Benefícios concedidos a empregados

A 31 de Julho de 2013, os fundos de pensões da Groupama Seguros de Vida, S.A. e da Groupama Seguros, S.A., passaram a estar incorporados num único Fundo de Pensões, denominando-se Fundo de Pensões Groupama. Na mesma data foi transferida a gestão do Fundo de Pensões para a SGF – Sociedade Gestora de Fundos de Pensões, SA.

O plano de pensões está de acordo com o novo Contrato Coletivo de Trabalho (CCT) para a Atividade Seguradora, de 23 de dezembro de 2011, cujo texto foi publicado no Boletim do Trabalho e do Emprego (BTE) n.º 2, de 15 de janeiro de 2012 (adiante designado por Novo CCT) que substitui o CCT para a Atividade Seguradora, cujo texto consolidado foi publicado no BTE n.º 32, de 29 de agosto de 2008 (adiante designado Anterior CCT).

O Novo CCT vincula os Associados, bem como todos os seus trabalhadores do quadro permanente.

Implementou-se um plano de contribuição definida de acordo com o estabelecido no Novo CCT, a partir de 1 de janeiro de 2012, o qual substitui o sistema de pensões de reforma de benefício definido previsto no Anterior CCT.

O Fundo de Pensões mantem os atuais beneficiários, garantindo o financiamento integral das responsabilidades com pensões em pagamento assim como as respetivas atualizações que se vierem a verificar.

A primeira contribuição anual do empregador para o plano individual de reforma verificar-se-á: a) Para os trabalhadores no ativo admitidos na atividade seguradora antes de 22 de Junho

de 1995 — no ano de 2015;

b) Para os trabalhadores no ativo admitidos na atividade seguradora no período compreendido entre 22 de Junho de 1995 e 31 de Dezembro de 2009 — no ano de 2012;

c) Para os trabalhadores no activo admitidos depois de 1 de Janeiro de 2010 — no ano seguinte àquele em que completem dois anos de prestação de serviço efectivo na empresa.

Deste modo, o Fundo de Pensões passou a financiar dois planos de pensões, sendo um de benefício definido (para os pensionistas que já se encontravam nesta situação no antigo plano) e outro de contribuição definida (para os trabalhadores no activo, admitidos na actividade seguradora antes de 22 de Junho de 1995), complementares e independentes do regime público da Segurança Social. Para os trabalhadores admitidos na actividade seguradora após essa data, as contribuições são efectuadas para uma apólice.

12.1. Plano de benefício definido

Anualmente, é realizada uma avaliação actuarial para o plano de pensões de benefício definido, de forma a monitorizar a performance e adequação dos activos financeiros face às responsabilidades do plano.

Os principais pressupostos considerados nos estudos actuariais a 31 de Dezembro de 2015, 2014 e 2013 são:

2015 2014 2013

Tábua de mortalidade TV 88/90 TV 88/90 TV 88/90

Taxa prevista de desconto

Até 65 anos N/A N/A N/A

Após 65 anos 2,00% 3,00% 3,00%

Taxa de prevista de crescimento dos activos do plano 2,00% 3,00% 4,00%

Taxa de crescimento das pensões 1,00% 1,00% 1,00%

De acordo com a política contabilística descrita na Nota 2.4.14, a taxa de desconto utilizada para estimar as responsabilidades com pensões de reforma, compara-se às taxas de mercado à data do balanço, associadas a obrigações de empresas de rating de elevada qualidade. A população de participantes do plano de pensões de benefício definido da Companhia inclui os beneficiários já reformados provenientes do plano de benefício definido do anterior CCT e visa garantir exclusivamente o pagamento de pensões de reforma por velhice ou invalidez. A população do plano é decomposta como se segue:

Pensionistas 2015 2014 2013

Velhice 1 1 1

A 31 de Dezembro de 2015 e 2014, os montantes reconhecidos em balanço podem ser analisados como segue:

(Débito) / Crédito 2015 2014

(Acti vos ) / Pa s s i vos a receber ou entrega r em 1 de Ja nei ro -54.183 -53.263 (Ga nhos ) / Perda s a ctua ri a i s na s res pons a bi l i da des 1.612 -202

