ECONOMIA NÃO REGISTADA E ECONOMIA PORTUGUESA
JOÃO AMARAL TOMAZ
UNDERGROUND ECONOMY: SINÓNIMOS
ALTERNATE COUNTER MARGINAL PERIPHERAL TWILIGHT
AUTONOMOUS DUAL MOONLIGHT SECONDARY UNEXPOSED
BLACK GREY OCCULT SHADOW UNOFFICIAL
CASH HIDDEN OTHER SUBMERGED UNTAXED
CLANDESTINE INVISIBLE PARALLEL SUBTERRANEAN UNDERWATER
CONCEALED IRREGULAR
Source: (Van Eyck, R. 1987. Secondary Activities and the National Accounts, Working Paper, Central Bureau of Statistics, Voorburg)
Georg M. Georgiou, “Measuring the size of the Informal Economy: A Critical Review”, May 2007, refere mais alguns sinónimos: Corrupt, Covert, Household, Illegal, Illegitimate, Informal, Second, Secret,
DEFINIÇÃO DE ECONOMIA PARALELA DE FRIEDRICH
SCHNEIDER(*)
A ECONOMIA PARALELA INCLUI TODA A PRODUÇÃO E PROVISÃO DE BENS E SERVIÇOS QUE SÃO DELIBERADAMENTE OCULTADOS (SUBTRAÍDOS) DAS AUTORIDADES
PÚBLICAS PELAS SEGUINTES RAZÕES:
• EVITAR O PAGAMENTO DE IMPOSTOS SOBRE O RENDIMENTO, IVA E OUTROS IMPOSTOS E TAXAS;
• EVITAR O PAGAMENTO DE CONTRIBUIÇÕES À SEGURANÇA SOCIAL;
• EVITAR A OBRIGAÇÃO DO CUMPRIMENTO DE CERTOS STANDARDS TAIS COMO “ SALÁRIOS MÍNIMOS”, “REGRAS DE SEGURANÇA”, ETC.
• EVITAR O CUMPRIMENTO DE CERTOS PROCEDIMENTOS BUROCRÁTICO-ADMINISTRATIVOS (QUESTIONÁRIOS ESTATÍSTICOS, FORMULÁRIOS ADMINISTRATIVOS, ETC).
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Tradução de “Shadow Economy, Tax Evasion and Corruption in Portugal and in Other OECD Countries: What can be done?”, August 2, 2013, Pg. 3
OUTRAS DEFINIÇÕES DE ECONOMIA PARALELA
“UNREPORTED INCOME FROM THE PRODUCTION OF LEGAL GOODS AND SERVICES, EITHER FROM MONETARY OR BARTER TRANSACTIONS, HENCE ALL ECONOMIC
ACTIVITIES THAT WOULD GENERALLY BE TAXABLE, WERE THEY REPORTED TO THE TAX AUTHORITIES” (SCHNEIDER, FRIEDRICH AND DOMINIK ENSTE (2000), SHADOW
ECONOMY: SIZE, CAUSES AND CONSEQUENCES, JOURNAL OF ECONOMIC LITERATURE 38, P. 78-79).
“ALSO THE DEFINITION OF THE UNDERGROUND ECONOMY HAS REMAINED AN UNSETTLED QUESTION. THIS IS NOT A MINOR SEMANTIC ISSUE BUT ONE OF
FUNDAMENTAL IMPORTANCE”, VITO TANZI, USES AND ABUSES OF ESTIMATES OF THE
LEGAL, SHADOW, ILLEGAL AND INFORMAL ECONOMY
PRINCIPAIS DETERMINANTES DA ECONOMIA PARALELA
• NÍVEL DE FISCALIDADE (INCLUINDO SEGURANÇA SOCIAL)
• MORALIDADE FISCAL (“TAX MORALE”)/BOA OU MÁ “GOVERNANCE” • QUALIDADE DAS INSTITUIÇÕES PÚBLICAS E DOS SEUS SERVIÇOS
• REGULAMENTAÇÃO DO MERCADO DE TRABALHO • OBRIGAÇÕES ADMINISTRATIVAS DIVERSAS
• NÍVEL DE DEMOCRATICIDADE
• NÍVEL DE DESEMPREGO (RELAÇÃO SIMÉTRICA) • REDUZIDO PIB PER CAPITA
• CORRUPÇÃO
CÍRCULO VICIOSO DA ECONOMIA PARALELA
• NÍVEIS DE FISCALIDADE CRESCENTES CONDUZEM A: MAIS TRABALHO PARALELO;
MENORES RECEITAS FISCAIS;
AUMENTO DAS TAXAS DE TRIBUTAÇÃO INCIDENTES SOBRE A ECONOMIA LEGAL PARA COMPENSAR A PERDA DE RECEITA.
• ESTES AUMENTOS DE TAXAS RECAINDO SOBRE UMA BASE TRIBUTÁRIA ESTREITA, INCREMENTAM POR SEU TURNO A ECONOMIA PARALELA.
• DIMINUIÇÃO DA MORALIDADE FISCAL DADO QUE OS CONTRIBUINTES PAGADORES PASSARÃO A CONSIDERAR O SISTEMA FISCAL COMO INÍQUO E INJUSTO.
