UNIVERSIDADE FEDERAL DE SANTA CATARINA AUDITORIA INTERNA

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UNIVERSIDADE FEDERAL DE SANTA CATARINA AUDITORIA INTERNA

CAMPUS UNIVERSITÁRIO REITOR JOÃO DAVID FERREIRA LIMA - TRINDADE CEP: 88040-900 - FLORIANÓPOLIS - SC

TELEFONE (048) 3721-4089–SITE: www.audin.ufsc.br E-mail: audin@contato.ufsc.br

PAINT 2020

Plano Anual de Auditoria Interna

Universidade Federal de Santa Catarina

Exercício 2020

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SUMÁRIO

1. IDENTIFICAÇÃO INSTITUCIONAL ... 3

2. INTRODUÇÃO ... 4

3. ESTRUTURA DA UNIVERSIDADE FEDERAL DE SANTA CATARINA... 5

4. ESTRUTURA DA AUDITORIA INTERNA DA UFSC ... 6

5. PLANO ANUAL DE AUDITORIA INTERNA – PAINT/2020... 7

5.1. Relação de Trabalhos a serem realizados em função de obrigação normativa ... 9

5.2. Ações selecionadas para a execução de auditoria interna com base na avaliação de riscos ... 9

5.3. Ações de capacitação ... 11

5.4. Atividades de monitoramento ... 12

5.5. Atividades de gestão e melhoria da qualidade da atividade da auditoria interna ... 14

5.6. Tratamento de demandas extraordinárias ... 15

5.7. Riscos associados à exposição do PAINT ... 16

6. CONSIDERAÇÕES FINAIS ... 17

Apêndice A - METODOLOGIA UTILIZADA PARA SELEÇÃO DOS TRABALHOS COM BASE NA AVALIAÇÃO DE RISCOS ... 18

Apêndice B – CÁLCULO HORAS-HOMEM ... 25

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1. IDENTIFICAÇÃO INSTITUCIONAL

Denominação:

Universidade Federal de Santa Catariana – UFSC

Código UASG: 153163 Código UG/GESTÃO: 26246

Vinculação:

Poder Executivo Federal – Ministério da Educação

Telefones/Fax de contato: (48) 3721-4089 (48) 3721-9000

Endereço eletrônico: audin@contato.ufsc.br

Site Institucional: http://www.ufsc.br

CNPJ: 83.899.526/0001-82

Endereço: Campus Universitário Reitor João David Ferreira Lima – CEP: 88.040-900 –

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2. INTRODUÇÃO

A Auditoria Interna Governamental é uma atividade independente e objetiva de avaliação e de consultoria, desenhada para adicionar valor e melhorar as operações de uma organização, além de buscar auxiliar a organização pública a realizarem os seus objetivos, a partir da aplicação de uma abordagem sistemática e disciplinada para avaliar e melhorar a eficácia dos processos de governança, de gerenciamento de riscos e de controles internos (IN SFC nº 03, de 2017).

O intuito da atividade de auditoria interna é o de aumentar e proteger o valor organizacional das instituições públicas, fornecendo avaliação, assessoria e aconselhamento baseado em risco.

Diante da Estrutura Organizacional da UFSC, a Auditoria Interna (AUDIN) é a unidade responsável pelas atividades relacionadas à avaliação e ao aprimoramento dos controles internos administrativos da UFSC.

De acordo com a IN SFC nº 09, de 2018, a Unidade de Auditoria Interna da UFSC (AUDIN), apresenta o Plano Anual de Auditoria Interna – PAINT para o

exercício de 2020, que aborda as ações de auditoria consideradas relevantes para o

fortalecimento e o aprimoramento da gestão das unidades administrativas e acadêmicas da UFSC.

O planejamento compreende as atividades administrativas e de gestão da unidade de auditoria, o acompanhamento de diligências, o monitoramento das recomendações e determinações oriundas da Controladoria Geral da União – CGU e do Tribunal de Contas da União – TCU, e prevê a participação de seus servidores em eventos educacionais de capacitação, a fim de que contribuam para o aperfeiçoamento das atividades desempenhadas.

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3. ESTRUTURA DA UNIVERSIDADE FEDERAL DE SANTA CATARINA

A Universidade Federal de Santa Catarina (UFSC), autarquia de regime especial, vinculada ao Ministério da Educação, é uma instituição de ensino superior e pesquisa, multicampi, com sede no Campus Universitário Reitor João David Ferreira Lima, em Florianópolis, capital do Estado de Santa Catarina, e regida por seu Estatuto e seu Regimento Interno1.

A Universidade tem por missão “produzir, sistematizar e socializar o saber filosófico, científico, artístico e tecnológico, ampliando e aprofundando a formação do ser humano para o exercício profissional, a reflexão crítica, a solidariedade nacional e internacional, na perspectiva da construção de uma sociedade justa e democrática e na defesa da qualidade da vida”.2 E como visão, “ser uma universidade de excelência e inclusiva3”.

De acordo com o Estatuto da UFSC, aprovado pela Portaria nº 56, de 1º de fevereiro de 1982, do Ministério de Estado da Educação e Cultura, a administração universitária está estruturada em nível Superior e em nível de Unidades, Subunidades e Órgãos Suplementares.

A Administração em nível Superior é composta pelos Órgãos Deliberativos Centrais, (Conselho Universitário e o Conselho de Curadores, e as Câmaras de Ensino de Graduação, de Pós Graduação, de Pesquisa e de Extensão) e pelos Órgãos Executivos Centrais (Reitoria, a Vice-Reitoria, as Pró-Reitorias e as Secretarias Especiais).

A Administração em nível de Unidades (centros e campi) e Subunidades (departamentos) está dividida em Órgãos Deliberativos Setoriais, que são os conselhos das unidades e dos departamentos, e os Órgãos Executivos Setoriais, que são as diretorias de unidades e as chefias de departamentos.

1_{Relatório de Gestão 2018/UFSC}

2_{Estatuto da UFSC}

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Já em nível de Órgãos Suplementares, compõem-se a estrutura a Biblioteca Universitária, Editora Universitária, Hospital Universitário, Museu Universitário, Restaurante Universitário, Superintendência de Governança Eletrônica e Tecnologia da Informação e Comunicação, Imprensa Universitária e o Biotério Central.

4. ESTRUTURA DA AUDITORIA INTERNA DA UFSC

A Auditoria Interna (AUDIN) da UFSC foi instituída pela Resolução nº 04/CUN/2002, de 31 de janeiro de 2002 e encontra-se regida pelo Decreto 3.591, de 6 de setembro de 2000.

De acordo com a estrutura organizacional da Instituição, a unidade está diretamente subordinada ao Reitor da Instituição, bem como sujeita à orientação normativa e supervisão técnica da Controladoria Geral da União – CGU.

