Os custos com fornecimentos e serviços externos em 2007 atingiram um valor de 10,7 milhões de euros, aumentando de uma forma acentuada de 2006 para 2007 (+8,6%), como resultado de uma subida de 11,1% nos fornecimentos e serviços e de 4,8% nos subcontratos.
Evolução dos custos com fornecimentos e serviços externos
Rubricas 2005 2006 2007 Fornecimentos e serviços 5.648.536 5.883.457 6.538.418 Subcontratos 3.300.598 3.978.026 4.170.407 Total 8.949.134 9.861.483 10.708.825 Valores em euros
Por outro lado, o peso relativo dos custos desta rubrica nos custos totais do hospital apresenta uma trajectória ascendente entre 2005 e 2007, evoluindo de 14,8% no primeiro ano para 16,3% no último.
Nos fornecimentos e serviços deve sublinhar-se a subida considerável dos preços da electricidade. O crescimento dos encargos com comunicações tem a ver essencialmente com a implementação de um processo de alerta por mensagens SMS, para relembrar a data e hora das consultas e/ou exames.
As principais variações a assinalar são as seguintes:
• O crescimento dos custos com electricidade (+6,5%), comunicação (+2,7%), conservação e reparação (+13,3%) e outros trabalhos especializados (+36,9%);
• A diminuição de custos com água (-2,5%), honorários (-6,3%) e combustíveis (- 0,4%).
O crescimento dos outros trabalhos especializados tem a ver com o encerramento do SAP do Centro de Saúde de Santa Maria da Feira, implicando custos adicionais com a contratação de uma empresa fornecedora de recursos humanos(médicos), com custos adicionais superiores a 300 milhares de euros.
Evolução dos custos com fornecimentos e serviços por rubricas
Rubricas 2005 2006 2007
Fornecimentos e serviços I 871.751 928.653 1.013.354 Fornecimentos e serviços II 2.072.746 2.121.380 1.996.001 Fornecimentos e serviços III 2.475.509 2.828.112 3.523.308 Outros fornecimentos e serviços 228.530 5.312 5.756
Total 5.648.536 5.883.457 6.538.418
Valores em euros
Em 2005 os encargos com o fornecimento de unidades de sangue pelo Instituto Português de Sangue ainda foram contabilizados na rubrica outros fornecimentos e serviços, razão que justifica a pequena expressão desta rubrica nos anos de 2006 e 2007.
Os subcontratos apresentam uma variação positiva de 4,8% em 2007, muito abaixo do crescimento verificado em 2006 (+20,5%), pelos motivos que a seguir se pormenorizam. O Hospital realiza internamente todos os exames de diagnóstico e terapêutica para os doentes do Internamento, Consulta Externa e Urgência, excepto nos sectores onde não dispõe de equipamentos ou competências técnicas. Anote-se a diminuição global dos gastos com meios complementares de diagnostico (-15,1%), dado que os cateterismos cardíacos deixaram de ser facturados pelos hospitais do SNS, constituindo para estes uma linha de produção autónoma, objecto de contratualização com a ACSS. Anote-se ainda a redução de encargos com muitos exames de patologia clínica e gastrenterologia(CPRE), áreas em que o hospital alargou a oferta de exames.
Os meios complementares de diagnóstico e terapêutica apresentam uma variação acentuada de 2005 para 2006, face à inclusão nesta rubrica das unidades de sangue, que antes eram
contabilizadas nos fornecimentos e serviços. Em 2007 o Instituto Português de Sangue facturou a este titulo um valor de 689 milhares de euros, enquanto que no ano anterior se atingiu um montante de 563 milhares de euros(+22,3%). Assumem, ainda, um relevo particular, os encargos com tratamentos de radioterapia e para tratamento da infertilidade, adquiridos a empresas do exterior.
