EXCELENTÍSSIMO SENHOR DOUTOR JUIZ DE DIREITO DA VARA ÚNICA DA

(1)

EXCELENTÍSSIMO SENHOR DOUTOR JUIZ DE DIREITO DA VARA ÚNICA DA

COMARCA DE COLINA, ESTADO DE SÃO PAULO.

Incidente processual nº 0000249-49.2019.8.26.0142.

Recuperação Judicial n.º 1001024-81.2018.8.26.0142.

Requerente: Grupo Daher.

COMPASSO ADMINISTRAÇÃO JUDICIAL LTDA., Administradora Judicial

nomeada na Recuperação Judicial em epígrafe, vem, respeitosamente à presença de

Vossa Excelência, em atenção à obrigação disposta na letra ‘c’, inciso II, do artigo 22 da

Lei nº 11.101/2005, apresentar o Relatório Mensal de Atividades (“RMA”) referente ao

período de

janeiro a junho de 2020, nos termos que seguem anexo.

Ribeirão Preto, 18 de setembro de 2020.

Antônio Tasso Ferreira

Marilia Volpe Zanini Mendes Batista

CRC 1SP123694/0-7 OAB/SP 167.562

Felipe Barbi Scavazzini Mauricio Suriano

OAB/SP 314.496 OAB/SP 190.293

(2)

Grupo Daher

Recuperação Judicial nº. 1001024-81.2018.8.26.0142.

RMA - Relatório Mensal de Atividades

Janeiro a Junho de 2020

Sumário

1. Situação Patrimonial – Balanço Patrimonial ... 4

1.1. A. Daher & Cia Ltda. ... 4

1.2. Supermercado Super Barretos Ltda. ... 37

1.3. Fênix Colina Participações e Empreendimentos Ltda. ... 68

2. Demonstrações de Fluxo de Caixa ... 95

2.1. Fluxo de Caixa Projetado ... 95

2.2. Fluxo de caixa realizado ... 98

3.1. Sérgio Antônio Daher ... 101

3.2. Carlos Augusto ... 102

3.3. Renata Daher ... 103

3.4. Juliana Daher ... 104

3.5. Rene Daher ... 105

3.6. Fábio Daher ... 106

3.7. Fernando Daher ... 108

4. Situação Fiscal – Federal, Estadual e Municipal ... 109

(3)

(4)

1. Situação Patrimonial – Balanço Patrimonial

Como forma de apresentar a situação econômica e financeira das Recuperandas, seguem as informações compiladas

das demonstrações contábeis e demais relatórios administrativo-operacionais, obtidas por meio dos documentos por elas entregues.

Estão apresentados abaixo, de forma comparativa, referentes aos meses

de dezembro de 2019 a junho de 2020.

1.1. A. Daher & Cia Ltda.

1.1.1. Ativo

Definição: “Ativo” são todos os bens e direitos de propriedade da empresa.

ATIVO

Rubricas Nota 12/2019 01/2020 02/2020 03/2020 04/2020 05/2020 06/2020 Variação

Ativo circulante R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ %

Caixa e equivalentes de caixa 1.1.1.1 6.690.419 6.393.347 6.952.823 8.269.557 8.370.201 5.553.033 5.857.561 (832.858) (12,45) Contas a receber 1.1.1.2 8.422.155 8.823.764 9.690.351 8.540.865 9.219.203 12.571.346 12.008.485 3.586.331 42,58 Estoques 1.1.1.3 11.866.826 11.047.672 9.769.582 9.436.159 9.018.859 9.485.569 9.733.430 (2.133.396) (17,98) Impostos a recuperar 1.746.763 1.746.763 1.747.039 1.747.039 1.747.039 1.747.039 1.747.039 276 0,02 Outros créditos 1.1.1.4 1.579.287 1.585.878 1.626.874 1.629.159 1.574.331 1.582.781 1.609.297 30.010 1,90

Total (circulante) 30.305.449 29.597.424 29.786.669 29.622.779 29.929.633 30.939.768 30.955.812 650.363 2,15 Ativo não circulante

Realizável a longo prazo

Contas a receber 1.1.1.2 2.017.937 2.017.937 2.017.937 2.017.937 2.017.937 2.017.937 2.017.937 - - Outros créditos 1.1.1.4 1.564.739 1.564.739 1.564.739 1.564.739 1.564.739 1.564.739 1.594.739 30.000 1,92 Imobilizado 1.1.1.5 252.520 239.759 223.999 212.391 228.837 228.106 232.286 (20.234) (8,01)

(5)

Total (não circulante) 3.835.196 3.822.435 3.806.676 3.795.067 3.811.514 3.810.783 3.844.962 9.766 0,25 TOTAL 34.140.645 33.419.859 33.593.344 33.417.846 33.741.147 34.750.551 34.800.774 660.129 1,93

1.1.1.1. Caixa e equivalentes de caixa

Definição: “Caixa e equivalentes de caixa” são valores em espécie, depósitos bancários em conta corrente e as

aplicações financeiras de liquidez imediata.

CAIXA E EQUIVALENTE DE CAIXA

Rubricas 12/2019 01/2020 02/2020 03/2020 04/2020 05/2020 06/2020 Variação

R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ %

Caixa 4.026.093 2.135.708 2.647.128 2.695.432 1.363.385 3.313.074 2.545.067 (1.481.026) (36,79) Banco Conta Movimento 1.184.315 2.772.998 2.825.122 4.085.364 5.517.326 725.976 1.798.399 614.084 51,85 Bancos C/ Investimentos 1.480.011 1.484.641 1.480.573 1.488.761 1.489.491 1.513.982 1.514.095 34.085 2,30

TOTAL 6.690.419 6.393.347 6.952.823 8.269.557 8.370.201 5.553.033 5.857.561 (832.858) (12,45)

Análise: A rubrica “Caixa e Equivalentes de caixa” apresentou redução de 12%, correspondente a R$ 833 mil, ocasionada,

(6)

1.1.1.2. Contas a receber

Definição: “Contas a receber” são valores a receber (vencidos e a vencer) decorrentes de vendas de mercadorias ou

prestações de serviços a prazo.

CONTAS A RECEBER

Rubricas 12/2019 01/2020 02/2020 03/2020 04/2020 05/2020 06/2020 Variação

R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ %

Clientes Diversos 8.422.155 8.823.764 9.690.351 8.540.865 9.219.203 12.571.346 12.008.485 3.586.331 42,58

Total do circulante 8.422.155 8.823.764 9.690.351 8.540.865 9.219.203 12.571.346 12.008.485 3.586.331 42,58

Fricol frig. Colina 1.980.502 1.980.502 1.980.502 1.980.502 1.980.502 1.980.502 1.980.502 - - Supermercado Super Barreto 37.435 37.435 37.435 37.435 37.435 37.435 37.435 - -

Total do não circulante 2.017.937 2.017.937 2.017.937 2.017.937 2.017.937 2.017.937 2.017.937 - - TOTAL 10.440.092 10.841.702 11.708.288 10.558.802 11.237.140 14.589.283 14.026.422 3.586.331 34,35

Análise: A rubrica “Contas a receber” apresentou crescimento de 34%, equivalente a R$ 3.586 mil, ocasionada

integralmente pela variação na conta “Clientes Diversos”, indicando aumento dos valores não recebidos no período. Em junho de

2020 registrou o montante de

R$ 14.026 mil.

(7)

1.1.1.3. Estoques

Definição: “Estoques” são compostos, substancialmente, por mercadoria para revenda.

ESTOQUES

Rubricas 12/2019 01/2020 02/2020 03/2020 04/2020 05/2020 06/2020 Variação

R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ %

Mercadoria para revenda 9.138.872 8.323.093 6.997.701 6.667.197 6.242.391 6.676.700 6.864.202 (2.274.670) (24,89) Materiais e utilidades 2.727.954 2.724.580 2.771.881 2.768.962 2.776.468 2.808.869 2.869.228 141.274 5,18

TOTAL 11.866.826 11.047.672 9.769.582 9.436.159 9.018.859 9.485.569 9.733.430 (2.133.396) (17,98)

Análise: A rubrica “Estoques” registrou redução em 18%, equivalente a R$ 2.133 mil, ocasionada principalmente pela

variação na conta “Mercadoria para revenda” em decorrência das vendas no período. Em junho de 2020 apresentou o montante de

R$ 9.733 mil.

