Risco operacional

286. No que respeita aos requisitos de fundos próprios para risco operacional, o Regulamento (UE) n.º 575/2013 do Parlamento Europeu e do Conselho, de 26 de junho considera o risco operacional como um risco significativo para as Instituições de Crédito, pelo que este tipo de risco necessita de cobertura específica em termos de Fundos Próprios.

287. O Grupo Banco Montepio calcula os requisitos de fundos próprios para risco operacional de acordo com o Método Padrão, desde 2010.

288. Conforme referido no art.º 317, capítulo 3, Título III, Parte III do Regulamento (UE) n.º 575/2013 do Parlamento Europeu e do Conselho, de 26 de junho, no método Padrão o indicador relevante tem de ser calculado por segmentos de atividade, o que implica a existência de um mapeamento prévio entre as atividades desenvolvidas pela Instituição e os segmentos de atividade propostos.

289. No quadro seguinte são apresentados os oito segmentos de atividade e a lista de atividades associadas, bem como os ponderadores de risco associados a cada segmento.

Relatório Disciplina de Mercado 2020 82 Quadro 44 | Segmentos de atividade e lista de atividades

Segmentos de Atividade Lista de Atividades Ponderador de Risco

- Tomada firme de instrumentos financeiros e/ou colocação de instrumentos financeiros

numa base de tomada firme;

- Serviços relacionados com a tomada firme; - Consultoria em matéria de investimentos;

- Consultoria às empresas em matéria de estruturas de capital, de estratégia industrial e questões conexas;

- Consultoria e serviços no domínio da fusão e da aquisição de empresas;

- Análise de investimentos e Análise financeira e outras formas de Consultoria genérica relacionada com

operações sobre instrumentos financeiros. - Negociação por conta própria; - Intermediação nos mercados monetários;

- Receção e transmissão de ordens em relação a um ou mais instrumentos financeiros;

- Execução de ordens por conta de clientes;

- Colocação de instrumentos financeiros sem tomada firme; - Exploração de sistemas de negociação multilateral. - Operações de pagamento;

- Emissão e gestão de meios de pagamento.

- Receção de depósitos e de outros fundos reembolsáveis; - Empréstimos;

- Locação financeira;

- Concessão de garantias e assunção de outros compromissos.

- Receção de depósitos e de outros fundos reembolsáveis; - Empréstimos;

- Locação financeira;

- Concessão de garantias e assunção de outros compromissos. - Receção e transmissão de ordens em relação a um ou mais instrumentos financeiros;

- Execução de ordens por conta de clientes;

- Colocação de instrumentos financeiros sem tomada firme. - Gestão de carteiras;

- Gestão de OICVM;

- Outras formas de gestão de ativos. Intermediação relativa à

Carteira de Retalho 12%

Gestão de ativos 12%

Banca comercial 15%

Serviços de agência

- Guarda e administração de instrumentos financeiros por conta de clientes,

nomeadamente a custódia e serviços conexos, tais como a gestão de tesouraria/de cauções.

15% Banca de retalho2 _12% Financiamento das empresas (corporate finance ) 18% Negociação e vendas 18% Pagamento e liquidação 18%

290. Os princípios de repartição das atividades pelos segmentos de atividade que as instituições devem seguir, são os seguintes:

291. Todas as atividades devem ser repartidas pelos segmentos de atividade mencionados no quadro anterior, de modo a que cada atividade corresponda a um só segmento e que nenhuma atividade fique por atribuir;

292. Qualquer atividade que não possa ser facilmente atribuída aos segmentos de atividade definidos, mas que represente uma função auxiliar de uma atividade incluída, deve ser atribuída ao segmento de atividade auxiliar a que presta apoio. Se essa atividade auxiliar apoiar mais de um segmento de atividade, devem ser utilizados critérios objetivos de atribuição;

293. Caso uma atividade não possa ser atribuída a um segmento de atividade específico, deve ser enquadrada no segmento de atividade a que corresponda a percentagem mais elevada. Qualquer atividade auxiliar conexa deve ser atribuída ao mesmo segmento de atividade;

