PLANO DE CURSO 2013/1
DISCIPLINA: DIREITO TRIBUTÁRIO I
PROFESSOR: JOÃO CLAUDIO GONÇALVES LEAL TURMA: 5º A INTEGRAL UNIDADE DE TRABALHO OBJETIVO(S) DE ENSINO (POR UNIDADE) DETALHAMENTO DOS CONTEÚDOS DE ENSINO TOTAL DE AULAS/ OU CARGA HORÁRIA ESTRATÉGIAS DE ENSINO ATIVIDADES PRÁTICAS / INTERDISCIPLINARES / OUTRAS REFERÊNCIAS BIBLIOGRÁFICAS Unidade I – Direito, Direito tributário e tributo - Compreender os conceitos fundamentais do direito tributário. - Reconhecer as relações entre os conceitos de teoria geral do direito tributário e os conceitos de teoria geral do direito.
- Conceito de direito tributário - Conceito de tributo
- Regime jurídico tributário Pontos de contato:
- Conhecimento e ciência (Unidade I de Metodologia da Pesquisa – 3º período)
- Pressupostos político-sociais do conhecimento jurídico-dogmático moderno (Unidade I de Teoria Geral do Direito – 1º período) - Dogmática jurídica enquanto teoria da norma jurídica (Unidade II de Teoria Geral do Direito – 1º período)
- Regime jurídico-administrativo e princípios gerais do direito administrativo brasileiro (Unidade II de Direito Administrativo I – 6º período)
- As grandes áreas do direito (Unidade IV de História, Cultura e Instituições do Direito – 1º período). Dogmática jurídica enquanto teoria do ordenamento jurídico (Unidade III de Teoria Geral do Direito – 1º período). 3 aulas - Aula expositiva dialogada - Trabalho em grupos - Pesquisa individual - Estudo de casos
BECKER, Alfredo Augusto. Teoria geral do direito tributário. 4 ed. São Paulo: Noeses, 2007.
CARVALHO, Paulo de Barros. Curso de direito tributário. 23 ed. São Paulo: Saraiva, 2010.
PEIXOTO, Daniel Monteiro. Competência administrativa na aplicação do direito tributário. São Paulo: Quartier Latin, 2006.
SCHOUERI, Luis Eduardo. Direito tributário. São Paulo: Saraiva, 2011.
Este Plano de Curso poderá sofrer alterações a critério do
Unidade II – Norma jurídica tributária
- Compreender a estrutura, conteúdo e função da norma jurídica tributária.
- Identificar as relações entre a norma jurídica tributária e demais normas jurídicas.
- Aplicar os conceitos de fato gerador, sujeitos da relação tributária, base de cálculo e alíquota na interpretação da legislação tributária.
- Conceito de norma jurídica e de norma jurídica tributária.
- Espécies de normas jurídicas tributárias.
- A incidência tributária: hipótese tributária, fato jurídico tributário e fato gerador.
- Obrigações tributárias: obrigações tributárias principais e acessórias; base de cálculo e alíquota; sujeitos da obrigação tributária
Pontos de contato:
- Dogmática jurídica enquanto teoria da norma jurídica (Unidade II de Teoria Geral do Direito – 1º período)
- Dos fatos, atos e negócios jurídicos (Unidade IV de Direito Civil I – 2º período)
- Teoria geral das obrigações (Unidade I de Direito Civil II – 3º período). Modalidade das obrigações (Unidade II de Direito Civil II – 3º período) 3 aulas - Aula expositiva dialogada - Trabalho em grupos - Pesquisa individual - Estudo de casos CARVALHO, Paulo de Barros. Curso de direito tributário. 23 ed. São Paulo: Saraiva, 2010.
____. Direito tributário: fundamentos jurídicos da incidência. 5 ed. São Paulo: Saraiva, 2007.
SCHOUERI, Luis Eduardo. Direito tributário. São Paulo: Saraiva, 2011.
Unidade III – Classificação dos
tributos
- Identificar as características das espécies de tributo existentes no ordenamento.
- Compreender as classificações de tributos apresentadas pela doutrina e aplicadas pela jurisprudência.
- A definição denotativa dos tributos: as espécies tributárias e a importância dos critérios de classificação.
