Crédito vencido e em imparidade

223. A distribuição das posições vencidas e respetivas provisões por imparidade por setor de atividade do segmento de crédito a empresas reflete a concentração da atividade nos segmentos de Construção, Atividades Imobiliárias, Atividades Financeiras e de Seguros e Comércio.

224. Em termos da distribuição geográfica das posições com crédito vencido, verifica-se, tal como no ano anterior, uma maior concentração nas zonas da Grande Lisboa e Norte, refletindo a estrutura geográfica da carteira total.

225. Em conformidade com o artigo 442º, alíneas g) e i), do CRR, e no que respeita às posições sujeitas a imparidade e à qualidade de crédito das posições em risco (quadros acima), o quadro seguinte mostra a desagregação das posições em risco vencidas, não obstante da sua classificação quanto à situação de incumprimento.

226. Em dezembro de 2020, cerca de 48% das posições em risco vencidas tinha uma antiguidade

Relatório Disciplina de Mercado 2020 64 Quadro 28 | EU CR1-D Antiguidade das posições em risco vencidas

≤ 30 dias > 30 dias ≤ 60 dias > 60 dias ≤ 90 dias > 90 dias ≤ 180 dias > 180 dias ≤ 1 ano > 1 ano Empréstimos 453 569 8 619 6 851 15 415 138 165 632 987 1 255 605 Titulos de Divida 0 0 0 0 0 33 950 33 950 Total 453 569 8 619 6 851 15 415 138 165 666 936 1 289 555 ≤ 30 dias > 30 dias ≤ 60 dias > 60 dias ≤ 90 dias > 90 dias ≤ 180 dias > 180 dias ≤ 1 ano > 1 ano Empréstimos 364 771 13 682 48 324 109 443 102 857 803 257 1 442 334 Titulos de Divida 0 0 0 0 1 800 33 000 34 800 Total 364 771 13 682 48 324 109 443 104 657 836 257 1 477 134

Valores contabilísticos brutos dez/20

jun/20

Valores contabilísticos brutos

Total

Total

227. O quadro seguinte evidencia as exposições não produtivas e exposições diferidas por tipo de instrumento (títulos de dívida, empréstimos/adiantamentos e exposições fora do balanço).

Quadro 29| EU CR1-E Exposições não produtivas e exposições diferidas

(milhares de euros)

Total das quais: em default das quais: c/ imparidade das quais: forborne Total das quais: forborne Total das quais: forborne TÍtulos de Divida 3 178 778 0 0 33 950 33 950 33 950 0 13 633 0 15 147 0 45 0 Empréstimos e adiantamentos 13 356 649 35 436 86 159 1 255 605 1 248 476 1 253 943 729 736 123 782 3 882 637 386 364 235 419 956 319 659 Exposições fora de balanço 2 062 968 1 757 199 127 061 94 223 127 061 571 10 374 5 10 844 41 0 0 Total 18 598 396 37 192 86 358 1 416 616 1 376 649 1 414 953 730 307 147 790 3 887 663 377 364 276 420 001 319 659

Exposições brutas performing e non-performing

Ajustamentos negativos de justo valor e provisões e imparidades acumuladas de risco de

crédito Colaterais e garantias financeiras recebidas Total das quais: performing com atraso > 30 d e <=90 d das quais: performing forborne

das quais: exposições non-performing Exposições

performing Exposições non-performing Exposições non performing das quais: exposições forborne

Ao abrigo do artº 5º da Instrução 5/2018 do Banco de Portugal informa-se que não é divulgado quadro idêntico ao anterior incluindo informação respeitante ao período anterior.

228. De referir que o valor bruto destas exposições contabilizava cerca de 18.598 milhões de euros, dos quais cerca de 1.416 milhões de euros (7,62%) correspondiam a exposições non- performing.