1.1.1.4. Outros créditos

Definição: “Outros créditos” são valores a receber que não foram classificados em grupos específicos, podendo ser

(8)

OUTROS CRÉDITOS

R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ %

Consórcios 515.516 518.653 522.048 525.316 528.585 531.854 535.122 19.607 3,80 Fornecedor c/ Entrega Futura 445.578 447.988 456.384 458.164 404.555 409.520 426.380 (19.198) (4,31) Despesas Antecipadas 60.095 61.138 90.343 87.581 83.092 83.309 89.697 29.601 49,26 Depósitos Judiciais 558.098 558.098 558.098 558.098 558.098 558.098 558.098 - - Total do circulante 1.579.287 1.585.878 1.626.874 1.629.159 1.574.331 1.582.781 1.609.297 30.010 1,90 Precatórios 625.000 625.000 625.000 625.000 625.000 625.000 625.000 - - Bradesco Capitalização 259.196 259.196 259.196 259.196 259.196 259.196 259.196 - - Leasing a apropriar 265.503 265.503 265.503 265.503 265.503 265.503 265.503 - - Títulos da Dívida Pública 3.800 3.800 3.800 3.800 3.800 3.800 3.800 - - Empréstimos a Terceiros 411.240 411.240 411.240 411.240 411.240 411.240 441.240 30.000 7,30

Total do não circulante 1.564.739 1.564.739 1.564.739 1.564.739 1.564.739 1.564.739 1.594.739 30.000 1,92 TOTAL 3.144.027 3.150.617 3.191.613 3.193.899 3.139.071 3.147.521 3.204.037 60.010 1,91

Análise: A rubrica “Outros Créditos” registrou aumento de 2%, equivalente a R$ 60 mil. A maior variação se encontra

registrada no não circulante, na rubrica “Empréstimos a Terceiros”. Em junho de 2020 apresentou montante de

R$ 3.204 mil.

1.1.1.5. Imobilizado

Definição: “Imobilizado” são bens corpóreos (palpáveis) destinados à manutenção da atividade fundamental da empresa

(9)

IMOBILIZADO

R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ %

Móveis e Utensílios 3.487.217 3.490.287 3.490.287 3.492.237 3.522.240 3.534.698 3.550.899 63.682 1,83 Móveis e Utensílios IPC/90 26.196 26.196 26.196 26.196 26.196 26.196 26.196 - - Equipamentos Informática 1.159.019 1.159.019 1.159.019 1.159.019 1.159.019 1.159.019 1.159.019 - - Veículos e Semoventes 1.702.789 1.702.789 1.702.789 1.702.789 1.702.789 1.702.789 1.702.789 - - Veículos Semoventes IPC/90 13.369 13.369 13.369 13.369 13.369 13.369 13.369 - - Máquinas e Acessórios 151.798 151.798 151.798 151.798 151.798 151.798 151.798 - - Máquinas Acessórios IPC/90 27.463 27.463 27.463 27.463 27.463 27.463 27.463 - - Terrenos e Edifícios 77.460 77.460 77.460 77.460 77.460 77.460 77.460 - - Terrenos e Edifícios IPC/90 54.443 54.443 54.443 54.443 54.443 54.443 54.443 - - Instalações 102.060 102.060 102.060 102.060 102.060 102.060 102.060 - - Instalações IPC/90 13.623 13.623 13.623 13.623 13.623 13.623 13.623 - - Vasilhames 12.335 12.335 12.335 12.335 12.335 12.335 12.335 - - Vasilhames IPC/90 3.449 3.449 3.449 3.449 3.449 3.449 3.449 - - Concessões Obtidas 165.907 165.907 165.907 165.907 165.907 165.907 165.907 - - Equipamento e ac. p/ veículos 89.883 89.883 89.883 89.883 89.883 89.883 89.883 - - Sistema Ar Condicionado 86.258 86.258 86.258 86.258 86.258 86.258 86.258 - - Equipamentos de Refrigeração 75.241 75.241 75.241 75.241 75.241 75.241 75.241 - - Sistema de Vigilância 44.550 44.550 44.550 44.550 44.550 44.550 44.550 - - Equipamentos Eletrônicos 62.852 62.852 62.852 62.852 62.852 62.852 62.852 - - (-) Depreciação acumulada (7.103.393) (7.119.224) (7.134.983) (7.148.542) (7.162.098) (7.175.287) (7.187.309) (83.916) 1,18 TOTAL 252.520 239.759 223.999 212.391 228.837 228.106 232.286 (20.234) -8,01

(10)

Análise: A rubrica “Imobilizado” registrou queda de 8%, equivalente a R$ 20 mil. Esta variação é resultado da aquisição

de “Móveis e Utensílios”, registrando aumento de R$ 64 mil, e da depreciação do período, representando uma diminuição de R$ 84

mil. Em junho de 2020 alcançou o montante de

R$ 232 mil.

1.1.2. Passivo e Patrimônio Líquido

Definição: “Passivo” são as obrigações a pagar que a empresa tem com terceiros. “Patrimônio Líquido”, por sua vez,

evidência os recursos dos proprietários aplicados na empresa por meio de aumento de capital ou pelo resultado obtido durante a

atividade (lucro ou prejuízo).

PASSIVO

Rubricas Nota 12/2019 01/2020 02/2020 03/2020 04/2020 05/2020 06/2020 Variação

Passivo circulante R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ %

Contas a pagar 1.1.2.1 12.294.426 11.995.406 12.531.224 12.653.872 12.725.125 12.845.893 12.623.547 329.121 2,68 Obrigações e encargos trabalhistas 1.1.2.2 5.293.449 5.315.707 5.347.654 5.376.651 5.470.112 5.661.737 5.834.597 541.147 10,22 Obrigações tributárias 1.1.2.3 1.089.980 1.141.055 1.135.030 1.050.608 1.127.462 1.095.927 1.155.599 65.619 6,02

Outras obrigações 15.205 15.205 15.205 15.205 15.205 15.205 15.205 - -

Total do passivo circulante 18.693.060 18.467.374 19.029.113 19.096.337 19.337.905 19.618.762 19.628.948 935.887 5,01 Passivo não circulante

Exigível a longo prazo

Empréstimos e financiamentos 1.1.2.4 19.428.977 19.428.977 19.428.977 19.428.977 19.678.977 19.678.977 19.678.977 250.000 1,29 Obrigações tributárias 1.1.2.3 10.979.795 10.944.439 10.923.044 10.901.764 10.880.902 10.859.548 10.838.609 (141.186) (1,29)

(11)

Patrimônio líquido

Capital social 1.660.000 1.660.000 1.660.000 1.660.000 1.660.000 1.660.000 1.660.000 - - Adiant. p/ futuro aumento de capital 650.444 650.444 650.444 650.444 650.444 650.444 650.444 - - Lucros/(prejuízos) acumulados (17.271.631) (17.731.375) (18.098.234) (18.319.676) (18.467.081) (17.717.181) (17.656.204) (384.572) 2,23

Total do patrimônio líquido (14.961.187) (15.420.931) (15.787.790) (16.009.232) (16.156.637) (15.406.737) (15.345.760) (384.572) 2,57 TOTAL 34.140.645 33.419.859 33.593.344 33.417.846 33.741.147 34.750.551 34.800.774 660.129 1,93

1.1.2.1. Contas a pagar

Definição: “Contas a pagar” representa o valor a ser pago às empresas que fornecem materiais, bens ou serviços.

CONTAS A PAGAR

R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ %

Fornecedores 12.294.426 11.995.406 12.531.224 12.653.872 12.725.125 12.845.893 12.623.547 329.121 2,68

TOTAL 12.294.426 11.995.406 12.531.224 12.653.872 12.725.125 12.845.893 12.623.547 329.121 2,68

Análise: A rubrica “Contas a pagar” registrou aumento de 3%, equivalente a R$ 329 mil. A variação está concentrada, em

sua totalidade, na conta “Fornecedores”, referente a aquisições efetuadas no período. Em junho de 2020 apresentou o montante de

(12)

1.1.2.2. Obrigações e Encargos Trabalhistas

Definição: São as obrigações com funcionários relativas a salários, participações nos resultados, férias a pagar, abonos

pecuniários, 13º salário e férias. Também se incluem neste grupo os encargos sociais como INSS e FGTS e demais obrigações a

pagar.