- As espécies tributárias: impostos, taxas, contribuições de melhoria, empréstimos compulsórios e contribuições especiais
Pontos de contato:
- Finanças publicas e orçamentos (Unidade IV de Direito Constitucional II – 4º período). 3 aulas - Aula expositiva dialogada - Trabalho em grupos - Pesquisa individual - Estudo de casos
BARRETO, Paulo Ayres. Contribuições: regime jurídico, destinação e controle. 2 ed. São Paulo: Noeses, 2011.
CARVALHO, Paulo de Barros. Curso de direito tributário. 23 ed. São Paulo: Saraiva, 2010.
CARRAZZA, Roque António.
Curso de direito
constitucional tributário. 27 ed. São Paulo: Saraiva, 2011. SCHOUERI, Luis Eduardo. Direito tributário. São Paulo: Saraiva, 2011.
Unidade IV – Fontes do direito
tributário
- Compreender de que forma podem ser produzidas normas de direito tributários.
- Analisar de forma crítica a aplicação da teoria tradicional das fontes do direito ao direito tributário.
- Conceito de fonte do direito e de fonte do direito tributários
- As fontes do direito tributário: fontes formais e fontes materiais; fontes primárias e fontes secundárias
- Veículos introdutores de normas tributárias
- Definição de legislação tributária Pontos de contato:
- Tendências discursivas modernas (Unidade VI de Linguagem Jurídica – 1º período)
- Organização dos poderes (Unidade VI de Direito Constitucional I – 3º período) - Ato administrativo (Unidade V de Direito Administrativo I – 6º período)
3 aulas - Aula expositiva dialogada
- Trabalho em grupos - Pesquisa individual
- Estudo de casos CARVALHO, Paulo de Barros. Curso de direito tributário. 23 ed. São Paulo: Saraiva, 2010.
MOUSSALLEM, Tárek Moysés. Fontes do direito tributário. 2 ed. São Paulo: Noeses, 2007.
SCHOUERI, Luis Eduardo. Direito tributário. São Paulo: Saraiva, 2011. Unidade V – Validade, vigência, eficácia, aplicação e interpretação da legislação tributária - Compreender, relacionar e distinguir os conceitos de validade, aplicabilidade e vigência da norma tributárias. - Avaliar em que circunstâncias a norma jurídica tributária é válida, é vigente e é aplicável.
- Analisar e aplicar os métodos de interpretação da legislação tributária.
- Conceitos de validade, vigência, eficácia e aplicabilidade da norma e do fato jurídico tributário
- Métodos de interpretação e integração da legislação tributária Pontos de contato:
- Dogmática jurídica enquanto teoria do ordenamento jurídico (Unidade III de Teoria Geral do Direito – 1º período).
3 aulas - Aula expositiva dialogada
- Trabalho em grupos - Pesquisa individual
- Estudo de casos CARVALHO, Paulo de Barros. Curso de direito tributário. 23 ed. São Paulo: Saraiva, 2010.
CARRAZZA, Roque António.
Curso de direito
constitucional tributário. 27 ed. São Paulo: Saraiva, 2011. MOUSSALLEM, Tárek Moysés. Revogação em matéria tributária. São Paulo: Noeses, 2005.
SCHOUERI, Luis Eduardo. Direito tributário. São Paulo: Saraiva, 2011.
Unidade VI – Princípios constitucionais
tributários
- Compreender o conteúdo dos princípios constitucionais tributários e sua função no direito tributário.
- Aplicar os princípios constitucionais tributários na análise e interpretação da legislação tributária.
- Conceito de sistema e de sistema constitucional tributário.
- Conceito de princípio. Princípios constitucionais tributários.
- Princípio da estrita legalidade. Princípio da Isonomia tributária. Princípio da Capacidade Contributiva. Princípio da Uniformidade Geográfica. Princípio da irretroatividade. Princípio da Anterioridade. Princípio da Anterioridade Nonagesimal. Princípio do não-confisco. Princípio do livre tráfego.
Pontos de contato:
- Direitos e garantias fundamentais (Unidade III de Direito
Constitucional I – 3º período)
6 aulas - Aula expositiva dialogada
- Trabalho em grupos - Pesquisa individual
- Estudo de casos CARVALHO, Paulo de Barros. Curso de direito tributário. 23 ed. São Paulo: Saraiva, 2010.
