ESTADO DO PARÁ TRIBUNAL DE CONTAS DOS MUNICÍPIOS GABINETE DO CONSELHEIRO ANTONIO JOSÉ GUIMARÃES

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R E L A T Ó R I O

Trata-se da prestação de contas do Fundo Municipal de Saúde de Marituba, exercício de 2012, de responsabilidade de Luana Rodrigues do Couto, período de 01.01 a 11.12 e Francisco de Souza Maués, de 12.12. a 31.12.

ORÇAMENTO/EXECUÇÃO ORÇAMENTÁRIA

Valor fixado Orçamento (Lei n° 268/11)...…... R$ 40.834.867,00

(+) Créditos adicionais …... R$ 18.062.608,15

SUB-TOTAL …... R$ 58.897.475,15

(-) Dotações Anuladas …... R$ 20.264.961,52

AUTORIZAÇÃO LÍQUIDA …... R$ 38.632.513,63

O Executivo repassou ao Fundo a quantia de R$ 45.952.328,21, sendo R$ 6.428.211,42 referente a recursos próprios.

As despesas realizadas totalizaram R$ 49.879.828,05, das quais R$ 4.978.091,26 inscritas em restos a pagar.

EXECUÇÃO FINANCEIRA POR ORDENADOR Luana Rodrigues do Couto – 01.01 a 11.12.2012

Saldo do exercício anterior... R$ 1.522.829,37

Receita Extraorçamentária

- Transferências da Prefeitura …... R$ 44.369.006,13

Restos a pagar (inscrição) …... R$ 1.411.718,07

Outras Receitas Extraorçamentárias …... R$ 7.737.900,65

Total da Receita... R$ 55.041.454,22

Despesa Orçamentária... R$ 41.927.532,95

Despesa Extraorçamentária... R$ 12.774.011,86

Total da Despesa...R$ 54.701.544,81

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Francisco de Souza Maués – 12.12 a 31.12.12

Saldo do período anterior... R$ 339.909,41

Total da Receita... R$ 9.183.148,22 Despesa Orçamentária... R$ 7.952.295,10 Despesa Extraorçamentária... R$ 1.104.943,71 - Agente Ordenador …... R$ 125.909,39 Total da Despesa... R$ 9.183.148,20 Saldo disponível em 31.12.2012... R$ 0,02

EXECUÇÃO FINANCEIRA CONSOLIDADA

Saldo do exercício anterior... R$ 1.522.829,37

Total da Receita... R$ 63.884.693,13

Despesa Orçamentária... R$ 49.879.828,05

Despesa Extraorçamentária... R$ 13.878.955,67

- Agente ordenador/Francisco Maués …... R$ 125.909,39

Total da Despesa... R$ 63.884.693,11

Saldo disponível em 31.12.2012... R$ 0,02

GASTOS COM SAÚDE

As despesas realizadas em ações e serviços públicos de saúde totalizaram R$ 6.428.292,42, correspondentes a 12,42%, da receita de impostos e transferências, descumprindo o disposto no art. 77, III, § 3°, do ADCT. Todavia, segundo informou a 4ª Controladoria, a irregularidade consta da prestação de contas da Prefeitura, que não repassou ao Fundo recursos suficientes para atendimento do referido dispositivo constitucional, fls. 348.

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INSTRUÇÃO

No exame da documentação, foram constatadas as seguintes falhas, na gestão de cada ordenador:

