Definição: “Ativo” são todos os bens e direitos de propriedade da empresa.
ATIVO
Rubricas Nota 12/2019 01/2020 02/2020 03/2020 04/2020 05/2020 06/2020 Variação
Ativo circulante R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ %
Caixa e equivalentes de caixa 1.1.1.1 6.690.419 6.393.347 6.952.823 8.269.557 8.370.201 5.553.033 5.857.561 (832.858) (12,45) Contas a receber 1.1.1.2 8.422.155 8.823.764 9.690.351 8.540.865 9.219.203 12.571.346 12.008.485 3.586.331 42,58
Estoques 1.1.1.3 11.866.826 11.047.672 9.769.582 9.436.159 9.018.859 9.485.569 9.733.430 (2.133.396) (17,98)
Impostos a recuperar 1.746.763 1.746.763 1.747.039 1.747.039 1.747.039 1.747.039 1.747.039 276 0,02 Outros créditos 1.1.1.4 1.579.287 1.585.878 1.626.874 1.629.159 1.574.331 1.582.781 1.609.297 30.010 1,90
Total (circulante) 30.305.449 29.597.424 29.786.669 29.622.779 29.929.633 30.939.768 30.955.812 650.363 2,15 Ativo não circulante
Realizável a longo prazo
Contas a receber 1.1.1.2 2.017.937 2.017.937 2.017.937 2.017.937 2.017.937 2.017.937 2.017.937 - - Outros créditos 1.1.1.4 1.564.739 1.564.739 1.564.739 1.564.739 1.564.739 1.564.739 1.594.739 30.000 1,92 Imobilizado 1.1.1.5 252.520 239.759 223.999 212.391 228.837 228.106 232.286 (20.234) (8,01)
Total (não circulante) 3.835.196 3.822.435 3.806.676 3.795.067 3.811.514 3.810.783 3.844.962 9.766 0,25 TOTAL 34.140.645 33.419.859 33.593.344 33.417.846 33.741.147 34.750.551 34.800.774 660.129 1,93
1.1.1.1. Caixa e equivalentes de caixa
Definição: “Caixa e equivalentes de caixa” são valores em espécie, depósitos bancários em conta corrente e as
aplicações financeiras de liquidez imediata.
CAIXA E EQUIVALENTE DE CAIXA
Rubricas 12/2019 01/2020 02/2020 03/2020 04/2020 05/2020 06/2020 Variação
R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ %
Caixa 4.026.093 2.135.708 2.647.128 2.695.432 1.363.385 3.313.074 2.545.067 (1.481.026) (36,79) Banco Conta Movimento 1.184.315 2.772.998 2.825.122 4.085.364 5.517.326 725.976 1.798.399 614.084 51,85 Bancos C/ Investimentos 1.480.011 1.484.641 1.480.573 1.488.761 1.489.491 1.513.982 1.514.095 34.085 2,30
TOTAL 6.690.419 6.393.347 6.952.823 8.269.557 8.370.201 5.553.033 5.857.561 (832.858) (12,45)
Análise: A rubrica “Caixa e Equivalentes de caixa” apresentou redução de 12%, correspondente a R$ 833 mil, ocasionada,
1.1.1.2. Contas a receber
Definição: “Contas a receber” são valores a receber (vencidos e a vencer) decorrentes de vendas de mercadorias ou
prestações de serviços a prazo.
CONTAS A RECEBER
Rubricas 12/2019 01/2020 02/2020 03/2020 04/2020 05/2020 06/2020 Variação
R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ %
Clientes Diversos 8.422.155 8.823.764 9.690.351 8.540.865 9.219.203 12.571.346 12.008.485 3.586.331 42,58
Total do circulante 8.422.155 8.823.764 9.690.351 8.540.865 9.219.203 12.571.346 12.008.485 3.586.331 42,58
Fricol frig. Colina 1.980.502 1.980.502 1.980.502 1.980.502 1.980.502 1.980.502 1.980.502 - - Supermercado Super Barreto 37.435 37.435 37.435 37.435 37.435 37.435 37.435 - -
Total do não circulante 2.017.937 2.017.937 2.017.937 2.017.937 2.017.937 2.017.937 2.017.937 - - TOTAL 10.440.092 10.841.702 11.708.288 10.558.802 11.237.140 14.589.283 14.026.422 3.586.331 34,35
Análise: A rubrica “Contas a receber” apresentou crescimento de 34%, equivalente a R$ 3.586 mil, ocasionada
integralmente pela variação na conta “Clientes Diversos”, indicando aumento dos valores não recebidos no período. Em junho de
2020 registrou o montante de R$ 14.026 mil.
1.1.1.3. Estoques
Definição: “Estoques” são compostos, substancialmente, por mercadoria para revenda.
ESTOQUES
Rubricas 12/2019 01/2020 02/2020 03/2020 04/2020 05/2020 06/2020 Variação
R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ %
Mercadoria para revenda 9.138.872 8.323.093 6.997.701 6.667.197 6.242.391 6.676.700 6.864.202 (2.274.670) (24,89) Materiais e utilidades 2.727.954 2.724.580 2.771.881 2.768.962 2.776.468 2.808.869 2.869.228 141.274 5,18
TOTAL 11.866.826 11.047.672 9.769.582 9.436.159 9.018.859 9.485.569 9.733.430 (2.133.396) (17,98)
Análise: A rubrica “Estoques” registrou redução em 18%, equivalente a R$ 2.133 mil, ocasionada principalmente pela
variação na conta “Mercadoria para revenda” em decorrência das vendas no período. Em junho de 2020 apresentou o montante de
R$ 9.733 mil.
