eventos administrativos.

– Investimentos – As diretrizes de aplicações dos recursos garantidores dos planos administrados estão em consonância com as respectivas Políticas de Investimentos dos Planos de Benefícios e do PGA e os principais critérios de avaliação e de reconhecimento de receitas são:

I. Fundos de investimento, títulos públicos, créditos privados, ações e debêntures

Estão registrados pelo valor de custo, acrescido dos rendimentos auferidos de forma pró rata até a data de encerramento do balanço, sendo classificados na seguinte categoria:

a. Títulos para negociação – Quando adquiridos com o propósito de serem negociados, independentemente do prazo a decorrer da data de aquisição, sendo avaliados pelo valor de mercado e seus efeitos reconhecidos no resultado do exercício;

b. Títulos mantidos até o vencimento – Quando a intenção da administração for manter os referidos títulos em carteira até o vencimento, considerando a capacidade financeira da Entidade, os prazos mínimos de vencimento e a classificação de risco do título. Estes são avaliados pelo custo de aquisição, acrescido dos rendimentos auferidos.

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II. Investimentos Imobiliários

Estão registrados ao custo de aquisição ou construção e ajustados periodicamente por reavaliações de acordo com a legislação vigente. A depreciação é calculada pelo método linear, considerando o tempo de vida útil remanescente fixado nos laudos de reavaliação, determinado por empresa ou profissionais legalmente habilitados.

Os ajustes de reavaliação, positivos ou negativos, são contabilizados nas contas específicas em contrapartida com o resultado.

b) Exigível Operacional

São demonstrados os valores conhecidos ou calculáveis, acrescidos, quando aplicável, dos correspondentes encargos e variações monetárias incorridos. São registradas as obrigações decorrentes de pagamento de benefícios aos participantes, prestação de serviços por terceiros, obrigações tributárias, provisões de folha de pagamento e respectivos encargos.

c) Exigível Contingencial

Decorrentes de processos judiciais e administrativos, inerentes ao curso normal dos negócios movidos por terceiros, ex-funcionários, ex-participantes e órgãos públicos em ações cíveis, trabalhistas e fiscais. Essas contingências, coerentes com práticas conservadoras adotadas, são avaliadas por assessores legais e levam em consideração a probabilidade que recursos financeiros sejam exigidos para liquidar as obrigações e que o montante das obrigações possa ser estimado com suficiente segurança. Os valores das contingências são quantificados utilizando-se modelos e critérios que permitam a sua mensuração de forma adequada, apesar da incerteza inerente ao prazo e valor.

Para as provisões de passivos contingentes a Entidade utiliza as definições do Pronunciamento Técnico CPC 25, conforme definições a seguir:

– Prováveis: para os quais são constituídas provisões;

– Possíveis: somente são divulgados sem que sejam provisionados; e – Remotas: não requerem provisão e divulgação.

d) Plano de Gestão Administrativa (PGA)

Os registros das operações administrativas são efetuados através do PGA, que possui patrimônio próprio segregado dos planos de benefícios previdenciais.

O patrimônio do PGA é constituído pelas receitas administrativas, deduzidas das despesas comuns e específicas da administração previdencial, e dos investimentos, sendo as sobras ou insuficiências administrativas alocadas ou revertidas ao Fundo Administrativo.

O saldo do Fundo Administrativo é segregado por plano de benefício previdencial, não caracterizando obrigações ou direitos aos patrocinadores, participantes e assistidos dos planos.

As receitas administrativas da Entidade são debitadas aos Planos Previdenciais em conformidade com o plano de custeio vigente.

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e) Patrimônio Social

O Patrimônio Social consiste no acúmulo de recursos oriundos de seus participantes e patrocinadoras, e que tem como objetivo garantir o benefício futuro dos participantes vinculados aos Plano e os fundos segregados em previdenciais, administrativos e de investimentos.

f) Estimativas Atuariais e Contábeis

A elaboração das Demonstrações Contábeis requer que a Administração use de julgamento na determinação e registro de estimativas contábeis. Ao determinar estas estimativas levam-se em consideração experiências de eventos passados e correntes, pressupostos relativos a eventos futuros e outros fatores objetivos e subjetivos. Os principais itens de Balanço sujeitos a essas estimativas e premissas são:

 Ajustes a valores de mercado dos ativos classificados em títulos para negociação: conforme informação de precificação disponibilizada através do agente custodiante.

 Investimentos imobiliários: reavaliados periodicamente, por consultoria contratada conforme legislação em vigor.