Atualmente a Auditoria Interna conta com uma equipe de 9 (nove) servidores, sendo um administrador, na função de chefe da unidade, quatro contadores e três auditores responsáveis pelas atividades de auditoria, e um assistente em administração responsável pelo monitoramento da implementação das recomendações ou determinações do TCU, da CGU e das auditorias realizadas pela Auditoria Interna. A equipe é composta pelos seguintes servidores:

Quadro 1: Servidores lotados na Auditoria Interna da UFSC

Servidor Função/Cargo Formação

Audi Luiz Vieira Auditor Chefe/Administrador Administração

Gonzalo Nequesaurt Velasco Auditor Economia

Ivan Almeida de Azevedo Contador Contabilidade/Direito

João Batista da Silva

Coordenador de Controle e Acompanhamento da Auditoria Interna/Assistente em Administração

Contabilidade

Juliana Pires Schulz Contadora Contabilidade

Lucas dos Santos Matos Contador Contabilidade

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Maria Carolina Santiago Auditor Direito

Maura Regina Teodoro Contadora Contabilidade

5. PLANO ANUAL DE AUDITORIA INTERNA – PAINT/2020

O planejamento das ações de auditoria para o exercício de 2020 considerou como base a IN SFC n° 9, de 9 de outubro de 2018, a IN SFC nº 3, de 9 de junho de 2017, as orientações contidas na jurisprudência do TCU, bem como, as recomendações emanadas pela Controladoria Geral da União.

Salienta-se que de acordo com IN SFC nº 09, de 2018, para a elaboração do PAINT, a Auditoria Interna deverá definir os trabalhos prioritários a serem realizados no período objeto do plano, considerando o planejamento estratégico da Unidade Auditada, as expectativas da alta administração e demais partes interessadas, os riscos significativos a que a Unidade Auditada está exposta e os processos de governança, de gerenciamento de riscos e de controles internos da Unidade Auditada.

Por conseguinte, para a elaboração dos PAINT, as IFES do estado de Santa Catarina têm buscado o fortalecimento das unidades de Auditorias Internas de SC através de reuniões realizadas no decorrer dos últimos anos entre os auditores chefes e a CGU. Como resultado, optou-se por instituir uma matriz de riscos padrão para as instituições, a qual foi aprimorada para o exercício de 2020, aplicando as excepcionalidades cabíveis a cada instituição.

Tal ação se deu, entre outros motivos, pelo fato de nenhuma das instituições possuírem um gerenciamento de riscos formalizado, logo, optou-se por dar início à padronização de alguns papéis de trabalho a fim de otimizar as atividades internas das AUDINs.

Para o planejamento construiu-se, na matriz de risco, uma relação de macroprocessos e processos passíveis de serem auditáveis. Ademais, foram considerados, além dos controles existentes, os objetivos, as prioridades, as metas e os riscos a que os processos estão sujeitos, através de dois questionários direcionados a alta administração, e

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do levantamento de dados com as demais unidades e com a equipe de auditoria interna, de forma a coletar informações sobre suas expectativas.

A partir de 2020, existe a intenção de abranger outras unidades, isso significa atuar nos demais campi da UFSC. Esta ação visa garantir cada vez mais o atingimento dos objetivos e a qualidade dos trabalhos, sempre no intuito de agregar valor à instituição. A amostragem para realização dos trabalhos será determinada quando da elaboração do planejamento individual de cada ação de auditoria e da emissão das respectivas Ordens de Serviço. Além do mais, serão considerados para o dimensionamento das amostras a área auditada, o volume de processos a serem avaliados e a experiência da equipe quanto ao objeto.

Consoante às orientações do art. 5º da IN SFC nº 09, de 2018, o PAINT deverá conter, no mínimo:

I - relação dos trabalhos a serem realizados pela UAIG em função de obrigação normativa, por solicitação da alta administração ou por outros motivos que não a avaliação de riscos, devendo-se, nos dois últimos casos, ser apresentada justificativa razoável para a sua seleção;

II - relação dos trabalhos selecionados com base na avaliação de riscos;

III - previsão de, no mínimo, 40 horas de capacitação para cada auditor interno governamental, incluindo o responsável pela UAIG;

IV - previsão da atividade de monitoramento das recomendações emitidas em trabalhos anteriores e ainda não implementadas pela Unidade Auditada;

V - relação das atividades a serem realizadas para fins de gestão e melhoria da qualidade da atividade de auditoria interna governamental;

VI - indicação de como serão tratadas as demandas extraordinárias recebidas pela UAIG durante a realização do PAINT;

VII - exposição, sempre que possível, das premissas, restrições e riscos associados à execução do Plano de Auditoria Interna; e,

VIII - apêndice contendo a descrição da metodologia utilizada para seleção dos trabalhos de auditoria com base na avaliação de riscos.

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Ainda, seguindo as orientações previstas no parágrafo único do art. 3º da IN SFC nº 09, de 2018, são princípios orientadores do PAINT, a autonomia técnica, a objetividade e a harmonização com as estratégias, os objetivos e os riscos da Unidade Auditada.

Assim sendo, na sequência é evidenciado e detalhado cada um desses itens previstos na referida Instrução Normativa.

5.1. Relação de Trabalhos a serem realizados em função de obrigação normativa

Seguindo a determinação contida no Acórdão nº 1.178/2018 – TCU – Plenário, será considerada no PAINT a ação em função de obrigação normativa, a qual determina a inclusão nos planos anuais de atividades, por pelo menos quatro exercícios, trabalhos específicos para verificação do cumprimento pela própria IFES dos requisitos relativos à transparência nos relacionamentos com as fundações de apoio e no cumprimento pelas fundações de apoio credenciadas ou autorizadas pela IFES dos requisitos relativos à transparência dos seus dados.

Quadro 2: Ação de auditoria em função de obrigação normativa

Ação Macroprocesso Tema Objetivo

01 Relacionamento com Fundações de Apoio Determinação do Acórdão nº 1178/2018 – TCU – Plenário

Verificar o cumprimento de requisitos relativos à transparência nos relacionamentos com fundações de apoio.

5.2. Ações selecionadas para a execução de auditoria interna com base na

avaliação de riscos

As ações de auditoria planejadas objetivam o aprimoramento dos controles internos, com a verificação do desempenho e da conformidade das atividades das unidades gestoras, comparando-as com os objetivos e metas da instituição e com os preceitos legais e regulamentares vigentes.

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Desta forma, com base na relação de macroprocessos, processos passíveis de auditoria aplicada à pontuação da matriz de risco, com base nos critérios descritos no apêndice A, observou-se que alguns dos temas que apresentaram maior nível de risco, foram objetos de auditoria recente pela AUDIN ou pela CGU. Deste modo, em vista do exposto, preferiu-se selecionar outros temas que também constituíram um grau elevado de risco, mas que não foram objetos de auditoria até o momento.