• A DIMINUIÇÃO DA MORALIDADE FISCAL PRESSIONARÁ O AUMENTO DA ECONOMIA PARALELA
CÍRCULO VIRTUOSO DA “NÃO ECONOMIA PARALELA”
• O NÍVEL DE TRIBUTAÇÃO É UM DOS PRINCIPAIS INDUTORES DA ECONOMIA PARALELA;
• SE AS TAXAS DE TRIBUTAÇÃO FOREM BAIXAS A ECONOMIA PARALELA SERÁ PROVAVELMENTE TAMBÉM MAIS REDUZIDA;
• SE OCORRER A CONJUGAÇÃO DE TAXAS BAIXAS E ECONOMIA PARALELA REDUZIDA, AUMENTARÁ A PERCEPÇÃO DOS CIDADÃOS QUE O SISTEMA FISCAL É EQUITATIVO E JUSTO;
• CONSEQUENTEMENTE HAVERÁ UM INCREMENTO DA MORALIDADE FISCAL A QUAL EXERCERÁ UMA NOVA PRESSÃO NO SENTIDO DA REDUÇÃO DA ECONOMIA
INCONVENIENTES DA ECONOMIA PARALELA
• A ACTIVIDADE PODE SER CONFRONTADA COM A VIOLÊNCIA DE GANGS, CHANTAGEM, “PROTECÇÃO”;
• A ACTIVIDADE PARALELA CONSTITUI UM IMPEDIMENTO SÉRIO PARA A EXPANSÃO DO NEGÓCIO; • DIFICULDADES DIVERSAS DAS ACTIVIDADES NÃO REGISTADAS LEGALMENTE (CONSTITUIÇÃO DE
SEGUROS; FORMALIZAÇÃO DE CONTRATOS DE TRABALHO; ACESSO A CAMPANHAS PUBLICITÁRIAS, ETC.)
• A ECONOMIA PARALELA IMPLICA TAXAS DE TRIBUTAÇÃO MAIS ELEVADAS PARA OS AGENTES QUE OPERAM NA ECONOMIA LEGAL.
• A REDUÇÃO DA BASE TRIBUTÁRIA AFETA O FINANCIAMENTO DOS BENS PÚBLICOS E A PROTEÇÃO SOCIAL
• EFEITOS DESESTABILIZADORES NAS POLÍTICAS MACROECONÓMICAS DERIVADOS DA INFORMAÇÃO INADEQUADA SOBRE A DIMENSÃO DA ECONOMIA PARALELA
• DESINCENTIVO PARA O IDE.
MÉTODOS PARA QUANTIFICAR A ECONOMIA PARALELA
• MÉTODOS DIRECTOS QUESTIONÁRIOS
INQUÉRITOS
ENTREVISTAS
TAX AUDITS (USA)*
• MÉTODOS INDIRECTOS – INDICADORES MACROECONÓMICOS CONSUMO DE ELECTRICIDADE/PROCURA
DE MOEDA/DISCREPÂNCIAS ENTRE AS
ESTATÍSTICAS OFICIAS E DESEMPREGO REAL
• MÉTODOS ESTATÍSTICOS MIMIC – MULTIPLE INDICATORS MULTIPLE CAUSES
(MODEL APPROACH) CURRENCY DEMAND METHOD
DYMIMIC – DINAMIC – MULTIPLE INDICATORS – MULTIPLE CAUSES
ALGUMAS DETERMINANTES DOS PAGAMENTOS EM
NUMERÁRIO
• ESTRUTURAIS
NÍVEL DE DESENVOLVIMENTO ECONÓMICO DIFUSÃO E COBERTURA DA REDE BANCÁRIA TECNOLOGIAS DOS PAGAMENTOS
TAXA DE JURO
• EVASÃO/FRAUDE FISCAIS
INSPECÇÕES ÀS CAIXAS REGISTADORAS
NÚMERO DE TERMINAIS POS (POINT OF SALE TERMINAL)
VOLUME DE NOTAS DE DENOMINAÇÃO ELEVADA (200€, 500€) EM CIRCULAÇÃO • COMPONENT ILEGAL/CRIMINAL
DROGA
PROSTITUIÇÃO CORRUPÇÃO
COMO LIDAR COM A ECONOMIA PARALELA
“PUSH” APPROACH/”PULL” APPROACH
• NÃO FAZER NADA
VANTAGENS DA ECONOMIA PARALELA PARA O ARRANQUE DE ALGUMAS EMPRESAS INCONVENIENTES: DISTORÇÕES DE CONCORRÊNCIA, PERDA DE RECEITAS FISCAIS • COMBATÊ-LA COM VISTA À SUA REDUÇÃO(*)
AUMENTO DE PENALIDADES, SANÇÕES
AUMENTO DA PERCEPÇÃO DO RISCO DE DETECÇÃO
AUMENTO DO NÚMERO DE INSPECÇÕES E DA SUA EFETIVIDADE COOPERAÇÃO INSTITUCIONAL
ABORDAGEM MULTIDISCIPLINAR (ECONOMISTAS, JURISTAS, SOCIÓLOGOS, CRIMINALISTAS, FISCALISTAS, ETC.)
• INTEGRÁ-LA PARCIALMENTE NA ECONOMIA LEGAL SIMPLIFICAÇÃO DAS OBRIGAÇÕES
DESENVOLVIMENTO DE MICRO-EMPRESAS
FORMALIZAÇÃO INDUZIDA (IVA E SERVIÇOS DE MÃO-DE-OBRA INTENSIVA, UE; LOCAL EMPLOYMENT AGENCIES (BÉLGICA); SERVICE VOUCHERS (BÉLGICA); CHEQUE EMPLOI SERVICE (FRANÇA); TITRE EMPLOI SERVICE (FRANÇA)
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(*) A COMPLETA ERRADICAÇÃO É UMA UTOPIA. TODAVIA “NOBODY CAN A PRIORI SAY WHICH SIZE OF THE UNOBSERVED ECONOMY IS SOCIALLY OPTIMAL”, FREY B. S. (1989), “HOW LARGE (OR SMALL) SHOULD THE UNDERGROUND ECONOMY BE?”.