(Ga nhos ) / Perda s a ctua ri a i s no fundo 5.685 -566

Enca rgos do a no:

Cus to dos juros 1.594 1.644

Retorno es pera do dos a cti vos do pl a no -3.262 -3.242

Di ferença pa ra va l or conta bi l i za do -1.445 1.446

Activos em 31 de Dezembro -49.999 -54.183

A evolução das responsabilidades com pensões de reforma pode ser analisada como segue:

2015 2014

Responsabilidades em 1 de Janeiro 53.117 54.815

Cus to dos juros 1.594 1.644

(Ganhos ) / Perdas actuari ai s nas res pons abi l i dades 5.685 -202

Benefíci os pagos pel a Companhi a -3.140 -3.140

Responsabilidades em 31 de Dezembro 57.256 53.117

O detalhe dos ganhos/perdas atuariais pode ser analisado como se segue:

Justificação dos ganhos atuariais * 2015 2014

Alteração formúl a de cál cul o -514

Mortal i dade 345 202

Atual i zação das pens ões 5.854

Total Ganhos e perdas atuari ai s 5.685 202

* Informação requeri da através da norma IAS 19 Revi s ta

A evolução dos ativos do fundo de pensões pode ser analisada como segue:

2015 2014

Saldo do fundo em 1 de Janeiro 108.745 108.078

Retorno es perado dos acti vos do pl ano 1.594 3.242

Ganhos / (Perdas ) actuari ai s 56 565

Benefi ci os pagos pel a companhi a -3.140 -3.140

Total 107.255 108.745

A carteira de ativos do Fundo de Pensões, é composta da seguinte forma (por classe de ativo):

Valor % Valor %

Títul os rendi mento vari ável 3.252 3,0% 3.946 3,6%

Títul os rendi mento fi xo 34.763 33,0% 37.209 34,2%

Outros 69.240 64,0% 67.590 62,2%

Total 107.255 100,0% 108.745 100,0%

2015 2014

A Companhia não utiliza ativos do Fundo de Pensões. Contudo, os ativos do Plano incluem unidades de participação do grupo (Groupama), que se podem analisar como segue:

2015 2014

Groupama Credit Euro LT - IC 6.540 11.725

Groupama As ie - I 836 1.319

Total 7.376 13.043

A taxa de rentabilidade do Fundo pode ser analisada como segue:

2015 2014

Valor dos ativos do plano 107.255 108.745

Taxa de rendibilidade dos ativos do plano 1,52% 3,56%

A evolução dos desvios actuariais diferidos no capital próprio (Outras reservas) pode ser analisada como segue:

2015 2014

(Ganhos )/perdas actuari ai s reconheci dos no SORIE em 1 de Janei ro -51.443 -45.205

(Ganhos )/perdas actuari ai s do ano -7.297 -767

nas res pons abi l i dades -5.685 -202

nos acti vos do pl ano -1.612 -565

Outros efei tos , i ncl ui ndo vari ação de i mpos to di feri do 8.741 -5.471

(Ganhos)/perdas actuariais reconhecidos no SORIE em 31 de Dezembro (Nota 34) -49.999 -51.443

A evolução do excesso de activos face às responsabilidades pode ser analisada como segue:

2015 2014

Res pons abi l i dades em 31 de Dezembro 57.256 53.117

Sal do do Fundo em 31 de Dezembro 107.255 108.745

(Excesso) / Insuficiência do Fundo -49.999 -55.628

O impacto na conta de ganhos e perdas, pode ser analisado como segue:

2015 2014

Cus to de juros 1.594 1.644

Retorno es perado dos acti vos do pl ano e de eventuai s di rei tos de reembol s o -3.262 -3.242

Total de impactos no Ganhos e Perdas -1.668 -1.598

A evolução das responsabilidades e saldos do fundo nos últimos 4 anos é analisada como segue:

