Requisitos de capital

148. O apuramento dos requisitos de capital para risco de crédito e de mercado é determinado de

acordo com o método padrão.

149. Em 2020, os requisitos de capital para risco de crédito foram calculados integralmente com base no método padrão, tendo por base os segmentos de atividade das várias entidades do grupo.

150. Em 2020, o apuramento dos requisitos de capital para risco operacional foi efetuado de acordo com o método padrão para o BM, MG Cabo Verde, Montepio Crédito e Montepio Investimento, e de acordo com o método do indicador básico para o Finibanco Angola. Este apuramento foi efetuado em conformidade com os requisitos previstos para cada um dos referidos métodos de cálculo, conforme consta da CRD IV e CRR.

151. O quadro seguinte apresenta, segundo o artigo 438.º, alíneas c) a f) do CRR - excepto alínea d) que se aplica ao Método IRB) -, a distribuição dos requisitos de capital pelos diversos tipos de risco, incluindo, entre outros, os requisitos relativos a impostos diferidos e CVA. O risco de crédito e de contraparte assume-se como o mais relevante, correspondendo a cerca de 76% dos requisitos de capital.

Relatório Disciplina de Mercado 2020 41 152. Em dezembro de 2020, o valor dos ativos ponderados pelo risco (RWA) ascendeu a 9.577 milhões de euros, o que representa uma diminuição de cerca de 7,01% face ao ano anterior, explicado essencialmente pela redução observada na componente do risco de crédito - excluindo Credit Conversion Factor (CCF), ou seja conversão dos elementos extrapatrimoniais

para equivalente de risco de crédito – decorrente da desalavancagem de balanço,

designadamente a redução observada na carteira de crédito consolidada (cerca de 78%).

153. A redução verificada ao nível do RWA associado à sua carteira de crédito teve importante contributo da operação que se iniciou em 18 de dezembro de 2020 que configura estrutura de securitização sintética. Esta operação tem como base uma carteira de créditos de pequenas e médias empresas (PME). Nesta operação não existiu qualquer venda de créditos a terceiros, emissão de obrigações ou participação de Sociedades de Titularização de Créditos, Veículos de Titularização de Créditos e Fundos de Titularização de Créditos, ou necessidade de manter Reserve Accounts. Da mesma forma, não existiu qualquer transferência de collections. A operação obedece a um trancheamento de risco à semelhança do que acontece numa titularização tradicional, tendo-se subdivido nas seguintes tranches: sénior (80.3% do portfolio), mezzanine (18% do portfólio), júnior (1.7% do portfólio) e synthetic Excess Spread (0.54%). Para a tranche sénior e mezzanine o Banco procedeu à transmissão do risco para terceiros através da contratação de duas garantias financeiras que constituem um hedge de crédito não sujeito a MtM. Para o efeito, o BEI e o EIF serão os garantes da tranche sénior e mezzanine. O Banco Montepio reteve o risco da tranche júnior e do excess spread.

154. A entrada em vigor do Regulamento (UE) 2020/873 do Parlamento Europeu e do Conselho, de

24 de junho permitiu tamb´m um efeito positivo ao nível do RWA em virtude essencialmente da revisão dos critérios que permitem um tratamento preferencial em termos de ponderador de risco de financiamentos a PME’s.

Relatório Disciplina de Mercado 2020 42 Quadro 8 | EU OV1 Visão geral dos ativos ponderados pelo risco

(milhares de euros)

dez/20 set/20 dez/19 dez/20 set/20 dez/19

7 219 694 7 576 239 8 898 237 577 576 606 099 711 859

dos quais: método padrão 7 219 694 7 576 239 8 898 237 577 576 606 099 711 859

dos quais: método IRB 0 0 0 0 0 0

dos quais: método IRB avançado 0 0 0 0 0 0

Art. 438º (d)

dos quais: ações IRB segundo método ponderado pelo risco simples ou IMA

0 0 0 0 0 0

Art. 107

Art. 438º (c)(d) CCR 80 174 93 636 88 386 6 414 7 491 7 071

dos quais: valor de mercado (MtM) 64 044 73 555 71 108 5 124 5 884 5 689 dos quais: método de exposição

original 0 0 0 0 0 0

dos quais: método padrão 0 0 0 0 0 0

dos quais: método modelo interno

(MMI) 0 0 0 0 0 0

dos quais: montante de exposição em risco para contribuições ao Default Fund de um CCP