1.1.1.4. Outros créditos
Definição: “Outros créditos” são valores a receber que não foram classificados em grupos específicos, podendo ser
OUTROS CRÉDITOS
Rubricas 12/2019 01/2020 02/2020 03/2020 04/2020 05/2020 06/2020 Variação
R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ %
Consórcios 515.516 518.653 522.048 525.316 528.585 531.854 535.122 19.607 3,80 Fornecedor c/ Entrega Futura 445.578 447.988 456.384 458.164 404.555 409.520 426.380 (19.198) (4,31) Despesas Antecipadas 60.095 61.138 90.343 87.581 83.092 83.309 89.697 29.601 49,26 Depósitos Judiciais 558.098 558.098 558.098 558.098 558.098 558.098 558.098 - - Total do circulante 1.579.287 1.585.878 1.626.874 1.629.159 1.574.331 1.582.781 1.609.297 30.010 1,90 Precatórios 625.000 625.000 625.000 625.000 625.000 625.000 625.000 - - Bradesco Capitalização 259.196 259.196 259.196 259.196 259.196 259.196 259.196 - - Leasing a apropriar 265.503 265.503 265.503 265.503 265.503 265.503 265.503 - - Títulos da Dívida Pública 3.800 3.800 3.800 3.800 3.800 3.800 3.800 - - Empréstimos a Terceiros 411.240 411.240 411.240 411.240 411.240 411.240 441.240 30.000 7,30
Total do não circulante 1.564.739 1.564.739 1.564.739 1.564.739 1.564.739 1.564.739 1.594.739 30.000 1,92 TOTAL 3.144.027 3.150.617 3.191.613 3.193.899 3.139.071 3.147.521 3.204.037 60.010 1,91
Análise: A rubrica “Outros Créditos” registrou aumento de 2%, equivalente a R$ 60 mil. A maior variação se encontra
registrada no não circulante, na rubrica “Empréstimos a Terceiros”. Em junho de 2020 apresentou montante de R$ 3.204 mil.
1.1.1.5. Imobilizado
Definição: “Imobilizado” são bens corpóreos (palpáveis) destinados à manutenção da atividade fundamental da empresa
IMOBILIZADO
Rubricas 12/2019 01/2020 02/2020 03/2020 04/2020 05/2020 06/2020 Variação
R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ %
Móveis e Utensílios 3.487.217 3.490.287 3.490.287 3.492.237 3.522.240 3.534.698 3.550.899 63.682 1,83 Móveis e Utensílios IPC/90 26.196 26.196 26.196 26.196 26.196 26.196 26.196 - - Equipamentos Informática 1.159.019 1.159.019 1.159.019 1.159.019 1.159.019 1.159.019 1.159.019 - - Veículos e Semoventes 1.702.789 1.702.789 1.702.789 1.702.789 1.702.789 1.702.789 1.702.789 - - Veículos Semoventes IPC/90 13.369 13.369 13.369 13.369 13.369 13.369 13.369 - - Máquinas e Acessórios 151.798 151.798 151.798 151.798 151.798 151.798 151.798 - - Máquinas Acessórios IPC/90 27.463 27.463 27.463 27.463 27.463 27.463 27.463 - - Terrenos e Edifícios 77.460 77.460 77.460 77.460 77.460 77.460 77.460 - - Terrenos e Edifícios IPC/90 54.443 54.443 54.443 54.443 54.443 54.443 54.443 - - Instalações 102.060 102.060 102.060 102.060 102.060 102.060 102.060 - - Instalações IPC/90 13.623 13.623 13.623 13.623 13.623 13.623 13.623 - - Vasilhames 12.335 12.335 12.335 12.335 12.335 12.335 12.335 - - Vasilhames IPC/90 3.449 3.449 3.449 3.449 3.449 3.449 3.449 - - Concessões Obtidas 165.907 165.907 165.907 165.907 165.907 165.907 165.907 - - Equipamento e ac. p/ veículos 89.883 89.883 89.883 89.883 89.883 89.883 89.883 - - Sistema Ar Condicionado 86.258 86.258 86.258 86.258 86.258 86.258 86.258 - - Equipamentos de Refrigeração 75.241 75.241 75.241 75.241 75.241 75.241 75.241 - - Sistema de Vigilância 44.550 44.550 44.550 44.550 44.550 44.550 44.550 - - Equipamentos Eletrônicos 62.852 62.852 62.852 62.852 62.852 62.852 62.852 - - (-) Depreciação acumulada (7.103.393) (7.119.224) (7.134.983) (7.148.542) (7.162.098) (7.175.287) (7.187.309) (83.916) 1,18 TOTAL 252.520 239.759 223.999 212.391 228.837 228.106 232.286 (20.234) -8,01
Análise: A rubrica “Imobilizado” registrou queda de 8%, equivalente a R$ 20 mil. Esta variação é resultado da aquisição
de “Móveis e Utensílios”, registrando aumento de R$ 64 mil, e da depreciação do período, representando uma diminuição de R$ 84
mil. Em junho de 2020 alcançou o montante de R$ 232 mil.
1.1.2. Passivo e Patrimônio Líquido
Definição: “Passivo” são as obrigações a pagar que a empresa tem com terceiros. “Patrimônio Líquido”, por sua vez,
evidência os recursos dos proprietários aplicados na empresa por meio de aumento de capital ou pelo resultado obtido durante a
atividade (lucro ou prejuízo).
PASSIVO
Rubricas Nota 12/2019 01/2020 02/2020 03/2020 04/2020 05/2020 06/2020 Variação
Passivo circulante R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ %
Contas a pagar 1.1.2.1 12.294.426 11.995.406 12.531.224 12.653.872 12.725.125 12.845.893 12.623.547 329.121 2,68
Obrigações e encargos trabalhistas 1.1.2.2 5.293.449 5.315.707 5.347.654 5.376.651 5.470.112 5.661.737 5.834.597 541.147 10,22 Obrigações tributárias 1.1.2.3 1.089.980 1.141.055 1.135.030 1.050.608 1.127.462 1.095.927 1.155.599 65.619 6,02
Outras obrigações 15.205 15.205 15.205 15.205 15.205 15.205 15.205 - -
Total do passivo circulante 18.693.060 18.467.374 19.029.113 19.096.337 19.337.905 19.618.762 19.628.948 935.887 5,01 Passivo não circulante
Exigível a longo prazo
Empréstimos e financiamentos 1.1.2.4 19.428.977 19.428.977 19.428.977 19.428.977 19.678.977 19.678.977 19.678.977 250.000 1,29
Obrigações tributárias 1.1.2.3 10.979.795 10.944.439 10.923.044 10.901.764 10.880.902 10.859.548 10.838.609 (141.186) (1,29) Total do passivo não circulante 30.408.773 30.373.416 30.352.021 30.330.742 30.559.879 30.538.525 30.517.587 108.814 0,36
Patrimônio líquido
Capital social 1.660.000 1.660.000 1.660.000 1.660.000 1.660.000 1.660.000 1.660.000 - - Adiant. p/ futuro aumento de capital 650.444 650.444 650.444 650.444 650.444 650.444 650.444 - - Lucros/(prejuízos) acumulados (17.271.631) (17.731.375) (18.098.234) (18.319.676) (18.467.081) (17.717.181) (17.656.204) (384.572) 2,23
Total do patrimônio líquido (14.961.187) (15.420.931) (15.787.790) (16.009.232) (16.156.637) (15.406.737) (15.345.760) (384.572) 2,57 TOTAL 34.140.645 33.419.859 33.593.344 33.417.846 33.741.147 34.750.551 34.800.774 660.129 1,93
1.1.2.1. Contas a pagar
Definição: “Contas a pagar” representa o valor a ser pago às empresas que fornecem materiais, bens ou serviços.