CARRAZZA, Roque António.
Curso de direito
constitucional tributário. 27 ed. São Paulo: Saraiva, 2011. SCHOUERI, Luis Eduardo. Direito tributário. São Paulo: Saraiva, 2011.
TORRES, Ricardo Lobo. Tratado de direito constitucional, financeiro e tributário. Rio de Janeiro: Renovar, 2005.
Unidade VII – Competência
tributária
- Compreender os limites constitucionais para a criação das leis tributárias.
- Avaliar a compatibilidade entre a legislação tributária e as normas constitucionais.
- Conceito de competência tributária.
- Competência legislativa tributária e competência administrativa tributária - Características da competência tributária - Repartição da Competência tributária. Pontos de contato:
- Organização do Estado (Unidade V de Direito Constitucional I – 3º período).
5 aulas - Aula expositiva dialogada
- Trabalho em grupos - Pesquisa individual
- Estudo de casos CARVALHO, Paulo de Barros. Curso de direito tributário. 23 ed. São Paulo: Saraiva, 2010.
CARRAZZA, Roque António.
Curso de direito
constitucional tributário. 27 ed. São Paulo: Saraiva, 2011. GAMA, Tácio Lacerda. Competência tributária: fundamentos para uma teoria da nulidade. São Paulo: Noeses, 2009
SCHOUERI, Luis Eduardo. Direito tributário. São Paulo: Saraiva, 2011.
Unidade VIII – Imunidades
tributárias
- Compreender a função das normas constitucionais de imunidade tributária para a criação das leis tributárias. - Compreender o conteúdo das imunidades tributárias.
- Avaliar a compatibilidade entre a legislação tributária e as
- Conceito de imunidade.
- Diferença entre imunidade, isenção, incidência e não-incidência.
As imunidades previstas no Art. 150, VI da CF.
- Outras imunidades tributárias.
5 aulas - Aula expositiva dialogada
- Trabalho em grupos - Pesquisa individual
- Estudo de casos CARVALHO, Paulo de Barros. Curso de direito tributário. 23 ed. São Paulo: Saraiva, 2010.
CARRAZZA, Roque António.
Curso de direito
normas de imunidade tributária. * Pontos de contato:
- Princípios fundamentais da República (Unidade II de Direito Constitucional I – 3º período) - Organização do Estado (Unidade V de Direito Constitucional I – 3º período)
- Direitos e garantias fundamentais (Unidade III de Direito
Constitucional I – 3º período)
ed. São Paulo: Saraiva, 2011. COSTA, Regina Helena. Imunidades tributárias. São Paulo: Malheiros, 2001 SCHOUERI, Luis Eduardo. Direito tributário. São Paulo: Saraiva, 2011.
TORRES, Ricardo Lobo. Tratado de direito constitucional, financeiro e tributário. Rio de Janeiro: Renovar, 2005
Unidade IX – Normas gerais de
direito tributário
- Compreender as funções da lei complementar no sistema tributário nacional.
- Constituição, sistema tributário nacional e as normas gerais em matéria tributária.
- Lei complementar tributária. - O CTN e as normas gerais de direito tributário.
3 aulas - Aula expositiva dialogada
- Trabalho em grupos - Pesquisa individual
- Estudo de casos CARVALHO, Paulo de Barros. Curso de direito tributário. 23 ed. São Paulo: Saraiva, 2010.
CARRAZZA, Roque António.
Curso de direito
constitucional tributário. 27 ed. São Paulo: Saraiva, 2011. SCHOUERI, Luis Eduardo. Direito tributário. São Paulo: Saraiva, 2011. PROVA Unidade X – Obrigação tributária e Sujeição Passiva Tributária
- Compreender os elementos que constituem a obrigação tributária. - Compreender as espécies de sujeito passivo da obrigação tributária, as possibilidades e limites que o legislador possui para eleger o sujeito passivo da obrigação tributária.
- Obrigação tributária e sujeição passiva tributária.
- Domicílio tributário.
- Capacidade tributária passiva. Solidariedade tributária.
- Responsabilidade tributária.