0 0 0 0 0 0

dos quais: CVA 16 130 20 081 17 278 1 290 1 607 1 382

Art. 438º (e) Risco de Liquidação 0 0 0 0 0 0

Art. 449º (o)(i) Exposições de titularizações na

carteira bancária (liquido de cap) 1 057 583 1 102 571 1 541 84 607 88 206 123

dos quais: método IRB 0 0 0 0 0 0

dos quais: método da fórmula

regulamentar (SFA) 0 0 0 0 0 0

dos quais: método de avaliação

interno 0 0 0 0 0 0

dos quais: método padrão 1 057 583 1 102 571 1 541 84 607 88 206 123

Art. 438º (e) Risco de Mercado 55 019 66 385 97 643 4 402 5 311 7 811

dos quais: método padrão 55 019 66 385 97 643 4 402 5 311 7 811

dos quais: IMA 0 0 0 0 0 0

Art. 438º (e) Grandes Exposições 0 0 0 0 0 0

Art. 438º (f) Risco Operacional 688 081 761 205 761 205 55 046 60 896 60 896

dos quais: método de indicador

básico 0 0 0 0 0 0

dos quais: método padrão 688 081 761 205 761 205 55 046 60 896 60 896 dos quais: método de medição

avançada 0 0 0 0 0 0

Art. 437º(2), Art 48º e Art. 60º

Por memória: Montantes inferiores ao limiar para dedução (sujeito a RW de 250%)

476 391 489 038 451 607 38 111 39 123 36 129

Art. 500º Ajustamento de limite 0 0 0 0 0 0

Total 9 576 942 10 089 074 10 298 618 766 155 807 126 823 889

Art. 438º (c)(d)

Art. 438º (c)(d)

RWA

Risco de Crédito (excluindo CCR)

Requisitos de Capital

Relatório Disciplina de Mercado 2020 43 Quadro 9 | Requisitos de fundos próprios

dez/2020 jun/2020 dez/2019

Requisitos de fundos próprios 766 155 809 515 823 889

667 306 703 311 717 671

Método Padrão 667 306 703 311 717 671

Classes de risco no Método Padrão excluindo posições de titularização 667 269 703 272 717 548 Créditos ou créditos condicionais sobre

administrações centrais ou bancos centrais 9 169 7 728 11 791 Créditos ou créditos condicionais sobre

administrações regionais ou autoridades locais 498 814 797 Créditos ou créditos condicionais sobre

organismos administrativos e empresas sem fins lucrativos

5 606 5 676 5 600 Créditos ou créditos condicionais sobre bancos

multilaterais de desenvolvimento 0 0 0

Créditos ou créditos condicionais sobre

organizações internacionais 0 0 0

Créditos ou créditos condicionais sobre

Instituições 23 759 25 434 29 810

Créditos ou créditos condicionais sobre

Empresas 134 255 138 200 152 267

Créditos ou créditos condicionais sobre a

carteira de retalho 85 531 81 331 83 629

Créditos ou créditos condicionais com garantia

de bens imóveis 179 750 186 760 194 518

Elementos vencidos 43 630 55 493 69 928

Elementos pertencentes a categorias

regulamentares de risco elevado 80 191 92 503 55 103 Obrigações hipotecárias ou obrigações sobre o

Setor público 434 0 102

Posições em risco sobre organismos de

investimento colectivo (OIC) 19 840 20 518 20 743

Outros elementos 84 607 88 815 93 260

Posições de titularização no Método Padrão 36 38 123 (-) Provisões para risco gerais de crédito 0 0 0

Risco de liquidação 0 0 0

Requisitos de fundos próprios para riscos de posição, riscos cambiais e riscos de mercadorias 4 402 6 309 7 811

Método Padrão 4 402 6 309 7 811

Instrumentos de dívida 4,42 1 166,15 466

Títulos de capital 1 109 1 140 236

Riscos cambiais 3 288 4 003 7 109

Risco de mercadorias 0 0 0

Requisitos de fundos próprios para risco operacional 55 046 60 896 60 896

Método do Indicador Básico 0 0 0

Método Padrão 55 046 60 896 60 896

Métodos de Medição Avançada 0 0 0

Requisitos de fundos próprios - CVA 1 290 1 483 1 382 Requisitos transitórios de fundos próprios ou outros requisitos de fundos próprios 38 111 37 516 36 129 Para risco de crédito, risco de crédito de contraparte,

risco de redução dos valores a receber e risco de

(milhares de euros)