Cabe mencionar que os critérios e o escopo de cada processo selecionado, serão definidos durante o ano de 2020 na elaboração no planejamento individual de cada ação de auditoria, além de considerar a abrangência das ações nos demais campi pertencentes à UFSC.

Sendo assim, constituem-se as seguintes ações de auditoria para o exercício de 2020:

Quadro 3: Ações de auditoria para 2020

Ação Macroprocesso Processo Objetivo

02 Gestão Aquisição de Bens e

Serviços Processos Licitatórios

Averiguar a conformidade dos procedimentos nos processos licitatórios em consonância a Lei nº 8.666/93 e 10.520/02.

03 Gestão da Execução

Orçamentária Execução Orçamentária

Analisar o cumprimento da realização das metas previstas no Plano Plurianual - PPA para Instituição (Unidade 26.246), com relação à execução dos programas de governo, ações, metas e do orçamento previsto. 04 Gestão de Indenizações Benefícios e Pagamentos Operacionalização da Folha de Pagamento Avaliar os processos e

lançamentos efetuados em relação à folha de pagamento. 05 Gestão de Administração de Pessoal Saúde e segurança ocupacional Examinar os procedimentos e controles internos administrativos em relação à área de saúde e segurança ocupacional.

06 Gestão de Movimentação de

Pessoal Concursos

Averiguar os controles internos e sua conformidade em relação aos concursos, previsão de edital, reposição de vagas, recolhimento de taxas, candidatos aprovados, correlação das atribuições dos

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cargos e requisitos para investidura.

07 Gestão da Execução Financeira Receitas Próprias

Examinar o processo de referente ao fluxo das receitas próprias, suas classificações e os controles internos para arrecadação, utilização dos recursos e inadimplementos.

08 Gestão Finalística Permanência e Evasão

Avaliar os procedimentos e controles relacionados às ações de estímulo à permanência e combate à evasão escolar.

5.3. Ações de capacitação

Em atendimento ao inciso III do artigo 5º da IN SFC nº 09, de 2018, deve constar no PAINT a previsão de, no mínimo, 40 horas de capacitação para cada auditor interno governamental, incluindo o responsável pela Unidade.

Em vista da necessidade de atualização, estão previstas, para 2020, ações voltadas à participação dos servidores em eventos e atividades de capacitação profissional, principalmente àquelas relacionadas às áreas objetos de ações de auditoria.

Dentre a relação de eventos e cursos, pode-se citar que há previsão de participação dos servidores no Fórum Técnico das Auditorias Internas do Ministério da

Educação - FONAI, promovido pela Associação Nacional dos Servidores Integrantes das

Auditorias Internas do Ministério da Educação, no Fórum Brasileiro da Atividade de

Auditoria Interna Governamental, promovido pela Controladoria Geral da União – CGU

e no Congresso Brasileiro de Auditoria e Controle Interno – COBACI, promovido pela União Nacional dos Auditores do Ministério da Educação - UNAMEC.

Estas ações têm como objetivo principal promover o intercâmbio de soluções para problemas comuns no universo das instituições de ensino, bem como a troca de informações sobre o que está sendo discutido de mais atual dentre as rotinas e legislação pertinentes às unidades de auditorias internas.

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Quadro 4: Ações de capacitação e desenvolvimento institucional

ASSOCIAÇÃO NACIONAL

Ação Equipe a ser capacitada

Horas Previstas

Participação no 52º e 53º Fórum Nacional de Auditores Internos das Instituições Federais Vinculadas ao MEC - FONAI/MEC

Proporcionar o intercâmbio com outras instituições de ensino;

Buscar de soluções aos problemas comuns no universo das Instituições de Ensino.

80

Participação no Fórum Brasileiro da Atividade de Auditoria Interna Governamental - CGU

16

Participação no Congresso Brasileiro de Auditoria e Controle Interno dos servidores do MEC - COBACI

24

Cursos de Capacitação oferecidos pelo Programa de Capacitação da UFSC

Construir e/ou atualizar conhecimentos nas atividades

de auditoria interna e de gestão da universidade. 180

Cursos relacionados às áreas de atuação da AUDIN em 2020 (Recursos Humanos, SIAFI, Orçamento, Licitação)

Participar de cursos que promovam o aprimoramento de conhecimento no âmbito da Administração Pública Federal.

340

Ressalta-se que as ações serão realizadas de acordo com a disponibilidade dos cursos oferecidos e conforme a disponibilidade orçamentária da instituição.

5.4. Atividades de monitoramento

A atividade de monitoramento é uma etapa do processo de auditoria que tem como finalidade verificar a implementação, ou não, das recomendações propostas pela unidade de auditoria, bem como às demandas oriundas das auditorias dos órgãos de controle TCU e CGU. Quando do acompanhamento das auditorias realizadas internamente, o monitoramento pode ser realizado no contexto de uma nova auditoria ou

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na atualização periódica dos Planos de Providências Permanente – PPP.

Dentre as demais demandas referidas, é realizado o atendimento de diligências externas, o assessoramento técnico aos gestores da UFSC, tanto na elaboração do Relatório de Gestão, quanto na interpretação da matéria objeto de diligências, além da elaboração do Relatório Anual de Atividades da Auditoria Interna – RAINT.

Em conformidade ao disposto no artigo 14 da IN SFC nº 09, de 2018, a UAIG deve comunicar, pelo menos semestralmente, ao dirigente máximo do órgão, informações sobre o atendimento das recomendações, portanto, serão realizadas duas rodadas de monitoramentos das recomendações durante o ano de 2020.

Além das ações de monitoramento, consideradas atividades fins da UAIG, são previstas ainda algumas ações consideradas de atividades-meio de auditoria, conforme destacado a seguir:

Quadro 5: Demais ações de auditoria previstas para 2020

Nº Atividade

1 Elaboração PAINT/2021 2 Elaboração RAINT/2019

3 Auxílio na elaboração do Relatório de Gestão 2019 4 Palestras, reuniões

5 Apoio à Equipe de Auditores do TCU e CGU 6 Emissão de Pareceres diversos, conforme demanda. 7 Demandas não planejadas

8 Cursos Internos, Externos e EAD 9 Elaboração Planejamento Operacional

10 Elaboração de Relatório Gerencial de Auditoria 11 Aperfeiçoamento da matriz de avaliação de riscos 12 Elaboração do mapeamento de processos da AUDIN 13 Auxílio no mapeamento de processo das unidades auditadas 14 Grupos de Trabalho

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5.5. Atividades de gestão e melhoria da qualidade da atividade da auditoria

interna

Para o exercício de 2020, a UAIG pretende atuar em conjunto com as demais IFES de SC buscando o fortalecimento da equipe, troca de ideias e padronização de alguns papéis de trabalho, com vistas a otimizar as atividades voltadas ao atendimento do Programa de Gestão e Melhoria da Qualidade - PGMQ.