CONTAS A PAGAR
Rubricas 12/2019 01/2020 02/2020 03/2020 04/2020 05/2020 06/2020 Variação
R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ %
Fornecedores 12.294.426 11.995.406 12.531.224 12.653.872 12.725.125 12.845.893 12.623.547 329.121 2,68
TOTAL 12.294.426 11.995.406 12.531.224 12.653.872 12.725.125 12.845.893 12.623.547 329.121 2,68
Análise: A rubrica “Contas a pagar” registrou aumento de 3%, equivalente a R$ 329 mil. A variação está concentrada, em
sua totalidade, na conta “Fornecedores”, referente a aquisições efetuadas no período. Em junho de 2020 apresentou o montante de
1.1.2.2. Obrigações e Encargos Trabalhistas
Definição: São as obrigações com funcionários relativas a salários, participações nos resultados, férias a pagar, abonos
pecuniários, 13º salário e férias. Também se incluem neste grupo os encargos sociais como INSS e FGTS e demais obrigações a
pagar.
OBRIGAÇÕES E ENCARGOS TRABALHISTAS A PAGAR
Rubricas 12/2019 01/2020 02/2020 03/2020 04/2020 05/2020 06/2020 Variação R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ % Pró-labore 2.502 2.502 2.502 2.502 2.502 2.502 2.502 - - F.G.T.S. 48.205 32.958 31.655 32.177 65.175 96.083 126.130 77.925 161,66 Rescisões a Pagar 10.490 7.301 34.151 5.218 1.793 614 2.126 (8.364) (79,73) I.N.S.S. 4.867.393 4.872.324 4.871.933 4.867.965 4.864.295 5.011.636 5.160.982 293.589 6,03 Imposto Sindical 855 856 870 48 767 764 740 (115) (13,40) Ordenados e Salários 204.307 184.324 188.834 185.476 230.023 215.496 205.865 1.558 0,76 13º. Salário a pagar - 41.321 79.580 119.778 165.605 210.295 253.736 253.736 - Desc. Enciclopédia (509) (2.124) (3.552) (4.970) (6.834) (8.167) (9.348) (8.839) 1737,52 Férias a pagar 92.689 103.498 69.057 85.492 70.097 64.178 25.696 (66.993) (72,28) Férias a pagar - Adm. Geral (307) 6.147 5.268 - - - - 307 (100,00) Convenio Starka pagar 16.552 15.408 16.155 3.675 8.131 1.047 1.309 (15.243) (92,09) Empréstimo folha 48.783 48.783 48.783 29.430 17.341 16.625 13.502 (35.281) (72,32) Aluguéis a pagar 560 515 579 47.361 48.858 48.858 48.858 48.298 8628,42 Cope a pagar 890 890 890 679 559 469 1.164 274 30,82 Interodonto a pagar 1.040 1.005 950 890 890 890 890 (150) (14,44) Academia - - - 930 910 445 445 445 - TOTAL 5.293.449 5.315.707 5.347.654 5.376.651 5.470.112 5.661.737 5.834.597 541.147 10,22
Análise: A rubrica “Obrigações e Encargos Trabalhistas” apresentou crescimento de 10%, equivalente a R$ 541 mil,
decorrente, principalmente, do aumento na conta “I.N.S.S.” e “13º a pagar”. Em junho de 2020 apresentou o montante de R$ 5.835
mil.
1.1.2.3. Obrigações Tributárias
Definição: As “Obrigações tributárias” referem-se aos valores de impostos e contribuições a recolher para a União,
Estados e Municípios.
OBRIGAÇÕES TRIBUTÁRIAS Rubricas 12/2019 01/2020 02/2020 03/2020 04/2020 05/2020 06/2020 Variação R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ % ISS a Pagar 1.774 999 644 656 504 634 549 (1.225) (69,05) COFINS 808.995 835.574 862.724 807.897 855.652 841.737 862.988 53.993 6,67 Funrural (547) (779) (1.123) (967) (1.008) 862 2.788 3.335 (609,71) ICMS 120.050 136.610 98.162 80.659 100.642 81.647 112.090 (7.960) (6,63) IRRF 3.013 572 117 (355) (546) (556) (842) (3.855) (127,94) Imposto de Renda 4.614 4.614 4.614 4.614 4.614 4.614 4.614 - - Contribuição Social 1.345 1.345 1.345 1.345 1.345 1.345 1.345 - - PIS s/ faturamento 157.325 163.309 169.268 157.331 167.516 164.722 169.361 12.036 7,65 IRRF s/serviços 1.299 1.276 1.396 1.435 1.266 1.360 1.262 (38) (2,92) Retenções a pagar (7.889) (2.467) (2.119) (2.006) (2.523) (437) 1.445 9.334 (118,32) Total do circulante 1.089.980 1.141.055 1.135.030 1.050.608 1.127.462 1.095.927 1.155.599 65.619 6,02Paes LEI.10641/09 Federal 9.773.267 9.773.267 9.773.267 9.773.267 9.773.267 9.773.267 9.773.267 - - Paes LEI.10684/03 INSS 613.076 599.232 599.232 599.232 599.232 599.232 599.232 (13.844) (2,26) PPI - AIIMS 9136/9137 593.452 571.940 550.544 529.265 508.402 487.048 466.110 (127.342) (21,46)
Total do não circulante 10.979.795 10.944.439 10.923.044 10.901.764 10.880.902 10.859.548 10.838.609 (141.186) (1,29) TOTAL 12.069.775 12.085.494 12.058.073 11.952.372 12.008.364 11.955.475 11.994.208 (75.567) (0,63)
Análise: A rubrica “Obrigações tributárias” apresentou queda de 0,63%, equivalente a R$ 76 mil. Em junho de 2020
apresentou o total de R$ 11.994 mil.
