SISTEMA INTEGRADO DE GESTÃO PÚBLICA
SUBSISTEMA: CONTABILIDADE PÚBLICA
Manual de Treinamento
1 - DESPESA ORÇAMENTÁRIA - movimentos
Esta opção permite que o usuário tenha acesso à movimentação da despesa fixada, reduções e suplementações de dotações, empenho e pagamento da despesa, abertura de creditos especiais, e listagem de diversos relatórios relacionados com a despesa orçamentária. Veja quadro a seguir:
1.1 – Descrevendo as opções de movimento do menu DESPESAS ORÇAMENTÁRIAS:
DESPESA FIXADA: Nesta opção são regitrados os valores relativos à despesa ficada no orçamento – LOA.
CREDITO ESPECIAL: Opção utilizada para inclusão de Créditos não consignados no orçamento – Créditos Adicionais, conforme arts. 40 a 46 da Lei nº 4.320/64
CREDITO EXTRAORDINÁRIO: Opção utilizada para a inclusão de Créditos também não consignados no orçamento, sendo diferenciado dos especiais, porque o mesmo é aberto para atender situações de calamidade pública (Arts. 40 a 46 da Lei nº 4.320/64)
CRÉDITO SUPLEMENTAR: Utilizado para reforçar dotações orçamentárias com saldos insuficiente, conforme altorização da LOA.
INDEXAÇÃO: Opção utilizada para atualizar os valores fixados no orçamento, em decorrência de desvalorização da moeda. Utiliza-se esta opção somente em períodos de inflação muito elevada para se atualizar as dotações orçamentárias.
1.1 – Descrevendo as opções de movimento do menu DESPESAS ORÇAMENTÁRIAS:
cotas orçamentárias de acordo com o cronograma de desembolso mensal (art. 8º e 9º da LRF).
REDUÇÕES: Serve de fonte de recursos para os casos de abertura de CREDITOS SUPLEMENTARES, ESPECIAIS e EXTRAORDINÁRIOS (art. 43 da Lei nº 4.320/64)
EMPENHO: Esta é, talvez a opção mais utilizada do sistema, pois ela é que permite a execução propriamente dita do orçamento, através dos empenhos e pagamentos e demais movimentação orçamentária da despesa.
2 - DESPESA ORÇAMENTÁRIA - fichas
Selecionando esta opção, o usuário terá acesso as fichas orçamentárias individualmente, podendo visualizar o movimento de cada uma, sem ser necessário a sua listagem. Veja tela abaixo:
Nesta opção tem-se
acesso a todas as fichas de despesas orçamentária.
2.2 - Consultando uma ficha específica de despesa
orçamentária – 4.4.90.51 – obras e instalações e projeto
1.001 - construção de unidades escolares.
Para se consultar uma ficha específica, basta que o usuário tecle <ENTER> a ficha desejada que aparecerá a movimentação desejada, conforme quadro baixo:
Selecionando a opção <L>istagem, permite-se a emissão das fichas orçamentárias, saldos, relação de mutações patrimoniais, relação de restos a pagar para balanço, entre outros documentos.
3 - RECEITA ORÇAMENTÁRIA - movimento e fichas:
Esta opção permite que sejam incluidos, excluidos ou alterados movimentos relativos a arrecadação orçamentária, abragendo ainda a arrecadação de desconto que é feita automaticamente na fonte quando no pagamento da despesa. Veja quadro abaixo:
4 - EXTRAORÇAMENTÁRIO - movimento e fichas
Toda movimentação de Receita e Despesa Extraorçamentária (exceto Restos a Pagar), incluindo também a movimentação de caixa e bancos, é efetuada
Nesta opção o usuário terá acesso a toda movimentação da ficha de despesa (projeto – elemento econômico), podendo ser checada a despesa fixada, empenhada, anulada,
nesta opção. Veja quadro abaixo detalhando os movimentos extraorçamentários:
DESCREVENDO AS OPÇÕES DO MOVIMENTO DO MENU EXTRAORÇAMENTÁRIO
SALDOS DE BALANÇO: Serve para indicar o saldo que passou do exercício
anterior para o exercício atual, das contas de CAIXA, BANCOS, TELECEARÁ, INSS, SALÁRIO FAMÍLIA, enfim, todas as fichas extraorçamentárias que passarem com saldo, conforme balanço do exercício anterior.
