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CONTABILIDAD DE MINAS.xls

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Academic year: 2021

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(1)

Prestamo

4,560,000.00

Plazo

20.00 años

Gracia

1.00 años

Pagos

semestrales

Tasa

0.13 anual

SEMESTRE

SALDO

CAPITAL

INTERESES

CUOTA

SALDO

1 4,560,000.00

0.00

285,000.00

0.00 4,560,000.00

2 4,560,000.00

0.00

285,000.00

0.00 4,560,000.00

3 4,560,000.00

31,626.21

285,000.00

316,626.21 4,528,373.79

4 4,528,373.79

33,602.85

283,023.36

316,626.21 4,494,770.94

5 4,494,770.94

35,703.03

280,923.18

316,626.21 4,459,067.91

6 4,528,373.79

37,934.47

278,691.74

316,626.21 4,421,133.44

7 4,421,133.44

40,305.37

276,320.84

316,626.21 4,380,828.06

8 4,380,828.06

42,824.46

273,801.75

316,626.21 4,338,003.60

9 4,338,003.60

45,500.99

271,125.23

316,626.21 4,292,502.62

10 4,292,502.62

48,344.80

268,281.41

316,626.21 4,244,157.82

11 4,244,157.82

51,366.35

265,259.86

316,626.21 4,192,791.47

12 4,192,791.47

54,576.75

262,049.47

316,626.21 4,138,214.72

13 4,138,214.72

57,987.79

258,638.42

316,626.21 4,080,226.93

14 4,080,226.93

61,612.03

255,014.18

316,626.21 4,018,614.89

15 4,018,614.89

65,462.78

251,163.43

316,626.21 3,953,152.11

16 3,953,152.11

69,554.21

247,072.01

316,626.21 3,883,597.91

17 3,883,597.91

73,901.34

242,724.87

316,626.21 3,809,696.56

18 3,809,696.56

78,520.18

238,106.04

316,626.21 3,731,176.38

19 3,731,176.38

83,427.69

233,198.52

316,626.21 3,647,748.69

20 3,647,748.69

88,641.92

227,984.29

316,626.21 3,559,106.77

21 3,559,106.77

94,182.04

222,444.17

316,626.21 3,464,924.73

22 3,464,924.73

100,068.42

216,557.80

316,626.21 3,364,856.32

23 3,364,856.32

106,322.69

210,303.52

316,626.21 3,258,533.62

24 3,258,533.62

112,967.86

203,658.35

316,626.21 3,145,565.76

25 3,145,565.76

120,028.35

196,597.86

316,626.21 3,025,537.41

26 3,025,537.41

127,530.13

189,096.09

316,626.21 2,898,007.28

27 2,898,007.28

135,500.76

181,125.46

316,626.21 2,762,506.53

28 2,762,506.53

143,969.56

172,656.66

316,626.21 2,618,536.97

29 2,618,536.97

152,967.65

163,658.56

316,626.21 2,465,569.32

30 2,465,569.32

162,528.13

154,098.08

316,626.21 2,303,041.19

31 2,303,041.19

172,686.14

143,940.07

316,626.21 2,130,355.05

32 2,130,355.05

183,479.02

133,147.19

316,626.21 1,946,876.02

33 1,946,876.02

194,946.46

121,679.75

316,626.21 1,751,929.56

34 1,751,929.56

207,130.62

109,495.60

316,626.21 1,544,798.95

35 1,544,798.95

220,076.28

96,549.93

316,626.21 1,324,722.67

36 1,324,722.67

233,831.05

82,795.17

316,626.21 1,090,891.62

37 1,090,891.62

248,445.49

68,180.73

316,626.21

842,446.13

38

842,446.13

263,973.33

52,652.88

316,626.21

578,472.80

39

578,472.80

280,471.66

36,154.55

316,626.21

298,001.14

40

298,001.14

298,001.14

18,625.07

316,626.21

0.00

(2)

Sueldos y salarios

Pago del Geologo

18,500.00

Pago del Geofisico

18,230.00

Pago del Geoquimico

19,560.00

Pago de secretaria

4,500.00

Pago de conserje

2,800.00

Pago de ayudantes

6,850.00

70,440.00

Materiales

Mapas Topografico y Geografico

2,500.00

Señal Satelital

8,650.00

Material Bibliografico

2,150.00

Papeleria y Utiles

1,160.00

14,460.00

Gastos indirectos

Alquiler de local

5,600.00

Depreciacion del Equipo de Oficina

812.63

Depreciacion del Equipo de Computo

1,477.08

Depreciacion de vehiculos

5,775.66

Servicios de Internet

980.00

Mantenimiento mecanico

210.00

Mantenimiento electrico

596.00

Mantenimiento generacion

160.00

Depreciacion de generador electrico

2,040.58

Hondutel

1,560.00

Radiocomunicacion

895.00

Transporte

426.00

Gastos Medicos

150.00

Alimentacion

895.00

Alquiler de Vivienda

6,580.00

28,157.95

Gastos Colaterales

13 avo

650.00

14 avo

650.00

Seguro Social

256.00

Vacaciones

856.00

Prestaciones

996.00

Fosovi

123.00

3,531.00

TOTAL

L. 116,588.95

COMPAÑÍA MINERA MANGERANO

PROSPECCION (Pre-exploracion)

COSTOS A CAPITALIZAR

EXPLORACION DE MINAS

(3)

Sueldos y salarios

Pago del Geofisico

18,500.00

Pago del Geoquimico

18,230.00

Pago del Geologo

19,560.00

Pago del Topografo

16,230.00

Pago de obreros

7,000.00

79,520.00

Herramientas y Materiales

Mapas Topografico y Geografico

2,500.00

Señal Satelital

8,650.00

Material Bibliografico

2,150.00

Palas

1,560.00

Piochas

1,200.00

Barras

1,130.00

Bolsas

230.00

17,420.00

Costos adicionales

Costos de envio de muestras

3,520.00

Costos de analisis de muestras del terreno

6,523.00

Costos de preparacion de caminos

9,654.00

Costos de teledeteccion

3,850.00

23,547.00

Gastos indirectos

Depreciacion del Equipo de Oficina

812.63

Depreciacion del Equipo de Computo

1,477.08

Depreciacion del equipo de teodolito

382.44

Internet

986.00

Mantenimiento mecanico

695.00

Mantenimiento electrico

412.00

Mantenimiento generacion

398.00

Depreciacion de generador electrico

2,040.58

Hondutel

1,650.00

Radiocomunicacion

856.00

Transporte

495.00

Gastos Medicos

145.00

Alimentacion

485.00

Alquiler de Vivienda

6,580.00

17,414.72

EXPLORACION

(4)