294. As instituições podem utilizar métodos internos de fixação de preços para repartir o indicador relevante por diferentes segmentos de atividade. Os custos gerados num segmento de atividade imputáveis a um segmento de atividade diferente podem ser reafectados ao segmento de atividade a que pertencem;

Relatório Disciplina de Mercado 2020 83 295. A repartição de atividades pelos segmentos de atividade, para efeitos de determinação dos requisitos de fundos próprios para cobertura de risco operacional, deve ser coerente com as categorias utilizadas relativamente aos riscos de crédito e de mercado;

296. A direção é responsável pela política de repartição, sob controlo do órgão de administração da instituição;

297. No método Padrão o requisito de fundos próprios para cobertura de risco operacional consiste na média dos últimos três anos, da soma dos indicadores relevantes calculados em cada ano, ponderados pelo risco relativamente aos segmentos de atividade referidos anteriormente.

298. O indicador relevante consiste na soma da margem líquida de juros com outras receitas líquidas,

numa base anual, reportadas ao final do exercício financeiro.

299. Indicador Relevante

+ Receitas de juros e proveitos equiparados - Encargos com juros e custos equiparados

+ Receitas de ações e outros títulos de rendimento variável/fixo + Comissões recebidas

- Comissões pagas

+ Resultado proveniente de operações financeiras + Outros proveitos de exploração

300. Estes elementos devem ser ajustados, se necessário, de modo a satisfazer as seguintes condições:

a) O indicador relevante deve ser calculado antes de se efetuar a dedução de quaisquer provisões e custos de exploração, incluindo-se nestes últimos as comissões pagas por serviços prestados por terceiros (outsourcing) que não sejam a empresa-mãe ou filial da instituição, nem filial de uma empresa-mãe que seja igualmente empresa-mãe da instituição;

b) As comissões pagas por serviços de outsourcing prestados por terceiros que sejam a

empresa-mãe ou filial da instituição, filial de uma empresa-mãe que seja igualmente empresa-mãe da instituição, podem contribuir para a diminuição do indicador relevante se forem cobrados por uma empresa que é objeto de fiscalização por força do presente regulamento ou de normas equivalentes;

c) As comissões recebidas pelo fornecimento de serviços de outsourcing devem contribuir

para o incremento do indicador relevante

d) Na medida em que não resultam da atividade corrente das instituições, os lucros/perdas realizados a partir da venda de elementos não integrados na carteira de negociação, os resultados extraordinários, os proveitos da atividade seguradora propriamente dita (excluindo a mera atividade de intermediação de seguros, entendida como uma atividade auxiliar à atividade corrente das instituições) e as indemnizações recebidas decorrentes

Relatório Disciplina de Mercado 2020 84

de seguros contratados (por exemplo, para fazer face a perdas operacionais), não devem ser considerados para o cálculo do indicador relevante.

301. O quadro seguinte apresenta, segundo o método padrão, o cálculo dos requisitos de capital afetos ao risco operacional no último triénio.

Quadro 45 | Requisitos de capital para risco operacional

(milhares de euros)

Indicador relevante 2018 2019 2020

Total 467 907 420 670 365 295 55 046

1. Total das atividades sujeitas ao método do Indicador Básico

0 0 0 0

2. Total das atividades sujeitas

ao método Standard 467 907 420 670 365 295 55 046 2.1. Financiamento das empresas 1 578 1 676 650 2.2. Negociação e vendas -7 921 4 989 -7 122 2.3. Intermediação relativa à carteira de retalho -358 -150 -87 2.4. Banca comercial 190 491 131 537 127 934 2.5. Banca de retalho 278 675 270 980 233 173 2.6. Pagamento e liquidação 3 943 9 946 9 784 2.7. Serviços de agência 1 499 1 692 961 2.8. Gestão de Ativos 0 0 0 Método Requisitos de fundos próprios (Consolidado)