RECEITA: Serve para o lançamento de receita extraorçamentária.
RECEITA DE DESCONTO: Neste caso o lançamento é feito automaticamente
quando na execução do pagamento da despesa.
ESTORNO DE RECEITA: Serve para corrigir receitas extraorçamentárias
lançadas indevidamente, através do estorno desta receita.
DESPESA: Serve para os lançamentos de pagamento das despesas
extraorçamentárias.
ESTORNO DA DESPESA: Serve para a correção de lançamentos indevidos
de despesas extraorçamentárias.
TRANSFERÊNCIAS DE SALDOS: Opção utilizada para os casos de
transferências de valores entre bancos, saques e depósitos de valores numerários.
Nesta opção, o usuário terá acesso a seguinte tela, onde poderá emitir vários relatores complementares do Sistema de Cotabilidade Pública, conforme relação constante do quadro abaixo:
6 - TABELAS LOCAIS
Elegendo esta opção o usuário terá acesso à tabelas de classificações locais e o cadastro de pessoas fisicas e juridias fornecedores do município, as Unidades Gestoras, as fichas extra-orçamentarias e a estrutura administrativa do município, dentre outras opções.
ESPECIFICAÇÃO DAS OPÕES DO MENU TABELAS LOCAIS :
CLASSIFICAÇÃO ECONÔMICA DA DESPESA: Esta opção discrimina toda a
classificação econômica da despesa conforme a Lei 4.320, de 17 de março de 1964.
CLASSIFICAÇÃO ECONÔMICA DA RECEITA: Esta opção discrimina toda a
classificação da receita conforme a Lei 4.320, de 17 de março de 1964.
ESTRUTURA ORGANIZACIONAL: Esta opção apresenta a estrutura administrativa
da Prefeitura indicando suas SECRETARIAS, DEPARTAMENTOS ou SETORES, conforme o caso.
UNIDADES ADMINISTRATIVAS: Esta opção indica os níveis subordinados aos
Órgão Administrativos.
PROJETOS/ATIVIDADES: Esta opção indica a relação de todos os projetos e
atividades constantes do orçamento do Município.
FICHAS EXTRA-ORÇAMENTARIAS: Esta opção indica todas as contas bancárias
pertencentes a administração municipal, como também as extraorçamentárias, ex. INSS. FMSS, ISS, IRRF, TELECEARA, PENSÃO ALIMENTICIA.
UNIDADES GESTORAS: Esta opção é inovadora neste sistema, pois permitirá a
emissão de relatórios contábeis individualizados por FUNDOS e consolidados com a Prefeitura. O usuário deverá cadastrar os Centros de Responsabilidade com as assinaturas dos responsáveis (administrador, contador,tesoureiro, empenhador).
PESSOAS FÍSICAS/JURIDICAS: Opção que relaciona todos os contribuintes
e credores do Município.
OBRAS: Esta opção permite o cadastramento de todas as obras realizadas
no município.
OBS: NO CASO DE ABERTURA DE CRÉDITO ESPECIAL, É NECESSÁRIO A INCLUSÃO DO NOVO PROJETO OU ATIVIDADE, E DEPOIS A INCLUSÃO DA RESPECTIVA FICHA DE DESPESA ORÇAMENTÁRIA.
Veja o quadro abaixo indicando as opões de TABELA LOCAIS DO EXERCÍCIO:
Veja o quadro abaixo indicando as opões de TABELA LOCAIS DE TODOS OS EXERCÍCIOS:
7 – CONFIGURAÇÃO:
Esta opção permite o cadastramento dos numeros do CNPJ. e do C.G.F. da Prefeitura, bem como o fechamento de intervalos de datas após o encerramento de cada mês, além de outras informações complementares, conforme quadro abaixo:
Respondendo as perguntas do menu
configurações:
Funciona aos Sábados?: se a resposta for afirmativa, o sistema permitirá
movimentos nos dias de sábado, caso contrário, o sistema emitirá o seguinte comentário: ESTA SENDO FEITO UM MOVIMENTO EM FIM DE SEMANA, CASO O MESMO ESTEJA CORRETO DESCONSIDERE ESTA INFORMAÇÃO.