2015 2014 2013 2012

Val or pres ente da obri gação de benefíci os defi ni dos 57.256 53.117 54.815 57.089 Jus to val or dos acti vos do pl ano 107.255 108.745 108.077 108.388

Défice/(excedente) do plano -49.999 -55.628 -53.262 -51.299

Ajus tamentos de experi ênci a res ul tantes dos pas s i vos do pl ano -5.685 -202 -847 -282 Ajus tamentos de experi ênci a res ul tantes dos acti vos do pl ano -1.612 -565 -422 8.007

12.2. Plano de contribuição definida

O plano de contribuição definida visa garantir o pagamento de pensões complementares de reforma por velhice, reforma por invalidez e sobrevivência imediata. Este plano tem como base o Plano Individual Reforma (PIR) previsto no novo CCT. O PIR teve início em 1 de Janeiro de 2012, sendo o financiamento deste plano obtido através de um fundo de pensões e de uma apólice de seguro da Groupama seguros de Vida.

Fundo de pensões

São participantes do fundo todos os trabalhadores do quadro de pessoal permanente que tenham sido admitidos na actividade seguradora antes de 22 de Junho de 1995. A 31 de Dezembro de 2015 o fundo é composto por 50 participantes.

A primeira contribuição anual da Companhia para a conta de cada participante do PIR verificou- se em 2015.

No final do ano, o valor do PIR é o seguinte:

31/12/2015 31/12/2014

50 Participantes 290.404 210.517

A entidade gestora do fundo de pensões garante o capital inicial entregue e todas as entregas anuais para o PIR.

Apólice de Seguro

Foram participantes da Apólice Reforma Segura XXI os trabalhadores admitidos na actividade seguradora após 22 de Junho de 1995. O valor da apólice foi transferido para o Fundo de Pensões Groupama no decorrer de 2015.

Tendo em conta o disposto na cláusula 49ª do novo CCT, a Companhia efectuará anualmente contribuições para o Plano Individual de Reforma (PIR), de valor correspondente às percentagens indicadas na tabela seguinte, aplicadas sobre o ordenado base anual do trabalhador:

A contribuição do ano para esta apólice ascendeu a 24.678 euros (2014: 22.456 euros).

No ano de 2015 não houve contribuição extraordinária para o plano individual de reforma dos trabalhadores, sendo que em 2014 o valor que a companhia efectuou foi de: 9.827,36 euros.

12.3. Outros benefícios de longo prazo

Ao abrigo do novo CCT, a cláusula 41ª contempla a obrigação de a Companhia atribuir aos colaboradores, mediante o cumprimento de determinados requisitos definidos na mesma cláusula, prémios de permanência pecuniários (colaboradores com idade inferior a 50 anos) ou a concessão de dias de licença com retribuição (colaboradores com idade superior ou igual a 50 anos).

Quando o trabalhador completar um ou mais múltiplos de cinco anos de permanência na Companhia, terá direito a um prémio pecuniário de valor equivalente a 50% do seu ordenado efectivo mensal. Após o trabalhador completar 50 anos de idade e logo que verificados os períodos mínimos de permanência na empresa a seguir indicados, o prémio pecuniário é substituído pela concessão de dias de licença com retribuição em cada ano, de acordo com o esquema seguinte:

a) Três dias, quando perfizer 50 anos de idade e 15 anos de permanência na Companhia; b) Quatro dias, quando perfizer 52 anos de idade e 18 anos de permanência na

Companhia;

c) Cinco dias, quando perfizer 54 anos de idade e 20 anos de permanência na Companhia.

Em 2015, existiam oito colaboradores elegíveis para receber o prémio de permanência, destes, sete cumpriam os requisitos, tendo sido atribuído um prémio no valor total de 6,122 euros (2014: 6.771 euros).

Para o pagamento de prémios de permanência futuros, foi constituída uma provisão no valor de 20.584 euros (2014: 18.299 euros).

12.4. Benefícios de curto prazo

Ver Nota 11.

12.5. Benefícios por cessação de emprego

Ver Nota 11.

13. Ganhos líquidos de activos e passivos financeiros não valorizados ao justo valor