Para isto, estão previstas as seguintes ações:

 Estimular a continuidade das reuniões entre chefias das Instituições Federais de Ensino Superior de Santa Catarina, para aprimorar e padronizar os instrumentos de trabalho das auditorias singulares do Estado;

 Aprovação do Regimento Interno da UAIG no Conselho Superior considerando as últimas instruções da Controladoria-Geral da União;

 Aprimoramento da Matriz de Risco utilizada no PAINT;

 Aprimoramento do Planejamento Operacional utilizado na execução de cada ação de auditoria;

 Aplicar pesquisa de avaliação a ser respondida pelo auditado ao final de cada auditoria;

 Aplicar pesquisa de auto-avaliação do trabalho de auditoria realizado;

 Controle das atividades da Unidade com foco no resultado, definindo metas e prazos para o cumprimento;

 Participação de reuniões e comitês com vistas a auxiliar a gestão nas decisões no tocante ao controle.

 Aprovação do Programa de Gestão de Melhoria da Qualidade – PGMQ da Unidade de auditoria Interna do IFSC.

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5.6. Tratamento de demandas extraordinárias

O PAINT é um documento que é submetido à apreciação ds CGU e aprovado pelo Conselho Universitário da UFSC. Contudo, algumas demandas extraordinárias podem surgir ao longo do exercício vigente, oriundas de diversas unidades, as quais devem estar amparadas em justificativas razoáveis com base na avaliação de riscos e nos critérios de materialidade, relevância e criticidade. Ademais, ficará condicionada à capacidade técnica e operacional da Auditoria Interna.

No caso de ocorrência de alguma demanda extraordinária, estas serão tratadas conforme destacado no quadro a seguir.

Quadro 6: Tratamento das demandas extraordinárias

Origem da demanda

extraordinária Tratamento

Conselhos Superiores

No caso de demandas dos conselhos superiores, deverão ser encaminhados à UAIG os motivos e o escopo das atividades. Conhecendo a pertinência da demanda, a UAIG planejará o início dos trabalhos, e caso contrário, apresentará manifestação, devidamente justificada, ao Conselho requerente, solicitando reavaliação da demanda.

Reitor, demais gestores e Procuradoria Federal

A UAIG realizará o julgamento da admissibilidade, considerando fatores de necessidade e urgência além da extensão e profundidade dos exames. Conhecida a demanda, encaminhará expediente ao Reitor/Conselho para aprovação da alteração do planejamento. Não conhecida a demanda, utilizará os dados para compor a matriz de risco do próximo PAINT.

Demais servidores e comunidade acadêmica

A UAIG registrará a demanda e utilizará para compor a matriz de risco do próximo PAINT

Cabe destacar que o PAINT é flexível, ou seja, considera a possibilidade de mudanças no contexto organizacional da instituição, a exemplo de alterações significativas nas áreas de maior risco ou mesmo alterações de condições externas, bem como denúncias, devidamente fundamentadas.

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Entretanto, é importante mencionar que conforme parágrafo único do artigo 8º da IN SFC nº 09, de 2018, as mudanças significativas que impactem o planejamento inicial devem ser encaminhadas ao Conselho Superior para aprovação.

5.7. Riscos associados à exposição do PAINT

Com base em levantamento realizado, foram identificados alguns riscos que podem dificultar ou até mesmo inviabilizar a execução do PAINT. Cabe mencionar que os riscos apresentados não se referem à execução de cada ação planejada, uma vez que, estes deverão ser tratados em específico no planejamento de cada atividade.

Apresenta-se baixo os riscos considerados pela unidade:

Quadro 7: Riscos para execução do PAINT/2020

Riscos Identificados

R1 Limitação de recursos financeiros para pagamento de diárias e passagens para execução de _{trabalhos em campo e para capacitações} R2 Limitação técnica da equipe da AUDIN

R3 Rotatividade na equipe da AUDIN

R4 Dificuldade no cumprimento das atividades administrativas e de monitoramento das ações de auditoria em virtude de não ter sido realizada a reposição de servidor para o cargo de assistente administrativo

R5 Dificuldades por parte da gestão quanto à interpretação das comunicações emitidas pela _AUDIN R6 Não implementação das recomendações emitidas pela AUDIN

R7 Ausência de Mapeamento de Riscos – Política de Gestão de Risco não formalizada

em sua totalidade na instituição

R8 Ausência de recursos informatizados, tecnológicos e de integração com relação a sistemas

É importante para assegurar a execução do PAINT/2020 com eficiência, eficácia e efetividade, observar os riscos elencados acima. Nesse sentido, destaca-se que são necessárias ações conjuntas com a gestão para tratar de políticas de gestão de riscos.

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6. CONSIDERAÇÕES FINAIS

Diante das orientações normativas e supervisão técnica da CGU, das determinações e jurisprudência do TCU, e dos princípios norteadores da Administração Pública, esta UAIG executará suas atividades utilizando do maior conjunto de técnicas disponíveis, visando acompanhar de forma pró-ativa os processos e resultados gerenciais, a fim de garantir resultados operacionais.

Destaca-se que para a eficiência e eficácia do PAINT, são de grande importância: o respaldo técnico da CGU e do TCU, a atuação do controle social, o comprometimento da equipe de auditoria interna, dos servidores e gestores do UFSC, a atuação do Reitor e dos Conselhos Universitário e de Curadores da UFSC. Todos com o objetivo de contribuir para a melhoria institucional.

A matriz de risco que deu origem ao PAINT, bem como os demais documentos considerados no critério de pontuação encontram-se no Apêndice a seguir e arquivados junto aos papéis de trabalho da elaboração do PAINT/2020.

Florianópolis, 31 de outubro de 2019.

Audi Luiz Vieira

Auditor-Chefe da Auditoria Interna Portaria n° 1914/2016/GR

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Apêndice A - METODOLOGIA UTILIZADA PARA SELEÇÃO DOS TRABALHOS COM BASE NA AVALIAÇÃO DE RISCOS

Com base na reunião realizada, no exercício de 2019, entre os auditores chefes, a qual tem buscado o fortalecimento das auditorias internas das IFES de SC, foi realizado um aprimoramento na relação dos principais processos de trabalho de cada área da estrutura administrativa. Diante do exposto, estabeleceu-se um rol de macroprocessos e processos auditáveis padrão para as IFES do estado, sendo que, para cada processo foram consideradas as especificidades de cada instituição.