Gastos colaterales

13 avo

650.00

14 avo

650.00

Seguro Social

256.00

Vacaciones

856.00

Prestaciones

996.00

Fosovi

123.00

3,531.00

TOTAL

L. 141,432.72

Sueldos y salarios

Pago del Geofisico

18,500.00

Pago del Geoquimico

18,230.00

Pago del Geologo

19,560.00

56,290.00

Materiales

Bolsa

295.00

Productos quimicos (reactivos para pruebas)

6,985.00

Guantes

350.00

Caretas

240.00

Cascos

359.00

8,229.00

Costos adicionales

Costos de envio de muestras de terreno

3,520.00

Costos de analisis de muestras del terreno

7,500.00

11,020.00

Costos indirectos

Depreciacion del Equipo de Oficina

812.63

Depreciacion del Equipo de Computo

1,477.08

Internet

875.00

Mantenimiento mecanico

652.00

Mantenimiento electrico

540.00

Mantenimiento generacion

395.00

Hondutel

1,520.00

Alquiler de Taladro

42,300.00

Transporte

1,100.00

Gastos Medicos

185.00

Alimentacion

341.00

Alquiler de Vivienda

6,580.00

56,777.71

Gastos Colaterales

13 avo

650.00

14 avo

650.00

EVALUACION

(5)

Seguro Social

256.00

Vacaciones

856.00

Prestaciones

996.00

Fosovi

123.00

3,531.00

TOTAL

L. 135,847.71

TOTAL DE COSTOS A CAPITALIZAR

L. 393,869.38

ESTE COSTO SE AMORTIZARA EN 10 AÑOS

LA CONCLUSION DEL ESTUDIO FUE:

SE PODRA EXPLOTAR LOS MINERALES DE ORO, PLATA Y OTROS MINERALES

Sueldos y salarios

Jefe de Produccion

9,560.00

Pago de obreros

4,530.00

14,090.00

Materiales

Guantes

250.00

Cascos

299.00

Caretas

350.00

899.00

Gastos indirectos

Alquiler de Taladro

42,300.00

Depreciacion de Barreno

328.76

Depreciacion de exvavadoras

10,890.00

Combustibles y Lubricantes

698.00

Mantenimiento mecanico

856.00

Mantenimiento electrico

685.00

PRIMER AÑO

COMPAÑÍA MINERA MANGERANO

COSTOS DE EXTRACCION O PRODUCCION

BARRENACION

(6)

Mantenimiento generacion

426.00

Depreciacion de generador electrico

2,040.58

Transporte

895.00

Gastos Medicos

156.00

Alimentacion

985.00

Alquiler de Vivienda

6,580.00

66,840.35

Gastos Colaterales

13 avo

402.00

14 avo

402.00

Seguro Social

195.00

Vacaciones

653.00

Prestaciones

750.00

Fosovi

110.00

2,512.00

TOTAL

L. 84,341.35

Sueldos y salarios

Jefe de Detonacion

18,950.00

Pago de Obreros

9,850.00

Jefe de Bodega

7,840.00

36,640.00

Materiales

Caretas

450.00

Guantes

260.00

VOLADURA

(7)

Cascos

395.00

Explosivos

6,950.00

Mechas y cordones

685.00

8,740.00

Gastos indirectos

Depreciacion de Detonadores

3,288.86

Combustibles y Lubricantes

854.00

Seguridad

3,680.00

Mantenimiento mecanico

742.00

Mantenimiento electrico

651.00

Mantenimiento generacion

520.00

Depreciacion de generador electrico

2,040.58

Transporte

420.00

Gastos Medicos

113.00

Alimentacion

420.00

Alquiler de Vivienda

6,580.00

19,309.45

Gastos Colaterales

13 avo

402.00

14 avo

402.00

Seguro Social

195.00

Vacaciones

653.00

Prestaciones

750.00

Fosovi

110.00

2,512.00

TOTAL

L. 67,201.45

EXPLOTACION

(8)

Sueldos y Salarios

Jefe de planta

10,560.00

Obreros

5,600.00

16,160.00

Materiales

Guantes

295.00

Caretas

412.00

Cascos

350.00

1,057.00

Gastos indirectos

Depreciacion de Tractores

10,436.25

Depreciacion de Volquetas

4,620.00

Depreciacion de excavadoras

10,890.00

Operadores de Maquinaria

6,985.00

Diseño de planes

8,950.00

Combustibles y Lubricantes

1,160.00

Reparacion y mantenimiento de calles

562.00

Seguridad Vial

652.00

Mantenimiento mecanico

840.00

Mantenimiento electrico

320.00

Mantenimiento generacion

562.00

Depreciacion de generador electrico

2,040.58

Transporte

203.00

Gastos Medicos

100.00

Alimentacion

462.00

Alquiler de Vivienda

6,200.00

54,982.83

Gastos Colaterales

13 avo

402.00

14 avo

402.00

Seguro Social

195.00

Vacaciones

653.00

Prestaciones

750.00

Fosovi

110.00

2,512.00

TOTAL

L. 74,711.83

(9)