1.1.2.4. Empréstimos e Financiamentos
Definição: “Empréstimos e Financiamentos” são compromissos de pagamento assumidos com instituições financeiras do
Brasil ou exterior, cujo recursos são destinados para financiar imobilizações ou capital de giro.
EMPRÉSTIMOS E FINANCIAMENTOSRubricas 12/2019 01/2020 02/2020 03/2020 04/2020 05/2020 06/2020 Variação
R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ %
Banco Brasileiro de Descontos 9.864.778 9.864.778 9.864.778 9.864.778 9.864.778 9.864.778 9.864.778 - - Consorcio Bradesco a pagar (3.267) (3.267) (3.267) (3.267) (3.267) (3.267) (3.267) - - Banco Leasing 14.509 14.509 14.509 14.509 14.509 14.509 14.509 - -
Consorcio Rodobens a pagar 727 727 727 727 727 727 727 - -
Contrato de Mútuo 9.663.631 9.663.631 9.663.631 9.663.631 9.913.631 9.913.631 9.913.631 250.000 2,59 Encargos a apropriar (111.400) (111.400) (111.400) (111.400) (111.400) (111.400) (111.400) - -
TOTAL 19.428.977 19.428.977 19.428.977 19.428.977 19.678.977 19.678.977 19.678.977 250.000 1,29
Análise: A rubrica “Empréstimos e Financiamentos” apresentou crescimento de 1,29%, equivalente a R$ 250 mil. Em
1.1.3. Demonstração do Resultado do Período
Definição: “Demonstração do Resultado do Exercício” é um resumo ordenado das receitas, custos e despesas da
empresa em determinado período. Ao final ter-se-á um resultado líquido que poderá ser lucro (positivo) ou prejuízo (negativo).
DEMONSTRAÇÃO DO RESULTADO DO EXERCÍCIO
Rubricas Nota 12/2019 01/2020 02/2020 03/2020 04/2020 05/2020 06/2020 Variação
R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ %
Receita líquida de vendas 1.1.3.1 8.112.713 6.272.977 6.383.212 7.600.461 7.707.250 7.567.972 7.258.887 (853.826) (10,52) Custo dos produtos vendidos 1.1.3.2 (7.301.442) (5.635.962) (5.717.225) (6.853.561) (6.761.013) (5.782.940) (6.111.012) 1.190.430 (16,30) Lucro Bruto 811.271 637.014 665.987 746.901 946.237 1.785.032 1.147.875 336.604 41,49
Despesas gerais e administrativas (1.242.399) (1.225.307) (1.184.143) (1.180.522) (1.221.835) (1.227.718) (1.225.926) 16.473 (1,33) Outras receitas / (despesas) operacionais 96.121 56.038 79.499 113.197 48.847 98.742 60.326 (35.795) (37,24) Outras receitas / (despesas)
não operacionais 54.960 53.309 56.821 57.024 65.519 58.099 56.132 1.172 2,13
Lucro (prejuízo) antes do
resultado financeiro (280.047) (478.946) (381.836) (263.400) (161.232) 714.155 38.406 318.453 (113,71)
Resultado financeiro 30.001 19.203 14.977 41.958 13.827 35.745 22.571 (7.430) (24,77)
Lucro antes dos impostos (250.046) (459.743) (366.859) (221.442) (147.405) 749.900 60.977 311.023 (124,39)
Imposto de renda e contribuição social - - - -
Lucro/Prejuízo líquido do exercício 1.1.3.3 (250.046) (459.743) (366.859) (221.442) (147.405) 749.900 60.977 311.023 (124,39)
Definição: Esse grupo apresenta todas as receitas operacionais (vendas/serviços) deduzidas dos respectivos impostos,
devoluções e outros abatimentos.
EVOLUÇÃO ACUMULADA DA RECEITA LIQUIDA DE VENDAS
2018 2019 2020 Variação 2018 - 2020 Variação 2019 - 2020 Mês R$ R$ R$ R$ % R$ % Janeiro 6.817.565 6.956.114 6.272.977 (544.589) -7,99 (683.138) (9,82) Fevereiro 6.367.364 6.520.722 6.383.212 15.848 0,25 (137.510) (2,11) Março 7.681.993 7.408.984 7.600.461 (81.531) -1,06 191.477 2,58 Abril 6.892.709 7.312.830 7.707.250 814.541 11,82 394.420 5,39 Maio 6.842.994 6.829.444 7.567.972 724.978 10,59 738.529 10,81 Junho 7.180.954 6.437.761 7.258.887 77.933 1,09 821.126 12,75 ACUMULADO 41.783.579 41.465.854 42.790.759 1.007.181 2,41 1.324.905 3,20
Análise: A receita líquida de vendas evolui acumuladamente nos anos de 2018,2019 e 2020. Houve crescimento de 2%
na comparação entre os anos de 2018 e 2020, equivalente a R$ 1.007 mil, e crescimento de 3% na comparação entre os anos de
2019 e 2020, equivalente a R$ 1.325 mil. Em 2020, no período de janeiro a junho, tem-se o montante acumulado de R$ 42.791 mil.
No gráfico apresentado a seguir podemos observar a evolução da receita líquida nos meses de janeiro a junho de 2018,
2019 e 2020:
1.1.3.2. Custos
Definição: “Custos” são os gastos de fabricação/compra de mercadorias (gastos de produção), incluindo matéria-prima,
mão-de-obra, depreciação de bens da fábrica e demais despesas diretamente relacionadas à produção.