Os processos reanalisados foram confrontados com critérios considerados importantes pela auditoria, tais como: relevância – para a realização dos objetivos institucionais; materialidade – com relação ao orçamento do UFSC; criticidade – diagnóstico de problemas apontados por auditorias anteriores, internas ou externas;

denúncias ou reclamações recebidas formal ou informalmente, instaurações de procedimentos correcionais, sugestões de demandas pela alta administração o do

Conselho de Curadores da UFSC, além de avaliar a oportunidade, ou seja, a percepção da equipe sobre a realização do trabalho em momento posterior pode prejudicar a efetiva avaliação do tema.

A matriz de risco foi pontuada em uma escala de zero (0) a sete (7), onde zero (0) representa inexistência de risco, três (3) risco fraco, cinco (5) risco mediano e sete (7) risco forte. A pontuação teve como base, critérios acima citados, pré-definidos pelas IFES e detalhados na matriz.

A pontuação da matriz de risco definiu o nível de risco para cada tema na seguinte escala: inicial, básico, intermediário, aprimorado e avançado, pré-definidos pelas IFES e detalhados na matriz.

No planejamento dos trabalhos de auditoria para 2020 foram considerados, ainda, os seguintes fatores:

a) efetivo de pessoal lotado na auditoria; b) estrutura da UAIG;

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c) observações realizadas pela auditoria interna;

d) cumprimentos dos objetivos e metas institucionais através dos indicadores de eficiência, eficácia e efetividade dos controles internos;

e) análise de priorização (Relevância/Criticidade, Oportunidade e Materialidade).

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 Critérios utilizados para definição das ações

RELEVÂNCIA MATERIALIDADE OPORTUNIDADE

N° MACROPOCESSO N° PROCESSO 1 Qual a relevância do processo nas atividades da UFSC 2 Em relação aos Controles Internos (existem normas, mapeamento de processo, sistema informatizado…) 3 Em relação às Recomendações/ Determinações do TCU e da CGU 4 Passou por auditoria (AUDIN, CGU, TCU) 5 Houve Denúncias / Reclamações (Ouvidoria) 6 Demanda da Gestão ou Conselhos 7 Houve Instauração de Processos de PAD ou sindicância 8 Materialidade (impacto orçamentário, financeiro e patrimonial) 9 Oportunidade de verificação na percepção da Auditoria Interna TOTAL 10 Complexidade para verificação 11 Urgência da verificação TOTAL Nível de Risco (%) (total de pontos / (11x7) * 100

1 Gestão da Execução Orçamentária 1 Execução Orçamentária 7 4 3 7 3 7 0 7 4 42,000 5,000 4,667 51,667 67,099567

2 Cartão de Pagamento 7 3 0 5 0 5 0 3 4 26,667 5,000 4,000 35,667 46,320346 3 Restos a Pagar 7 3 0 0 0 5 0 5 4 24,667 5,667 4,667 35,000 45,454545 4 Execução da Despesa 7 4 0 3 0 7 0 7 4 31,333 5,000 4,333 40,667 52,813853 5 Receitas Próprias 7 4 0 7 0 7 0 5 5 35,667 5,667 6,333 47,667 61,904762 6 Controles Patrimoniais 5 4 7 5 0 7 0 0 6 33,667 4,333 4,333 42,333 54,978355 7 Almoxarifado 5 4 0 5 0 5 0 7 5 31,000 5,333 4,000 40,333 52,380952 8 Frotas 5 4 0 0 3 5 0 5 2 24,167 5,667 3,333 33,167 43,073593

4 Gestão de Bens Imóveis 9 Bens Imóveis 7 5 7 3 0 7 5 7 6 47,667 4,667 5,333 57,667 74,891775

10 Concursos 7 3 0 7 7 7 3 3 2 39,333 5,000 4,000 48,333 62,770563

11 Admissão 7 3 0 0 5 5 0 0 2 22,333 5,333 4,000 31,667 41,125541

12 Aposentadoria e Pensões 7 4 7 0 0 3 0 7 2 29,167 4,667 3,667 37,500 48,701299

13 Licenças e Afastamentos 7 5 0 0 7 7 5 0 3 34,167 5,333 3,333 42,833 55,627706

14 Contratação de Estagiários 5 3 0 7 0 5 3 5 3 30,833 5,333 3,000 39,167 50,865801

15 Redistribuições e Remoções – Ajuda de Custo 7 5 0 0 0 5 0 0 3 20,333 5,667 3,333 29,333 38,095238

16 Diárias e Passagens 7 4 0 5 0 7 0 5 4 31,333 5,667 4,000 41,000 53,246753

17Auxílios (Funeral, Moradia, Creche, _{Natalidade, Transporte, Reclusão)} ₅ ₄ 0 0 ₀ 5 ₀ ₇ ₃ _24,333 _6,000 _3,667 _34,000 _44,155844 18 Abono Permanência 7 4 0 0 0 5 0 7 3 26,000 6,000 4,333 36,333 47,186147