Sueldos y salarios

Pago de topografo

18,420.00

Pago de operarios

4,680.00

23,100.00

Gastos indirectos

Depreciacion Estructura del Patio

445.58

Depreciacion de Tractores

10,436.25

Depreciacion de Volquetas

4,620.00

Operadores de Maquinaria

4,621.00

Combustibles y Lubricantes

1,950.00

Mantenimiento mecanico

985.00

Mantenimiento electrico

451.00

Mantenimiento generacion

369.00

Depreciacion de generador electrico

2,040.58

Transporte

230.00

Gastos Medicos

98.00

Alimentacion

510.00

Alquiler de Vivienda

6,200.00

32,956.42

Gastos Colaterales

13 avo

402.00

14 avo

402.00

Seguro Social

195.00

Vacaciones

653.00

Prestaciones

750.00

Fosovi

110.00

2,512.00

TOTAL

L. 58,568.42

COMPAÑÍA MINERA MANGERANO

COSTOS DE PROCESO

PRIMER AÑO

(10)

Sueldos y salarios

Pago de laboratoristas

16,200.00

Pago de ingeniero quimico

19,500.00

Pago de ensayistas

9,850.00

45,550.00

Gastos indirectos

Depreciacion de equipo de laboratorio

2,557.51

Mantenimiento mecanico

365.00

Mantenimiento electrico

410.00

Mantenimiento generacion

237.00

Depreciacion de generador electrico

2,040.58

Transporte

510.00

Gastos Medicos

128.00

Alimentacion

356.00

Alquiler de Vivienda

6,230.00

12,834.09

Gastos Colaterales

13 avo

402.00

14 avo

402.00

Seguro Social

195.00

Vacaciones

653.00

Prestaciones

750.00

Fosovi

110.00

2,512.00

TOTAL

L. 60,896.09

LABORATORIO

(11)

Sueldos y salarios

Pago de operadores

6,950.00

6,950.00

Materiales

Cascos

350.00

Caretas

245.00

Guantes

215.00

810.00

Gastos indirectos

Pago de supervisor

6,520.00

Depreciacion de la Trituradora

0.00

Depreciacion de Galeras

203.23

Depreciacion de Bandas Tranportadoras

1,185.80

Depreciacion de Volquetas

4,620.00

Operadores de Maquinaria

6,950.00

Combustibles y Lubricantes

3,954.00

Mantenimiento mecanico

985.00

Mantenimiento electrico

962.00

Mantenimiento generacion

523.00

Depreciacion de generador electrico

2,040.58

Transporte

562.00

Gastos Medicos

135.00

Alimentacion

620.00

Alquiler de Vivienda

6,200.00

35,460.61

Gastos Colaterales

TRITURACION

(12)

13 avo

402.00

14 avo

402.00

Seguro Social

195.00

Vacaciones

653.00

Prestaciones

750.00

Fosovi

110.00

2,512.00

TOTAL

L. 45,732.61

Sueldos y salarios

Pago del Topografo

18,420.00

Pago de geoquimico

19,500.00

Pago de obreros

8,542.00

Encargado de Pilas

6,540.00

53,002.00

Materiales

Agua

16,895.00

Impermeabilizantes

6,230.00

Cianuro

10,560.00

Carbon

3,560.00

Cal

3,469.00

Soda caustica

3,956.00

44,670.00

Gastos indirectos

Depreciacion de Excavadoras

10,890.00

PLANTA ADR

LIXIVIACION

(13)

Depreciacion de las Pilas

4,543.00

Operadores de Maquinaria

3,200.00

Combustibles y Lubricantes

3,695.00

Mantenimiento mecanico

985.00

Mantenimiento electrico

963.00

Mantenimiento generacion

620.00

Depreciacion de generador electrico

2,040.58

Depreciacion De Volquetas

4,620.00

Transporte

365.00

Gastos Medicos

268.00

Alimentacion

689.00

Alquiler de Vivienda

6,280.00

39,158.58

Gastos Colaterales

13 avo

402.00

14 avo

402.00

Seguro Social

195.00

Vacaciones

653.00

Prestaciones

750.00

Fosovi

110.00

2,512.00

TOTAL

L. 139,342.58

Sueldos y salarios

Pago de geoquimico

19,500.00

Pago de obreros

10,230.00

Encargado de Pilas

6,985.00

36,715.00

Materiales

Cascos

352.00

Guantes

296.00

(14)

Caretas

469.00

Seguridad fisica

6,950.00

8,067.00

Gastos indirectos

Depreciacion de las Pilas

4,543.00

Operadores de Maquinaria

3,695.00

Combustibles y Lubricantes

2,400.00

Mantenimiento mecanico

842.00

Mantenimiento electrico

874.00

Mantenimiento generacion

456.00

Depreciacion de generador electrico

2,040.58

Depreciacion De Volquetas

4,620.00

Transporte

320.00

Gastos Medicos

111.00

Alimentacion

510.00

Alquiler de Vivienda

6,280.00

26,691.58

Gastos Colaterales

13 avo

402.00

14 avo

402.00

Seguro Social

195.00

Vacaciones

653.00

Prestaciones

750.00

Fosovi

110.00

2,512.00

TOTAL

L. 73,985.58

(15)

Venta de mineral plata

523,004.00

Venta de mineral oro

956,200.00

Venta de minerales varios

341,620.00

TOTAL DE INGRESOS

1,820,824.00

Costos de barrenacion

84,341.35

Costos de voladura

67,201.45

Costos de explotacion

74,711.83

TOTAL COSTOS DE EXTRACCION

226,254.62

Recoleccion de material y traslado a patio

58,568.42

Laboratorio

60,896.09

Trituracion

45,732.61

TRATAMIENTO PLANTA ADR

Lixiviacion

139,342.58

Recoleccion y control de mineral

73,985.58

TOTAL DE COSTOS DE PROCESO

378,525.28

Costos de Extraccion o Produccion

226,254.62

Costos de Proceso

378,525.28

Amortizacion de mina

39,386.94

TOTAL COSTOS DE OPERACIÓN

644,166.84

COMPAÑÍA MINERA MANGERANO

ANEXOS A LOS ESTADOS FINANCIEROS

PRIMER AÑO

INGRESOS

ANEXO 1

ANEXO 2

RESUMEN DE COSTOS DE EXTRACCION

RESUMEN DE COSTOS DE PROCESO

(16)