Evolução dos custos com subcontratos por rubricas
Rubricas 2005 2006 2007
Produtos Vendidos por Farmácias 169 0 0
Meios Complementares de Diagnóstico 2.134.922 2.067.224 1.754.712 Meios Complementares de Terapêutica 776.673 1.446.269 1.802.241
Transporte de Doentes 385.322 451.866 596.836
Outros 3.513 12.667 16.618
Total 3.300.598 3.978.026 4.170.407
Valores em euros A rubrica transporte de doentes regista uma forte progressão nos custos, tanto em 2006 (+17,3%) como em 2007(+32,1%). As razões destas subidas prendem-se com o aumento do número de doentes transportados para realização de tratamentos de medicina física e reabilitação, implicando a deslocação às residências dos doentes, ou para tratamentos de radioterapia numa empresa do Porto.
Apesar de uma grande selectividade na concessão de credenciais de transporte a doentes, com base em critérios clínicos, importa salientar um aumento considerável do número de doentes transportados. Por outro lado, a escalada do preço dos combustíveis contribuiu igualmente para uma maior taxa de crescimento dos custos.
Amortizações
Em todos os exercícios económicos desde o início de funcionamento do Hospital em 1999, têm sido calculadas amortizações dos edifícios e dos equipamentos e, contrariamente ao que se constata numa grande parte dos hospitais portugueses, os valores são muito expressivos. Merece destaque a amortização anual do edifício do hospital num montante aproximado de 1.600 milhares de euros. Em 2005 terminou a amortização de uma parte significativa dos equipamentos do hospital, pelo que se regista uma queda substancial no montante contabilizado nas rubricas respectivas.Enquanto que nos primeiros anos de funcionamento do hospital as amortizações chegaram a exceder os 6 milhões de euros, em 2007 atingiu-se um montante total de 3,3 milhões de euros, correspondendo a uma variação de -4,3% face ao ano anterior. Mesmo assim, as amortizações continuam a assumir um peso muito significativo nos custos de exploração, representando cerca de 5,0% do total.
Evolução dos custos com amortizações
Rubricas 2005 2006 2007
Imobilizações corpóreas
Terrenos e recursos naturais
Edifícios e outras construções 1.633.577 1.634.376 1.634.365
Equipamento básico 2.329.317 1.198.443 1.208.742
Equipamento de transporte 27.038 26.135 26.351
Ferramentas e utensílios 2.482 2.206 2.133
Equipamentos administrativo e informático 531.869 543.356 406.959 Outras imobilizações corpóreas 41.404 31.255 33.659
Sub-total 4.565.687 3.435.771 3.312.208 Imobilizações incorpóreas Despesas de instalação 40.514 27.022 Total 4.606.201 3.462.793 3.312.208 Valores em euros
Proveitos
Em 2007 os proveitos totais registaram um acréscimo de 2,4%, comparativamente com o exercício anterior, evolução prejudicada pela redução acentuada dos proveitos e ganhos extraordinários, os quais evoluíram de 2.848 milhares de euros em 2006 para 666 milhares de euros em 2007. Em termos de estrutura dos proveitos, as prestações de serviços equivalem a 94,4% do total, acima dos valores registados em 2006(92,5%) e de 2005(92,6%).
Em 2007, no que respeita ao contrato programa celebrado com a ACSS, o Hospital emitiu facturação no montante de 57.278 milhares de euros, ou seja uma subida de 3,9% em relação ao ano anterior, dos quais 54,3% dizem respeito a doentes tratados no internamento e cirurgia do ambulatório, 23,5% na consulta externa, 16,4% na urgência e 5,8% no hospital de dia oncológico e serviço domiciliário.
Prestações de serviços para o SNS – Contrato Programa
Linha de produção 2005 2006 2007
Internamento / Cirurgia de Ambulatório 28.205.394 28.889.801 31.085.570
Consulta Externa 9.234.237 11.211.864 13.454.145
Urgência 10.434.805 10.779.994 9.382.923
Hospitais de Dia Oncológico e Médico / MCDT 3.463.693 4.270.313 3.292.270
Serviço Domiciliário 63.126
Sub-Total 51.338.129 55.151.972 57.278.033
Outras prestações de serviços 1.269.180 294.092 279.961
Total 52.607.309 55.446.064 57.557.994
O hospital tem colaborado activamente no programa de tratamento da retinopatia diabética, bem como na colheita de órgãos e no transplante de córneas. No global, a facturação de todas estas áreas apresentou uma redução equivalente a -12,1%. Refira-se que em 2007, com as alterações decorrentes do contrato com a ACSS, a produção adicional, no âmbito do programa SIGIC, que antes era objecto de facturação de acordo com os doentes que eram intervencionados, passou a ser objecto de facturação adicional, apenas quando a produção base contratada é atingida.
