ENTREGA DE INFORMAÇÕES PELAS ADMINISTRADORAS DE CARTÃO DE CRÉDITO E DE DÉBITO

Obrigação: Data-limite para entregar à Secretaria de Estado de Fazenda, por meio de arquivo eletrônico, as informações relativas a todas as operações e prestações, cujo pagamento seja por meio de seus sistemas de crédito, débito e similares realizadas no mês anterior, pelos estabelecimentos de

contribuintes do ICMS localizados neste Estado, de acordo com o disposto na Resolução SEFAZ nº 125/08.

Contribuintes obrigados: Administradoras de cartão de crédito ou débito.

Prazo legal: Até o dia 20 do mês seguinte ao de referência. Legislação aplicável: Art. 1º da Resolução SEFAZ nº 125/08.

Contribuintes a que se refere o Decreto

35.219/2004

Obrigação: Recolhimento de 1/3 do montante do imposto apurado.

Contribuintes obrigados: Os relacionados no Anexo Único do Decreto nº 35.219/04.

Exceção: Imposto devido em decorrência de diferencial de alíquota e de substituição tributária (arts. 1°, § 2º, e 4º do Decreto nº 35.219/04).

Prazo legal: Dia 20 (vinte) do mês subseqüente ao do período de apuração.

Legislação aplicável: Decreto nº 35.219/04 (art. 1º, I). Declaração de Movimentação de Combustíveis dos Postos Revendedores Varejistas (DMC- PRV)

Obrigação: Apresentar a Declaração de Movimentação de Combustíveis dos Postos Revendedores Varejistas (DMC-PRV) referente ao mês anterior.

Contribuintes obrigados: Postos Revendedores Varejistas de Combustíveis cujo último número da raiz do CNPJ do

estabelecimento seja 1, 2, 3, 4 ou 5.

Prazo legal: Até o dia 20 do mês seguinte ao de referência. Legislação aplicável: Arts. 3º e 4º da Resolução SEF n.º 6.394/02 e Portaria SEFIS nº 520/02.

GIA-ICMS (Guia de Informação de Apuração do ICMS)

Obrigação: Apresentar, via internet, a GIA-ICMS referente ao mês anterior ainda que, em caráter eventual, não tenham sido realizadas operações no período de apuração, inclusive no caso do contribuinte encontrar-se com suas atividades paralisadas temporariamente.

Contribuintes obrigados: Estabelecimentos inscritos no Cadastro de Contribuintes do ICMS - CAD-ICMS, cujo último número da raiz do CNPJ seja igual a 0.

Exceção: § 1º do art. 2º da Resolução SEF nº 6.410/02. Legislação aplicável: Art. 4º da Resolução SEF nº 6.410/02 e Portaria SAAT N.º 032/02.

Demonstrativo de Saldos Credores

Acumulado do ICMS (Exportação)

Obrigação: Contribuintes detentores de saldos credores acumulados decorrentes de exportação e os estabelecimentos que os receberem por transferência, nos termos do Título II, do Livro III, do Regulamento do ICMS, referentes ao mês anterior. Contribuintes obrigados: Estabelecimentos inscritos no Cadastro de Contribuintes do ICMS - CAD-ICMS, cujo último

número da raiz do CNPJ seja igual a 0.

Legislação aplicável: Art. 14 da Resolução SEF 2.790/97 e Resolução SEF n.º 6.415/02

21/01/2015

Obrigação: Apresentar a Declaração de Movimentação de Combustíveis dos Postos Revendedores Varejistas (DMC- PRV) referente ao mês anterior.

Contribuintes obrigados: Postos Revendedores Varejistas de Combustíveis cujo último número da raiz do CNPJ do estabelecimento seja 6, 7, 8, 9 ou 10.

Prazo legal: Até o dia 21 do mês seguinte ao de referência. Legislação aplicável: Arts. 3º e 4º da Resolução SEF n.º 6.394/02 e Portaria SEFIS nº 520/02.

25/01/2015

Obrigação: Entregar os arquivos magnéticos com registro da totalidade das operações ocorridas no mês anterior.