Permitir vários usuários simultaneamente? esta opção só deverá ser
afirmativa no caso de a Prefeitura possuir o sistema instalado em rede, isto é, mais de um computador interligados entre sí.
Confirguração de datas: esta opção permite controlar digitação de eventos
dentro do próprio mês da execução da despesa e receita. Como o sistema aceita movimento em vários períosdos simutaneamente, evita-se assim, que o usuário digite empenho no mês seguinte, p.ex., se ainda não fechado o mês em curso. Veja quadro abaixo:
Outras configurações: Nesta opção, várias informações complementares
8 - FUNÇÕES ESPECIAIS
Esta opção só é utilizada para transpor automaticamente os valores do orçamento e os saldos de restos à pagar para o exercício atual, sem ser necessário a digitação dos mesmos.
Esta opção serve para indicar dados inerentes à Lei
Orçamentária Anua, tais com: nº da Lei e limites para abertura de créditos suplementares, dentre outros. Veja opções.
9 - GERENCIAMENTO OPERACIONAL
Esta opção é pouca utilizada pelos usuários do sistema, exceto quando se pretende fazer cópias de segurança do computador para o disquete ou restaurar cópias de segurança do disquete para o computador. A tela desta opção é a seguinte:
RESTOS A PAGAR - movimentos e fichas
Estas opções permitem que o usuário cadastre os valores inscritos como RES-TOS A PAGAR, individualizando-se por empenho e por credor, e depois efetue
pagamento, estorno de pagamento e cancelamento, caso o mesmo não deva ser mais pago.
A tela desta opção e a seguinte.
Nota: para inclusão dos saldos de restos a pagar é
prefe-rível que o usurário utilize a seguinte opção:
1 - Tabelas Locais
2 - Ficha de restos a pagar
3 - Escolher a opção (I)ncluir
para efetuar a inclusão
CAPITULO II
RELATÓRIOS DO SISTEMA
A seguir apresentaremos os relatórios existentes dentro de cada tela do sistema.
DESPESAS ORÇAMENTARIA - movimentos
ESCOLHA AS SEGUINTES OPÇÕES:
1. Despesa Orçamentária - movimentos <ENTER> 2. Empenhos <ENTER>
3. <L>Listagem <ENTER>
APARECERÁ A SEGUINTE TELA DE LISTA -GENS:
FICHAS DE DESPESAS ORÇAMENTÁRIAS
ESCOLHA AS SEGUINTES OPÇÕES:
1. Despesa orçamentária - Fichas <ENTER> 2. <L>istagens <ENTER>
RECEITA ORÇAMENTÁRIA - movimentos
ESCOLHA A SEGUINTE OPÇÃO:
1. Receita Orçamentária - movimento <ENTER> 2. Arrecadação <ENTER>
3. <L>istagens <ENTER>
APARECERÁ A SEGUINTE TELA DE LISTAGENS:
RECEITA ORÇAMENTÁRIA - fichas
1. Receita Orçamentária - fichas <ENTER>
2. <L>instagens <ENTER>
APARECERÁ A SEGUINTE TELA DE LISTAGENS
EXTRAORÇAMENTARIO - fichas
ESCOLHENDO A SEGUINTE OPÇÃO: 1. Extraorçamentária - fichas <ENTER> 2. <L>istagens <ENTER>
APARECERÁ A SEGUINTE TELA DE LISTAGENS
ESCOLHENDO A SEGUINTE OPÇÃO:
1. Restos à Pagar - fichas <ENTER> 2. <L>istagens <ENTER>
APARECERÁ A SEGUINTE TELA DE LISTAGENS
CAPITULO III
INCLUSÕES DE RECEITAS E DESPESAS
ORÇAMEN-TÁRIAS
A seguir descreveremos de maneira objetiva, a forma de inclusão de receita e empenhamento da despesa, bem como a descrição dos campos de cada mo-vimento orçamentário.