Prestações de serviços para o SNS – Outras
Linha de produção 2005 2006 2007
Peclec / Sigic 1.236.683 18.932 0
Retinopatia Diabética 0 260.116 190.819
Transplantes 32.497 15.044 51.117
Doenças Lisossomais de Sobrecarga 0 0 38.025
Total 1.269.180 294.092 279.961
Valores em euros As prestações de serviços facturadas a subsistemas de saúde e a outras entidades legalmente responsáveis, assim como os montantes cobrados a título de taxas moderadoras, apresentam um acréscimo de 9,5%, face ano anterior, atingindo-se um valor próximo dos 7.850 milhares de euros. As taxas moderadoras registaram um crescimento de 24,5%, com a melhoria do processo de cobrança e a introdução de pagamento para o internamento e para a cirurgia do ambulatório.
Em 2006, com a publicação de uma nova portaria que veio alterar os preços e o processo de facturação da actividade do serviço de urgência, a qual passou a efectivar-se por um preço global sem considerar os meios de diagnostico aí utilizados, provocou em 2007 um aumento significativo da facturação desta linha de produção (+87,7%) e a consequente redução das rubricas de exames complementares de diagnostico e terapêutica (-5,5%
Evolução das prestações de serviços para subsistemas de saúde e outros
Linha de produção 2005 2006 2007
Internamento / Cirurgia de Ambulatório 3.346.400 3.711.549 3.453.094
Consulta Externa 367.160 447.181 566.238
Urgência 447.115 784.776 1.473.154
Quartos Particulares 48.104 56.509 41.110
Hospitais de Dia Oncológico e Médico / MCDT 1.811.134 1.250.063 1.180.838
Taxas Moderadoras 820.684 909.178 1.131.876 Serviço Domiciliário 480 Outras 5.475 7.146 3.149 Total 6.846.073 7.166.402 7.849.938 Valores em euros
O total das prestações de serviços progrediu 4,0% em 2007, uma taxa ligeiramente superior à registada no ano anterior (+3,6%).A prestação de cuidados a beneficiários da ADSE e a outros subsistemas de saúde públicos tem vindo a diminuir gradualmente de importância, face à diminuição do numero de beneficiários ou porque os mesmos optam pela assistência em consultórios e hospitais privados, com convenções com os mesmos subsistemas.
Evolução do total das prestações de serviços
Linha de produção 2005 2006 2007
Internamento / Cirurgia de Ambulatório 32.820.973 32.635.326 34.538.664
Consulta Externa 9.601.397 11.659.045 14.020.383
Urgência 10.881.921 11.564.770 10.856.077
Quartos Particulares 48.104 56.509 41.110
Hospitais de Dia Oncológico e Médico / MCDT 5.274.827 5.780.492 4.473.108
Taxas Moderadoras 820.684 909.178 1.131.876
Serviço Domiciliário 0 0 63.606
Outras 5.475 7.146 3.149
Sub- total 59.453.381 62.612.466 65.127.972
Outras Prestações de Serviços 1.269.180 294.092 279.961
TOTAL 60.722.561 62.906.558 65.407.933
Valores em euros
Como foi atrás referido, as restantes rubricas representam um peso relativo de 5,6% no total dos proveitos, destacando-se de seguida os montantes de 2007 e a sua evolução em comparação com o ano anterior:
• Proveitos suplementares – 230 milhares de euros (+3,0%)
• Outros proveitos e ganhos operacionais – 1.148 milhares de euros (+76,8%) • Proveitos e ganhos financeiros – 1.699 milhares de euros (+37,5%)