3 aulas - Aula expositiva dialogada
- Estudo de casos AMARO, Luciano. Direito tributário brasileiro. 17 ed. São Paulo: Saraiva, 2011. CARVALHO, Paulo de Barros. Curso de direito tributário. 23 ed. São Paulo: Saraiva, 2010.
____. Direito tributário: fundamentos jurídicos da incidência. 5 ed. São Paulo: Saraiva, 2007.
Direito tributário. São Paulo: Saraiva, 2011. Unidade XI – Lançamento tributário e crédito tributário - Compreender a função do lançamento para o nascimento da obrigação tributária, suas características e modalidades.
- Nascimento da obrigação tributária.
- Obrigação tributária e crédito tributário.
- Lançamento tributário. - Modalidades de lançamento
3 aulas - Aula expositiva dialogada
- Estudos de casos CARVALHO, Paulo de Barros. Curso de direito tributário. 23 ed. São Paulo: Saraiva, 2010.
____. Direito tributário: fundamentos jurídicos da incidência. 5 ed. São Paulo: Saraiva, 2007
SANTI, Eurico Marcos Diniz de. Lançamento tributário. 2 ed. São Paulo: Max Limonad, 2001.
SCHOUERI, Luis Eduardo. Direito tributário. São Paulo: Saraiva, 2011. Unidade XII – Suspensão da exigibilidade do crédito tributário - Compreender o conceito de suspensão da exigibilidade do crédito tributário. - Compreender as hipóteses de suspensão de exigibilidade constantes do art. 151 do CTN e analisar seus efeitos.
- Conceito de suspensão da exigibilidade crédito tributário. - Hipóteses de suspensão da exigibilidade do crédito tributário.
2 aulas - Aula expositiva dialogada
- Estudos de casos CARVALHO, Paulo de Barros. Curso de direito tributário. 23 ed. São Paulo: Saraiva, 2010.
SCHOUERI, Luis Eduardo. Direito tributário. São Paulo: Saraiva, 2011. Unidade XIII - Extinção do crédito tributário - Compreender e analisar as possibilidades de extinção da obrigação e do crédito tributário. - Compreender o significado de indébito tributário e mecanismos de restituição do pagamento indevido.
- Possibilidades lógicas de extinção da relação jurídica tributária. - Causas extintivas no Código Tributário Nacional.
- Indébito tributário.
3 aulas - Aula expositiva dialogada
- Estudos de casos CARVALHO, Paulo de Barros. Curso de direito tributário. 23 ed. São Paulo: Saraiva, 2010.
SCHOUERI, Luis Eduardo. Direito tributário. São Paulo: Saraiva, 2011.
Unidade XIV - Exclusão do crédito
tributário
- Compreender e analisar de forma crítica o conceito de exclusão do crédito tributário. - Compreender as hipóteses de exclusão do crédito tributário previstas no CTN.
- Analisar as diferentes teorias sobre isenção tributária.
- Conceito de exclusão do crédito tributário.
- Teoria da isenção tributária - Anistia
2 aulas - Aula expositiva dialogada
- Estudos de casos CARVALHO, Paulo de Barros. Curso de direito tributário. 23 ed. São Paulo: Saraiva, 2010.
SCHOUERI, Luis Eduardo. Direito tributário. São Paulo: Saraiva, 2011.
Unidade XV - Infrações e sanções tributárias
- Compreender as conseqüências do descumprimento das normas tributárias.
- Analisar as relações entre os crimes tributários e as demais infrações tributárias.
- Compreender as várias formas de medidas punitivas previstas na legislação tributária e avaliar sua compatibilidade com o sistema constitucional tributário.
- A estrutura lógica da regra sancionatória.
- Infração e sanção tributária. - Espécies de sanções tributárias. - Denúncia espontânea.
2 aulas - Aula expositiva dialogada
- Estudos de casos CARVALHO, Paulo de Barros. Curso de direito tributário. 23 ed. São Paulo: Saraiva, 2010.
SCHOUERI, Luis Eduardo. Direito tributário. São Paulo: Saraiva, 2011. Unidade XVI - Garantias e privilégios do crédito tributário - Compreender os conceitos de garantias e privilégios do crédito tributário.