OBRIGAÇÕES E ENCARGOS TRABALHISTAS A PAGAR

Rubricas 12/2019 01/2020 02/2020 03/2020 04/2020 05/2020 06/2020 Variação R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ % Pró-labore 2.502 2.502 2.502 2.502 2.502 2.502 2.502 - - F.G.T.S. 48.205 32.958 31.655 32.177 65.175 96.083 126.130 77.925 161,66 Rescisões a Pagar 10.490 7.301 34.151 5.218 1.793 614 2.126 (8.364) (79,73) I.N.S.S. 4.867.393 4.872.324 4.871.933 4.867.965 4.864.295 5.011.636 5.160.982 293.589 6,03 Imposto Sindical 855 856 870 48 767 764 740 (115) (13,40) Ordenados e Salários 204.307 184.324 188.834 185.476 230.023 215.496 205.865 1.558 0,76 13º. Salário a pagar - 41.321 79.580 119.778 165.605 210.295 253.736 253.736 - Desc. Enciclopédia (509) (2.124) (3.552) (4.970) (6.834) (8.167) (9.348) (8.839) 1737,52 Férias a pagar 92.689 103.498 69.057 85.492 70.097 64.178 25.696 (66.993) (72,28) Férias a pagar - Adm. Geral (307) 6.147 5.268 - - - - 307 (100,00) Convenio Starka pagar 16.552 15.408 16.155 3.675 8.131 1.047 1.309 (15.243) (92,09) Empréstimo folha 48.783 48.783 48.783 29.430 17.341 16.625 13.502 (35.281) (72,32) Aluguéis a pagar 560 515 579 47.361 48.858 48.858 48.858 48.298 8628,42 Cope a pagar 890 890 890 679 559 469 1.164 274 30,82 Interodonto a pagar 1.040 1.005 950 890 890 890 890 (150) (14,44) Academia - - - 930 910 445 445 445 - TOTAL 5.293.449 5.315.707 5.347.654 5.376.651 5.470.112 5.661.737 5.834.597 541.147 10,22

(13)

Análise: A rubrica “Obrigações e Encargos Trabalhistas” apresentou crescimento de 10%, equivalente a R$ 541 mil,

decorrente, principalmente, do aumento na conta “I.N.S.S.” e “13º a pagar”. Em junho de 2020 apresentou o montante de

R$ 5.835

mil.

1.1.2.3. Obrigações Tributárias

Definição: As “Obrigações tributárias” referem-se aos valores de impostos e contribuições a recolher para a União,

Estados e Municípios.

OBRIGAÇÕES TRIBUTÁRIAS Rubricas 12/2019 01/2020 02/2020 03/2020 04/2020 05/2020 06/2020 Variação R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ % ISS a Pagar 1.774 999 644 656 504 634 549 (1.225) (69,05) COFINS 808.995 835.574 862.724 807.897 855.652 841.737 862.988 53.993 6,67 Funrural (547) (779) (1.123) (967) (1.008) 862 2.788 3.335 (609,71) ICMS 120.050 136.610 98.162 80.659 100.642 81.647 112.090 (7.960) (6,63) IRRF 3.013 572 117 (355) (546) (556) (842) (3.855) (127,94) Imposto de Renda 4.614 4.614 4.614 4.614 4.614 4.614 4.614 - - Contribuição Social 1.345 1.345 1.345 1.345 1.345 1.345 1.345 - - PIS s/ faturamento 157.325 163.309 169.268 157.331 167.516 164.722 169.361 12.036 7,65 IRRF s/serviços 1.299 1.276 1.396 1.435 1.266 1.360 1.262 (38) (2,92) Retenções a pagar (7.889) (2.467) (2.119) (2.006) (2.523) (437) 1.445 9.334 (118,32) Total do circulante 1.089.980 1.141.055 1.135.030 1.050.608 1.127.462 1.095.927 1.155.599 65.619 6,02

Paes LEI.10641/09 Federal 9.773.267 9.773.267 9.773.267 9.773.267 9.773.267 9.773.267 9.773.267 - - Paes LEI.10684/03 INSS 613.076 599.232 599.232 599.232 599.232 599.232 599.232 (13.844) (2,26) PPI - AIIMS 9136/9137 593.452 571.940 550.544 529.265 508.402 487.048 466.110 (127.342) (21,46)

Total do não circulante 10.979.795 10.944.439 10.923.044 10.901.764 10.880.902 10.859.548 10.838.609 (141.186) (1,29) TOTAL 12.069.775 12.085.494 12.058.073 11.952.372 12.008.364 11.955.475 11.994.208 (75.567) (0,63)

(14)

Análise: A rubrica “Obrigações tributárias” apresentou queda de 0,63%, equivalente a R$ 76 mil. Em junho de 2020

apresentou o total de

R$ 11.994 mil.

1.1.2.4. Empréstimos e Financiamentos

Definição: “Empréstimos e Financiamentos” são compromissos de pagamento assumidos com instituições financeiras do

Brasil ou exterior, cujo recursos são destinados para financiar imobilizações ou capital de giro.

EMPRÉSTIMOS E FINANCIAMENTOS

R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ %

Banco Brasileiro de Descontos 9.864.778 9.864.778 9.864.778 9.864.778 9.864.778 9.864.778 9.864.778 - - Consorcio Bradesco a pagar (3.267) (3.267) (3.267) (3.267) (3.267) (3.267) (3.267) - - Banco Leasing 14.509 14.509 14.509 14.509 14.509 14.509 14.509 - -

Consorcio Rodobens a pagar 727 727 727 727 727 727 727 - -

Contrato de Mútuo 9.663.631 9.663.631 9.663.631 9.663.631 9.913.631 9.913.631 9.913.631 250.000 2,59 Encargos a apropriar (111.400) (111.400) (111.400) (111.400) (111.400) (111.400) (111.400) - -

TOTAL 19.428.977 19.428.977 19.428.977 19.428.977 19.678.977 19.678.977 19.678.977 250.000 1,29

Análise: A rubrica “Empréstimos e Financiamentos” apresentou crescimento de 1,29%, equivalente a R$ 250 mil. Em

(15)

1.1.3. Demonstração do Resultado do Período

Definição: “Demonstração do Resultado do Exercício” é um resumo ordenado das receitas, custos e despesas da

empresa em determinado período. Ao final ter-se-á um resultado líquido que poderá ser lucro (positivo) ou prejuízo (negativo).

DEMONSTRAÇÃO DO RESULTADO DO EXERCÍCIO

R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ %

Receita líquida de vendas 1.1.3.1 8.112.713 6.272.977 6.383.212 7.600.461 7.707.250 7.567.972 7.258.887 (853.826) (10,52) Custo dos produtos vendidos 1.1.3.2 (7.301.442) (5.635.962) (5.717.225) (6.853.561) (6.761.013) (5.782.940) (6.111.012) 1.190.430 (16,30) Lucro Bruto 811.271 637.014 665.987 746.901 946.237 1.785.032 1.147.875 336.604 41,49

Despesas gerais e administrativas (1.242.399) (1.225.307) (1.184.143) (1.180.522) (1.221.835) (1.227.718) (1.225.926) 16.473 (1,33) Outras receitas / (despesas) operacionais 96.121 56.038 79.499 113.197 48.847 98.742 60.326 (35.795) (37,24) Outras receitas / (despesas)

não operacionais 54.960 53.309 56.821 57.024 65.519 58.099 56.132 1.172 2,13

Lucro (prejuízo) antes do

resultado financeiro (280.047) (478.946) (381.836) (263.400) (161.232) 714.155 38.406 318.453 (113,71)

Resultado financeiro 30.001 19.203 14.977 41.958 13.827 35.745 22.571 (7.430) (24,77)

Lucro antes dos impostos (250.046) (459.743) (366.859) (221.442) (147.405) 749.900 60.977 311.023 (124,39)

Imposto de renda e contribuição social - - - -

Lucro/Prejuízo líquido do exercício 1.1.3.3 (250.046) (459.743) (366.859) (221.442) (147.405) 749.900 60.977 311.023 (124,39)

(16)

Definição: Esse grupo apresenta todas as receitas operacionais (vendas/serviços) deduzidas dos respectivos impostos,

devoluções e outros abatimentos.

EVOLUÇÃO ACUMULADA DA RECEITA LIQUIDA DE VENDAS

2018 2019 2020 Variação 2018 - 2020 Variação 2019 - 2020 Mês R$ R$ R$ R$ % R$ % Janeiro 6.817.565 6.956.114 6.272.977 (544.589) -7,99 (683.138) (9,82) Fevereiro 6.367.364 6.520.722 6.383.212 15.848 0,25 (137.510) (2,11) Março 7.681.993 7.408.984 7.600.461 (81.531) -1,06 191.477 2,58 Abril 6.892.709 7.312.830 7.707.250 814.541 11,82 394.420 5,39 Maio 6.842.994 6.829.444 7.567.972 724.978 10,59 738.529 10,81 Junho 7.180.954 6.437.761 7.258.887 77.933 1,09 821.126 12,75 ACUMULADO 41.783.579 41.465.854 42.790.759 1.007.181 2,41 1.324.905 3,20

Análise: A receita líquida de vendas evolui acumuladamente nos anos de 2018,2019 e 2020. Houve crescimento de 2%

na comparação entre os anos de 2018 e 2020, equivalente a R$ 1.007 mil, e crescimento de 3% na comparação entre os anos de

2019 e 2020, equivalente a R$ 1.325 mil. Em 2020, no período de janeiro a junho, tem-se o montante acumulado de

R$ 42.791 mil.

