122
ATIVO Nota de
Ajuste Regulatório Ajustes Societário Regulatório Ajustes Societário CIRCULANTE
Ca i xa e equi va l entes de ca i xa 125.165 - 125.165 654.438 - 654.438 Cons umi dores 77.515 - 77.515 63.583 - 63.583 Conces s i oná ri a s e permi s s i oná ri a s 220.674 - 220.674 333.568 - 333.568 Servi ços em curs o 26.356 - 26.356 30.735 - 30.735 Tri butos compens á vei s 9.613 - 9.613 14.214 - 14.214 Al moxa ri fa do opera ci ona l 1.1 9.543 18.639 28.182 8.623 18.150 26.773 Inves ti mentos temporá ri os 13.301 - 13.301 11.826 - 11.826 Des pes a s pa ga s a nteci pa da mente 9.506 - 9.506 17.956 - 17.956 Bens des ti na dos à a l i ena çã o 999 - 999 988 - 988 Outros a ti vos ci rcul a ntes 1.2 122.773 66.448 189.221 168.096 12.578 180.674 TOTAL DO CIRCULANTE 615.445 85.087 700.532 1.304.027 30.728 1.334.755 NÃO CIRCULANTE
Realizável a longo prazo
Conces s i oná ri a s e permi s s i oná ri a s 111.953 - 111.953 2.055 - 2.055 Servi ços em curs o 11.468 - 11.468 10.654 - 10.654 Tri butos compens á vei s 73.027 - 73.027 62.032 - 62.032 Depós i tos judi ci a i s e ca uções 1.3 71.899 4.923 76.822 54.962 4.923 59.885 Inves ti mentos temporá ri os 92.817 - 92.817 83.361 - 83.361 Tri butos di feri dos 1.4 677.840 (677.840) - 610.528 (541.178) 69.350 Des pes a s pa ga s a nteci pa da mente 15.902 - 15.902 6.695 - 6.695 Bens e di rei tos pa ra us o futuro - - - 278 (278) - Outros a ti vos nã o ci rcul a ntes 1.5 37.540 3.083.729 3.121.269 35.701 1.106.406 1.142.107
1.092.446
2.410.812 3.503.258 866.266 569.873 1.436.139 Bens e atividades não vinculadas à concessão do
serviço público de energia elétrica
Inves ti mentos 3.819.530 - 3.819.530 2.979.120 - 2.979.120 Outros bens nã o vi ncul a dos à conces s ã o 1.6 7.875 (7.875) - 7.868 (7.588) 280
3.827.405
(7.875) 3.819.530 2.986.988 (7.588) 2.979.400 Imobilizado 1.6 5.998.863 27.742 6.026.605 5.693.511 514.709 6.208.220 Intangível 1.7 852.086 (752.983) 99.103 204.744 (126.574) 78.170 TOTAL DO NÃO CIRCULANTE 11.770.800 1.677.696 13.448.496 9.751.509 950.420 10.701.929 TOTAL DO ATIVO 12.386.245 1.762.783 14.149.028 11.055.536 981.148 12.036.684
As nota s expl i ca ti va s - NE s ã o pa rte i ntegra nte da s demons tra ções contá bei s regul a tóri a s
123
PASSIVO Nota de
Ajuste Regulatório Ajustes Societário Regulatório Ajustes Societário CIRCULANTE
Fornecedores 136.139 - 136.139 395.038 - 395.038 Emprés timos , fi na nci a mentos e debêntures 855.001 - 855.001 207.490 - 207.490 Obri ga ções s oci a i s e tra ba l hi s tas 1.8 56.109 15.140 71.249 41.688 12.546 54.234 Benefíci o pós -emprego 12.156 - 12.156 11.041 - 11.041 Tri butos 1.8 158.274 (15.140) 143.134 298.103 (12.546) 285.557 Di vi dendos decl a ra dos e juros s obre ca pi tal própri o 261.685 - 261.685 292.813 - 292.813 Enca rgos s etori a i s 1.9 99.107 (28.319) 70.788 95.756 (30.399) 65.357 Provi s ã o pa ra us o do bem públ i co 4.107 - 4.107 3.839 - 3.839 Outros pa s s i vos ci rcul a ntes 1.9 126.353 28.319 154.672 4.561 30.399 34.960 TOTAL DO CIRCULANTE 1.708.931 - 1.708.931 1.350.329 - 1.350.329
NÃO CIRCULANTE