Luana Rodrigues do Couto (01.01 a 11.12): 1) Atraso na remessa da prestação de contas do 1° e 2° quadrimestres; 2) Ausência da prestação de contas do período de 01.09 a 11.12 (3° quadrimestre); 3) Realização de despesa acima da autorização; 4) Lançamento da conta “agente ordenador”, no montante de R$ 816.250,84, correspondente ao saldo existente em 31.08.2012, devido a ausência de prestação de contas do período de 01.09 a 11.12.12; 5) Lançamento da conta “receita a comprovar”, no valor de R$ 906.875,88, devido a ausência de prestação de contas do período de 01.09 a 11.12.12; 6) Ausência do Parecer do Conselho Municipal de Saúde; 7) Descontrole de entrada e saída de medicamentos no almoxarifado; 7) Irregularidades no processo licitatório, na modalidade Pregão Presencial n° 9/2012-00012, para aquisição de bicicletas e equipamentos, tendo como credores: CIE Comércio (R$ 98.566,00) e M.N. Comércio e Serviços Ltda (R$ 35.900,00); 9) Ausência de contratos de locação de imóveis e respectivos processos de dispensa, para os seguintes credores: Rosilene de Souza do Nascimento (aluguel – R$ 32.000,00); Airzon Serrão Costa (aluguel – R$ 16.000,00); Lidia de Nazaré Barros Mufarrej (aluguel – R$ 18.000,00); Sheila Chagas Resende (aluguel – R$ 12.000,00); 10) Ausência de processo licitatório e respectivos comprovantes de despesas para os seguintes credores: Super Posto Dois Mil Ltda (combustível – R$ 746.539,53); MCK Terraplanagem e Construção do Norte Ltda (construção de unidade de saúde – R$ 272.870,69); MCK Terraplanagem e Construção do Norte Ltda (construção de academia – R$ 291.712,60); CIE Comércio (gêneros alimentícios – R$ 502.992,50); CIE Comércio (material de expediente – R$ 997.094,25); CIE Comércio (material de limpeza – R$ 711.803,50); CIE Comércio (equipamentos hospitalares – R$ 80.003,80); CIE Comércio Comércio (equipamentos odontológicos – R$ 224.553,70); Cristalfarma Comércio Representação Importação Exportação (aquisição de medicamentos – R$ 217.159,68); Cristalfarma Comércio Representação Importação Exportação (aquisição de material hospitalar – R$ 195.143,18); XTC Comércio e Instrumentos Hospitalares (material laboratorial – R$ 228.322,34); XTC Comércio e Instrumentos

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Hospitalares (Reposição de peças equipamentos hospitalares – R$ 202.800,00); Top Extra Comércio e Serviços Ltda (material elétrico – R$ 276.307,80); Top Extra Comércio e Serviços Ltda (gêneros alimentícios – R$ 90.103,87); Top Extra Comércio e Serviços Ltda (garrafões de água – R$ 20.943,65); Top Extra Comércio e Serviços Ltda (material de expediente – R$ 29.018,65); Top Extra Comércio e Serviços Ltda (material de limpeza – R$ 49.906,30); Clean Gestão Ambiental Serviços Gerais (coleta de resíduos hospitalares – R$ 324.985,92); Zucatelli Empreendimentos Ltda (aquisição de veículos – R$ 234.000,00); Natan Comércio Ltda (medicamentos – R$ 604.817,25); J.N.S Souza (medicamentos – R$ 104.894,19); J.N.S Souza (material hospitalar – R$ 145.449,59); Clínica Especializada de Marituba Ltda (consultas e exames – R$ 334.636,73); Catedral Engenharia Ltda (construção unidade de saúde – R$ 353.685,50); Silva e Delgado Ltda (medicamentos – R$ 94.924,30); Silva e Delgado Ltda (material odontológico – R$ 84.601,35); Belemlab Comercial Ltda – R$ 265.355,60); F.N.C de Souza Comércio e Serviços (material de limpeza – R$ 81.193,90); M.F. da S. Franco – R$ 79.445,71); Boeing Viagens e Turismo Ltda (fornecimento de passagens – R$ 76.510,93); Vivo S/A (celular corporativo – R$ 70.909,09); Parquímica Industrias Ltda (material de limpeza – R$ 63.748,00); P & E Comercial Ltda (material elétrico – R$ 41.508,50); Forte Center Comércio de Medicamentos e Mat. Esport. (medicamentos – R$ 139.936,38); E.B. Comércio Varejista de Confecções Ltda (vestuário – R$ 82.387,00); Pontes Hospitalar Ltda (material hospitalar – R$ 81.556,06); Stock Comercial Hospitalar Ltda (material técnico hospitalar – R$ 96.891,98); Norte Turismo Ltda (fornecimento de passagens – R$ 41.755,67); ASP Automação Serviços e Produtos de Informática (manutenção sistema informática – R$ 26.328,00); Souza Serviços Mecânicos Ltda (manutenção veículos – R$ 39.424,96); Comércio e Serviços Moraes Ltda (toner e cartucho para impressora – R$ 30.473,18); Comércio e Serviços Moraes Ltda (material de expediente – R$ 122.359,53); Ecopneus Comércio de Pneumática e Serviços Ltda (aquisição de pneus – R$ 16.760,00); Barbosa e Correa Alimentos Ltda (refeições – R$ 32.152,00); Topmed Comércio e Representações Ltda (serviços manutenção equipamentos odontológicos – R$ 12.495,00); W. Galvão Marinho (divulgação campanha saúde – R$ 14.800,00); Manancial Com. & Serv. de Refrigeração Ltda (manutenção ar condicionado – R$ 13.820,00); R. Ruivo & N. Cunha Ltda (serviços de