No gráfico apresentado a seguir podemos observar a evolução da receita líquida nos meses de janeiro a junho de 2018,

2019 e 2020:

(17)

1.1.3.2. Custos

Definição: “Custos” são os gastos de fabricação/compra de mercadorias (gastos de produção), incluindo matéria-prima,

mão-de-obra, depreciação de bens da fábrica e demais despesas diretamente relacionadas à produção.

R$ R$ 3.000.000 R$ 6.000.000 R$ 9.000.000

Janeiro Fevereiro Março Abril Maio Junho

EVOLUÇÃO DA RECEITA LÍQUIDA

(18)

EVOLUÇÃO ACUMULADA DO CUSTO 2018 2019 2020 Variação 2018 - 2020 Variação 2019 - 2020 Mês R$ R$ R$ R$ % R$ % Janeiro 5.389.650 6.317.017 5.635.962 246.312 4,57 (681.055) (10,78) Fevereiro 5.013.345 5.883.091 5.717.225 703.880 14,04 (165.866) (2,82) Março 6.204.294 6.362.030 6.853.561 649.266 10,46 491.531 7,73 Abril 5.254.758 6.597.876 6.761.013 1.506.256 28,66 163.137 2,47 Maio 5.227.644 6.145.449 5.782.940 555.296 10,62 (362.509) (5,90) Junho 5.725.056 5.793.117 6.111.012 385.956 6,74 317.895 5,49 ACUMULADO 32.814.747 37.098.581 36.861.713 4.046.966 12,33 (236.868) (0,64) Receita Líquida Acumulada 41.783.579 41.465.854 42.790.759 1.007.181 2,41 1.324.905 3,20 Custo Acumulado (32.814.747) (37.098.581) (36.861.713) (4.046.966) 12,33 236.868 (0,64) Fórmula % % % % % % % (Custo Ac./Receita Ac.) x 100 78,54 89,47 86,14 7,61 9,69 (3,32) (3,71)

Análise: Houve crescimento de 12% na comparação entre os anos de 2018 e 2020, equivalente a R$ 4.047 mil, e redução

de 0,64% na comparação entre os anos de 2019 e 2020, equivalente a R$ 237 mil. Em 2020, no período de janeiro a junho, tem-se

o montante acumulado de

R$ 36.862 mil.

Além disso, nota-se que a proporção dos custos acumulados sobre a receita acumulada apresentou crescimento de 2018

para 2019 e diminuição de 2019 para 2020.

(19)

Já no gráfico apresentado a seguir podemos observar a evolução do custo nos meses de janeiro a junho de 2018, 2019

e 2020:

1.1.3.3. Lucros/Prejuízos acumulados do exercício

Quando comparado os “Lucros/prejuízos acumulados do exercício” de 2020 com os mesmos meses dos anos anteriores,

2018 e 2019, nota-se que a Recuperanda reduziu o prejuízo acumulado, conforme tabela abaixo:

R$ R$ 3.000.000 R$ 6.000.000 R$ 9.000.000

EVOLUÇÃO DO CUSTO

(20)

EVOLUÇÃO ACUMULADA DO LUCRO/PREJUÍZO DO EXERCÍCIO 2018 2019 2020 Variação 2018 - 2020 Variação 2019 - 2020 Mês R$ R$ R$ R$ % R$ % Janeiro (339.161) (833.233) (459.743) (120.581) 35,55 373.490 (44,82) Fevereiro (34.251) (566.108) (366.859) (332.608) 971,09 199.249 (35,20) Março 7.741 (90.532) (221.442) (229.184) (2960,50) (130.910) 144,60 Abril (281.703) (546.251) (147.405) 134.298 (47,67) 398.846 (73,02) Maio (106.721) (497.165) 749.900 856.621 (802,67) 1.247.065 (250,84) Junho (178.736) (532.348) 60.977 239.713 (134,12) 593.325 (111,45) ACUMULADO (932.831) (3.065.637) (384.572) 548.260 (58,77) 2.681.065 (87,46)

Receita Líquida Acumulada 41.783.579 41.465.854 42.790.759 1.007.181 2,41 1.324.905 3,20 Lucro/Prejuízo Acumulado (932.831) (3.065.637) (384.572) 548.260 (58,77) 2.681.065 (87,46)

Fórmula % % % % % % %

(Lucro/Prejuízo Ac./Receita Ac.) x 100 (2,23) (7,39) (0,90) 1,33 (59,74) 6,49 (87,84)

Análise: Houve variação de 59% entre os anos de 2018 e 2020, equivalente a R$ 548 mil, e variação de 87% na

comparação entre os anos de 2019 e 2020, equivalente a R$ 2.681 mil. Em junho de 2020 registrou o prejuízo acumulado de

R$

385 mil melhorando sensivelmente seu resultado.

(21)

-1.000.000 -800.000 -600.000 -400.000 -200.000 0 200.000 400.000 600.000 800.000 1.000.000

EVOLUÇÃO DO LUCRO/PREJUÍZO

(22)

1.1.4. Colaboradores

1.1.4.1. Quadro de Funcionários – CLT

Análise: A conta “Quadros de Funcionários” apresentou aumento de 3%

equivalente a 7 colaboradores. Em junho de 2020 a Recuperanda contava com 242

funcionários.

1.1.4.2. Proventos mensais

Análise: O pagamento de “Proventos” apresentou aumento de 2%, equivalente

a R$ 10 mil. Em junho de 2020 registrou o total de

R$ 449 mil.

235 235 235 244 239 239 242 0 50 100 150 200 250 300 12/2019 01/2020 02/2020 03/2020 04/2020 05/2020 06/2020

FUNCIONÁRIOS

439.649 434.494 452.203 445.668 464.554 436.270 449.201 0 50.000 100.000 150.000 200.000 250.000 300.000 350.000 400.000 450.000 500.000 12/2019 01/2020 02/2020 03/2020 04/2020 05/2020 06/2020

PROVENTOS

(23)

(24)

1.1.4.3. Prestadores de Serviços

PRESTADOR DE SERVIÇO

Rubricas Tipo de Serviço 12/2019 01/2020 02/2020 03/2020 04/2020 05/2020 06/2020 Variação

R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ %

4J Tecnologia Ltda Serviço de Terceiros 500 500 500 500 500 500 500 - - Arnaldo Francisco De Paula Freteiros 5.138 5.861 5.342 5.599 6.042 6.015 6.356 1.218 23,71 Balanças São Jose Manutenção Preventiva 600 600 600 600 600 600 600 - - Basilides Basso & Cia Ltda Manutenção Preventiva 1.650 550 - 550 - 550 550 (1.100) (66,67) Benicio Advogados Associados Serviços de Terceiros - 762 3.151 5.812 - 20.759 13.699 13.699 - Chaveiro E Carimbos Caputo Serviços de Terceiros 103 - - - (103) (100,00) Controle De Pragas R Preto Ltda. Limpeza de Loja 1.588 1.588 1.738 1.588 1.588 2.438 1.588 - - Fernando Jose Aparecido Boteon Manutenção Preventiva - - - 1.525 1.525 - Focaccia, Amaral, Pellon Lamon Assessoria Jurídica 3.000 - - - (3.000) (100,00)

Gp Car Mobilidade Urbana Eirel Freteiros - - - 424 688 688 -

Interlimp Gestao De Servicos Limpeza de Loja 24.012 24.759 24.853 24.665 24.853 24.759 24.853 840 3,50 Interlimp Produtos De Limpeza Limpeza de Loja 2.725 2.166 2.524 2.631 2.055 2.115 2.023 (701) (25,74) Jose Almeida Alves Freteiros 4.615 5.395 4.124 5.029 5.630 5.562 5.001 386 8,36 Lc Buscariollo Montagem Elet Serviços de Terceiros - - - 3.500 3.500 - Luiz Fabricio Do Carmo Rocha Manutenção Preventiva 2.290 2.290 2.290 2.290 2.290 2.290 2.290 - - Luiz Roberto Ribeiro Freteiros 3.436 4.202 3.266 3.430 4.324 4.966 4.651 1.215 35,35

Madeireira Serviço de Terceiros 2.169 - - - (2.169) (100,00)