Sueldos y Salarios

103,200.00

Seguros

10,560.00

Alquileres

74,200.00

Servicios publicos

62,300.00

Servicios ala comunidad

32,500.00

Depreciacion Acumulada

50,003.00

Amortizacion Derechos de explotacion

70,000.00

Amortizacion acumulada

9,530.00

Otros gastos menores

7,423.00

Impuestos municipales

6,985.00

426,701.00

Sueldos y Salarios

92,145.00

Seguros

4,300.00

Provision para cuentas incobrables

1,650.00

Muellaje

21,030.00

Agente aduanero

6,850.00

Transporte y acarreo

9,580.00

Carga y descarga

4,210.00

Depreciacion Acumulada

10,320.00

Otros impuestos

3,200.00

Otros gastos menores

3,201.00

156,486.00

Intereses por mora

1,030.00

Intereses bancarios

570,000.00

571,030.00

TOTAL DE GASTOS OPERATIVOS

1,154,217.00

COSTOS DE PRE-EXPLORACION

116,588.95

RESUMEN DE COSTOS A CAPITALIZAR

ANEXO 4

Gastos de Venta y Exportacion

Gastos Financieros

GASTOS OPERATIVOS

Gastos de Administracion

(17)

COSTOS DE EXPLORACION

141,432.72

COSTOS DE EVALUACION

135,847.71

TOTAL DE COSTOS A CAPITALIZAR

393,869.38

VALOR AMORTIZABLE POR AÑO

39,386.94

PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO Y DEPRECIACIONES

Inversiones en minas (Anexo 4)

393,869.38

(-)Amortizacion acumulada de minas

39,386.94

354,482.44

Edificios

195,000.00

(-)Depreciacion acumulada de edificios

6,435.00

188,565.00

Equipo de Oficina

98,500.00

(-)Depreciacion acumulada de equipo de oficina

9,751.50

88,748.50

Equipo de Computo

89,520.00

(-)Depreciacion acumulada de equipo de computo

17,724.96

71,795.04

Equipo de Control Ambiental

59,820.00

(-)Depreciacion acumulada de control ambiental

5,922.18

53,897.82

Volquetas

560,000.00

(-)Depreciacion acumulada de volquetas

55,440.00

504,560.00

Tractores

1,265,000.00

(-)Depreciacion acumulada de tractores

125,235.00 1,139,765.00

Barreno

39,850.00

(-)Depreciacion acumulada de barreno

3,945.15

35,904.85

Detonadores

398,650.00

(-)Depreciacion acumulada de detonadores

39,466.35

359,183.65

Generador Electrica

742,030.00

(-)Depreciacion acumulada de generador electrico

24,486.99

717,543.01

Pilas de Lixiviacion

1,652,000.00

(-)Depreciacion acumulada de pilas de lixiviacion

54,516.00 1,597,484.00

Estructura de Patio

162,030.00

(-)Depreciacion acumulada de estructura de patio

5,346.99

156,683.01

Estructura de Galeras

36,950.00

(-)Depreciacion acumulada de estructura de galeras

2,438.70

34,511.30

Excavadoras

1,320,000.00

(-)Depreciacion acumulada de excavadoras

130,680.00 1,189,320.00

ANEXO 5

(18)

Bandas transportadoras

215,600.00

(-)Depreciacion acumulada de bandas tranportadoras

14,229.60

201,370.40

Equipo de laboratorio

465,001.00

(-)Depreciacion acumulada de equipo de laboratorio

30,690.07

434,310.93

Equipo de teodolito

69,534.00

(-)Depreciacion acumulada de equipo de teodolito

4,589.24

64,944.76

Vehiculos

350,040.00

(-)Depreciacion acumulada de vehiculos

69,307.92

280,732.08

Trituradora

984,200.00

(-)Depreciacion acumulada de trituradora

32,478.60

951,721.40

PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO NETO

8,425,523.19

Evaluacion del impacto ambiental

45,620.00

Gastos legales

41,350.00

Servicio comunal

29,520.00

Seguridad industrial

102,360.00

TOTAL DE GASTOS DE ORGANIZACIÓN

218,850.00

AMORTIZACION DE GASTOS

DE ORGANIZACIÓN

43,770.00

Publicidad

11,350.00

Material de aseo

8,540.00

Material de seguridad

9,856.00

Seguros pagados por anticipado

6,840.00

Rentas pagadas por anticipado

9,865.00

Suscripciones pagadas por anticipado

5,410.00

TOTAL GASTOS PAGADOS

51,861.00

NOTA

LA CONCESION DE DERECHOS DE EXPLOTACION DE MINAS ES OTORGADA

A LA COMPAÑÍA MINERA MANGERANO POR 30 AÑOS

ANEXO 7

GASTOS PAGADOS POR ANTICIPADO

GASTOS DE ORGANIZACIÓN

(19)

Ingresos Netos (Anexo 1)

L. 1,820,824.00

Costos de operación (Anexo 2)

L. 644,166.84

Utilidad Bruta en Ventas

L. 1,176,657.16

Gastos Operativos (Anexo 3)

L. 1,154,217.00

Utilidad de Operación

L. 22,440.16

Productos Financieros

L. 105,620.00

Otros Ingresos

L. 15,320.00

Utilidad antes del impuesto sobre la renta

L. 143,380.16

Impuesto sobre la renta

L. 35,845.04

Utilidad Neta

L. 107,535.12

Reserva Legal

L. 5,376.76

Utilidad del Periodo

L. 102,158.37

COMPAÑÍA MINERA MANGERANO

ESTADO DE RESULTADOS

(20)

Flujo de efectivo proveniente de actividades de operación

Efectivo recibido de los clientes

1,768,214.00

Intereses y dividendos recibidos

112,245.00

Efectivo proveniente de actividades de operación

Efectivo pagado a proveedores

72,600.16

Efectivo pagado a empleados

-216,342.00

Intereses pagados

-244,190.00

Efectivo desembolsado para actividades de operación

Efectivo neto proveniente de las actividads de operación

Flujo de efectivo proveniente de actividades de inversion

Prestamos otorgados a prestatarios

-69,520.00

Efectivo neto utilizado en actividades de inversion

Flujo de efectivo proveniente de actividades de financiacion

Efectivo neto proveniente de las actividades de financiacion

Aumento neto en el efectivo

Efectivo y equivalentes de efectivo al inicio de año

Efectivo y equivalentes de efectivo al final de año

COMPAÑÍA MINERA MANGERANO

ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO

(21)