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vigilância – R$ 10.000,00); Anisio Favacho Dias Junior (manutenção split – R$ 9.570,00); Art Laser Serviço Digital Ltda (arte final impressão – R$ 9.470,00); Arlete Jeronimo - ME (manutenção impressoras – R$ 9.461,90); Francisco Ricardo Valeriano Lopes – ME (aquisição de gás – R$ 8.844,00); Atlas BR (serviços mecânicos – R$ 8.622,89).

Francisco de Souza Maués ( 12.12 a 31.12) : 1) Atraso na remessa da

prestação de contas do período de 12.12 a 31.12 (3° quadrimestre); 2) Realização de despesa acima da autorizada; 3) Lançamento à conta “agente ordenador”, no valor de R$ 692.8775,88; 4) Ausência do Parecer do Conselho Municipal de Saúde; 5) Descontrole de entrada e saída de medicamentos do almoxarifado; 6) Ausência de contrato de locação (R$ 4.000,00); 7) Ausência de processo licitatório para os seguintes credores: Natan Comércio Ltda (medicamentos – R$ 210.950,68); R. Ruivo & N. Cunha Ltda (gêneros alimentícios – R$ 64.454,50); Forte Center Comércio de Medicamentos e Mat. Espor. (medicamentos – R$ 16.057,87); J.N.S. Souza (material farmacêutico – R$ 14.726,23); Mapa Auto Postos Ltda (combustível – R$ 11.395,83).

Citados regularmente os interessados não apresentaram defesa persistindo, assim, as irregularidades constatadas na instrução.

Parecer do Ministério Público junto ao Tribunal, pela não aprovação das contas de ambos os ordenadores, fls. 341/343.

Em 03.07.2015, foi reaberta a instrução processual, “considerando que

nas contas de governo da Prefeitura (processo n° 1370012012-00), a defesa apresentada pelo ordenador de despesa evidenciou alterações significativas na movimentação financeira do exercício, inclusive, naquela pertinente ao Fundo Municipal de Saúde, repercutindo consideravelmente nos valores apurados a título de “agente ordenador”, atribuídos aos responsáveis pelas presentes contas, conforme Relatório Final n° 129/2015/4ª Controladoria, constante do processo anteriormente mencionado”.

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Relatório Final, de fls. 346/353, com a devidas correções, concluindo que “as falhas referentes às contas “Agente Ordenador” no valor de R$ 816.250,84 e “Receita a Comprovar” no montante de R$ 906.875,88 sob responsabilidade da Ordenadora Luana Rodrigues do Couto foram sanadas” .

Quanto ao Ordenador Francisco de Souza Maués, o valor da conta “Agente Ordenador” foi reduzido de R$ 692.875,88 para R$ 125.909,30”.

Nova manifestação do Ministério Público junto ao TCM concluiu que:

“diante da permanência de falhas de natureza grave, capazes de ensejar a reprovação das contas, conforme Parecer anterior (fls. 341/343), ratifica seu posicionamento pela irregularidade das contas do Fundo Municipal de Saúde de Marituba, exercício financeiro de 2012, de responsabilidade de Luana Rodrigues Couto (01/01 a 11/12/2012) e Francisco de Souza Maués (12/12 a 31/12/2012), com o recolhimento atualizado dos débitos, sem prejuízo da aplicação das multas cabíveis, na forma do RI, sugerindo, ainda, o envio dos autos ao MPE para adoção das medidas que entender necessárias”.