19 Operacionalização da Folha de Pagamento 7 4 0 5 5 5 3 7 5 40,333 5,333 4,667 50,333 65,367965

20 Adicionais de Insalubridade e Periculosidade 7 5 0 5 5 7 0 7 5 40,667 5,000 6,000 51,667 67,099567

21 Adicional Noturno 7 3 0 7 0 5 0 3 4 28,667 5,333 4,000 38,000 49,350649

22 Gratificação de Cursos e Concursos 7 3 0 7 0 5 0 0 4 26,000 5,667 4,000 35,667 46,320346

23 Horas Extras 7 3 0 5 0 5 0 3 4 26,667 4,667 3,667 35,000 45,454545

24 Treinamento e Capacitação 5 3 3 7 0 5 0 5 4 32,333 6,000 5,000 43,333 56,277056

25 Progressões Funcionais 7 3 0 3 0 5 0 7 4 29,333 5,333 4,000 38,667 50,216450

26 Incentivo a Qualificação 5 3 0 7 0 5 0 5 4 29,000 6,667 4,333 40,000 51,948052

27 Retribuição por Titulação 5 4 0 7 0 5 3 0 4 27,333 6,667 4,667 38,667 50,216450

28 Controle de Frequência 7 5 0 5 7 7 3 7 4 45,667 4,000 4,667 54,333 70,562771

29 Saúde e segurança ocupacional 7 4 0 7 7 5 0 5 4 38,667 5,333 5,000 49,000 63,636364

30 Marcação de Férias 7 3 0 7 0 5 0 3 2 27,000 5,667 3,000 35,667 46,320346

31 Flexibilização da Jornada 7 5 3 0 0 7 0 0 6 28,000 6,667 4,333 39,000 50,649351

32 Acumulação de Cargos 7 4 5 5 0 7 5 0 4 37,667 3,000 4,667 45,333 58,874459

9 Gestão de Atividades Correcionais 33 Atividades Correcionais 5 4 5 5 0 7 0 0 5 30,667 4,667 5,667 41,000 53,246753

34 Processos Licitatórios 7 3 7 0 5 7 7 7 4 47,667 5,667 5,000 58,333 75,757576

35 Adesão a Ata de Registro de Preço 7 3 0 0 7 7 0 5 4 33,667 6,000 4,333 44,000 57,142857

36 Regime Diferenciado de Compras (RDC) 5 3 0 5 0 5 0 5 4 27,000 5,667 4,333 37,000 48,051948

37 Obras de Engenharia 7 4 3 0 0 7 0 7 4 32,000 5,000 3,667 40,667 52,813853

38 Serviços Contínuos 7 3 5 0 0 5 0 7 5 32,667 5,667 5,000 43,333 56,277056

39 Serviços Não Contínuos 7 3 3 0 0 5 0 3 5 26,667 6,667 5,333 38,667 50,216450

40 Concessão de Espaço Físico 7 4 7 0 3 7 3 5 5 41,333 5,667 4,333 51,333 66,666667

41

Contratos ou Convênios com Fundações de

Apoio 7 4 3 0 0 7 0 7 6 34,333 4,667 4,667 43,667 56,709957

42 Prestação de Contas de Fundação de Apoio 7 6 5 0 0 7 3 7 6 41,000 5,000 6,000 52,000 67,532468 OPORTUNIDADE CRITICIDADE 11 2 3 5 6 7 8 10 CRITÉRIO 12

Gestão da Execução Financeira

Gestão de Bens Móveis

Gestão de Movimentação de Pessoal

Gestão de Indenizações Benefícios e Pagamentos

Gestão de Capacitação e Desenvolvimento

Gestão de Administração de Pessoal

Gestão Aquisição de Bens e Serviços

Gestão de Contratos e Infraestrutura Física

Gestão do Relacionamento com Fundações de Apoio

(21)

Observações conforme a numeração apontada na planilha:

1 – Pontuado a partir das respostas recebidas em formulário eletrônico encaminhado a Alta Gestão, Pró-Reitores, Secretários, Diretores de Centro e de Campi e Conselho de Curadores em 11/9/2019, quanto aos temas considerados relevantes à instituição;

2, 9, 10 e 11 – Pontuados pela equipe de auditoria em decorrência da de auditorias realizadas em anos anteriores;

3 e 4 – Pontuados pelo responsável da Coordenação de Controle e Acompanhamento com base nas auditorias (UFSC, TCU e CGU), realizadas em anos anteriores; 5 – Pontuado a partir da resposta recebida da Ouvidoria/UFSC em decorrência do Ofício nº 027/AUDIN/UFSC/2019, enviado em 11/9/2019;

6 – Pontuado a partir das respostas recebidas em formulário eletrônico encaminhado a Alta Gestão, Pró-Reitores, Secretários, Diretores de Centro e de Campi e Conselho de Curadores em 11/9/2019, quanto às sugestões de demandas da Gestão e dos Conselheiros;

7 – Pontuado a partir da resposta recebida da Corregedoria/UFSC em decorrência do Ofício nº 026/AUDIN/UFSC/2019, enviado em 11/9/2019; 8 – Pontuado pela equipe de auditoria através dos dados do orçamento da UFSC.

RELEVÂNCIA MATERIALIDADE OPORTUNIDADE

N° MACROPOCESSO N° PROCESSO 1 Qual a relevância do processo nas atividades da UFSC 2 Em relação aos Controles Internos (existem normas, mapeamento de processo, sistema informatizado…) 3 Em relação às Recomendações/ Determinações do TCU e da CGU 4 Passou por auditoria (AUDIN, CGU, TCU) 5 Houve Denúncias / Reclamações (Ouvidoria) 6 Demanda da Gestão ou Conselhos 7 Houve Instauração de Processos de PAD ou sindicância 8 Materialidade (impacto orçamentário, financeiro e patrimonial) 9 Oportunidade de verificação na percepção da Auditoria Interna TOTAL 10 Complexidade para verificação 11 Urgência da verificação TOTAL Nível de Risco (%) (total de pontos / (11x7) * 100 43 Atividades Docentes 5 4 3 0 7 7 0 0 5 31,333 5,667 4,333 41,333 53,679654

44 Criação e Avaliação de Curso 7 5 0 7 0 7 0 0 5 31,000 4,333 5,333 40,667 52,813853

45 Registro Acadêmico 7 4 0 7 7 5 0 0 3 33,333 3,667 4,000 41,000 53,246753 46 Bibliotecas 5 3 0 7 5 5 0 3 3 31,500 4,000 4,000 39,500 51,298701 47 Assistência Estudantil 5 3 5 0 7 7 0 7 4 38,333 5,000 4,000 47,333 61,471861 48 Projetos de Extensão 7 4 0 0 0 7 0 5 5 28,333 5,000 5,000 38,333 49,783550 49 Projetos de Pesquisa 7 4 0 0 0 5 0 7 5 27,667 5,000 4,667 37,333 48,484848 50 Processo de Ingresso 7 3 0 7 5 7 0 0 3 32,667 4,667 3,667 41,000 53,246753 51 Permanência e Evasão 7 5 0 7 7 7 0 0 4 37,000 5,667 4,667 47,333 61,471861 52 Internacionalização 7 3 0 7 0 5 0 5 3 30,333 3,333 4,667 38,333 49,783550 53 Inovação 7 4 0 7 0 7 0 5 4 33,667 5,667 6,000 45,333 58,874459 54 Demandas de TI 7 4 0 0 5 7 0 5 5 32,333 4,667 5,667 42,667 55,411255 55 Governança de TI 7 4 0 0 0 7 0 5 5 27,667 4,667 5,667 38,000 49,350649 56 Riscos 7 5 3 0 0 7 0 0 5 27,667 3,667 5,333 36,667 47,619048 57 Plano de Integridade 7 6 0 7 0 7 0 0 6 33,000 3,667 6,333 43,000 55,844156 58 Ouvidoria 5 3 3 7 3 7 0 0 4 32,667 6,667 4,333 43,667 56,709957 59 Transparência 7 3 3 0 0 7 0 0 5 25,333 7,000 4,000 36,333 47,186147 OPORTUNIDADE CRITICIDADE CRITÉRIO 13 14 15 Gestão Finalística Gestão da Tecnologia da Informação Gestão da Governança 24

(22)

 Classificação dos processos auditáveis conforme o risco

ORDEM PROCESSO DESCRIÇÃO SUMÁRIA CLASSIFICAÇÃO

%

1 Processos Licitatórios Avaliação de processos de licitação, dispensa e inexigibilidade 75,757576 2 Bens Imóveis Avaliação do processo de manutenção de bens imóveis, cadastros junto a órgãos

fiscalizadores 74,891775 3 Controle de Frequência Avaliação da efetividade dos controles de frequência dos servidores técnicos

administrativos 70,562771 4 Prestação de Contas de Fundação de

Apoio

Avaliação da prestação de contas de contratos e convênios com fundação de

apoio, incorporação de bens, confirmação da entrega do bem/serviço contratado 67,532468 5 Execução Orçamentária Distribuição do orçamento, matriz orçamentária, discricionariedade do orçamento,

metas plano plurianual, execução dos programas de governo, ações 67,099567 6 Adicionais de Insalubridade e