L. 1,880,459.00

-L. 387,931.84

L. 1,492,527.16

-L. 69,520.00

L. 0.00

L. 1,423,007.16

L. 168,200.00

L. 1,591,207.16

COMPAÑÍA MINERA MANGERANO

ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO

PARA EL AÑO 1

(22)

Activos fijos de la finca

Valor

Vida util

0.01

Vl. Depreciar

Deprec. anual

Deprec. mes

Inversiones en minas de oro

393,869.38

10.00

393,869.38

39,386.94

3,282.24

Edificios

195,000.00

30.00

1,950.00

193,050.00

6,435.00

536.25

Equipo de Oficina

98,500.00

10.00

985.00

97,515.00

9,751.50

812.63

Equipo de Computo

89,520.00

5.00

895.20

88,624.80

17,724.96

1,477.08

Equipo de Control Ambiental

59,820.00

10.00

598.20

59,221.80

5,922.18

493.52

Volquetas

560,000.00

10.00

5,600.00

554,400.00

55,440.00

4,620.00

Tractores

1,265,000.00

10.00

12,650.00

1,252,350.00

125,235.00

10,436.25

Barreno

39,850.00

10.00

398.50

39,451.50

3,945.15

328.76

Detonadores

398,650.00

10.00

3,986.50

394,663.50

39,466.35

3,288.86

Generador Electrica

742,030.00

30.00

7,420.30

734,609.70

24,486.99

2,040.58

Pilas de Lixiviacion

1,652,000.00

30.00

16,520.00

1,635,480.00

54,516.00

4,543.00

Estructura de Patio

162,030.00

30.00

1,620.30

160,409.70

5,346.99

445.58

Estructura de Galeras

36,950.00

15.00

369.50

36,580.50

2,438.70

203.23

Excavadoras

1,320,000.00

10.00

13,200.00

1,306,800.00

130,680.00

10,890.00

Bandas transportadoras

215,600.00

15.00

2,156.00

213,444.00

14,229.60

1,185.80

Equipo de laboratorio

465,001.00

15.00

4,650.01

460,350.99

30,690.07

2,557.51

Equipo de teodolito

69,534.00

15.00

695.34

68,838.66

4,589.24

382.44

Vehiculos

350,040.00

5.00

3,500.40

346,539.60

69,307.92

5,775.66

Trituradora

984,200.00

30.00

9,842.00

974,358.00

32,478.60

2,706.55

9,097,594.38

(23)

Deprec. dia

109.41

17.88

27.09

49.24

16.45

154.00

347.88

10.96

109.63

68.02

151.43

14.85

6.77

363.00

39.53

85.25

12.75

192.52

90.22

(24)

Sueldos y salarios

Jefe de Produccion

9,600.00

Pago de obreros

4,680.00

14,280.00

Materiales

Guantes

250.00

Cascos

299.00

Caretas

350.00

899.00

Gastos indirectos

Alquiler de Taladro

42,300.00

Depreciacion de Barreno

328.76

Depreciacion de exvavadoras

10,890.00

Combustibles y Lubricantes

715.00

Mantenimiento mecanico

920.00

Mantenimiento electrico

735.00

Mantenimiento generacion

496.00

Depreciacion de generador electrico

2,040.58

Transporte

800.00

Gastos Medicos

112.00

Alimentacion

652.00

Alquiler de Vivienda

7,120.00

67,109.35

Gastos Colaterales

13 avo

402.00

14 avo

402.00

Seguro Social

195.00

Vacaciones

653.00

Prestaciones

750.00

Fosovi

110.00

2,512.00

TOTAL

L. 84,800.35

COMPAÑÍA MINERA MANGERANO

BARRENACION

COSTOS DE EXTRACCION O PRODUCCION

SEGUNDO AÑO

(25)

Sueldos y salarios

Jefe de Detonacion

19,150.00

Pago de Obreros

10,120.00

Jefe de Bodega

8,130.00

37,400.00

Materiales

Caretas

450.00

Guantes

260.00

Cascos

395.00

Explosivos

10,650.00

Mechas y cordones

892.00

12,647.00

Gastos indirectos

Depreciacion de Detonadores

3,288.86

Combustibles y Lubricantes

1,065.00

Seguridad

4,200.00

Mantenimiento mecanico

816.00

Mantenimiento electrico

741.00

Mantenimiento generacion

623.00

Depreciacion de generador electrico

2,040.58

Transporte

495.00

Gastos Medicos

112.00

Alimentacion

652.00

Alquiler de Vivienda

7,120.00

21,153.45

Gastos Colaterales

13 avo

402.00

14 avo

402.00

Seguro Social

195.00

Vacaciones

653.00

Prestaciones

750.00

Fosovi

110.00

2,512.00

TOTAL

L. 73,712.45

VOLADURA

(26)

Sueldos y Salarios

Jefe de planta

11,250.00

Obreros

5,980.00

17,230.00

Materiales

Guantes

295.00

Caretas

412.00

Cascos

350.00

1,057.00

Gastos indirectos

Depreciacion de Tractores

10,436.25

Depreciacion de Volquetas

4,620.00

Depreciacion de excavadoras

10,890.00

Operadores de Maquinaria

7,510.00

Diseño de planes

9,620.00

Combustibles y Lubricantes

2,685.00

Reparacion y mantenimiento de calles

1,620.00

Seguridad Vial

842.00

Mantenimiento mecanico

910.00

Mantenimiento electrico

420.00

Mantenimiento generacion

620.00

Depreciacion de generador electrico

2,040.58

Transporte

261.00

Gastos Medicos

162.00

Alimentacion

850.00

Alquiler de Vivienda

7,120.00

60,606.83

Gastos Colaterales

13 avo

402.00

EXPLOTACION

(27)