É o relatório.

V O T O

Acompanho a manifestação do Ministério Público junto ao TCM e voto pela não aprovação das contas do Fundo Municipal de Saúde de Marituba, exercício de 2012, pelas seguintes irregularidades, no período de responsabilidade de cada ordenador de despesas:

Luana Rodrigues do Couto (01.01 a 11.12 ) :

1) Atraso na remessa da prestação de contas do 1° e 2° quadrimestres, multa de R$ 1.000,00;

2) Ausência da prestação de contas do período de 01.09 a 11.12 (3° quadrimestre), multa de R$ 2.000,00;

3) Realização de despesa acima da autorização, multa de R$ 1.000,00; 4) Ausência do Parecer do Conselho Municipal de Saúde, multa de R$ 1.000,00;

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5) Descontrole de entrada e saída de medicamentos no almoxarifado, multa de R$ 500,00;

6) Irregularidades no processo licitatório, na modalidade Pregão Presencial n° 9/2012-00012, para aquisição de bicicletas e equipamentos, tendo como credores: CIE Comércio (R$ 98.566,00) e M.N. Comércio e Serviços Ltda (R$ 35.900,00), multa de R$ 1.500,00;

7) Ausência de contratos de locação de imóveis e respectivos processos de dispensa, para os seguintes credores: Rosilene de Souza do Nascimento (aluguel – R$ 32.000,00); Airzon Serrão Costa (aluguel – R$ 16.000,00); Lidia de Nazaré Barros Mufarrej (aluguel – R$ 18.000,00); Sheila Chagas Resende (aluguel – R$ 12.000,00), multa de R$ 1.000,00;

8) Ausência de processo licitatório e respectivos comprovantes de despesas para os seguintes credores: Super Posto Dois Mil Ltda (combustível – R$ 746.539,53); MCK Terraplanagem e Construção do Norte Ltda (construção de unidade de saúde – R$ 272.870,69); MCK Terraplanagem e Construção do Norte Ltda (construção de academia – R$ 291.712,60); CIE Comércio (gêneros alimentícios – R$ 502.992,50); CIE Comércio (material de expediente – R$ 997.094,25); CIE Comércio (material de limpeza – R$ 711.803,50); CIE Comércio (equipamentos hospitalares – R$ 80.003,80); CIE Comércio Comércio (equipamentos odontológicos – R$ 224.553,70); Cristalfarma Comércio Representação Importação Exportação (aquisição de medicamentos – R$ 217.159,68); Cristalfarma Comércio Representação Importação Exportação (aquisição de material hospitalar – R$ 195.143,18); XTC Comércio e Instrumentos Hospitalares (material laboratorial – R$ 228.322,34); XTC Comércio e Instrumentos Hospitalares (Reposição de peças equipamentos hospitalares – R$ 202.800,00); Top Extra Comércio e Serviços Ltda (material elétrico – R$ 276.307,80); Top Extra Comércio e Serviços Ltda (gêneros alimentícios – R$ 90.103,87); Top Extra Comércio e Serviços Ltda (garrafões de água – R$ 20.943,65); Top Extra Comércio e Serviços Ltda (material de expediente – R$ 29.018,65); Top Extra Comércio e Serviços Ltda (material de limpeza – R$ 49.906,30); Clean Gestão Ambiental Serviços Gerais (coleta de resíduos hospitalares – R$ 324.985,92); Zucatelli Empreendimentos Ltda (aquisição de veículos – R$ 234.000,00); Natan Comércio Ltda (medicamentos –