- Compreender as formas de garantia do crédito tributário previstas no CTN e em outros textos normativos.
- Compreender a posição de superioridade ocupada pelo crédito tributário frente a créditos de outra natureza.
- Conceito de garantias do crédito tributário.
- Mecanismos de garantia do crédito tributário.
- Conceito de preferências do crédito tributário.
- Relação de preferência do crédito tributário com créditos de outra natureza.
1 aula - Aula expositiva dialogada
- Estudos de casos CARVALHO, Paulo de Barros. Curso de direito tributário. 23 ed. São Paulo: Saraiva, 2010.
SCHOUERI, Luis Eduardo. Direito tributário. São Paulo: Saraiva, 2011. Unidade XVII – Administração tributária - Compreender a importância da atividade administrativa no processo de positivação do direito tributário, especialmente quanto à fiscalização do cumprimento das normas tributárias.
- Analisar os meios disponíveis para fiscalização do cumprimento das prestações tributárias e cobrança dos créditos tributários.
- Atividade da administração tributária.
- Fiscalização tributária. - Sigilo fiscal e sigilo bancário. - Dívida ativa.
- Certidão negativa de débitos tributários.
1 aula - Aula expositiva dialogada
- Estudos de casos CARVALHO, Paulo de Barros. Curso de direito tributário. 23 ed. São Paulo: Saraiva, 2010.
SCHOUERI, Luis Eduardo. Direito tributário. São Paulo: Saraiva, 2011. PROVA Unidade XVIII – Imposto sobre a importação e imposto sobre a exportação - Compreender os pressupostos constitucionais para instituição dos impostos sobre a importação e exportação, suas hipóteses de incidência e aspectos das obrigações tributárias correspondentes.
- Pressupostos constitucionais para instituição do imposto sobre a importação.
- Fato gerador do imposto sobre importação.
- Base de cálculo e alíquota do imposto sobre importação.
- Sujeito passivo do imposto sobre importação.
- Pressupostos constitucionais para
1 aula - Aula expositiva dialogada
- Estudos de casos HILÚ NETO, Miguel. Imposto sobre importações e imposto sobre exportações. Sâo Paulo: Quartier Latin, 2003.
MELO, José Eduardo Soares de & PAULSEN, Leandro. Impostos: federais, estaduais e municipais. 6 ed. Porto
instituição do imposto sobre exportação.
Fato gerador do imposto sobre exportação.
- Base de cálculo e alíquota do imposto sobre exportação
- Sujeito passivo do imposto sobre exportação.
Alegre: Livraria do Advogado, 2011 Unidade XIX - Imposto sobre produtos industrializados - Compreender os pressupostos constitucionais para instituição do IPI, sua hipótese de incidência e aspectos da obrigação tributária correspondente.
- Pressupostos constitucionais para instituição do imposto sobre produtos industrializados.
- Fato gerador do imposto sobre produtos industrializados.
- Base de cálculo e alíquota do imposto sobre produtos industrializados.
- Sujeito passivo do imposto sobre produtos industrializados .
2 aula - Aula expositiva dialogada
- Estudos de casos BOTTALLO, Eduardo Domingos. IPI – Princípios e estrutura.. São Paulo: Dialética, 2009.
MELO, José Eduardo Soares de & PAULSEN, Leandro. Impostos: federais, estaduais e municipais. 6 ed. Porto Alegre: Livraria do Advogado, 2011 Unidade XX - Imposto sobre operações de crédito, câmbio, seguro, ou relativas a títulos ou valores mobiliários - Compreender os pressupostos constitucionais para instituição do "IOF", sua hipótese de incidência e aspectos da obrigação tributária correspondente.
- Pressupostos constitucionais para instituição do imposto sobre operações de crédito, câmbio, seguro, ou relativas a títulos ou valores mobiliários.
- Fato gerador do imposto sobre operações de crédito, câmbio, seguro, ou relativas a títulos ou valores mobiliários .
- Base de cálculo e alíquota do imposto sobre operações de crédito, câmbio, seguro, ou relativas a títulos ou valores mobiliários .