Magnum Consultoria Tributária Serviço de Terceiros 11.450 11.300 39.300 11.300 11.000 11.500 11.650 200 1,75 Paulo Aparecido Micheleto Freteiros 5.223 5.292 4.822 4.418 5.016 7.184 6.836 1.613 30,89

Paulo Roberto Dos Santos Freteiros - - - - 250 - - - -

Poloex Com Ext IncendiosLtda Manutenção Preventiva - - - 1.031 - - - - -

Proseguranca Limpeza de Loja - - - 27 - - -

Protege S/A Protecao E Transpo Transporte de Valores 7.963 11.430 10.388 9.517 9.911 9.891 9.749 1.786 22,43 R-Dias Assessoria Eireli Assessoria Jurídica - - - 30.000 30.000 - Rgis Brasil Serv Estoques Ltd Serviços de Terceiros - - 5.552 5.855 - - 3.513 3.513 - Rodrigo De Oliveira Bertasso Freteiros 3.124 6.298 5.013 4.885 5.570 4.635 3.965 841 26,93

(25)

Romildo Aparecido Rulli Freteiros 279 - - - (279) (100,00) Serasa S.A Serviço de Terceiros 1.001 993 988 - 1.066 1.066 1.066 65 6,49 Sercon Processamento De Dados Assessoria Jurídica 1.180 - - - (1.180) (100,00)

Siel B5 Serviço de Terceiros - 3.100 - - - -

T&A Assessoria Tributária Ltda Assessoria Jurídica 200 200 200 200 200 200 200 - - Witzler Esco Ltda - Me Serviço de Terceiros 4.402 4.616 4.616 4.616 4.616 5.539 3.692 (710) (16,12)

TOTAL 86.648 91.901 119.266 94.516 85.509 111.020 138.496 51.848 59,84

Análise: A Recuperanda apresentou aumento de 60%, equivalente a R$ 52 mil, ocasionada principalmente pelas rubricas

“R Dias assessoria Eireli”, equivalente a R$ 30 mil, e “Benicio Advogados Associados”, equivalente a R$ 14 mil, no período sob

análise. Em junho de 2020 registrou o montante de

R$ 138 mil.

1.1.5. Índices que analisam o Passivo

1.1.5.1. Endividamento Geral

Definição: O Indicador de “Endividamento geral” demonstra o quanto a Recuperanda possui de capital de terceiros

financiando o seu “Ativo”.

ENDIVIDAMENTO GERAL

R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ %

Passivo circulante - PC 18.693.060 18.467.374 19.029.113 19.096.337 19.337.905 19.618.762 19.628.948 935.887 5,01 Passivo não circulante - PNC 30.408.773 30.373.416 30.352.021 30.330.742 30.559.879 30.538.525 30.517.587 108.814 0,36

(26)

Ativo - AT 34.140.645 33.419.859 33.593.344 33.417.846 33.741.147 34.750.551 34.800.774 660.129 1,93 Fórmula

(PC + PNC) / AT 1,44 1,46 1,47 1,48 1,48 1,44 1,44 - -

Análise: O índice de “Endividamento geral” não apresentou variação significativa no período, alcançando a marca de 1,44

em junho de 2020. Desse modo, demonstra que todo “Ativo” da Recuperanda está sendo financiado por terceiros.

1.1.5.2. Composição do Endividamento

Definição: O indicador de “Composição de Endividamento” é o percentual de obrigações no curto prazo em relação às

obrigações totais.

COMPOSIÇÃO DO ENDIVIDAMENTO

R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ %

Passivo circulante - PC 18.693.060 18.467.374 19.029.113 19.096.337 19.337.905 19.618.762 19.628.948 935.887 5,01 Passivo não circulante - PNC 30.408.773 30.373.416 30.352.021 30.330.742 30.559.879 30.538.525 30.517.587 108.814 0,36

Total do passivo 49.101.833 48.840.790 49.381.134 49.427.079 49.897.784 50.157.288 50.146.534 1.044.701 2,13

Fórmula % % % % % % % % %

(27)

Análise: Não houve variação significativa no índice de “Composição do Endividamento” no período analisado. Em junho

de 2020, 39% das obrigações da Recuperanda estavam registradas no curto prazo.

1.1.6. Índices que analisam Ativo e Passivo

1.1.6.1. Liquidez Corrente

Definição: A “Liquidez Corrente” demonstra quanto a Recuperanda possui de “Ativo circulante” para cada R$ 1 de dívida

de curto prazo.

LIQUIDEZ CORRENTE Rubricas 12/2019 01/2020 02/2020 03/2020 04/2020 05/2020 06/2020 Variação R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ % Ativo circulante - AC 30.305.449 29.597.424 29.786.669 29.622.779 29.929.633 30.939.768 30.955.812 650.363 2,15 Passivo circulante - PC 18.693.060 18.467.374 19.029.113 19.096.337 19.337.905 19.618.762 19.628.948 935.887 5,01 Fórmula AC / PC 1,62 1,60 1,57 1,55 1,55 1,58 1,58 (0,04) (2,72)

Análise: O índice “Liquidez Corrente” não apresentou variação significativa, atingindo o patamar de 1,58 em junho de

2020. A Recuperanda continua apresentando ativos circulantes suficientes para honrar com seus passivos de curto prazo.

(28)

Definição: A “Liquidez Seca” demonstra quanto a Recuperanda possui de “Ativo circulante” (exceto estoques) para cada

R$ 1 de dívida de curto prazo

.

LIQUIDEZ SECA Rubricas 12/2019 01/2020 02/2020 03/2020 04/2020 05/2020 06/2020 Variação R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ % Ativo circulante - AC 30.305.449 29.597.424 29.786.669 29.622.779 29.929.633 30.939.768 30.955.812 650.363 2,15 Estoques - ES 11.866.826 11.047.672 9.769.582 9.436.159 9.018.859 9.485.569 9.733.430 (2.133.396) (17,98) (=) AC – ES 18.438.623 18.549.752 20.017.087 20.186.620 20.910.774 21.454.199 21.222.382 2.783.759 15,10 Passivo circulante - PC 18.693.060 18.467.374 19.029.113 19.096.337 19.337.905 19.618.762 19.628.948 935.887 5,01 Fórmula (AC - ES) / PC 0,99 1,00 1,05 1,06 1,08 1,09 1,08 0,09 9,61

Análise: O índice de “Liquidez Seca” registrou variação de 10% no período. Em junho de 2020 apresentou marca 1,09,

demonstrando que a Recuperanda está no limiar de sua capacidade de honrar com os compromissos de curto prazo, quando

excluídos os estoques.

1.1.6.3. Liquidez Geral

Definição: A “Liquidez Geral” demonstra quanto a Recuperanda possui de Ativo circulante e não circulante

(29)

LIQUIDEZ GERAL

R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ %

Ativo circulante - AC 30.305.449 29.597.424 29.786.669 29.622.779 29.929.633 30.939.768 30.955.812 650.363 2,15 Ativo não circulante - ANC 3.835.196 3.822.435 3.806.676 3.795.067 3.811.514 3.810.783 3.844.962 9.766 0,25 (-) Imobilizado 252.520 239.759 223.999 212.391 228.837 228.106 232.286 (20.234) (8,01)

Subtotal ativo 33.888.125 33.180.101 33.369.345 33.205.456 33.512.309 34.522.444 34.568.488 680.363 2,01

Passivo circulante 18.693.060 18.467.374 19.029.113 19.096.337 19.337.905 19.618.762 19.628.948 935.887 5,01 Passivo não circulante 30.408.773 30.373.416 30.352.021 30.330.742 30.559.879 30.538.525 30.517.587 108.814 0,36

Subtotal passivo 49.101.833 48.840.790 49.381.134 49.427.079 49.897.784 50.157.288 50.146.534 1.044.701 2,13 Fórmula

(Subtotal ativo / Subtotal passivo) 0,69 0,68 0,68 0,67 0,67 0,69 0,69 (0,00) (0,12)

Análise: O índice “Liquidez Geral” não apresentou variações significativas, registrando a marca de 0,69 em junho de

2020. A Recuperanda apresenta indícios de dificuldade de liquidar seus compromissos de curto e longo prazo, principalmente quando

desconsiderado o imobilizado.

1.1.7. Ciclo Operacional e Financeiro

(30)

Definição: O “Prazo Médio de Recebimento” indica quantos dias, em média, a empresa leva para receber suas vendas a

prazo.