INCLUSÃO DO EMPENHO
O usuário deve posicionar o cursor sobre a opção EMPENHO, e logo após te-clar a letra <I>Inclusão, em seguida aparecerá uma tela com os seguintes campos, destinados à inclusão de empenhos Veja quadro abaixo:
DESCRIÇÃO DOS CAMPOS DE INCLUSÃO DE
EMPE-NHOS
DATA...: Informar a data do empenho
PROJETO/ATIVIDADE...: Indicar o número do projeto ou atividade a ser
empenhada
CLASS.ECONOMICA...: Informe o elemento econômico da despesa MODALIDADE...: Informe <O> para empenho Ordinário
Informe <G> para empenho Global Informe <E> para empenho Estimativa
TIPO DE LICITAÇÃO...: Informe <D> para licitação dispensada
Informe <V> para licitação tipo Convite Informe <T> para Tomada de Preço Informe <R> para Concorrência
NÚMERO DO EMPENHO...: Esta numeração é feita automaticamente e
diária pelo sistema,
que deverá aparecer na tela tão logo se confir-me o empenho
VALOR...: Indique o valor a ser empenhado
jurídica), CPF (se pessoa física) ou o código do credor, ou ainda selecione o mesmo utilizando a tecla <F4>, onde aparecerá a tela de todos os credores, selecionando-o pela tecla <P>rocura localiza-se o credor e teclando <ENTER> coloca-o na Nota de Empenho.
HISTÓRICO...: Redija o histórico de empenho e depois
tecle <F9>, e em seguida confirme ou não a inclusão do empenho.
observação:
Tão logo se confirme a inclusão da nota de empenho aparecerá na
tela o seguinte dizer, “este empenho possui discriminação de
itens”, se neste caso existir notas fiscais discriminando as
mercado-rias, materiais e ou serviços, deverá se confirmar e digitar todos os
itens (produtos ou serviços) constantes neste documento.
Ao se concluir a etapa dos itens, deverá aparecer na tela o seguinte
dizer, “incluir logo pagamento”, neste caso se a despesa tiver sido
li-quidada, poderá ser feito logo o pagamento desta despesa.
INCLUSÃO DE PAGAMENTO DE EMPENHO
Estando o usuário na tela de empenho, deve-se escolher o empenho a ser pago utilizando a letra <P>Procura e digitando o número do empenho, logo após deverá aparecer o empenho indicado, tecle <ENTER>sobre o mesmo e deverá aparecer uma tela, deverá pois posicionar o cursor sobre a opção <pagamento> e depois digite <I>incluir pagamento. Veja figura abaixo: Da mesma forma, o usuário estando de posse do processo de despesa onde conste o número do empenho, deverá pois utilizar a letra <R>Rápida Inclu-são de Pagamento, e digitar o pagamento da despesa.
Sem que for confirmado o pagamento da despesa, o sistema emitirá na tela o número do documento de Caixa e do Subempenho (se for o caso).
DESCRIÇÃO DOS CAMPOS:
DATA:...: Informar a data do pagamento
DOC. DE CAIXA...: Neste caso a numeração é feita diária e auto-mática, somente nos casos em que é feito vários pagamentos num mesmo processo de despesa, o digitador deverá repetir a partir do segundo paga-mento o mesmo número de caixa adotado inicialmente.
FONTE...: Indique se o pagamento for feito por BANCO/CAIXA Indique se no caso existir o tipo de desconto orçamentário ou extraorçamentario retido na fonte nos casos INSS,IRRF,ISS e etc.
CÓDIGO FINANCEIRO.. Indique o número de banco cadastrado nas
fichas-extraorçamentarias utilizando-se da opção <F4>. Indique utilizando-se da opção <F4>, qual a classificação da receita retida na fonte nos casos de INSS,IRRF,ISS e etc, de acordo com seu Centro de Responsabilidade.
NUMERO DO CHEQUE.: Indique o número do(s) cheque(s) utilizados no pagamento
VALOR(ES)...: Indique o valor liquido do pagamento no caso o do cheque.
Indique o valor do I.S.S., IRRF ou INSS e etc., re-tido na fonte.
SUBEMPENHO...: Neste caso o número do subempenho é feito automaticamente e o sistema o emitira na tela junto com o Doc. De Caixa, tão logo se confirme o pagamento.