Periculosidade

Avaliação da existência de Laudo técnico do ambiente, controle de acesso de

locais insalubres, carga horária mínima para concessão, política de uso de EPI 67,099567 7 Concessão de Espaço Físico Avaliação de contratos de cessão de espaço físico, fiscalização, cumprimento 66,666667 8 Operacionalização da Folha de

Pagamento

Avaliação dos processos de operacionalização da folha de pagamento, arquivamento de documentos, fluxogramas, segregação de funções, Documentação hábil para lançamento de rubricas

65,367965 9 Saúde e segurança ocupacional Avaliação da realização de exames periódicos, plano de qualidade de vida no

trabalho, acessibilidade 63,636364 10 Concursos

Avaliação das atividades da comissão especial, conformidade do Edital, execução da prova, processo de apuração do resultado, processo de contratação de empresas terceirizadas

62,770563 11 Receitas Próprias Avaliação da cobrança, classificação e utilização das receitas próprias 61,904762 12 Assistência Estudantil

Avaliação da gestão do Recurso (aplicação nas modalidades previstas no PNAES), processos de seleção de beneficiários, processo de Acompanhamento e pagamentos dos beneficiários, Resultados do Programa, processos de ajuda de custo e estudantes e bolsistas

61,471861 13 Permanência e Evasão Avaliação das ações de estímulo à permanência e o combate a evasão escolar 61,471861 14 Acumulação de Cargos Verificação de acumulação de cargos, compatibilidade de carga horária e regime

de Dedicação Exclusiva 58,874459 15 Inovação Avaliação dos processos de patentes, parcerias com empresas e demais

instituições, propriedade intelectual 58,874459 16 Adesão a Ata de Registro de Preço

Avaliação se os preços cotados, registrados e contratados, por meio do SRP, estão respaldados por parâmetros aceitáveis, avaliar a adequação dos valores registrados em Atas de Registro de Preços frente a realidade do mercado e analisar o planejamento para utilização de SRP

57,142857 17 Ouvidoria Avaliação da efetividade da Ouvidoria, prazos, demandas, procedimentos 56,709957 18 Contratos ou Convênios com Fundações

de Apoio

Avaliação da formalização e fiscalização de contratos e convênios com Fundações

de Apoio 56,709957 19 Treinamento e Capacitação Planos de capacitação, dotação orçamentária, plano de competência 56,277056 20 Serviços Contínuos

Avaliação da formalização, fiscalizações, penalidades, renovações de contratos que visam atender à necessidade pública de forma permanente e contínua, por mais de um exercício financeiro

56,277056 21 Plano de Integridade Avaliação da implantação e manutenção do plano de integridade da Instituição 55,844156 22 Licenças e Afastamentos Avaliação dos processos de concessão e prestação de contas das licenças e

afastamentos previstos na Lei 8.112/90 55,627706 23 Demandas de TI Avaliação do desenvolvimento, implantação, manutenção e suporte de soluções

de TI 55,411255 24 Controles Patrimoniais Processos de Incorporação, baixa, transferência, e manutenção de bens

patrimoniais 54,978355 25 Atividades Docentes

Avaliação do preenchimento dos relatórios, confirmação de conteúdo, Distribuição de carga horária, Preenchimento de diários de classe e sistemas, Correlação de Planos de Ensino com Projeto Pedagógico do Curso, Atendimento extraclasse, Demais processos relacionados às atividades docentes

(23)

%

26 Diárias e Passagens Avaliação dos processos de solicitação e prestação de contas de diárias e

passagens (motivação, prazos, documentos comprobatórios) 53,246753 27 Atividades Correcionais

Avaliação do Processo de Sindicância, Processo Disciplinar, Termo Circunstanciado Administrativo (TCA), Termo de Ajustamento de Conduta (TAC), quanto ao tratamento dado às representações e denúncias recebidas, a formação das comissões disciplinares, análise de informações para formação de juízo de juízo de admissibilidade, na instauração e julgamento de processos disciplinares

53,246753

28 Registro Acadêmico Avaliação de processos de matrículas, arquivos, certificados, cadastros e demais

processos do setor 53,246753 29 Processo de Ingresso

Avaliação dos processos seletivos de ingresso nos cursos de todos os níveis ofertados, Avaliação da execução dos processos seletivos por prova (contratação/pagamento de empresa terceirizada, aplicação das provas e processamento dos resultados), Avaliação do cumprimento da Lei 12.711/12, que estabelece cotas (reserva de vagas) para estudantes de escola pública e suas subdivisões de renda, cor/raça e pessoa com deficiência

53,246753

30 Criação e Avaliação de Curso Avaliação de projetos de criação e avaliação de cursos, Manutenção de Critérios

definidos nos Projetos pedagógicos dos Cursos 52,813853 31 Execução da Despesa Avaliação dos processos de empenho, liquidação e pagamento das despesas 52,813853 32 Obras de Engenharia Avaliação da formalização dos contratos de obras, fiscalizações, penalidades,

renovações 52,813853 33 Almoxarifado Avaliação do processo de recebimento, armazenagem e distribuição de materiais 52,380952 34 Incentivo a Qualificação Avaliação do processo de concessão do IQ aos Técnicos Administrativos, cálculos,

requisitos, autenticidade dos documentos 51,948052 35 Bibliotecas

Avaliação de Política de Formação e Manutenção de acervo, infraestrutura, Correlação do acervo com Projetos Pedagógicos dos Curso, Quantidade de exemplares (básica, complementar e periódicos)

51,298701 36 Contratação de Estagiários

Avaliação do processo de seleção, requisitos previsto na Lei 11.788/2008 e alterações, processos de avaliação, controle de assiduidade e produtividade do contratado

50,865801 37 Flexibilização da Jornada Avaliação dos controles de concessão e manutenção dos critérios de flexibilização 50,649351 38 Progressões Funcionais

Processos de progressão funcional, processo de concessão de Reconhecimento de Saberes e Competência (RSC), critérios, cálculos, lançamentos, atuação da banca, prazos mínimos, requisitos