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R$ 604.817,25); J.N.S Souza (medicamentos – R$ 104.894,19); J.N.S Souza (material hospitalar – R$ 145.449,59); Clínica Especializada de Marituba Ltda (consultas e exames – R$ 334.636,73); Catedral Engenharia Ltda (construção unidade de saúde – R$ 353.685,50); Silva e Delgado Ltda (medicamentos – R$ 94.924,30); Silva e Delgado Ltda (material odontológico – R$ 84.601,35); Belemlab Comercial Ltda – R$ 265.355,60); F.N.C de Souza Comércio e Serviços (material de limpeza – R$ 81.193,90); M.F. da S. Franco – R$ 79.445,71); Boeing Viagens e Turismo Ltda (fornecimento de passagens – R$ 76.510,93); Vivo S/A (celular corporativo – R$ 70.909,09); Parquímica Industrias Ltda (material de limpeza – R$ 63.748,00); P & E Comercial Ltda (material elétrico – R$ 41.508,50); Forte Center Comércio de Medicamentos e Mat. Esport. (medicamentos – R$ 139.936,38); E.B. Comércio Varejista de Confecções Ltda (vestuário – R$ 82.387,00); Pontes Hospitalar Ltda (material hospitalar – R$ 81.556,06); Stock Comercial Hospitalar Ltda (material técnico hospitalar – R$ 96.891,98); Norte Turismo Ltda (fornecimento de passagens – R$ 41.755,67); ASP Automação Serviços e Produtos de Informática (manutenção sistema informática – R$ 26.328,00); Souza Serviços Mecânicos Ltda (manutenção veículos – R$ 39.424,96); Comércio e Serviços Moraes Ltda (toner e cartucho para impressora – R$ 30.473,18); Comércio e Serviços Moraes Ltda (material de expediente – R$ 122.359,53); Ecopneus Comércio de Pneumática e Serviços Ltda (aquisição de pneus – R$ 16.760,00); Barbosa e Correa Alimentos Ltda (refeições – R$ 32.152,00); Topmed Comércio e Representações Ltda (serviços manutenção equipamentos odontológicos – R$ 12..495,00); W. Galvão Marinho (divulgação campanha saúde – R$ 14.800,00); Manancial Com. & Serv. de Refrigeração Ltda (manutenção ar condicionado – R$ 13.820,00); R. Ruivo & N. Cunha Ltda (serviços de vigilância – R$ 10.000,00); Anisio Favacho Dias Junior (manutenção split – R$ 9.570,00); Art Laser Serviço Digital Ltda (arte final impressão – R$ 9.470,00); Arlete Jeronimo - ME (manutenção impressoras – R$ 9.461,90); Francisco Ricardo Valeriano Lopes – ME (aquisição de gás – R$ 8.844,00); Atlas BR (serviços mecânicos – R$ 8.622,89), multa de R$ 20.000,00.

As multas aplicadas deverão ser recolhidas ao FUMREAP, pela sra. Luana Rodrigues Couto, no prazo de trinta (30) dias.

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Francisco de Souza Maués ( 12.12 a 31.12) :

1) Lançamento à conta “agente ordenador”, no valor de R$ 692.8775,88, que deverá ser restituído aos cofres do município, devidamente atualizado, no prazo de sessenta (60 ) dias;

2) Atraso na remessa da prestação de contas do período de 12.12 a 31.12 (3° quadrimestre), multa de R$ 500,00;

3) Realização de despesa acima da autorizada, multa de R$ 500,00; 4) Ausência do Parecer do Conselho Municipal de Saúde, multa de R$ 1.000,00;

5) Descontrole de entrada e saída de medicamentos do almoxarifado, multa de R$ 500,00;

6) Ausência de processo licitatório para os seguintes credores: Natan Comércio Ltda (medicamentos – R$ 210.950,68); R. Ruivo & N. Cunha Ltda (gêneros alimentícios – R$ 64.454,50); Forte Center Comércio de Medicamentos e Mat. Espor. (medicamentos – R$ 16.057,87); J.N.S. Souza (material farmacêutico – R$ 14.726,23); Mapa Auto Postos Ltda (combustível – R$ 11.395,83), multa de R$ 5.000,00.

As multas aplicadas deverão ser recolhidas ao FUMREAP, pelo sr. Francisco de Souza Maués, no prazo de trinta (30) dias.

Cópia dos autos ao Ministério Público Estadual para as providencias que entender cabíveis

É o voto.

Belém, 19 de novembro de 2015.

ANTONIO JOSÉ GUIMARÃES CONSELHEIRO RELATOR