Fornecedores 36.711 - 36.711 5.923 - 5.923 Emprés timos , fi na nci a mentos e debêntures 3.213.167 - 3.213.167 2.727.479 - 2.727.479 Benefíci o pós -emprego 199.495 - 199.495 152.831 - 152.831 Tri butos 173.483 - 173.483 170.690 - 170.690 Provi s ã o pa ra l i tígi os 466.877 - 466.877 616.189 - 616.189 Enca rgos s etori a i s 50.995 - 50.995 50.665 - 50.665 Tri butos di feri dos 1.4 - 175.265 175.265 - - Provi s ã o pa ra us o do bem públ i co 43.063 - 43.063 41.293 - 41.293 Outros pa s s i vos nã o ci rcul a ntes 20.579 - 20.579 15.864 - 15.864 Obri ga ções vi ncul a da s à conces s ã o e permi s s ã o 1.10 68.508 (68.508) - 69.375 (69.375) - TOTAL DO NÃO CIRCULANTE 4.272.878 106.757 4.379.635 3.850.309 (69.375) 3.780.934
PATRIMÔNIO LÍQUIDO
Ca pi tal Soci a l 4.429.898 - 4.429.898 4.334.865 - 4.334.865 Outros res ul tados a bra ngentes 1.11 9.764 944.954 954.718 25.765 1.046.662 1.072.427 Res erva s de l ucros 1.12 985.274 711.072 1.696.346 1.246.685 3.861 1.250.546 Recurs os des tina dos a a umento de ca pi tal 979.500 - 979.500 95.033 - 95.033 Propos ta pa ra di s tri bui çã o de di vi dendos a di ci ona i s - - - 152.550 - 152.550 TOTAL DO PATRIMÔNIO LÍQUIDO 6.404.436 1.656.026 8.060.462 5.854.898 1.050.523 6.905.421
TOTAL DO PASSIVO 12.386.245 1.762.783 14.149.028 11.055.536 981.148 12.036.684
2016 2015
124
Nota de
Ajuste Regulatório Ajustes Societário Regulatório Ajustes Societário RECEITA
Forneci mento de energi a el étri ca 724.330 - 724.330 753.947 - 753.947 Supri mento de energi a el étri ca 2.1 1.913.035 11.879 1.924.914 1.622.093 - 1.622.093 Energi a el étri ca de curto pra zo 104.640 - 104.640 391.373 - 391.373 Di s poni bi l i za çã o do s i s tema de tra ns mi s s ã o 2.2 293.324 850.386 1.143.710 243.667 53.307 296.974 Outra s recei ta s 2.3 - 457.242 457.242 - 284.321 284.321 3.035.329 1.319.507 4.354.836 3.011.080 337.628 3.348.708 Tributos ICMS (45.697) - (45.697) (97.643) - (97.643) Pi s /Pa s ep 2.4 (47.623) (846) (48.469) (44.607) (850) (45.457) Cofi ns 2.4 (219.359) (3.897) (223.256) (205.486) (3.916) (209.402) ISS 2.4 - (2.340) (2.340) - (2.412) (2.412) (312.679) (7.083) (319.762) (347.736) (7.178) (354.914) Encargos
Pes qui s a e des envol vi mento - P&D (24.406) - (24.406) (24.056) - (24.056) Res erva gl oba l de revers ã o - RGR (42.887) - (42.887) (62.554) - (62.554) Conta de des envol vi mento energéti co - CDE (32.461) - (32.461) (16.437) - (16.437) Compens a çã o fi na ncei ra pel a uti l i za çã o de recurs os 2.5 (173.203) 173.203 - (146.179) 146.179 - Ta xa de fi s ca l i za çã o de s ervi ços de energi a el étri ca - TFSEE 2.6 (9.078) 9.078 - (8.682) 8.682 -
(282.035)
182.281 (99.754) (257.908) 154.861 (103.047) RECEITA LÍQUIDA 2.440.615 1.494.705 3.935.320 2.405.436 485.311 2.890.747 CUSTOS NÃO GERENCIÁVEIS
Energi a el étri ca compra da pa ra revenda (60.821) - (60.821) (195.003) - (195.003) Enca rgos de tra ns mi s s ã o, conexã o e di s tri bui çã o (276.600) - (276.600) (253.225) - (253.225) Ma téri a -pri ma e i ns umos pa ra produçã o de energi a el étri ca (24.550) - (24.550) (26.522) - (26.522) Reembol s o de CCC/CDE de combus tívei s pa ra produçã o de 21.619 - 21.619 24.744 - 24.744
(340.352)
- (340.352) (450.006) - (450.006) RESULTADO ANTES DOS CUSTOS GERENCIÁVEIS 2.100.263 1.494.705 3.594.968 1.955.430 485.311 2.440.741 Continua...