PRAZO MÉDIO DE RECEBIMENTO

Rubricas 12/2019 01/2020 02/2020 03/2020 04/2020 05/2020 06/2020 Variação

R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ %

Contas a receber 8.422.155 8.823.764 9.690.351 8.540.865 9.219.203 12.571.346 12.008.485 3.586.331 42,58

Total contas a receber 8.422.155 8.823.764 9.690.351 8.540.865 9.219.203 12.571.346 12.008.485 3.586.331 42,58 Receita líquida de vendas 8.112.713 6.272.977 6.383.212 7.600.461 7.707.250 7.567.972 7.258.887 (853.826) (10,52)

Fórmula Dias Dias Dias Dias Dias Dias Dias Dias %

(Contas a receber/Receita líquida) x 30 31 42 46 34 36 50 50 19 59,35

Análise: O “Prazo Médio de Recebimento” registrou aumento de 59%, equivalente a 19 dias, em decorrência do aumento

do “Contas a receber” e da diminuição da “Receita Líquida de vendas”. Apresentou a marca de

50 dias em junho de 2020.

1.1.7.2. Prazo Médio de Estocagem – PME

Definição: O “Prazo Médio de Estocagem” indica quantos dias, em média, a empresa leva para vender seu estoque.

PRAZO MÉDIO DE ESTOCAGEM

Rubricas 12/2019 01/2020 02/2020 03/2020 04/2020 05/2020 06/2020 Variação

R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ %

(31)

Total estoque 11.866.826 11.047.672 9.769.582 9.436.159 9.018.859 9.485.569 9.733.430 (2.133.396) (17,98) Custo 7.301.442 5.635.962 5.717.225 6.853.561 6.761.013 5.782.940 6.111.012 (1.190.430) (16,30)

(Estoque/Custo) x 30 49 59 51 41 40 49 48 (1) (2,00)

Análise: O “Prazo Médio de Estocagem” apresentou pequena variação de 2%, equivalente a 1 dia. Registrou-se a marca

de

48 dias em junho de 2020.

1.1.7.3. Ciclo Operacional

Definição: Compreende a somatória do prazo médio de estocagem e prazo médio de recebimento de cliente, ou seja,

representa quanto tempo a empresa leva para recuperar o dinheiro investido na operação.

CICLO OPERACIONAL

Rubricas 12/2019 01/2020 02/2020 03/2020 04/2020 05/2020 06/2020 Variação

Dias Dias Dias Dias Dias Dias Dias Dias %

Prazo médio de estocagem – PME 49 59 51 41 40 49 48 (1) (2,00) Prazo médio de recebimento – PMR 31 42 46 34 36 50 50 19 59,35

Fórmula Dias Dias Dias Dias Dias Dias Dias Dias %

(32)

Análise: O “Ciclo Operacional” apresentou aumento de 22%, equivalente a 18 dias. Em junho de 2020 registrou-se a

marca de

97 dias.

1.1.7.4. Prazo Médio de Pagamento - PMP

Definição: O “Prazo Médio de Pagamento” indica quanto dias, em média, a empresa leva para pagar seus fornecedores.

PRAZO MÉDIO DE PAGAMENTO

R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ %

Contas a pagar 12.294.426 11.995.406 12.531.224 12.653.872 12.725.125 12.845.893 12.623.547 329.121 2,68

Total contas a pagar 12.294.426 11.995.406 12.531.224 12.653.872 12.725.125 12.845.893 12.623.547 329.121 2,68 Custo 7.301.442 5.635.962 5.717.225 6.853.561 6.761.013 5.782.940 6.111.012 (1.190.430) (16,30)

(Contas a pagar/Custo) x 30 51 64 66 55 56 67 62 11 22,68

Análise: O “Prazo Médio de Pagamento” registrou aumento de 23%, equivalente a 11 dias, em decorrência,

principalmente, da redução do “Custo”. Em junho de 2020 alcançou a marca de

62 dias.

(33)

Definição: Compreende a diferença entre “Ciclo Médio Operacional” e o “Prazo Médio de Pagamento”, ou seja, significa

quantos dias a Recuperanda precisa de capital de giro para financiar a operação.

CICLO FINANCEIRO

Rubricas 12/2019 01/2020 02/2020 03/2020 04/2020 05/2020 06/2020 Variação

Dias Dias Dias Dias Dias Dias Dias Dias %

Ciclo operacional – CO 80 101 97 75 76 99 97 18 21,91 Prazo médio de pagamento – PMP 51 64 66 55 56 67 62 11 22,68

Fórmula Dias Dias Dias Dias Dias Dias Dias Dias %

(CO – PMP) 29 37 31 20 20 32 35 7 20,60

Análise: O “Ciclo Financeiro” apresentou crescimento de 21%, equivalente 6 dias, em decorrência do aumento do “Ciclo

operacional” e do “Prazo médio de pagamento”. Em junho de 2020 alcançou a marca de

35 dias.

1.1.8. Gestão de Capital

1.1.8.1. Capital de Giro Líquido - CGL

Definição: O “CGL” é um indicador de liquidez cujo resultado se apura da subtração entre “Ativo Circulante”, representado

(34)

CAPITAL DE GIRO LÍQUIDO Rubricas 12/2019 01/2020 02/2020 03/2020 04/2020 05/2020 06/2020 Variação R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ % Ativo circulante 30.305.449 29.597.424 29.786.669 29.622.779 29.929.633 30.939.768 30.955.812 650.363 2,15 Passivo circulante 18.693.060 18.467.374 19.029.113 19.096.337 19.337.905 19.618.762 19.628.948 935.887 5,01 Fórmula (AC - PC) 11.612.388 11.130.050 10.757.555 10.526.442 10.591.728 11.321.005 11.326.864 (285.524) (2,46)

Análise: O índice “Capital de Giro Líquido” apresentou queda de 2%, equivalente a R$ 286 mil, alcançando montante de

R$ 11.327 mil em junho de 2020. A Recuperanda não demonstra possuir dificuldade financeira para honrar com suas obrigações de

curto prazo.

1.1.8.2. Necessidade de Capital de Giro - NCG

Definição: O “NCG” é um indicador que demonstra o montante mínimo que uma empresa deve ter em caixa. Esse valor

serve para manter a empresa funcionando, assegurando suas operações necessárias.

Para efeito dessa análise devem ser expurgados os saldos de ativos/passivos circulantes não operacionais - caixa e

equivalentes de caixa e empréstimos e financiamentos. Se o resultado desse cálculo for um valor negativo haverá necessidade de

buscar capital de giro fora da empresa.

(35)

NECESSIDADE DE CAPITAL DE GIRO

R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ %

Ativo circulante - AC 30.305.449 29.597.424 29.786.669 29.622.779 29.929.633 30.939.768 30.955.812 650.363 2,15 (-) Caixa e equivalente de caixa 6.690.418 6.393.347 6.952.823 8.269.557 8.370.201 5.553.033 5.857.561 (832.858) (12,45)

(=) Ativo circulante operacional - ACO 23.615.031 23.204.077 22.833.846 21.353.222 21.559.432 25.386.735 25.098.251 1.483.221 6,28

Passivo circulante - PC 18.693.061 18.467.374 19.029.113 19.096.337 19.337.905 19.618.762 19.628.948 935.887 5,01

(-) Empréstimos e financiamentos - - - -

(=) Passivo circulante operacional - PCO 18.693.061 18.467.374 19.029.113 19.096.337 19.337.905 19.618.762 19.628.948 935.887 5,01 Fórmula

(ACO - PCO) 4.921.970 4.736.704 3.804.732 2.256.885 2.221.527 5.767.973 5.469.304 547.334 11,12

Análise: O índice “Necessidade de capital de giro” apresentou crescimento de 11%, equivalente a R$ 547 mil, alcançando

o montante de

R$ 5.469 mil em junho de 2020. A Recuperanda não tem necessidade por capital de giro para financiar suas

operações.

Ressalta-se que o saldo da rubrica de “Empréstimos e financiamentos” está registrada, em sua totalidade, no longo prazo.

1.1.8.3. Saldo em Tesouraria - ST

Definição: O “ST” demonstra o montante de recursos de terceiros - empréstimos e financiamentos de curto prazo - para

(36)

financeira; se o saldo for negativo significa que recursos financeiros de curto prazo estão financiando as atividades operacionais da

empresa.

SALDO EM TESOURARIA

R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ %

Caixa e equivalente de caixa – CEC 6.690.418 6.393.347 6.952.823 8.269.557 8.370.201 5.553.033 5.857.561 (832.858) (12,45)

(-) Empréstimos e financiamentos – EF - - - -

Fórmula

(CEC – EF) 6.690.418 6.393.347 6.952.823 8.269.557 8.370.201 5.553.033 5.857.561 (832.858) (12,45)

Análise: O “Saldo em tesouraria” apresentou queda de 12%, equivalente a R$ 833 mil, alcançando o montante de R$

5.858 mil em junho de 2020. A Recuperanda continua a apresentar indícios de folga financeira no curto prazo.