R$ R$ 3.000.000 R$ 6.000.000 R$ 9.000.000
Janeiro Fevereiro Março Abril Maio Junho
EVOLUÇÃO DA RECEITA LÍQUIDA
EVOLUÇÃO ACUMULADA DO CUSTO 2018 2019 2020 Variação 2018 - 2020 Variação 2019 - 2020 Mês R$ R$ R$ R$ % R$ % Janeiro 5.389.650 6.317.017 5.635.962 246.312 4,57 (681.055) (10,78) Fevereiro 5.013.345 5.883.091 5.717.225 703.880 14,04 (165.866) (2,82) Março 6.204.294 6.362.030 6.853.561 649.266 10,46 491.531 7,73 Abril 5.254.758 6.597.876 6.761.013 1.506.256 28,66 163.137 2,47 Maio 5.227.644 6.145.449 5.782.940 555.296 10,62 (362.509) (5,90) Junho 5.725.056 5.793.117 6.111.012 385.956 6,74 317.895 5,49 ACUMULADO 32.814.747 37.098.581 36.861.713 4.046.966 12,33 (236.868) (0,64) Receita Líquida Acumulada 41.783.579 41.465.854 42.790.759 1.007.181 2,41 1.324.905 3,20 Custo Acumulado (32.814.747) (37.098.581) (36.861.713) (4.046.966) 12,33 236.868 (0,64) Fórmula % % % % % % % (Custo Ac./Receita Ac.) x 100 78,54 89,47 86,14 7,61 9,69 (3,32) (3,71)
Análise: Houve crescimento de 12% na comparação entre os anos de 2018 e 2020, equivalente a R$ 4.047 mil, e redução
de 0,64% na comparação entre os anos de 2019 e 2020, equivalente a R$ 237 mil. Em 2020, no período de janeiro a junho, tem-se
o montante acumulado de R$ 36.862 mil.
Além disso, nota-se que a proporção dos custos acumulados sobre a receita acumulada apresentou crescimento de 2018
para 2019 e diminuição de 2019 para 2020.
Já no gráfico apresentado a seguir podemos observar a evolução do custo nos meses de janeiro a junho de 2018, 2019
e 2020:
1.1.3.3. Lucros/Prejuízos acumulados do exercício
Quando comparado os “Lucros/prejuízos acumulados do exercício” de 2020 com os mesmos meses dos anos anteriores,
2018 e 2019, nota-se que a Recuperanda reduziu o prejuízo acumulado, conforme tabela abaixo:
R$ R$ 3.000.000 R$ 6.000.000 R$ 9.000.000
Janeiro Fevereiro Março Abril Maio Junho
EVOLUÇÃO DO CUSTO
EVOLUÇÃO ACUMULADA DO LUCRO/PREJUÍZO DO EXERCÍCIO 2018 2019 2020 Variação 2018 - 2020 Variação 2019 - 2020 Mês R$ R$ R$ R$ % R$ % Janeiro (339.161) (833.233) (459.743) (120.581) 35,55 373.490 (44,82) Fevereiro (34.251) (566.108) (366.859) (332.608) 971,09 199.249 (35,20) Março 7.741 (90.532) (221.442) (229.184) (2960,50) (130.910) 144,60 Abril (281.703) (546.251) (147.405) 134.298 (47,67) 398.846 (73,02) Maio (106.721) (497.165) 749.900 856.621 (802,67) 1.247.065 (250,84) Junho (178.736) (532.348) 60.977 239.713 (134,12) 593.325 (111,45) ACUMULADO (932.831) (3.065.637) (384.572) 548.260 (58,77) 2.681.065 (87,46)
Receita Líquida Acumulada 41.783.579 41.465.854 42.790.759 1.007.181 2,41 1.324.905 3,20 Lucro/Prejuízo Acumulado (932.831) (3.065.637) (384.572) 548.260 (58,77) 2.681.065 (87,46)
Fórmula % % % % % % %
(Lucro/Prejuízo Ac./Receita Ac.) x 100 (2,23) (7,39) (0,90) 1,33 (59,74) 6,49 (87,84)
Análise: Houve variação de 59% entre os anos de 2018 e 2020, equivalente a R$ 548 mil, e variação de 87% na
comparação entre os anos de 2019 e 2020, equivalente a R$ 2.681 mil. Em junho de 2020 registrou o prejuízo acumulado de R$
385 mil melhorando sensivelmente seu resultado.
-1.000.000 -800.000 -600.000 -400.000 -200.000 0 200.000 400.000 600.000 800.000 1.000.000
Janeiro Fevereiro Março Abril Maio Junho
EVOLUÇÃO DO LUCRO/PREJUÍZO
1.1.4. Colaboradores
1.1.4.1. Quadro de Funcionários – CLT
Análise: A conta “Quadros de Funcionários” apresentou aumento de 3%
equivalente a 7 colaboradores. Em junho de 2020 a Recuperanda contava com 242
funcionários.
1.1.4.2. Proventos mensais
Análise: O pagamento de “Proventos” apresentou aumento de 2%, equivalente
a R$ 10 mil. Em junho de 2020 registrou o total de R$ 449 mil.