- Sujeito passivo do imposto sobre operações de crédito, câmbio, seguro ou relativas a títulos ou valores mobiliários
2 aula - Aula expositiva dialogada
- Estudos de casos MELO, José Eduardo Soares de & PAULSEN, Leandro. Impostos: federais, estaduais e municipais. 6 ed. Porto Alegre: Livraria do Advogado, 2011 Unidade XXI - Imposto sobre a propriedade territorial rural - Compreender os pressupostos constitucionais para instituição do ITR, sua hipótese de incidência e aspectos da obrigação tributária correspondente.
- Pressupostos constitucionais para instituição do ITR.
- Fato gerador do ITR.
- Base de cálculo e alíquota do ITR. - Sujeito passivo do imposto ITR.
1 aula - Aula expositiva dialogada
- Estudos de casos MELO, José Eduardo Soares de & PAULSEN, Leandro. Impostos: federais, estaduais e municipais. 6 ed. Porto Alegre: Livraria do Advogado, 2011
Unidade XXII - Imposto sobre a renda e proventos
- Compreender os pressupostos constitucionais para instituição do IR, sua hipótese de incidência e
- Pressupostos constitucionais para instituição do IR.
- Fato gerador do IR.
2 aulas - Aula expositiva dialogada
- Estudos de casos CARRAZZA, Roque António. Imposto sobre a renda: perfil constitucional e temas
de qualquer natureza
aspectos da obrigação tributária correspondente.
- Base de cálculo e alíquota do IR. - Sujeito passivo do IR.
específicos. 3 ed. São Paulo: Malheiros, 2009.
MELO, José Eduardo Soares de & PAULSEN, Leandro. Impostos: federais, estaduais e municipais. 6 ed. Porto Alegre: Livraria do Advogado, 2011 Unidade XXIII - Imposto sobre transmissão causa mortis e doação - Compreender os pressupostos constitucionais para instituição do ITCD, sua hipótese de incidência e aspectos da obrigação tributária correspondente.
- Pressupostos constitucionais para instituição do ITCD.
- Fato gerador do ITCD. - Base de cálculo e alíquota do ITCD.
- Sujeito passivo do ITCD.
1 aula - Aula expositiva dialogada
- Estudos de casos MELO, José Eduardo Soares de & PAULSEN, Leandro. Impostos: federais, estaduais e municipais. 6 ed. Porto Alegre: Livraria do Advogado, 2011
OLIVEIRA, José Jayme de
Macedo. Impostos
estaduais: ICMS, ITCD, IPVA. São Paulo: Saraiva, 2009. Unidade XXIV - Imposto sobre a propriedade de veículos automotores - Compreender os pressupostos constitucionais para instituição do IPVA, sua hipótese de incidência e aspectos da obrigação tributária correspondente.
- Pressupostos constitucionais para instituição do IPVA.
- Fato gerador do IPVA.
- Base de cálculo e alíquota do IPVA.
- Sujeito passivo do IPVA.
1 aula - Aula expositiva dialogada
- Estudos de casos MELO, José Eduardo Soares de & PAULSEN, Leandro. Impostos: federais, estaduais e municipais. 6 ed. Porto Alegre: Livraria do Advogado, 2011.
OLIVEIRA, José Jayme de
Macedo. Impostos
estaduais: ICMS, ITCD, IPVA. São Paulo: Saraiva, 2009. Unidade XXV - Imposto sobre operações de circulação de mercadorias e prestação de serviços de transporte interestadual e intermunicipal e de comunicação - Compreender os pressupostos constitucionais para instituição do ICMS, sua hipótese de incidência e aspectos da obrigação tributária correspondente.
- Pressupostos constitucionais para instituição do ICMS.
- Fato gerador do ICMS.
- Base de cálculo e alíquota do ICMS.
- Sujeito passivo do ICMS.
2 aulas - Aula expositiva dialogada
- Estudos de casos CARRAZZA, Roque António. ICMS. 15 ed. São Paulo: Malheiros, 2011.
MELO, José Eduardo Soares de & PAULSEN, Leandro. Impostos: federais, estaduais e municipais. 6 ed. Porto Alegre: Livraria do Advogado, 2011.
Unidade XXVI - Imposto sobre a propriedade predial
e territorial urbana
Compreender os pressupostos constitucionais para instituição do IPTU, sua hipótese de incidência e aspectos da obrigação tributária correspondente.