125
Continua...
Nota de
Ajuste Regulatório Ajustes Societário Regulatório Ajustes Societário CUSTOS GERENCIÁVEIS
Pes s oa l e a dmi ni s tra dores (366.022) - (366.022) (306.493) - (306.493) Ma teri a l (16.803) - (16.803) (15.171) - (15.171) Servi ços de tercei ros (104.675) - (104.675) (104.003) - (104.003) Arrenda mentos e a l uguéi s (6.896) - (6.896) (9.629) - (9.629) Seguros (5.946) - (5.946) (4.630) - (4.630) Doa ções , contri bui ções e s ubvenções (3.549) - (3.549) (9.436) - (9.436) Provi s ões 2.7 (254.756) 102.236 (152.520) (24.281) 91.996 67.715 Perda s na a l i ena çã o de bens e di rei tos - - - - (18.626) (18.626) (-) Recupera çã o de des pes a s 5.761 - 5.761 29.785 (29.135) 650 Tri butos (14.238) - (14.238) (8.369) - (8.369) Depreci a çã o e a morti za çã o 2.8 (180.637) (90.262) (270.899) (153.930) (125.988) (279.918) Ga s tos di vers os 2.9 (28.632) (580.256) (608.888) (24.816) (440.895) (465.711) (-) Outra s recei ta s opera ci ona i s 2.10 47.995 (47.995) - 45.598 (45.598) - Outra s des pes a s opera ci ona i s 2.11 (13.664) 13.664 - (5.304) 5.304 -
(942.062)
(602.613) (1.544.675) (590.679) (562.942) (1.153.621) RESULTADO DA ATIVIDADE 1.158.201 892.092 2.050.293 1.364.751 (77.631) 1.287.120 EQUIVALÊNCIA PATRIMONIAL (262.832) - (262.832) 187.626 - 187.626 RESULTADO FINANCEIRO
Des pes a s fi na ncei ra s 2.12 (583.686) 35.882 (547.804) (311.896) 57.650 (254.246) Recei ta s fi na ncei ra s 2.13 111.032 (10.543) 100.489 76.327 (459) 75.868
(472.654)
25.339 (447.315) (235.569) 57.191 (178.378) RESULTADO ANTES DOS IMPOSTOS SOBRE OS LUCROS 422.715 917.431 1.340.146 1.316.808 (20.440) 1.296.368
Des pes a s com tri butos s obre os l ucros 2.14 (123.688) (311.927) (435.615) (275.905) 6.950 (268.955) RESULTADO LÍQUIDO DO EXERCÍCIO 299.027 605.504 904.531 1.040.903 (13.490) 1.027.413
2016 2015
126
30.1 Detalhamento dos ajustes de práticas contábeis
30.1.1 Balanço Patrimonial
1.1. Transferência de materiais do almoxarifado na contabilidade societária para o imobilizado na contabilidade regulatória devido a diferença de práticas de apresentação entre as normas contábeis;
1.2. Os ajustes referem-se a:
R$ 11.279 refere-se ao ativo financeiro da transmissão registrado em Contas a Receber Vinculadas a Concessão do curto prazo no balanço societário e no imobilizado no balanço regulatório;
R$ 852 refere-se ao ativo financeiro da transmissão registrado em Outros Créditos do curto prazo no balanço societário e no imobilizado no balanço regulatório;
R$ 1.269 refere-se ao ativo financeiro da bonificação pela outorga registrada como ativo intangível no balanço regulatório;
R$ 53.048 refere-se à remensuração do ativo financeiro RBSE em decorrência dos efeitos da Portaria MME nº 120, efeito esse não reconhecido no balanço regulatório.