235 235 235 244 239 239 242 0 50 100 150 200 250 300 12/2019 01/2020 02/2020 03/2020 04/2020 05/2020 06/2020
FUNCIONÁRIOS
439.649 434.494 452.203 445.668 464.554 436.270 449.201 0 50.000 100.000 150.000 200.000 250.000 300.000 350.000 400.000 450.000 500.000 12/2019 01/2020 02/2020 03/2020 04/2020 05/2020 06/2020PROVENTOS
1.1.4.3. Prestadores de Serviços
PRESTADOR DE SERVIÇO
Rubricas Tipo de Serviço 12/2019 01/2020 02/2020 03/2020 04/2020 05/2020 06/2020 Variação
R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ %
4J Tecnologia Ltda Serviço de Terceiros 500 500 500 500 500 500 500 - - Arnaldo Francisco De Paula Freteiros 5.138 5.861 5.342 5.599 6.042 6.015 6.356 1.218 23,71 Balanças São Jose Manutenção Preventiva 600 600 600 600 600 600 600 - - Basilides Basso & Cia Ltda Manutenção Preventiva 1.650 550 - 550 - 550 550 (1.100) (66,67) Benicio Advogados Associados Serviços de Terceiros - 762 3.151 5.812 - 20.759 13.699 13.699 - Chaveiro E Carimbos Caputo Serviços de Terceiros 103 - - - (103) (100,00) Controle De Pragas R Preto Ltda. Limpeza de Loja 1.588 1.588 1.738 1.588 1.588 2.438 1.588 - - Fernando Jose Aparecido Boteon Manutenção Preventiva - - - 1.525 1.525 - Focaccia, Amaral, Pellon Lamon Assessoria Jurídica 3.000 - - - (3.000) (100,00)
Gp Car Mobilidade Urbana Eirel Freteiros - - - 424 688 688 -
Interlimp Gestao De Servicos Limpeza de Loja 24.012 24.759 24.853 24.665 24.853 24.759 24.853 840 3,50 Interlimp Produtos De Limpeza Limpeza de Loja 2.725 2.166 2.524 2.631 2.055 2.115 2.023 (701) (25,74) Jose Almeida Alves Freteiros 4.615 5.395 4.124 5.029 5.630 5.562 5.001 386 8,36 Lc Buscariollo Montagem Elet Serviços de Terceiros - - - 3.500 3.500 - Luiz Fabricio Do Carmo Rocha Manutenção Preventiva 2.290 2.290 2.290 2.290 2.290 2.290 2.290 - - Luiz Roberto Ribeiro Freteiros 3.436 4.202 3.266 3.430 4.324 4.966 4.651 1.215 35,35
Madeireira Serviço de Terceiros 2.169 - - - (2.169) (100,00)
Magnum Consultoria Tributária Serviço de Terceiros 11.450 11.300 39.300 11.300 11.000 11.500 11.650 200 1,75 Paulo Aparecido Micheleto Freteiros 5.223 5.292 4.822 4.418 5.016 7.184 6.836 1.613 30,89
Paulo Roberto Dos Santos Freteiros - - - - 250 - - - -
Poloex Com Ext IncendiosLtda Manutenção Preventiva - - - 1.031 - - - - -
Proseguranca Limpeza de Loja - - - 27 - - -
Protege S/A Protecao E Transpo Transporte de Valores 7.963 11.430 10.388 9.517 9.911 9.891 9.749 1.786 22,43 R-Dias Assessoria Eireli Assessoria Jurídica - - - 30.000 30.000 - Rgis Brasil Serv Estoques Ltd Serviços de Terceiros - - 5.552 5.855 - - 3.513 3.513 - Rodrigo De Oliveira Bertasso Freteiros 3.124 6.298 5.013 4.885 5.570 4.635 3.965 841 26,93
Romildo Aparecido Rulli Freteiros 279 - - - (279) (100,00) Serasa S.A Serviço de Terceiros 1.001 993 988 - 1.066 1.066 1.066 65 6,49 Sercon Processamento De Dados Assessoria Jurídica 1.180 - - - (1.180) (100,00)
Siel B5 Serviço de Terceiros - 3.100 - - - -
T&A Assessoria Tributária Ltda Assessoria Jurídica 200 200 200 200 200 200 200 - - Witzler Esco Ltda - Me Serviço de Terceiros 4.402 4.616 4.616 4.616 4.616 5.539 3.692 (710) (16,12)
TOTAL 86.648 91.901 119.266 94.516 85.509 111.020 138.496 51.848 59,84
Análise: A Recuperanda apresentou aumento de 60%, equivalente a R$ 52 mil, ocasionada principalmente pelas rubricas
“R Dias assessoria Eireli”, equivalente a R$ 30 mil, e “Benicio Advogados Associados”, equivalente a R$ 14 mil, no período sob
análise. Em junho de 2020 registrou o montante de R$ 138 mil.
1.1.5. Índices que analisam o Passivo
1.1.5.1. Endividamento Geral
Definição: O Indicador de “Endividamento geral” demonstra o quanto a Recuperanda possui de capital de terceiros
financiando o seu “Ativo”.
ENDIVIDAMENTO GERAL
Rubricas 12/2019 01/2020 02/2020 03/2020 04/2020 05/2020 06/2020 Variação
R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ %
Passivo circulante - PC 18.693.060 18.467.374 19.029.113 19.096.337 19.337.905 19.618.762 19.628.948 935.887 5,01 Passivo não circulante - PNC 30.408.773 30.373.416 30.352.021 30.330.742 30.559.879 30.538.525 30.517.587 108.814 0,36
Ativo - AT 34.140.645 33.419.859 33.593.344 33.417.846 33.741.147 34.750.551 34.800.774 660.129 1,93 Fórmula
(PC + PNC) / AT 1,44 1,46 1,47 1,48 1,48 1,44 1,44 - -
Análise: O índice de “Endividamento geral” não apresentou variação significativa no período, alcançando a marca de 1,44
em junho de 2020. Desse modo, demonstra que todo “Ativo” da Recuperanda está sendo financiado por terceiros.
1.1.5.2. Composição do Endividamento
Definição: O indicador de “Composição de Endividamento” é o percentual de obrigações no curto prazo em relação às
obrigações totais.
COMPOSIÇÃO DO ENDIVIDAMENTO
Rubricas 12/2019 01/2020 02/2020 03/2020 04/2020 05/2020 06/2020 Variação
R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ %
Passivo circulante - PC 18.693.060 18.467.374 19.029.113 19.096.337 19.337.905 19.618.762 19.628.948 935.887 5,01 Passivo não circulante - PNC 30.408.773 30.373.416 30.352.021 30.330.742 30.559.879 30.538.525 30.517.587 108.814 0,36
Total do passivo 49.101.833 48.840.790 49.381.134 49.427.079 49.897.784 50.157.288 50.146.534 1.044.701 2,13
Fórmula % % % % % % % % %
Análise: Não houve variação significativa no índice de “Composição do Endividamento” no período analisado. Em junho
de 2020, 39% das obrigações da Recuperanda estavam registradas no curto prazo.
1.1.6. Índices que analisam Ativo e Passivo
1.1.6.1. Liquidez Corrente
Definição: A “Liquidez Corrente” demonstra quanto a Recuperanda possui de “Ativo circulante” para cada R$ 1 de dívida
de curto prazo.
LIQUIDEZ CORRENTE Rubricas 12/2019 01/2020 02/2020 03/2020 04/2020 05/2020 06/2020 Variação R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ % Ativo circulante - AC 30.305.449 29.597.424 29.786.669 29.622.779 29.929.633 30.939.768 30.955.812 650.363 2,15 Passivo circulante - PC 18.693.060 18.467.374 19.029.113 19.096.337 19.337.905 19.618.762 19.628.948 935.887 5,01 Fórmula AC / PC 1,62 1,60 1,57 1,55 1,55 1,58 1,58 (0,04) (2,72)Análise: O índice “Liquidez Corrente” não apresentou variação significativa, atingindo o patamar de 1,58 em junho de
2020. A Recuperanda continua apresentando ativos circulantes suficientes para honrar com seus passivos de curto prazo.
Definição: A “Liquidez Seca” demonstra quanto a Recuperanda possui de “Ativo circulante” (exceto estoques) para cada
R$ 1 de dívida de curto prazo.