- Pressupostos constitucionais para instituição do IPTU.
- Fato gerador do IPTU.
- Base de cálculo e alíquota do IPTU.
- Sujeito passivo do IPTU.
1 aula - Aula expositiva dialogada
- Estudos de casos MELO, José Eduardo Soares de & PAULSEN, Leandro. Impostos: federais, estaduais e municipais. 6 ed. Porto Alegre: Livraria do Advogado, 2011
OLIVEIRA, José Jayme de
Macedo. Impostos
municipais: ISS, ITBI, IPTU. São Paulo: Saraiva, 2009.
Unidade XXVII - Imposto sobre a transmissão de bens imóveis
- Compreender os pressupostos constitucionais para instituição do ITBI, sua hipótese de incidência e aspectos da obrigação tributária correspondente.
- Pressupostos constitucionais para instituição do ITBI.
- Fato gerador do ITBI.
- Base de cálculo e alíquota do ITBI.
- Sujeito passivo do ITBI.
1 aula - Aula expositiva dialogada
- Estudos de casos MELO, José Eduardo Soares de & PAULSEN, Leandro. Impostos: federais, estaduais e municipais. 6 ed. Porto Alegre: Livraria do Advogado, 2011.
OLIVEIRA, José Jayme de
Macedo. Impostos
municipais: ISS, ITBI, IPTU. São Paulo: Saraiva, 2009.
Unidade XXVIII - Imposto sobre
serviços de qualquer natureza
- Compreender os pressupostos constitucionais para instituição do ISS, sua hipótese de incidência e aspectos da obrigação tributária correspondente.
- Pressupostos constitucionais para instituição do ISS.
- Fato gerador do ISS.
- Base de cálculo e alíquota do ISS. - Sujeito passivo do ISS.
2 aulas - Aula expositiva dialogada
- Estudos de casos BARRETO, Aires F. ISS na constituição e na lei. 2 ed. São Paulo: Dialética, 2005. MELO, José Eduardo Soares de & PAULSEN, Leandro. Impostos: federais, estaduais e municipais. 6 ed. Porto Alegre: Livraria do Advogado, 2011.
OLIVEIRA, José Jayme de
Macedo. Impostos
municipais: ISS, ITBI, IPTU. São Paulo: Saraiva, 2009.
Unidade XXIX - Simples
- Compreender o regime de tributação das microempresas e empresas de pequeno porte e analisar suas particularidades.
- Pressupostos constitucionais para tributação da micro e pequena empresa.
- Regime unificado de recolhimento de tributos: SIMPLES.
- Limites à opção ao SIMPLES. - Apuração dos tributos devidos pelas micro e pequenas empresas optantes do SIMPLES.
1 aula - Aula expositiva dialogada
- Estudos de casos FABRETTI, Láudio Camargo. Simples Nacional. São Paulo: Saraiva, 2007.
MARINS, James & BERTOLDI, Marcelo M. Simples Nacional. São Paulo: RT, 2007
Unidade XXX - Contribuições
- Compreender os pressupostos constitucionais para instituição das contribuições, suas hipóteses de incidência e aspectos da obrigação tributária correspondente.
- Pressupostos constitucionais para instituição das contribuições. - Fato gerador das contribuições. - Base de cálculo e alíquota das contribuições.
- Sujeito passivo das contribuições.
1 aula - Aula expositiva dialogada
- Estudos de casos MELO, José Eduardo Soares de. Contribuições sociais no sistema tributário. 5 ed. São Paulo: Malheiros, 2006.
BIBLIOGRAFIA BÁSICA
OBRA 01 CARVALHO, Paulo de Barros. Curso de direito tributário. 24 ed. São Paulo: Saraiva, 2012. OBRA 02 CARVALHO, Paulo de Barros. Direito tributário, linguagem e método. São Paulo: Noeses, 2008
OBRA 03 CARRAZZA, Roque Antonio. Curso de direito constitucional tributário. 28 ed. São Paulo: Saraiva, 2012.
OBRA 04 MELO, José Eduardo Soares de & PAULSEN, Leandro. Impostos: federais, estaduais e municipais. 3 ed. Porto Alegre: Livraria do Advogado, 2007 OBRA 05 SCHOUERI, Luis Eduardo. Direito tributário. São Paulo: Saraiva, 2011.
