Para a realização da Análise Comparativa das Despesas Orçadas e Executadas por órgão orçamentário, elencou-se os valores estabelecidos no orçamento e os valores executados expressos nos demonstrativos contábeis do município de Bozano/RS e calculou-se as diferenças entre as despesas orçadas e executadas no período 2013/2016.
No ano de 2013 foi orçado para a Câmara Municipal de Vereadores R$ 540.000,00 e o executado foi R$ 508.660,63 representando uma diminuição de R$ 31.339,37 no valor estabelecido. Para o Gabinete do Prefeito foi orçado R$ 580.200,00 sendo que o executado foi em R$ 813.636,83, utilizando assim R$ 233.436,83 suplementados a mais do valor destinado para este órgão. A Secretaria Municipal da Administração orçou R$ 665.600,00 e executou R$ 788.915,79, utilizando assim R$ 123.315,79 a mais do valor que lhe foi destinado. A Secretaria de Obras utilizou um valor menor que o previsto, já que as despesas orçadas foram de R$ 1.969.200,00 e as executadas ficaram em R$ 1.910.176,40, gerando assim uma diferença positiva, quer dizer de gasto não realizado de R$ 59.023,60. A Secretaria Municipal de Educação, foi orçado R$ 1.844.614,00 e executado R$ 1.468.436,48, deixou de utilizar R$ 376.177,52 dos recursos destinados a ela. Já a Secretaria Municipal da Saúde orçou R$ 2.090.364,00 e executou R$ 2.201.095,58, utilizando assim R$ 110.731,58 a mais do valor que lhe foi destinado. Para a Secretaria Municipal da Fazenda foi orçado R$ 518.200,00, e executado R$ 442.240,68, gerando uma economia de R$ 75.959,32. Com a Secretaria Assistência Social, inicialmente pretendia utilizar R$ 282.450,00, mas utilizou R$ 252.617,43, deixando assim uma sobra de R$ 29.832,57do valor que lhe fora destinado. Já a
Secretaria Municipal da Agricultura, orçou R$ 404.100,00 e executou R$ 498.744,84, utilizando assim R$ 94.644,84 a mais do que foi orçado.
Quadro 6 - Despesas Orçadas e Executada por Órgão/Secretaria do Período 2013/2016 do Município de Bozano/RS - Valores Originais.
Fonte: Elaborado pelo autor, a partir dos Relatórios Contábeis do Município de Bozano/RS.
Em 2014 foi orçado para a Câmara Municipal de Vereadores R$ 579.000,00 e o executado foi de R$ 521.902,39 representando uma diminuição de R$ 57.097,61 do valor estabelecido. Para o Gabinete do Prefeito foi orçado R$ 765.350,00 sendo que o executado foi em R$ 760.428,55, deixando de utilizar R$ 4.921,45 do valor destinado para este órgão. A Secretaria Municipal da Administração orçou R$ 819.412,00 e executou R$ 859.049,94, utilizando assim R$ 39.637,94 a mais do valor que lhe foi destinado. A Secretaria de Obras utilizou um valor menor que o previsto, já que as despesas orçadas foram de R$ 1.774.368,00 e as executadas ficaram em R$ 1.716.139,74, gerando assim uma economia de R$ 58.228,26. A Secretaria Municipal de Educação orçou R$ 1.932.530,00 e executou R$ 1.530.719,93, deixou de utilizar R$ 401.810,07 dos recursos destinados a ela. Já a Secretaria Municipal da Saúde orçou R$ 2.291.206,00 e executou R$ 2.460.251,37,
Orçado Executado Diferença Orçado Executado Diferença
Câmara Municipal de Vereadores 540.000,00 508.660,63 31.339,37 579.000,00 521.902,39 57.097,61
Gabinete do Prefeito 580.200,00 813.636,83 -233.436,83 765.350,00 760.428,55 4.921,45
Secretaria Municipal da Administração 665.600,00 788.915,79 -123.315,79 819.412,00 859.049,94 -39.637,94 Secretaria de Obras 1.969.200,00 1.910.176,40 59.023,60 1.774.368,00 1.716.139,74 58.228,26 Secretaria Municipal da Educação 1.844.614,00 1.468.436,48 376.177,52 1.932.530,00 1.530.719,93 401.810,07 Secretaria Municipal da Saude 2.090.364,00 2.201.095,58 -110.731,58 2.291.206,00 2.460.251,37 -169.045,37 Secretaria Municipal da Fazenda 518.200,00 442.240,68 75.959,32 491.900,00 466.078,36 25.821,64 Secretaria de Assistência Social 282.450,00 252.617,43 29.832,57 292.250,00 279.167,95 13.082,05 Secretaria Municipal da Agricultura 404.100,00 498.744,84 -94.644,84 342.500,00 614.094,94 -271.594,94
Reserva de Contingência 91.000,00 0,00 91.000,00 91.000,00 0,00 91.000,00
Total 8.985.728,00 8.884.524,66 101.203,34 9.379.516,00 9.207.833,17 171.682,83
Especificação 2013 2014
Anos
Orçado Executado Diferença Orçado Executado Diferença
Câmara Municipal de Vereadores 611.000,00 488.224,77 122.775,23 598.000,00 523.231,29 74.768,71
Gabinete do Prefeito 755.450,00 679.729,25 75.720,75 734.650,00 660.374,08 74.275,92