LIQUIDEZ SECA Rubricas 12/2019 01/2020 02/2020 03/2020 04/2020 05/2020 06/2020 Variação R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ % Ativo circulante - AC 30.305.449 29.597.424 29.786.669 29.622.779 29.929.633 30.939.768 30.955.812 650.363 2,15 Estoques - ES 11.866.826 11.047.672 9.769.582 9.436.159 9.018.859 9.485.569 9.733.430 (2.133.396) (17,98) (=) AC – ES 18.438.623 18.549.752 20.017.087 20.186.620 20.910.774 21.454.199 21.222.382 2.783.759 15,10 Passivo circulante - PC 18.693.060 18.467.374 19.029.113 19.096.337 19.337.905 19.618.762 19.628.948 935.887 5,01 Fórmula (AC - ES) / PC 0,99 1,00 1,05 1,06 1,08 1,09 1,08 0,09 9,61
Análise: O índice de “Liquidez Seca” registrou variação de 10% no período. Em junho de 2020 apresentou marca 1,09,
demonstrando que a Recuperanda está no limiar de sua capacidade de honrar com os compromissos de curto prazo, quando
excluídos os estoques.
1.1.6.3. Liquidez Geral
Definição: A “Liquidez Geral” demonstra quanto a Recuperanda possui de Ativo circulante e não circulante
LIQUIDEZ GERAL
Rubricas 12/2019 01/2020 02/2020 03/2020 04/2020 05/2020 06/2020 Variação
R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ %
Ativo circulante - AC 30.305.449 29.597.424 29.786.669 29.622.779 29.929.633 30.939.768 30.955.812 650.363 2,15 Ativo não circulante - ANC 3.835.196 3.822.435 3.806.676 3.795.067 3.811.514 3.810.783 3.844.962 9.766 0,25 (-) Imobilizado 252.520 239.759 223.999 212.391 228.837 228.106 232.286 (20.234) (8,01)
Subtotal ativo 33.888.125 33.180.101 33.369.345 33.205.456 33.512.309 34.522.444 34.568.488 680.363 2,01
Passivo circulante 18.693.060 18.467.374 19.029.113 19.096.337 19.337.905 19.618.762 19.628.948 935.887 5,01 Passivo não circulante 30.408.773 30.373.416 30.352.021 30.330.742 30.559.879 30.538.525 30.517.587 108.814 0,36
Subtotal passivo 49.101.833 48.840.790 49.381.134 49.427.079 49.897.784 50.157.288 50.146.534 1.044.701 2,13 Fórmula
(Subtotal ativo / Subtotal passivo) 0,69 0,68 0,68 0,67 0,67 0,69 0,69 (0,00) (0,12)
Análise: O índice “Liquidez Geral” não apresentou variações significativas, registrando a marca de 0,69 em junho de
2020. A Recuperanda apresenta indícios de dificuldade de liquidar seus compromissos de curto e longo prazo, principalmente quando
desconsiderado o imobilizado.
1.1.7. Ciclo Operacional e Financeiro
Definição: O “Prazo Médio de Recebimento” indica quantos dias, em média, a empresa leva para receber suas vendas a
prazo.
PRAZO MÉDIO DE RECEBIMENTO
Rubricas 12/2019 01/2020 02/2020 03/2020 04/2020 05/2020 06/2020 Variação
R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ %
Contas a receber 8.422.155 8.823.764 9.690.351 8.540.865 9.219.203 12.571.346 12.008.485 3.586.331 42,58
Total contas a receber 8.422.155 8.823.764 9.690.351 8.540.865 9.219.203 12.571.346 12.008.485 3.586.331 42,58 Receita líquida de vendas 8.112.713 6.272.977 6.383.212 7.600.461 7.707.250 7.567.972 7.258.887 (853.826) (10,52)
Fórmula Dias Dias Dias Dias Dias Dias Dias Dias %
(Contas a receber/Receita líquida) x 30 31 42 46 34 36 50 50 19 59,35
Análise: O “Prazo Médio de Recebimento” registrou aumento de 59%, equivalente a 19 dias, em decorrência do aumento
do “Contas a receber” e da diminuição da “Receita Líquida de vendas”. Apresentou a marca de 50 dias em junho de 2020.
1.1.7.2. Prazo Médio de Estocagem – PME
Definição: O “Prazo Médio de Estocagem” indica quantos dias, em média, a empresa leva para vender seu estoque.
PRAZO MÉDIO DE ESTOCAGEM
Rubricas 12/2019 01/2020 02/2020 03/2020 04/2020 05/2020 06/2020 Variação
R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ %
Total estoque 11.866.826 11.047.672 9.769.582 9.436.159 9.018.859 9.485.569 9.733.430 (2.133.396) (17,98) Custo 7.301.442 5.635.962 5.717.225 6.853.561 6.761.013 5.782.940 6.111.012 (1.190.430) (16,30)
Fórmula Dias Dias Dias Dias Dias Dias Dias Dias %
(Estoque/Custo) x 30 49 59 51 41 40 49 48 (1) (2,00)
Análise: O “Prazo Médio de Estocagem” apresentou pequena variação de 2%, equivalente a 1 dia. Registrou-se a marca
de 48 dias em junho de 2020.
1.1.7.3. Ciclo Operacional
Definição: Compreende a somatória do prazo médio de estocagem e prazo médio de recebimento de cliente, ou seja,
representa quanto tempo a empresa leva para recuperar o dinheiro investido na operação.
CICLO OPERACIONALRubricas 12/2019 01/2020 02/2020 03/2020 04/2020 05/2020 06/2020 Variação
Dias Dias Dias Dias Dias Dias Dias Dias %
Prazo médio de estocagem – PME 49 59 51 41 40 49 48 (1) (2,00) Prazo médio de recebimento – PMR 31 42 46 34 36 50 50 19 59,35
Fórmula Dias Dias Dias Dias Dias Dias Dias Dias %
Análise: O “Ciclo Operacional” apresentou aumento de 22%, equivalente a 18 dias. Em junho de 2020 registrou-se a
marca de 97 dias.