229. Salienta-se ainda que o quadro anterior foi elaborado tendo em conta as demonstrações financeiras do Grupo, às quais é aplicada a norma contabilística IFRS 5, excluindo, portanto, a exposição relativa ao Finibanco Angola

230. Apresentam-se nos quadros seguintes as posições em default ou Impaired (stage 3) e a respetiva movimentação no ano de 2020:

Relatório Disciplina de Mercado 2020 65 Quadro 30 | EU CR2-A Variações nos ajustamentos para o risco específico e geral de crédito

(milhares de euros) dez-2020

Ajustamentos para o risco acumulado

(imparidade)

Saldo inicial - jun/20 746 874

Aumentos devidos a montantes afetados a provisões para as perdas estimadas sobre empréstimos durante o período 2 814 Reduções devidos a montantes afetados a provisões para as perdas estimadas sobre empréstimos durante o período -121 Reduções devidas a valores utilizados contra ajustamentos para o risco de crédito acumulados

Transferências entre ajustamentos para o risco de crédito -4 381 Impacto das diferenças nas taxas de câmbio

Concentrações de Atividades empresariais, incluindo aquisições e alienações de subsidiárias

Outros ajustamentos -81 810

Saldo final - dez/20 663 377

Recuperações sobre ajustamentos para risco de crédito diretamente registadas na demosntrações de resultados Os ajustamentos para risco específico de crédito directamente registados na demonstração de resultados

Jun-2020

Ajustamentos para o risco acumulado

(imparidade)

Saldo inicial - dez/19 687 700

Aumentos devidos a montantes afetados a provisões para as perdas estimadas sobre empréstimos durante o período 10 898 Reduções devidos a montantes afetados a provisões para as perdas estimadas sobre empréstimos durante o período -11 461 Reduções devidas a valores utilizados contra ajustamentos para o risco de crédito acumulados

Transferências entre ajustamentos para o risco de crédito 33 488 Impacto das diferenças nas taxas de câmbio

Concentrações de Atividades empresariais, incluindo aquisições e alienações de subsidiárias

Outros ajustamentos 26 248

Saldo final - jun/20 746 874

Recuperações sobre ajustamentos para risco de crédito diretamente registadas na demosntrações de resultados Os ajustamentos para risco específico de crédito directamente registados na demonstração de resultados

Quadro 31 | EU CR2-B Variações nos empréstimos e títulos de dívida em situação de incumprimento

(milhares de euros)

Montantes

Saldo inicial dez/19 1 615 854

Empréstimos e títulos de dívida que se encontram em situação de

incumprimento ou de imparidade desde o último período de reporte 122 173

Reversão da situação de incumprimento 0

Montantes anulados -173 450

Outras alterações -189 728

Saldo final dez/20 1 374 849

Valor Contabilistico bruto das posições em risco em incumprimento Nota: saldo inicial de dez/19 alvo de retificação já contemplada na divulgação de informação semestal de 2020.

Relatório Disciplina de Mercado 2020 66 7.4 Risco de concentração

231. O Grupo tem em curso uma estratégia de diversificação da sua atividade, no sentido de reduzir

o peso da exposição ao setor da construção e imobiliário. O impacto do risco de concentração sobre os requisitos de fundos próprios é aferido através de uma abordagem assente no cálculo de índices de concentração (IC) setorial e individual, de acordo com a Instrução n.º 5/2011 do Banco de Portugal.

232. O IC individual2 é calculado com base nas 100 maiores exposições em carteira, agregadas por cliente/grupo económico. O peso destas exposições em dezembro de 2020 correspondia a cerca de 20,8% da carteira de crédito, que compara com 19,8% em 2019.

233. Relativamente ao IC setorial3_{, o mesmo é calculado a partir da classificação de atividades} económicas associada às contrapartes em carteira.

Quadro 32 | Índices de concentração

dez/20 dez/19

IC Individual 0,35 0,35

IC Setorial 8,50 8,78

Carteira de Crédito

234. A assinalar que o valor da exposição bruta das 100 maiores exposições por contraparte sofreu um aumento de 132 milhões de euros, tendo o total da carteira diminuído 32 milhões de euros face a 2019, resultando num aumento do peso, mas não tendo influência no IC Individual que se manteve em 0,35.

235. A redução do IC setorial em 2020 espelha a contínua estratégia de diversificação do negócio que se tem vindo a aplicar na carteira de crédito.