1.3. Refere-se ao ativo financeiro da transmissão no que concerne aos depósitos judiciais contabilizados no ativo imobilizado no balanço regulatório;
1.4. Refere-se a diferença de tributo diferido proveniente dos ajustes de práticas contábeis entre a contabilidade societária e a contabilidade regulatória;
1.5. Os ajustes referem-se a:
R$ 1.330.776 refere-se ao ativo financeiro da transmissão registrado em Contas a Receber Vinculadas a Concessão do longo prazo no balanço societário e no imobilizado no balanço regulatório;
R$ 33.578 referente a valoração a maior na contabilidade societária dos ativos de geração com concessão vencida (GPS, Mourão e Rio dos Patos) há ser indenizado pelo Poder Concedente;
R$ 585.437 refere-se ao ativo financeiro da bonificação pela outorga registrada como ativo intangível no balanço regulatório;
R$ 1.133.938 refere-se à remensuração do ativo financeiro RBSE em decorrência dos efeitos da Portaria MME nº 120, efeito esse não reconhecido no balanço regulatório.
1.6. Refere-se principalmente ao:
Reconhecimento do custo atribuído aos ativos de geração na contabilidade societária e não reconhecido na contabilidade regulatória;
Reconhecimento dos ativos de transmissão no ativo imobilizado da contabilidade regulatória;
Diferença nos valores de redução ao valor recuperável de ativos em virtude de haver ajustes nas práticas de valoração dos ativos entre contabilidade societária e regulatória.
127
1.7. Refere-se ao reconhecimento na contabilidade regulatória da bonificação pela outorga e de servidões de passagem, reclassificados para Contas a Receber Vinculadas a Concessão na contabilidade societária;
1.8. Refere-se a reclassificação do saldo a pagar de INSS sobre a folha de pagamento e FGTS contabilizados em Obrigações Sociais e Trabalhistas na contabilidade societária;
1.9. Refere-se a reclassificação do saldo a pagar de Compensação Financeira pela Utilização de Recursos Hídricos (CFURH) e da Taxa de Fiscalização de Serviços de Energia Elétrica (TFSEE) contabilizados em Outras Contas a Pagar na contabilidade societária;
1.10. Refere-se a saldo das obrigações especiais que na contabilidade societária são apresentadas líquidas no Ativo Imobilizado e na contabilidade regulatória são apresentados no passivo não circulante na rubtica Obrigações Vinculadas a Concessão e Permissão;
1.11. Reflexo no Patrimônio líquido societário do Custo Atribuído reconhecido no Imobilizado liquido dos tributos diferidos;
1.12. Reflexo acumulado em Reserva de Lucros referente aos ajustes de práticas contábeis societárias e regulatórias.
30.1.2 Demonstração de Resultado
2.1. Refere-se ao reconhecimento na contabilidade societária da amortização e dos juros efetivos do ativo financeiro da bonificação pela outorga, não reconhecidos na contabilidade regulatória;
2.2. Refere-se ao reconhecimento na contabilidade societária da amortização e dos juros efetivos do ativo financeiro de transmissão, além da remensuração do ativo financeiro RBSE não reconhecido na contabilidade regulatória;
2.3. Refere-se ao valor da Receita de Construção do ativo financeiro da transmissão reconhecida exclusivamente na contabilidade societária e a reclassificação de outras receitas não vinculadas à concessão contabilizadas para Outras Receitas Operacionais na contabilidade regulatória;
2.4. Refere-se ao Pis, Cofins e ISS sobre outras receitas não vinculadas à concessão reclassificados para Outras Receitas Operacionais na contabilidade regulatória;
2.5. Refere-se a Compensação Financeira pela Utilização de Recursos Hídricos (CFURH) reclassificada para Gastos Diversos na contabilidade societária;
2.6. Refere-se a Taxa de Fiscalização de Serviços de Energia Elétrica (TFSEE) reclassificada para Gastos Diversos na contabilidade societária;
2.7. Refere-se ao ajuste do valor do impairment sobre ativos de geração e transmissão e a reclassificação do valor da atualização de litígios contabilizados em despesa financeira na contabilidade regulatória;
2.8. Refere-se a principalmente ao:
Reconhecimento da depreciação do custo atribuído na contabilidade societária e não reconhecido na contabilidade regulatória;
128
Reconhecimento da depreciação dos ativos de transmissão exclusivamente na contabilidade regulatória;
Reconhecimento da amortização do intangível bonificação de outorga exclusivamente na contabilidade regulatória;
Reclassificação da depreciação dos ativos não vinculados à concessão para o grupo Outras Despesas Operacionais na contabilidade regulatória;
Reclassificação da amortização do direito de autorização de participações societárias para o grupo Outras Despesas Operacionais na contabilidade regulatória.