1.1.7.4. Prazo Médio de Pagamento - PMP
Definição: O “Prazo Médio de Pagamento” indica quanto dias, em média, a empresa leva para pagar seus fornecedores.
PRAZO MÉDIO DE PAGAMENTO
Rubricas 12/2019 01/2020 02/2020 03/2020 04/2020 05/2020 06/2020 Variação
R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ %
Contas a pagar 12.294.426 11.995.406 12.531.224 12.653.872 12.725.125 12.845.893 12.623.547 329.121 2,68
Total contas a pagar 12.294.426 11.995.406 12.531.224 12.653.872 12.725.125 12.845.893 12.623.547 329.121 2,68 Custo 7.301.442 5.635.962 5.717.225 6.853.561 6.761.013 5.782.940 6.111.012 (1.190.430) (16,30)
Fórmula Dias Dias Dias Dias Dias Dias Dias Dias %
(Contas a pagar/Custo) x 30 51 64 66 55 56 67 62 11 22,68
Análise: O “Prazo Médio de Pagamento” registrou aumento de 23%, equivalente a 11 dias, em decorrência,
principalmente, da redução do “Custo”. Em junho de 2020 alcançou a marca de 62 dias.
Definição: Compreende a diferença entre “Ciclo Médio Operacional” e o “Prazo Médio de Pagamento”, ou seja, significa
quantos dias a Recuperanda precisa de capital de giro para financiar a operação.
CICLO FINANCEIRORubricas 12/2019 01/2020 02/2020 03/2020 04/2020 05/2020 06/2020 Variação
Dias Dias Dias Dias Dias Dias Dias Dias %
Ciclo operacional – CO 80 101 97 75 76 99 97 18 21,91 Prazo médio de pagamento – PMP 51 64 66 55 56 67 62 11 22,68
Fórmula Dias Dias Dias Dias Dias Dias Dias Dias %
(CO – PMP) 29 37 31 20 20 32 35 7 20,60
Análise: O “Ciclo Financeiro” apresentou crescimento de 21%, equivalente 6 dias, em decorrência do aumento do “Ciclo
operacional” e do “Prazo médio de pagamento”. Em junho de 2020 alcançou a marca de 35 dias.
1.1.8. Gestão de Capital
1.1.8.1. Capital de Giro Líquido - CGL
Definição: O “CGL” é um indicador de liquidez cujo resultado se apura da subtração entre “Ativo Circulante”, representado
CAPITAL DE GIRO LÍQUIDO Rubricas 12/2019 01/2020 02/2020 03/2020 04/2020 05/2020 06/2020 Variação R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ % Ativo circulante 30.305.449 29.597.424 29.786.669 29.622.779 29.929.633 30.939.768 30.955.812 650.363 2,15 Passivo circulante 18.693.060 18.467.374 19.029.113 19.096.337 19.337.905 19.618.762 19.628.948 935.887 5,01 Fórmula (AC - PC) 11.612.388 11.130.050 10.757.555 10.526.442 10.591.728 11.321.005 11.326.864 (285.524) (2,46)
Análise: O índice “Capital de Giro Líquido” apresentou queda de 2%, equivalente a R$ 286 mil, alcançando montante de
R$ 11.327 mil em junho de 2020. A Recuperanda não demonstra possuir dificuldade financeira para honrar com suas obrigações de
curto prazo.
1.1.8.2. Necessidade de Capital de Giro - NCG
Definição: O “NCG” é um indicador que demonstra o montante mínimo que uma empresa deve ter em caixa. Esse valor
serve para manter a empresa funcionando, assegurando suas operações necessárias.
Para efeito dessa análise devem ser expurgados os saldos de ativos/passivos circulantes não operacionais - caixa e
equivalentes de caixa e empréstimos e financiamentos. Se o resultado desse cálculo for um valor negativo haverá necessidade de
buscar capital de giro fora da empresa.
NECESSIDADE DE CAPITAL DE GIRO
Rubricas 12/2019 01/2020 02/2020 03/2020 04/2020 05/2020 06/2020 Variação
R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ %
Ativo circulante - AC 30.305.449 29.597.424 29.786.669 29.622.779 29.929.633 30.939.768 30.955.812 650.363 2,15 (-) Caixa e equivalente de caixa 6.690.418 6.393.347 6.952.823 8.269.557 8.370.201 5.553.033 5.857.561 (832.858) (12,45)
(=) Ativo circulante operacional - ACO 23.615.031 23.204.077 22.833.846 21.353.222 21.559.432 25.386.735 25.098.251 1.483.221 6,28
Passivo circulante - PC 18.693.061 18.467.374 19.029.113 19.096.337 19.337.905 19.618.762 19.628.948 935.887 5,01
(-) Empréstimos e financiamentos - - - -
(=) Passivo circulante operacional - PCO 18.693.061 18.467.374 19.029.113 19.096.337 19.337.905 19.618.762 19.628.948 935.887 5,01 Fórmula
(ACO - PCO) 4.921.970 4.736.704 3.804.732 2.256.885 2.221.527 5.767.973 5.469.304 547.334 11,12
Análise: O índice “Necessidade de capital de giro” apresentou crescimento de 11%, equivalente a R$ 547 mil, alcançando
o montante de R$ 5.469 mil em junho de 2020. A Recuperanda não tem necessidade por capital de giro para financiar suas
operações.
Ressalta-se que o saldo da rubrica de “Empréstimos e financiamentos” está registrada, em sua totalidade, no longo prazo.
1.1.8.3. Saldo em Tesouraria - ST
Definição: O “ST” demonstra o montante de recursos de terceiros - empréstimos e financiamentos de curto prazo - para
financeira; se o saldo for negativo significa que recursos financeiros de curto prazo estão financiando as atividades operacionais da
empresa.
SALDO EM TESOURARIA
Rubricas 12/2019 01/2020 02/2020 03/2020 04/2020 05/2020 06/2020 Variação
R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ %
Caixa e equivalente de caixa – CEC 6.690.418 6.393.347 6.952.823 8.269.557 8.370.201 5.553.033 5.857.561 (832.858) (12,45)
(-) Empréstimos e financiamentos – EF - - - -
Fórmula
(CEC – EF) 6.690.418 6.393.347 6.952.823 8.269.557 8.370.201 5.553.033 5.857.561 (832.858) (12,45)