 Contingências: as probabilidades de êxito e valores econômicos são informadas pelos consultores jurídicos.

 Provisões matemáticas: calculadas atuarialmente por profissional responsável pelos Planos.

A liquidação das transações envolvendo essas estimativas poderá resultar em valores diferentes dos estimados, devido às imprecisões inerentes ao processo de sua determinação. A administração revisa as estimativas e premissas periodicamente.

g) Impostos

I. Imposto de Renda

 Em 29 de dezembro de 2004 foi editada a Lei n° 11.053, que revogou a Medida Provisória n° 2.222, de 04 de setembro de 2001, e introduziu alterações no sistema de tributação dos planos de benefícios de caráter previdenciário. Conforme previsto no artigo 5° dessa Lei, a partir de 01 de janeiro de 2005, ficaram dispensados a retenção na fonte e o pagamento em separado do imposto de renda sobre os rendimentos e ganhos auferidos nas aplicações de recursos das provisões, reservas técnicas e fundos de planos de benefícios de entidade de previdência complementar.

 Em 5 de abril de 2013 foi editada a IN nº 1.343, que determina que as Entidades Fechadas de Previdência Complementar estão desobrigadas de reter o IRRF sobre os pagamentos a título de complementação de aposentadoria, resgates e rateio de patrimônio, correspondente às contribuições efetuadas exclusivamente

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As adições e deduções da Gestão Previdencial, receitas e despesas da Gestão Administrativa e as rendas/variações positivas e deduções/variações negativas do fluxo de investimento são escrituradas pelo regime contábil de competência, exceto as contribuições de autopatrocinados, que são registradas pelo regime de caixa. As Rendas/Variações Positivas de dividendos, bonificações e juros sobre capital próprio recebidos em dinheiro, decorrentes de investimentos em ações, são reconhecidas após a publicação da decisão da Assembleia Geral dos Acionistas das empresas investidas.

NOTA 4 – CUSTEIO ADMINISTRATIVO

Representa as contribuições realizadas pelas patrocinadoras e participantes para a cobertura das despesas administrativas da Entidade, sendo o percentual de contribuição estabelecido no plano de custeio anual.

O custeio administrativo tem origem nas seguintes fontes:

- Gestão Previdencial: são contabilizadas na Gestão Administrativa – Administração Previdencial, são custeadas mensalmente pela patrocinadora, e os custos comuns são rateados proporcionalmente ao patrimônio de cada plano.

- Investimentos: são contabilizadas na Gestão Administrativa – Administração de Investimentos, sendo custeadas diretamente pela rentabilidade dos Investimentos e os custos comuns são rateados proporcionalmente ao patrimônio de cada plano.

NOTA 5 – Ativo Realizável a) Gestão Previdencial

(1)_{Refere-se a contribuições de patrocinadoras e participantes a serem liquidadas no mês subsequente.}

(2)_{Refere-se a saldo do déficit técnico atualizado e amortizado mensalmente através de contribuições das patrocinadoras. Em janeiro de 2020}

após migração de saldo dos participantes dos planos Básico e Suplementar para o plano PAN, foi constituído déficit contratado no montante de 11.342 milhões.

(3)_{Depósitos judiciais referente aos processos abaixo:}

a) _{Refere-se à cobrança de Imposto de Renda Pessoa Jurídica - IRPJ do período 07/2002; 01/2003 e 01/2004, para o qual efetuamos}

o depósito no montante de R$ 135 em fevereiro 2011. Em 31 de dezembro de 2020 o valor atualizado é de R$ 191 no plano Fundamental;

b) _{Refere-se a pagamento de pensão para ex-colaborador. Em 31 de dezembro de 2020 o valor atualizado é de R$ 3 no plano}

Fundamental;

c) _{Refere-se a reclamação de pensão alimentícia a ex-colaborador. Em 31 de dezembro de 2020 o valor atualizado é de R$ 386 no}

Contribuições a Receber(1) Déficit Técnico Contratado(2) Depósito Judicial -Esferas Cíveis / Tributários(3) Outros Realizáveis(4) Total Fundamental 587 - 194 75 856 707 PAP 483 716 386 10 1.595 9.858 PAN 4.136 11.661 - 83 15.880 5.906 PAP II 1.949 - 303 74 2.326 3.051 Básico - - 32 - 32 30 Suplementar 26 - 198 1 225 494 Total 7.181 12.377 1.113 243 20.914 20.046 Plano 2020 2019