INCLUSÃO DE DESPESA EXTRAORÇAMENTÁRIA
Posicione o cursor sobre o menu EXTRA-ORÇAMENTARIA - movimentação, e tecle <ENTER>, logo após escolha a opção “Despesa, em seguida digite <I>incluir. Veja quadro abaixo:
DESCRIÇÃO DOS CAMPOS:
DATA:...: Informar a data do pagamento
CÓD. DA DESPESA...: Indique utilizando-se da opção <F4>, qual a classificação da despesa.
DOC. DE CAIXA...: Neste caso a numeração é feita diária e auto-mática, somente nos casos em que é feito vários pagamentos num mesmo processo de despesa, o digitador deverá repetir a partir do segundo paga-mento o mesmo número de caixa adotado inicialmente.
CREDOR...: Digite o número do C.G.C. (se pessoa
jurídi-ca), CPF (se pessoa física) ou o código do contribuinte, ou ainda selecione o mesmo utilizando a tecla <F4>, onde apa-recerá a tela de todos os contribuintes, selecionando-o pela tecla <P>rocura localiza-se o credor e teclando <ENTER> coloca-o no Talão de Receita.
COD.FINANCEIRO...: Indique utilizando-se da opção <F4>, qual o tipo ou conta de banco/caixa utilizado para efetuar o pagamento.
CHEQUE / AVISO ...: Indique o número do(s) cheque(s) utilizados no pagamento
VALOR(ES)...: Indique o valor liquido do pagamento no caso o do cheque.
INCLUSÃO DE ARRECADAÇÃO ORÇAMENTÁRIA:
Posicione o cursor sobre o menu de Receita Orçamentária - movimento, e te-cle <ENTER>, logo após escolha a opção ARRECADAÇÃO, e logo aparecerá a tela “arrecadação”, em seguida digite a letra <I>ncluir. Veja quadro abaixo:
DESCRIÇÃO DOS CAMPOS:
DATA...: Informar a data da receita
CLASS.ECONÔMICA..: Informe a classificação da receita. Tecle <F4> para
consulta.
CENTRO DE RESP...: Informe aqui a qual centro de responsabilidade
per-tence a receita
N.º DO TALÃO...: A numeração do talão é feita automaticamente
pelo sistema
CONTRIBUINTE...: Digite o número do C.G.C. (se pessoa jurídica),
CPF (se pessoa física) ou o código do contri-buinte, ou ainda selecione o mesmo utilizando a tecla <F4>, onde aparecerá a tela de todos os contribuintes, selecionando-o pela tecla <P>rocura locali-za-se o credor e teclando <ENTER> coloca-o no Talão de Receita.
COD. FINANCEIRO...: Informe o código do caixa ou dos bancos
cadastra-do na tabela de fichas extraorçamentárias e de acorcadastra-do com seu Centro de Responsabilidade.
AVISO /REF...: Colocar o número do aviso bancário ou do cheque
DESCRIÇÃO DOS CAMPOS:
VALOR...: Indicar o valor arrecadado
HISTÓRICO...: Redija o histórico da arrecadação e depois tecle
<F9> para confirmar a inclusão da arrecadação.
INCLUSÃO DE RECEITA EXTRAORÇAMENTÁRIA
Posicione o cursor sobre o menu Extra-orçamentaria - movimentação, e tecle <ENTER>, logo após escolha a opção “Receita”, em seguida digite a letra <I>ncluir. Veja figura abaixo:
DESCRIÇÃO DOS CAMPOS
DATA...: Informar a data da receita
COD. DA RECEITA...: Informe o código da receita. Tecle <F4> para
con-sulta.
N.º DO TALÃO...: A numeração do talão é feita automaticamente
pelo sistema
CONTRIBUINTE...: Digite o número do C.G.C. (se pessoa jurídica),
CPF. (se pessoa física) ou o código do contri -buinte, ou ainda selecione o mesmo utilizando a tecla <F4>, onde aparecerá a tela de todos os contribuintes, selecionando-o pela tecla <P>rocura locali-za-se o credor e teclando <ENTER> coloca-o no Talão de Receita.
COD. FINANCEIRO...: Informe o código do caixa ou dos bancos
DESCRIÇÃO DOS CAMPOS
Responsabilidade.
AVISO /REF...: Colocar o número do aviso bancário ou do cheque
em que foi efetuado o crédito.
VALOR...: Indicar o valor arrecadado
HISTÓRICO...: Redija o histórico da arrecadação e depois tecle