14 avo

402.00

Seguro Social

195.00

Vacaciones

653.00

Prestaciones

750.00

Fosovi

110.00

2,512.00

TOTAL

L. 81,405.83

TOTAL DE EXTRACCION O PRODUCCION

L. 239,918.62

Sueldos y salarios

Pago de topografo

19,000.00

Pago de operarios

5,620.00

24,620.00

Gastos indirectos

Depreciacion Estructura del Patio

445.58

Depreciacion de Tractores

10,436.25

Depreciacion de Volquetas

4,620.00

Operadores de Maquinaria

4,621.00

Combustibles y Lubricantes

2,160.00

Mantenimiento mecanico

985.00

Mantenimiento electrico

695.00

Mantenimiento generacion

584.00

Depreciacion de generador electrico

2,040.58

Transporte

365.00

Gastos Medicos

185.00

Alimentacion

684.00

COMPAÑÍA MINERA MANGERANO

COSTOS DE PROCESO

SEGUNDO AÑO

(28)

Alquiler de Vivienda

7,120.00

34,941.42

Gastos Colaterales

13 avo

402.00

14 avo

402.00

Seguro Social

195.00

Vacaciones

653.00

Prestaciones

750.00

Fosovi

110.00

2,512.00

TOTAL

L. 62,073.42

Sueldos y salarios

Pago de laboratoristas

16,500.00

Pago de ingeniero quimico

19,600.00

Pago de ensayistas

10,650.00

46,750.00

Gastos indirectos

Depreciacion de equipo de laboratorio

2,557.51

Mantenimiento mecanico

451.00

Mantenimiento electrico

462.00

LABORATORIO

(29)

Mantenimiento generacion

410.00

Depreciacion de generador electrico

2,040.58

Transporte

650.00

Gastos Medicos

150.00

Alimentacion

481.00

Alquiler de Vivienda

7,120.00

14,322.09

Gastos Colaterales

13 avo

402.00

14 avo

402.00

Seguro Social

195.00

Vacaciones

653.00

Prestaciones

750.00

Fosovi

110.00

2,512.00

TOTAL

L. 63,584.09

Sueldos y salarios

TRITURACION

(30)

Pago de operadores

9,520.00

9,520.00

Materiales

Cascos

350.00

Caretas

245.00

Guantes

215.00

810.00

Gastos indirectos

Pago de supervisor

6,740.00

Depreciacion de la Trituradora

2,706.55

Depreciacion de Galeras

203.23

Depreciacion de Bandas Tranportadoras

1,185.80

Depreciacion de Volquetas

4,620.00

Operadores de Maquinaria

7,510.00

Combustibles y Lubricantes

4,260.00

Mantenimiento mecanico

1,620.00

Mantenimiento electrico

1,162.00

Mantenimiento generacion

1,470.00

Depreciacion de generador electrico

2,040.58

Transporte

854.00

Gastos Medicos

195.00

Alimentacion

695.00

Alquiler de Vivienda

7,120.00

42,382.16

Gastos Colaterales

13 avo

402.00

14 avo

402.00

Seguro Social

195.00

Vacaciones

653.00

Prestaciones

750.00

Fosovi

110.00

2,512.00

TOTAL

L. 55,224.16

(31)

Sueldos y salarios

Pago del Topografo

15,300.00

Pago de geoquimico

19,500.00

Pago de obreros

10,650.00

Encargado de Pilas

8,420.00

53,870.00

Materiales

Agua

17,500.00

Impermeabilizantes

7,500.00

Cianuro

10,680.00

Carbon

4,200.00

Cal

3,950.00

Soda caustica

4,102.00

47,932.00

Gastos indirectos

Depreciacion de Excavadoras

10,890.00

Depreciacion de las Pilas

4,543.00

Operadores de Maquinaria

4,695.00

Combustibles y Lubricantes

3,985.00

Mantenimiento mecanico

1,012.00

Mantenimiento electrico

1,036.00

Mantenimiento generacion

854.00

Depreciacion de generador electrico

2,040.58

Depreciacion De Volquetas

4,620.00

Transporte

495.00

Gastos Medicos

195.00

Alimentacion

680.00

Alquiler de Vivienda

7,120.00

42,165.58

Gastos Colaterales

13 avo

402.00

14 avo

402.00

Seguro Social

195.00

Vacaciones

653.00

Prestaciones

750.00

Fosovi

110.00

2,512.00

TOTAL

L. 146,479.58

PLANTA ADR

LIXIVIACION

(32)

Sueldos y salarios

Pago de geoquimico

19,500.00

Pago de obreros

11,200.00

Encargado de Pilas

7,320.00

38,020.00

Materiales

Cascos

352.00

Guantes

296.00

Caretas

469.00

Seguridad fisica

6,950.00

8,067.00

Gastos indirectos

Depreciacion de las Pilas

4,543.00

Operadores de Maquinaria

4,950.00

Combustibles y Lubricantes

2,650.00

Mantenimiento mecanico

940.00

Mantenimiento electrico

950.00

Mantenimiento generacion

653.00

Depreciacion de generador electrico

2,040.58

Depreciacion De Volquetas

4,620.00

Transporte

4,620.00

Gastos Medicos

135.00

Alimentacion

612.00

Alquiler de Vivienda

7,120.00

33,833.58

Gastos Colaterales

13 avo

402.00

14 avo

402.00

Seguro Social

195.00

Vacaciones

653.00

Prestaciones

750.00

Fosovi

110.00

2,512.00

TOTAL

L. 82,432.58

TOTAL DE COSTOS DE PROCESO

L. 409,793.83

(33)