2.9. Refere-se ao Custo de Construção reconhecido exclusivamente na contabilidade societária, e reclassificação dos valores de CFURH e TFSEE reconhecidos como dedução de receita bruta na contabilidade regulatória; 2.10. Refere-se a reclassificação dos valores líquidos de receitas não vinculadas à concessão reconhecidas em Outras
Receitas no societário;
2.11. Refere-se aos valores de ganhos e perdas de ativos não vinculados à concessão e aos valores de depreciação e amortização de ativos não vinculados à concessão e direito de autorização de participações societárias, que são reconhecidos respectivamente em Perdas na Alienação de Bens e Direitos e em Depreciação e Amortização no societário;
2.12. Refere-se ao ajuste de capitalização de encargos financeiros em obras devido a diferença de práticas, a reclassificação na contabilidade regulatória da atualização de litígios registrados em Provisões no societário, e a reclassificação na contabilidade societária dos valores de atualização de depósitos judiciais sobre litígios tributários e regulatórios do grupo de Receitas Financeiras;
2.13. Refere-se a reclassificação na contabilidade societária dos valores de atualização de depósitos judiciais sobre litígios tributários e regulatórios para o grupo de Despesas Financeiras;
2.14. Refere-se ao tributo diferido sobre os ajustes de resultado entre a contabilidade societária e contabilidade regulatória.
129
30.2 Conciliação do lucro líquido societário e regulatório
31.12.2016 31.12.2015
Lucro líquido conforme contabilidade societária 904.531 1.027.413
Efeitos dos ajustes entre contabilidade societária versus regulatória: Na Receita
Recei ta de Cons truçã o (405.242) (232.567)
Recei ta Bônus de Outorga (11.879) -
Recei ta pel a di s poni bi l i da de da rede el étri ca - ICPC 01 (40.746) (53.307) Remens ura çã o do a ti vo fi na ncei ro RBSE (809.639) -
Outra s recei ta s fi na ncei ra s (1) 501
Na Despesa
Des pes a de cons truçã o 406.345 287.248
Depreci a çã o e a morti za çã o - cus to a tri buído 154.102 137.031 Depreci a çã o e a morti za çã o - tra ns mi s s ã o (57.783) (12.795)
Amorti za çã o - bônus de outorga (19.161) -
Perda s na des a ti va çã o de bens 2.281 14.882
Ca pi ta l i za çã o de enca rgos fi na ncei ros (7.142) (6.801) Perda s es ti ma da s pa ra reduçã o a o va l or recuperá vel a o a ti vo (120.518) (143.479)
Recupera çã o de des pes a - 29.135
Remunera çã o conta s a receber vi ncul a da s à i ndeni za çã o da conces s ã o (8.137) -
Outra s des pes a s fi na ncei ra s 89 592
Tri butos s obre os a jus tes de prá ti ca s contá bei s 311.927 (6.950)
130
Conciliação do patrimônio líquido societário e regulatório
30.3
31.12.2016 31.12.2015
Patrimônio líquido societário 8.060.462 6.905.421
Efeitos dos ajustes entre contabilidade societária versus regulatória
Cus to a tri buído a os a ti vos de gera çã o (1.385.214) (1.585.853)
Dema i s a jus tes na mens ura çã o dos a ti vos de gera çã o 94.708 - Perda s es ti ma da s pa ra reduçã o a o va l or recuperá vel - Ati vos de gera çã o 41.761 39.586 Remens ura çã o do a ti vo fi na ncei ro RBSE (809.639) - Dema i s a jus tes na mens ura çã o a ti vos de tra ns mi s s ã o (111.334) 102.202 Perda s es ti ma da s pa ra reduçã o a o va l or recuperá vel - Ati vos de tra ns mi s s ã o (211.539) (88.769)
Bônus de Outorga (31.040)
Ca pi ta l i za çã o de enca rgos fi na ncei ros (63.255) (58.867) Ajus te a o va l or jus to de i ns trumentos fi na ncei ros - 1 Indeni za çã o pel a conces s ã o a receber (a ) (33.578) - Tri butos s obre os a jus tes de prá ti ca s contá bei s 853.104 541.178
Patrimônio líquido regulatório 6.404.436 5.854.899
(a) na valoração do ativo na contabilidade societária consta o valor de R$ 46.536 de custo atribuído dos ativos de geração