OBRA 06 TORRES, Ricardo Lobo. Tratado de direito constitucional, financeiro e tributário. Vol. IV. Rio de Janeiro: Renovar, 2007
BIBLIOGRAFIA COMPLEMENTAR: ATALIBA, Geraldo. Hipótese de incidência tributária. 6 ed. São Paulo: Malheiros, 2006.
LAPATZA, José Juan Ferreiro. Direito tributário: teoria geral do tributo. São Paulo: Manole, 2007.
SANTI, Eurico Marcos Diniz de (org.). Curso de especialização em direito tributário: estudos analíticos em homenagem a Paulo de Barros Carvalho. Rio de Janeiro: Forense, 2005.
AVALIAÇÃO DA APRENDIZAGEM
CRITÉRIOS
1º Bimestre
− Prova escrita, no valor correspondente a 70% (setenta por cento) da nota do bimestre. Serão avaliados a profundidade do conhecimento, o domínio do tema, a ordenação lógica do pensamento, a correção gramatical e a fluência da linguagem.
− Elaboração de parecer, em valor correspondente a 20% da nota do bimestre. Serão avaliados a argumentação, a criatividade na resolução do problema proposto, o domínio do tema, a ordenação lógica do pensamento, a correção gramatical e a fluência da linguagem.
− Resolução de estudos de casos em grupo e pesquisas individuais, em valor correspondente a 10% da nota do bimestre. Serão avaliados a capacidade de argumentação, a clareza na exposição das conclusões, a ordenação lógica do pensamento e o domínio do tema.
2º Bimestre
− Prova escrita, no valor correspondente a 70% (setenta por cento) da nota do bimestre. Serão avaliados a profundidade do conhecimento, o domínio do tema, a ordenação lógica do pensamento, a correção gramatical e a fluência da linguagem.
ordenação lógica do pensamento, a correção gramatical e a fluência da linguagem.
− Resolução de estudos de casos em grupo e pesquisas individuais, em valor correspondente a 10% da nota do bimestre. Serão avaliados a capacidade de argumentação, a clareza na exposição das conclusões, a ordenação lógica do pensamento e o domínio do tema.
3º Bimestre
− Prova escrita, no valor correspondente a 90% (setenta por cento) da nota do bimestre. Serão avaliados a profundidade do conhecimento, o domínio do tema, a ordenação lógica do pensamento, a correção gramatical e a fluência da linguagem.
− Resolução de estudos de casos em grupo, em valor correspondente a 10% da nota do bimestre. Serão avaliados a capacidade de argumentação, a clareza na exposição das conclusões, a ordenação lógica do pensamento e o domínio do tema.
4º Bimestre
− Elaboração de parecer, no valor correspondente a 40% (quarenta por cento) da nota do bimestre. Serão avaliados a argumentação, a criatividade na resolução do problema proposto, o domínio do tema, a ordenação lógica do pensamento, a correção gramatical e a fluência da linguagem.
− Resolução de estudos de casos em grupo, em valor correspondente a 10% da nota do bimestre. Serão avaliados a capacidade de argumentação, a clareza na exposição das conclusões, a ordenação lógica do pensamento e o domínio do tema.
− Atividade: Contabilidade Aplicada ao Direito Tributário – 50% da nota do bimestre CRONOGRAMA DA AVALIAÇÃO:
1º Bimestre
− Prova: 11 de abril
− Data de entrega do parecer: 12 de abril (sujeita a alteração)
− Estudo de caso e pesquisa individual: aula seguinte às aulas expositivas de cada unidade 2º Bimestre
− Prova: 24 de junho
− Data de entrega do recurso: 24 de junho (sujeita a alteração)
− Estudo de caso e pesquisa individual: aula seguinte às aulas expositivas de cada unidade 3º Bimestre
− Prova: 17 de setembro
− Estudo de caso: aula seguinte às aulas expositivas de cada unidade 4º Bimestre
− Data de entrega do parecer: 3 de dezembro (sujeita a alteração)
− Estudo de caso: aula seguinte às aulas expositivas de cada unidade