Venta de mineral plata

656,852.30

Venta de mineral oro

1,002,540.00

Venta de minerales varios

369,841.20

TOTAL DE INGRESOS

2,029,233.50

Costos de barrenacion

84,800.35

Costos de voladura

73,712.45

Costos de explotacion

81,405.83

TOTAL COSTOS DE EXTRACCION

239,918.62

Recoleccion de material y traslado a patio

62,073.42

Laboratorio

63,584.09

Trituracion

55,224.16

TRATAMIENTO PLANTA ADR

Lixiviacion

146,479.58

Recoleccion y control de mineral

82,432.58

TOTAL DE COSTOS DE PROCESO

409,793.83

Costos de Extraccion o Produccion

226,254.62

Costos de Proceso

409,793.83

Amortizacion de mina

39,386.94

TOTAL COSTOS DE OPERACIÓN

675,435.39

RESUMEN DE COSTOS DE EXTRACCION

RESUMEN DE COSTOS DE PROCESO

ANEXO 2

COSTOS DE OPERACIÓN

COMPAÑÍA MINERA MANGERANO

ANEXOS A LOS ESTADOS FINANCIEROS

SEGUNDO AÑO

ANEXO 1

INGRESOS

(34)

Sueldos y Salarios

126,895.00

Seguros

11,320.00

Alquileres

89,560.00

Servicios publicos

65,240.00

Servicios ala comunidad

33,560.00

Depreciacion Acumulada

50,003.00

Amortizacion Derechos de explotacion

70,000.00

Amortizacion acumulada

9,530.00

Otros gastos menores

9,562.00

Impuestos municipales

7,840.00

473,510.00

Sueldos y Salarios

100,240.00

Seguros

4,800.00

Provision para cuentas incobrables

2,684.00

Muellaje

22,680.00

Agente aduanero

8,940.00

Transporte y acarreo

9,870.00

Carga y descarga

5,670.00

Depreciacion Acumulada

10,320.00

Otros impuestos

3,200.00

Otros gastos menores

3,201.00

171,605.00

Intereses por mora

1,030.00

Intereses bancarios

568,023.36

569,053.36

TOTAL DE GASTOS OPERATIVOS

1,214,168.36

COSTOS DE PRE-EXPLORACION

116,588.95

COSTOS DE EXPLORACION

141,432.72

ANEXO 3

GASTOS OPERATIVOS

Gastos de Administracion

Gastos de Venta y Exportacion

Gastos Financieros

ANEXO 4

(35)

COSTOS DE EVALUACION

135,847.71

TOTAL DE COSTOS A CAPITALIZAR

393,869.38

VALOR AMORTIZABLE POR AÑO

39,386.94

PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO Y DEPRECIACIONES

Inversiones en minas (Anexo 4)

393,869.38

(-)Amortizacion acumulada de minas

78,773.88

315,095.50

Edificios

195,000.00

(-)Depreciacion acumulada de edificios

12,870.00

182,130.00

Equipo de Oficina

98,500.00

(-)Depreciacion acumulada de equipo de oficina

19,503.00

78,997.00

Equipo de Computo

89,520.00

(-)Depreciacion acumulada de equipo de computo

35,449.92

54,070.08

Equipo de Control Ambiental

59,820.00

(-)Depreciacion acumulada de control ambiental

11,844.36

47,975.64

Volquetas

560,000.00

(-)Depreciacion acumulada de volquetas

110,880.00

449,120.00

Tractores

1,265,000.00

(-)Depreciacion acumulada de tractores

250,470.00 1,014,530.00

Barreno

39,850.00

(-)Depreciacion acumulada de barreno

7,890.30

31,959.70

Detonadores

398,650.00

(-)Depreciacion acumulada de detonadores

78,932.70

319,717.30

Generador Electrica

742,030.00

(-)Depreciacion acumulada de generador electrico

48,973.98

693,056.02

Pilas de Lixiviacion

1,652,000.00

(-)Depreciacion acumulada de pilas de lixiviacion

109,032.00 1,542,968.00

Estructura de Patio

162,030.00

(-)Depreciacion acumulada de estructura de patio

10,693.98

151,336.02

Estructura de Galeras

36,950.00

(-)Depreciacion acumulada de estructura de galeras

4,877.40

32,072.60

Excavadoras

1,320,000.00

(36)

(-)Depreciacion acumulada de excavadoras

261,360.00 1,058,640.00

Bandas transportadoras

215,600.00

(-)Depreciacion acumulada de bandas tranportadoras

28,459.20

187,140.80

Equipo de laboratorio

465,001.00

(-)Depreciacion acumulada de equipo de laboratorio

61,380.13

403,620.87

Equipo de teodolito

69,534.00

(-)Depreciacion acumulada de equipo de teodolito

9,178.49

60,355.51

Vehiculos

350,040.00

(-)Depreciacion acumulada de vehiculos

138,615.84

211,424.16

Trituradora

984,200.00

(-)Depreciacion acumulada de trituradora

64,957.20

919,242.80

PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO NETO

7,753,452.00

Evaluacion del impacto ambiental

45,620.00

Gastos legales

41,350.00

Servicio comunal

29,520.00

Seguridad industrial

102,360.00

TOTAL DE GASTOS DE ORGANIZACIÓN

218,850.00

AMORTIZACION DE GASTOS

DE ORGANIZACIÓN

87,540.00

Publicidad

12,365.00

Material de aseo

9,547.00

Material de seguridad

8,410.00

Seguros pagados por anticipado

6,210.00

Rentas pagadas por anticipado

8,412.00

Suscripciones pagadas por anticipado

7,640.00

TOTAL GASTOS PAGADOS

52,584.00

ANEXO 6

GASTOS DE ORGANIZACIÓN

ANEXO 7

(37)

Ingresos Netos (Anexo 1)

L. 2,029,233.50

Costos de operación (Anexo 2)

L. 675,435.39

Utilidad Bruta en Ventas

L. 1,353,798.11

Gastos Operativos (Anexo 3)

L. 1,214,168.36

Utilidad de Operación

L. 139,629.75

Productos Financieros

L. 110,230.00

Otros Ingresos

L. 12,100.00

Utilidad antes del impuesto sobre la renta

L. 261,959.75

Impuesto sobre la renta

L. 65,489.94

Utilidad Neta

L. 196,469.81

Reserva Legal

L. 9,823.49

Utilidad del Periodo

L. 186,646.32

COMPAÑÍA MINERA MANGERANO

ESTADO DE RESULTADOS

(38)