50,216450 39 Serviços Não Contínuos Avaliação da formalização, fiscalizações, penalidades, renovações de contratos

considerados não continuados ou contratados por escopo 50,216450 40 Retribuição por Titulação Avaliação do processo de concessão de RT aos docentes, cálculos, requisitos,

autenticidade dos documentos 50,216450 41 Internacionalização Avaliação dos editais de intercâmbio, seleção, acompanhamento e prestação de

contas de intercambistas 49,783550 42 Projetos de Extensão Avaliação dos editais de extensão desde a concepção até a prestação de contas 49,783550 43 Adicional Noturno Avaliação do cálculo, lançamento e necessidade da concessão de adicional

noturno 49,350649 44 Governança de TI

Avaliação da implantação e manutenção das Políticas de TI, (backup, segurança, riscos, continuidade do Negócio, aquisições, etc) Avaliação da atuação Comitê Gestor de Segurança da Informação. Avaliação da execução do Plano Diretor de Tecnologia da Informação - PDTI, entre outras ações relacionadas

49,350649

45 Aposentadoria e Pensões

Avaliação das concessões e alterações de aposentadorias e pensões mediante a utilização do Sistema de Apreciação e Registro dos Atos de Admissão e Concessões, atendem ao disposto na legislação vigente à época da concessão e ao normativo, IN nº 55/2007-TCU e alterações, que dispõe sobre o envio e a tramitação, no âmbito do Tribunal de Contas da União, para fins de julgamento e registro

(24)

%

46 Projetos de Pesquisa Avaliação dos editais de pesquisa desde a concepção até a prestação de contas 48,484848 47 Regime Diferenciado de Compras (RDC) Avaliação de processos de RDC, com critérios e escopo definido no planejamento

operacional 48,051948 48 Riscos Avaliação da implantação e manutenção do processo de gestão de riscos nos

câmpus e reitoria 47,619048 49 Transparência Avaliação dos instrumentos de transparência Ativa e Passiva prevista na Lei de

Acesso à Informação 47,186147 50 Abono Permanência Avaliação dos requisitos para recebimento do Abono permanência previstos na EC

41/2003 47,186147 51 Cartão de Pagamento Da concessão à prestação de contas de suprimento de fundos 46,320346 52 Gratificação de Cursos e Concursos

Avaliação dos cálculos, limites, compatibilidade de horas concedidas com o trabalho executado, formação acadêmica, prestações de contas de acordo com os normativos

46,320346 53 Marcação de Férias Avaliação da marcação de férias de acordo com as diretrizes institucionais 46,320346 54 Restos a Pagar Avaliação do processo de inscrição, cancelamentos e pagamentos de restos à

pagar 45,454545 55 Horas Extras Avaliação da autorização, cálculo, lançamento e necessidade de horas extras 45,454545 56 Auxílios (Funeral, Moradia, Creche,

Natalidade, Transporte, Reclusão)

Avaliação do processo de concessão e prestação de contas de Auxílio Funeral,

Moradia, Creche, Natalidade, Transporte, Reclusão 44,155844 57 Frotas

Avaliação de processos de compra, manutenção e baixa, contratos de manutenção, fornecimento de combustível e seguro. Controle de utilização de veículos oficiais

43,073593 58 Admissão Avaliação dos atos, prazos de nomeação e requisitos para investidura no cargo 41,125541 59 Redistribuições e Remoções – Ajuda de

Custo

Avaliação de Editais e Processos de remoção e Redistribuição, processo de

(25)

Apêndice B – CÁLCULO HORAS-HOMEM PAINT 2020 - AUDIN

MESES DIAS SÁBADOS DOMINGOS FERIADOS DIAS ÚTEIS

Janeiro 31 4 4 1 22 Fevereiro 29 5 4 1 19 Março 31 4 5 1 21 Abril 30 4 4 2 20 Maio 30 5 5 1 19 Junho 30 4 4 1 21 Julho 31 4 4 0 23 Agosto 31 5 5 0 21 Setembro 30 4 4 1 21 Outubro 31 5 4 2 20 Novembro 30 4 5 1 20 Dezembro 31 4 4 1 22 TOTAL 365 52 52 12 249 SERVIDORES HORAS DIA DIAS ÚTEIS/ANO HORAS ANO HORÁRIO DE VERÃO¹ HORAS FÉRIAS² HORAS AFASTAMENTO³ HORAS ATIVIDADES CAPACITAÇÃO 4 ADMINISTRAÇÃO5 ACOMPANHAMENTO e MONITORAMENTO6 AUDITORIA7 SOBRA PARA OUTRAS ATIVIDADES8 Audi 8 249 1992 86 176 40 1.690 40 248 248 330 825 João Batista 8 249 1992 86 176 40 1.690 40 413 990 - 248 Gonzalo 8 249 1992 86 176 40 1.690 40 - - 1.155 495 Ivan 8 249 1992 86 176 40 1.690 40 - - 1.155 495 Juliana 8 249 1992 86 176 40 1.690 40 - - 1.155 495 Lucas 8 249 1992 86 176 40 1.690 40 - - 1.155 495 Magali 8 249 1992 86 176 40 1.690 40 1.155 495 Maria Carolina 8 249 1992 86 176 40 1.690 40 - - 1.155 495 Maura 8 249 1992 86 176 40 1.690 40 - - 1.155 495 TOTAL 0 - 17.928 774 1.584 360 15.210 360 660 1.238 8.415 4.538 Participação 100% 2,37% 4,34% 8,14% 55,33% 29,83% ¹ Ve r come ntá ri os na cé l ul a

¹ Consi derados 43 di as útei s x 2 horas por di a, por servi dor (período de 16/dez/2018 a 20/dez/2018 e 2/jan/2018 a 24/fev/2018) ² Consi derados 22 di as útei s, por servi dor

³ Consi derados 5 di as útei s, por servi dor

4

Consi deradas 80 h, por servi dor

5 _{Consi derado: Admi ni stração (15% Audi - 25% Bati sta)} 6

Consi derado: Acompanhamento (15% Audi - 60% Bati sta)

(26)

Apêndice C – DISTRIBUIÇÃO DE HORAS-HOMEM

SERVIDORES OUTRAS ATIVIDADES Mapeamento de Processos PAINT 2021 PGMQ Continuidade das ações do PAINT de 2019 Prestação de Contas - Relatório de Gestão Atividades de Consultoria, Assessoria,

Reserva Técnica Ações de Auditoria Audi 825 124 124 31 83 41 124 330 330 João Batista 248 37 37 9 25 12 37 99 -Gonzalo 495 74 74 19 50 25 74 198 1.155 Ivan 495 74 74 19 50 25 74 198 1.155 Juliana 495 74 74 19 50 25 74 198 1.155 Lucas 495 74 74 19 50 25 74 198 1.155 Magali 495 74 74 19 50 25 74 198 1.155 Maria Carolina 495 74 74 19 50 25 74 198 1.155 Maura 495 74 74 19 50 25 74 198 1.155 TOTAL 4.538 681 681 170 454 227 681 1.815 8.415 29