(37)

1.2. Supermercado Super Barretos Ltda.

1.2.1. Ativo

Definição: “Ativo” são todos os bens e direitos de propriedade da empresa.

ATIVO

Ativo circulante R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ %

Caixa e equivalentes de caixa 1.2.1.1 2.791.479 3.630.517 4.430.761 2.902.634 3.588.214 2.783.718 2.740.222 (51.257) (1,84) Contas a receber 1.2.1.2 2.748.378 2.714.109 2.720.736 2.957.574 3.107.922 3.594.517 3.375.449 627.071 22,82 Estoques 1.2.1.3 2.344.676 2.137.519 1.934.750 2.163.035 2.177.621 2.057.041 2.075.729 (268.947) (11,47) Adiantamento a fornecedores 71.994 72.993 94.442 72.993 85.386 85.386 85.386 13.392 18,60 Impostos a recuperar 41.171 41.171 41.171 41.171 41.171 41.171 41.171 - - Outros créditos 1.2.1.4 44.610 44.920 77.430 81.822 77.878 73.770 68.166 23.556 52,80 Total (circulante) 8.042.308 8.641.231 9.299.290 8.219.229 9.078.192 8.635.603 8.386.124 343.816 4,28 Ativo não circulante

Realizável a longo prazo

Empréstimos de terceiros 4.637.304 4.637.304 4.637.304 4.637.304 4.637.304 4.637.304 4.637.304 - - Imobilizado 1.2.1.5 2.154.128 2.133.069 2.112.016 2.090.967 2.079.836 2.060.934 2.040.542 (113.587) (5,27) Total (não circulante) 6.791.432 6.770.373 6.749.320 6.728.271 6.717.139 6.698.238 6.677.845 (113.587) (1,67) TOTAL 14.833.740 15.411.604 16.048.610 14.947.500 15.795.331 15.333.841 15.063.969 230.229 1,55

(38)

1.2.1.1. Caixa e equivalentes de caixa

Definição: “Caixa e equivalentes de caixa” são valores em espécie, depósitos bancários em conta corrente e as

aplicações financeiras de liquidez imediata.

CAIXA E EQUIVALENTE DE CAIXA

R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ %

Caixa 1.137.582 2.039.368 2.688.207 1.018.200 1.523.147 1.425.839 1.293.663 156.081 13,72 Banco Conta Movimento 1.313.420 1.253.554 1.406.218 1.542.942 1.727.529 1.015.719 1.105.361 (208.059) (15,84) Bancos C/ Investimentos 340.477 337.596 336.336 341.492 337.539 342.160 341.198 721 0,21

TOTAL 2.791.479 3.630.517 4.430.761 2.902.634 3.588.214 2.783.718 2.740.222 (51.257) (1,84)

Análise: A rubrica “Caixa e equivalentes de caixa” registrou redução de 2%, correspondente a R$ 51 mil, em decorrência,

principalmente, da diminuição do saldo da rubrica “Banco Conta Movimento”. Em junho de 2020 o montante alcançou o valor de

R$

(39)

1.2.1.2. Contas a receber

Definição: “Contas a receber” são valores a receber (vencidos e a vencer) decorrentes de vendas de mercadorias ou

prestações de serviços a prazo.

CONTAS A RECEBER

R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ %

Clientes Diversos 2.748.378 2.714.109 2.720.736 2.957.574 3.107.922 3.594.517 3.375.449 627.071 22,82

TOTAL 2.748.378 2.714.109 2.720.736 2.957.574 3.107.922 3.594.517 3.375.449 627.071 22,82

Análise: A rubrica “Contas a receber” apresentou crescimento de 23%, equivalente a R$ 627 mil, decorrente das vendas

do período. Em junho de 2020, alcançou o montante de

R$ 3.375 mil.

1.2.1.3. Estoque

Definição: “Estoques” são compostos substancialmente por mercadoria para revenda.

ESTOQUES

R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ %

Mercadoria para revenda 2.343.372 2.136.216 1.933.446 2.161.731 2.176.317 2.055.737 2.074.425 (268.947) (11,48) Materiais e utilidades 1.304 1.304 1.304 1.304 1.304 1.304 1.304 - -

(40)

Análise: A rubrica “Estoque” apresentou redução de 11%, equivalente a R$ 269 mil, decorrente das vendas do período.

Em junho de 2020 alcançou o montante de

R$ 2.076 mil.

1.2.1.4. Outros créditos

Definição: “Outros créditos” são valores a receber que não foram classificados em grupos específicos, podendo ser

classificados em circulante, com vencimento até 12 (doze) meses, e não circulante, com vencimento após 12 (doze) meses.

OUTROS CRÉDITOS

R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ %

Despesas Antecipadas 377 687 33.197 37.589 33.645 29.537 23.933 23.556 6248,47 Depósitos Judiciais 43.482 43.482 43.482 43.482 43.482 43.482 43.482 - - Débitos não autorizados 751 751 751 751 751 751 751 - -

TOTAL 44.610 44.920 77.430 81.822 77.878 73.770 68.166 23.556 52,80

Análise: A rubrica “Outros Créditos” registrou aumento de 53%, equivalente a R$ 24 mil. A variação se encontra registrada

na conta “Despesas Antecipadas”. Em junho de 2020 apresentou montante de

R$ 68 mil.

A Recuperanda deverá apresentar relatório analítico mensal da rubrica “despesas Antecipadas” contendo razão social,

finalidade da antecipação e valor.

(41)

1.2.1.5. Imobilizado

Definição: “Imobilizado” são bens corpóreos (palpáveis) destinados à manutenção da atividade fundamental da empresa

que tem durabilidade de mais de um exercício social (12 meses).

IMOBILIZADO Rubricas 12/2019 01/2020 02/2020 03/2020 04/2020 05/2020 06/2020 Variação R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ % Móveis e Utensílios 1.073.341 1.073.341 1.073.341 1.073.341 1.083.342 1.085.592 1.085.592 12.251 1,14 Veículos 97.000 97.000 97.000 97.000 97.000 97.000 97.000 - - Equipamentos Informática 454.705 454.705 454.705 454.705 454.705 454.705 454.705 - - Sistema Ar Condicionado 2.950 2.950 2.950 2.950 2.950 2.950 2.950 - - Equipamentos de Refrigeração 372.072 372.072 372.072 372.072 372.072 372.072 372.072 - - Sistema de Vigilância 88.278 88.278 88.278 88.278 88.278 88.278 88.278 - - Equipamentos Eletrônicos 1.341.012 1.341.012 1.341.012 1.341.012 1.341.012 1.341.012 1.341.012 - - Terrenos e Edifícios 931.196 931.196 931.196 931.196 931.196 931.196 931.196 - - Fundo comercio 376.387 376.387 376.387 376.387 376.387 376.387 376.387 - - (-) Depreciação acumulada (2.582.814) (2.603.872) (2.624.926) (2.645.975) (2.667.107) (2.688.258) (2.708.651) (125.837) 4,87 TOTAL 2.154.128 2.133.069 2.112.016 2.090.967 2.079.836 2.060.934 2.040.542 (113.587) (5,27)

Análise: A rubrica “Imobilizado” registrou queda de 5% no período analisado, equivalente a R$ 114 mil, resultado,

(42)

1.2.2. Passivo e Patrimônio Líquido

Definição: “Passivo” são as obrigações a pagar que a empresa tem com terceiros. “Patrimônio Líquido”, por sua vez,

evidência os recursos dos proprietários aplicados na empresa por meio de aumento de capital ou pelo resultado obtido durante a

atividade (lucro ou prejuízo).