ACTIVO

Activo Circulante

Caja y Bancos

1,591,207.16

Cuentas por cobrar

52,610.00

(-)Amortizacion acumulada de cuentas incobrables

1,650.00

Total cuentas por cobrar

50,960.00

Intereses por cobrar

8,695.00

Documentos por cobrar

69,520.00

Mineral en patio

139,650.00

Mineral en proceso

142,103.00

Otras cuentas por cobrar

13,520.00

Total del activo circulante

Activo Fijo

Propiedad, planta y equipo neto (Anexo 5)

Activo Intangible

Derechos de explotacion de minas

2,100,000.00

(-)Amortizacion acumulada de derechos de explotacion

70,000.00

Total de activo intangible

Activo Diferido

Gastos sujetos a amortizacion

Gastos de organización (Anexo 6)

218,850.00

(-)Amortizacion acumulada de gastos de organización

43,770.00

175,080.00

Gastos pagados por anticipado (Anexo 7)

51,861.00

Total de activo diferido

TOTAL ACTIVO

PASIVO

Pasivo Circulante

Cuentas por pagar

998,520.00

Intereses por pagar

326,840.00

Documentos por pagar

468,500.00

Impuestos por pagar

195,207.89

Impuesto sobre la renta por pagar

35,845.04

Permisos por pagar

200,471.30

Otras cuentas por pagar

165,200.00

Total de pasivo circulante

Pasivo a Largo Plazo

Prestamos por pagar

TOTAL PASIVO

PATRIMONIO

Capital Social

5,640,000.00

Utilidad del Periodo

102,158.37

Reserva Legal

5,376.76

COMPAÑÍA MINERA MANGERANO

BALANCE GENERAL

(39)

TOTAL PATRIMONIO

(40)

L. 2,015,655.16

L. 8,425,523.19

L. 2,030,000.00

L. 226,941.00

L. 12,698,119.35

L. 2,390,584.23

L. 4,560,000.00

L. 6,950,584.23

COMPAÑÍA MINERA MANGERANO

BALANCE GENERAL

PARA EL AÑO 1

(41)

L. 5,747,535.12

L. 12,698,119.35

L. 0.00

(42)

ACTIVO

Activo Circulante

Caja y Bancos

1,760,148.81

Cuentas por cobrar

110,320.00

(-)Amortizacion acumulada de cuentas incobrables

4,334.00

Total cuentas por cobrar

105,986.00

Intereses por cobrar

15,620.00

Documentos por cobrar

39,520.00

Mineral en patio

165,200.00

Mineral en proceso

170,240.00

Otras cuentas por cobrar

16,520.00

Total del activo circulante

Activo Fijo

Propiedad, planta y equipo neto (Anexo 5)

Activo Intangible

Derechos de explotacion de minas

2,100,000.00

(-)Amortizacion acumulada de derechos de explotacion

140,000.00

Total de activo intangible

Activo Diferido

Gastos sujetos a amortizacion

Gastos de organización (Anexo 6)

218,850.00

(-)Amortizacion acumulada de gastos de organización

87,540.00

131,310.00

Gastos pagados por anticipado (Anexo 7)

52,584.00

Total de activo diferido

TOTAL ACTIVO

PASIVO

Pasivo Circulante

Cuentas por pagar

798,510.00

Intereses por pagar

300,574.00

Documentos por pagar

199,840.00

Impuestos por pagar

96,536.64

Impuesto sobre la renta por pagar

65,489.94

Permisos por pagar

102,354.36

Otras cuentas por pagar

168,500.00

Total de pasivo circulante

Pasivo a Largo Plazo

Prestamos por pagar

TOTAL PASIVO

PATRIMONIO

Capital Social

5,640,000.00

BALANCE GENERAL

PARA EL AÑO 2

(43)

Utilidad del Periodo

186,646.32

Utilidad acumulada

102,158.37

Reserva Legal

15,200.25

TOTAL PATRIMONIO

(44)

L. 2,273,234.81

L. 7,753,452.00

L. 1,960,000.00

L. 183,894.00

L. 12,170,580.81

L. 1,731,804.94

L. 4,494,770.94

L. 6,226,575.87

BALANCE GENERAL

PARA EL AÑO 2

(45)

L. 5,944,004.94

L. 12,170,580.81

L. 0.00

(46)

cuentaspor cobrar

-57,710.00

interesespor cobrar

-6,925.00

inventario

-53,687.00

cuentas por pagar

200,010.00

depreciacion amortizacion

pagos anticipados

-723.00

otras ctaspor pagar

-3,300.00

intereses por pagar

26,266.00

isr pagado

35,845.04

cobro deprestamos

30,000.00

(47)

Flujo de efectivo proveniente de actividades de operación

Efectivo recibido de los clientes

1,971,523.50

Intereses y dividendos recibidos

115,405.00

Efectivo proveniente de actividades de operación

Efectivo pagado a proveedores

-929,132.39

Efectivo pagado a empleados

-322,461.00

Intereses pagados

-595,319.36

Impuesto sobre la renta pagados

-35,845.04

Efectivo desembolsado para actividades de operación

Efectivo neto proveniente de las actividads de operación

Flujo de efectivo proveniente de actividades de inversion

Cobro de prestamos

30,000.00

Efectivo neto utilizado en actividades de inversion

Flujo de efectivo proveniente de actividades de financiacion

Pago de prestamos

-65,229.06

Efectivo neto proveniente de las actividades de financiacion

Aumento neto en el efectivo

Efectivo y equivalentes de efectivo al inicio de año

Efectivo y equivalentes de efectivo al final de año

COMPAÑÍA MINERA MANGERANO

ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO

(48)

L. 2,086,928.50

-L. 1,882,757.79

L. 204,170.71

L. 30,000.00

-L. 65,229.06

L. 168,941.65

L. 1,591,207.16

L. 1,760,148.81

COMPAÑÍA MINERA MANGERANO

ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO

PARA EL AÑO 2

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