Secretaria Municipal da Administração 911.010,00 931.132,28 -20.122,28 1.009.500,00 1.021.526,92 -12.026,92 Secretaria de Obras 1.980.079,49 1.915.936,54 64.142,95 1.897.914,00 2.025.395,64 -127.481,64 Secretaria Municipal da Educação 2.127.660,00 1.917.759,63 209.900,37 2.250.085,00 2.427.947,26 -177.862,26 Secretaria Municipal da Saude 2.502.497,65 2.928.684,77 -426.187,12 2.871.923,00 3.255.483,55 -383.560,55 Secretaria Municipal da Fazenda 560.000,00 501.762,01 58.237,99 679.800,00 635.212,95 44.587,05 Secretaria de Assistência Social 347.123,86 315.494,81 31.629,05 368.850,00 314.869,35 53.980,65 Secretaria Municipal da Agricultura 503.900,00 1.034.719,59 -530.819,59 532.800,00 905.982,38 -373.182,38
Reserva de Contingência 104.000,00 0,00 104.000,00 110.540,00 0,00 110.540,00
Total 10.402.721,00 10.713.443,65 -310.722,65 11.054.062,00 11.770.023,42 -715.961,42
2015 2016
Especificação
utilizando assim R$ 169.045,37 a mais do valor que lhe foi destinado. Para a Secretaria Municipal da Fazenda foi orçado R$ 491.900,00 e executado R$ 466.078,36, gerando uma economia de R$ 25.821,64. Com a Secretaria Assistência Social pretendia utilizar R$ 292.250,00, mas utilizou R$ 279.167,95, deixando assim uma sobra de R$ 13.082,05do valor que lhe fora destinado. Já a Secretaria Municipal da Agricultura orçou R$ 342.500,00 e executou R$ 614.094,94, utilizando assim R$ 271.594,94, a mais do que foi orçado.
Em 2015 foi orçado para a Câmara Municipal de Vereadores R$ 611.000,00 e o executado foi R$ 488.224,77 representando uma diminuição de R$ 122.775,23 no valor estabelecido. Para o Gabinete do Prefeito foi orçado R$ 755.450,00 sendo que o executado foi em R$ 679.729,25, deixando de utilizar R$ 75.720,75 do valor destinado para este órgão. A Secretaria Municipal da Administração orçou R$ 911.010,00 e executou R$ 931.132,28, utilizando assim R$ 20.122,28 a mais do valor que lhe foi destinado. A Secretaria de Obras utilizou um valor menor que o previsto, já que as despesas orçadas foram de R$ 1.980.079,49, e as executadas ficaram em R$ 1.915.936,54, gerando assim uma diferença positiva, quer dizer de gasto não realizado de R$ 64.142,95. A Secretaria Municipal de Educação, foi orçado R$ 2.127.660,00 e executado R$ 1.917.759,63, deixou de utilizar R$ 209.900,37 dos recursos destinados a ela. Já a Secretaria Municipal da Saúde orçou R$ 2.502.497,65 e executou R$ 2.928.684,77, utilizando assim R$ 426.187,12 a mais do valor que lhe foi destinado. Para a Secretaria Municipal da Fazenda foi orçado R$ 560.000,00 e executado R$ 501.762,01, gerando uma economia de R$ 58.237,99. Com a Secretaria Assistência Social pretendia utilizar R$ 347.123,86, mas utilizou R$ 315.494,81, deixando assim uma sobra de R$ 31.629,05do valor que lhe fora destinado. Já a Secretaria Municipal da Agricultura orçou R$ 503.900,00 e executou R$ 1.034.719,59, utilizando assim R$ 530.819,59 a mais do que foi orçado.
No ano de 2016 foi orçado para a Câmara Municipal de Vereadores R$ 598.000,00 e o executado foi de R$ 523.231,29 representando uma diminuição de R$ 74.768,71 no valor estabelecido. Para o Gabinete do Prefeito foi orçado R$ 734.650,00 sendo que o executado foi em R$ 660.374,08, deixando de utilizar R$ 74.275,92 do valor destinado para este órgão. A Secretaria Municipal da Administração orçou R$ 1.009.500,00 e executou R$ 1.021.526,92, utilizando assim R$ 12.026,92 a mais do valor que lhe foi destinado. A Secretaria de Obras utilizou
um valor maior que o previsto, pois as despesas orçadas foram de R$1.897.914,00 e as executadas foram de R$ 2.025.395,64, gerando assim uma execução suplementada de R$ 127.481,64 para atender suas demandas. Para a Secretaria Municipal de Educação foi orçado R$ 2.250.085,00 e executado R$ 2.427.947,26, utilizando assim o valor de R$ 177.862,26 a mais dos recursos destinados a ela. Para a Secretaria Municipal da Saúde foi orçado R$ 2.871.923,00 ela executou R$ 3.255.483,55, utilizando assim R$ 383.560,55 a mais do valor que lhe foi destinado. Para a Secretaria Municipal da Fazenda foi orçado R$ 679.800,00, e executado R$ 635.212,95, gerando uma diminuição de R$ 44.587,05. Com a Secretaria Assistência Social pretendia utilizar R$ 368.850,00, mas utilizou apenas R$ 314.869,35, deixando assim uma sobra de R$ 53.980,65do valor que lhe fora destinado. Já a Secretaria Municipal da Agricultura orçou R$ 532.800,00 e executou R$ 905.982,38, utilizando assim R$ 373.182,38 a mais do que foi orçado.