PASSIVO

Passivo circulante R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ %

Empréstimos e financiamentos - - - 46.285 46.285 46.285 46.285 46.285 - Contas a pagar 1.2.2.1 4.246.618 5.053.570 5.862.515 4.643.753 5.360.328 4.750.940 4.625.227 378.609 8,92 Obrigações e encargos trabalhistas 1.2.2.2 927.743 929.444 952.127 986.551 1.060.354 1.085.152 1.091.618 163.875 17,66 Obrigações tributárias 1.2.2.3 716.657 750.678 705.847 711.588 730.200 740.995 740.812 24.155 3,37

Total do passivo circulante 5.891.018 6.733.692 7.520.488 6.388.178 7.197.166 6.623.372 6.503.942 612.924 10,40 Passivo não circulante

Exigível a longo prazo

Empréstimos e financiamentos 6.452.819 6.452.819 6.452.819 6.452.819 6.452.819 6.452.819 6.452.819 - - Obrigações tributárias 1.2.2.3 819.689 812.833 807.862 802.895 797.931 792.970 788.013 (31.676) (3,86)

Total do passivo não circulante 7.272.509 7.265.653 7.260.682 7.255.715 7.250.750 7.245.790 7.240.832 (31.676) (0,44) Patrimônio líquido

Capital social 50.000 50.000 50.000 50.000 50.000 50.000 50.000 - -

Adiant. p/ futuro aumento de capital 117.349 117.349 117.349 117.349 117.349 117.349 117.349 - - Lucros/(prejuízos) acumulados 1.502.864 1.244.910 1.100.091 1.136.259 1.180.066 1.297.331 1.151.846 (351.018) (23,36)

Total do patrimônio líquido 1.670.213 1.412.259 1.267.440 1.303.608 1.347.414 1.464.679 1.319.194 (351.018) (21,02) TOTAL 14.833.740 15.411.604 16.048.610 14.947.500 15.795.331 15.333.841 15.063.969 230.229 1,55

(43)

1.2.2.1. Contas a pagar

Definição: “Contas a pagar” representa o valor a ser pago às empresas que fornecem materiais, bens ou serviços.

CONTAS A PAGAR

R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ %

Fornecedores 4.246.618 5.053.570 5.862.515 4.643.753 5.360.328 4.750.940 4.625.227 378.609 8,92

TOTAL 4.246.618 5.053.570 5.862.515 4.643.753 5.360.328 4.750.940 4.625.227 378.609 8,92

Análise: A rubrica “Contas a Pagar” registrou aumento de 9%, equivalente a R$ 379 mil. A variação está concentrada em

sua totalidade, na conta “fornecedores”, referente a aquisições efetuadas no período. Em junho de 2020 apresentou o montante de

R$ 4.625 mil.

1.2.2.2. Obrigações e Encargos Trabalhistas

Definição: São as obrigações com funcionários relativas a salários, participações nos resultados, férias a pagar, abonos

pecuniários, 13º salário e férias. Também se incluem neste grupo os encargos sociais como INSS e FGTS e demais obrigações a

pagar.

(44)

OBRIGAÇÕES E ENCARGOS TRABALHISTAS A PAGAR Rubricas 12/2019 01/2020 02/2020 03/2020 04/2020 05/2020 06/2020 Variação R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ % Pró-labore 7.838 7.838 7.838 7.838 7.838 7.838 7.838 - - F.G.T.S. 25.089 17.245 17.434 16.832 35.447 52.615 67.059 41.970 167,29 Rescisões a Pagar - 6.556 2.248 1.667 3.912 9.010 33 33 - I.N.S.S. 742.185 743.964 743.331 740.321 746.151 742.402 742.420 235 0,03 Imposto Sindical 3.787 3.811 3.832 3.784 3.967 3.988 4.036 249 6,58 Ordenados e Salários 103.734 94.967 95.832 95.680 129.065 117.494 121.752 18.018 17,37 13º. Salário a pagar - 21.721 44.287 65.672 91.067 113.482 136.833 136.833 - Férias a pagar 20.561 6.290 8.393 18.671 11.431 8.285 (19.818) (40.379) (196,38) Desc. Enciclopédia (326) (326) (326) (326) (326) (326) (326) - - Conv. odontológico a pagar (252) (207) (238) (216) (216) (216) (351) (99) 39,44 Empréstimo folha 3.947 4.052 5.367 12.068 5.301 6.390 7.581 3.634 92,07 Aluguéis a pagar 20.439 20.944 21.693 21.693 21.693 21.693 21.693 1.254 6,13 Convênios Farmácia 741 2.590 2.437 2.868 5.023 2.496 2.869 2.128 287,16

TOTAL 927.743 929.444 952.127 986.551 1.060.354 1.085.152 1.091.618 163.875 17,66

Análise: A conta “Obrigações e Encargos Trabalhistas” apresentou crescimento de 18%, equivalente a R$ 164 mil, em

decorrência, principalmente, do aumento da rubrica “13º Salário a pagar”. Registrou o montante de

R$ 1.092 mil em junho de 2020.

1.2.2.3. Obrigações Tributárias

Definição: As “Obrigações tributárias” referem-se aos valores de impostos e contribuições a recolher para a União,

(45)

OBRIGAÇÕES TRIBUTÁRIAS Rubricas 12/2019 01/2020 02/2020 03/2020 04/2020 05/2020 06/2020 Variação R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ % ISS a Pagar 12.755 12.372 12.382 12.391 12.294 12.312 12.346 (409) (3,20) COFINS 177.389 188.078 182.672 178.653 190.933 196.808 196.924 19.535 11,01 Funrural 207 387 260 500 482 409 496 288 138,94 ICMS 55.810 76.167 41.255 51.648 55.251 59.388 54.233 (1.578) (2,83) IRRF 2.021 1.152 1.163 1.103 1.263 1.256 1.315 (706) (34,95) Imposto de Renda 300.912 300.912 300.912 300.912 300.912 300.912 302.879 1.967 0,65 Contribuição Social 120.092 120.092 120.092 120.092 120.092 120.092 121.272 1.180 0,98 PIS s/ faturamento 38.835 41.191 40.047 39.197 41.857 43.192 43.246 4.411 11,36 Retenções a pagar 7.830 9.549 7.080 7.106 7.132 6.700 7.819 (11) (0,14) IRRF s/serviços 804 779 (15) (14) (14) (74) 283 (521) (64,77) Total do circulante 716.657 750.678 705.847 711.588 730.200 740.995 740.812 24.155 3,37 Parcelamento ICMS 91.333 86.359 81.388 76.421 71.457 66.496 61.539 (29.794) (32,62) Parcelamento INSS-Simpl. 345.364 343.482 343.482 343.482 343.482 343.482 343.482 (1.882) (0,54) Parcelamento Federal-Simpl. 382.992 382.992 382.992 382.992 382.992 382.992 382.992 - -

Total do não circulante 819.689 812.833 807.862 802.895 797.931 792.970 788.013 (31.676) (3,86) TOTAL 1.536.346 1.563.511 1.513.709 1.514.483 1.528.131 1.533.966 1.528.825 (7.520) (0,49)

Análise: A rubrica “Obrigações Tributárias” apresentou aumento no “circulante” de 3,37%, equivalente a R$ 24 mil, e

redução no “não circulante” de 3,86%, equivalente a R$ 32 mil, em virtude de pagamentos de parcelamentos realizados. Em junho

de 2020 registrou o montante de

R$ 1.529 mil.

(46)

Definição: “Demonstração do Resultado do Exercício” é um resumo ordenado das receitas, custos e despesas da

empresa em determinado período. Ao final ter-se-á um resultado líquido que poderá ser lucro (positivo) ou prejuízo (negativo).

DEMONSTRAÇÃO DO RESULTADO DO EXERCÍCIO

R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ %

Receita líquida de vendas 1.2.3.1 3.635.727 2.936.410 2.930.495 3.479.069 3.766.383 3.663.450 3.363.425 (272.302) (7,49) Custo dos produtos vendidos 1.2.3.2 (2.750.340) (2.389.407) (2.332.136) (2.680.664) (2.936.947) (2.782.194) (2.667.545) 82.795 (3,01)

Lucro Bruto 885.387 547.003 598.360 798.404 829.436 881.255 695.880 (189.507) (21,40)

Despesas gerais e administrativas (900.796) (819.372) (766.183) (742.623) (788.087) (783.377) (829.209) 71.587 (7,95) Outras receitas / (despesas) operacionais 43.235 46.502 36.711 32.565 37.240 45.339 25.188 (18.047) (41,74) Outras receitas / (despesas)

não operacionais (27.549) (20.351) (3.768) (40.137) (20.699) (20.096) (20.308) 7.241 (26,29)

Lucro (prejuízo) antes do

resultado financeiro 277 (246.217) (134.881) 48.210 57.890 123.121 (128.448) (128.725) (46471,18)

Resultado financeiro (18.328) (11.737) (9.938) (12.042) (14.084) (5.856) (13.890) 4.438 (24,22)

Lucro antes dos impostos (18.051) (257.954) (144.819) 36.168 43.807 117.265 (142.338) (124.287) 688,53

Imposto de renda e contribuição social - - - (3.147) (3.147) -

Lucro/Prejuízo líquido do exercício 1.2.3.3 (18.051) (257.954) (144.819) 36.168 43.807 117.265 (145.485) (127.434) 705,97