Contribuintes obrigados: Todos os usuários de sistema eletrônico de processamento de dados.

Prazo legal: Até o dia 25 do mês subseqüente ao de referência.

Legislação aplicável: Artigo 2º da Resolução SEFAZ 91/07

30/01/2015

Regimes de Estimativas (Outros)

PRESTAÇÃO DE SERVIÇO DE TRANSPORTE RODOVIÁRIO INTERMUNICIPAL DE PASSAGEIRO

Obrigação: Data-limite para comprovar, na repartição fiscal de sua circunscrição, o recolhimento do imposto efetuado no dia 10 do presente mês.

Contribuintes obrigados: As empresas prestadoras de serviço de transporte rodoviário intermunicipal de passageiro. Prazo legal: Até o dia 30 (trinta) do mês seguinte ao da prestação.

Legislação aplicável: Título III do Livro V do RICMS (inciso III do art. 29).

Regimes de Estimativas (Outros)

PRESTAÇÃO DE SERVIÇO DE TRANSPORTE

AQUAVIÁRIO DE PASSAGEIRO, CARGA OU VEÍCULO

Obrigação: Data-limite para comprovar, na repartição fiscal de circunscrição do contribuinte, o recolhimento do imposto efetuado no dia 10 do presente mês.

Contribuintes obrigados: As empresas prestadoras de serviço de transporte aquaviário de passageiro, carga ou veículo, prestado exclusivamente neste Estado.

Prazo legal: Até o dia 30 (trinta) do mês seguinte ao da prestação.

Legislação aplicável: Título IV do Livro V do RICMS (inciso III do art. 33).

31/01/2015

Parcelamento / Reparcelamento

Obrigação: Efetuar o pagamento da parcela.

Contribuintes obrigados: Os contribuintes de tributos estaduais que tenham parcelamento ou reparcelamentos em vigor.

Exceção: Os contribuintes que optarem pelo parcelamento previsto na Lei nº 3.889/02.

Prazo legal: No último dia de cada mês.

Legislação aplicável: Art. 6º da Resolução SEF n.º 3.025/99 com redação da Resolução SEF nº 6.490/02 (art. 10).

Contribuintes a que se refere o

Decreto 35.219/2004

Obrigação: Recolhimento de 1/3 do montante do imposto apurado.

Contribuintes obrigados: Os relacionados no Anexo Único do Decreto nº 35.219/04.

Exceção: Imposto devido em decorrência de diferencial de alíquota e de substituição tributária (arts. 1°, § 2º, e 4º do Decreto nº 35.219/04).

Prazo legal: Último dia útil do mês subseqüente ao do período de apuração.

Legislação aplicável: Decreto nº 35.219/04 (art. 1º, I).

Resolução SEF nº 6410/02, ARTIGO 4º, Parágrafo Único

Quando a data limite de entrega da GIA-ICMS recair em sábado, domingo ou feriado, o prazo fica prorrogado para o primeiro dia útil seguinte. (Resolução SER n.º 015/2003)

Decreto-lei nº 5/75 (CTE) Artigo 208, "Os prazos só se iniciam ou se vencem em dia de expediente normal na repartição em que corra o processo ou deva ser praticado o ato". Dessa forma, o pagamento do ICMS nos casos apontados será efetuado no primeiro dia útil subsequente ao do vencimento

Prazos para a Transmissão Eletrônica de Dados - SCANC

"SCANC – Sistema de Captação e Auditoria dos Anexos de Combustíveis" - destinado à apuração e demonstração dos valores de repasse, dedução, ressarcimento e complemento do ICMS incidente nas operações interestaduais, com combustível derivado de petróleo, em que o imposto tenha sido retido anteriormente, e com álcool etílico anidro combustível - AEAC, cuja operação tenha ocorrido com diferimento ou suspensão do imposto.

Operações Interestaduais com Combustíveis - Transportador Revendedor Retalhista – TRR - Recebidos de outro contribuinte Substituído

- Importador

- Refinaria de Petróleo ou suas bases - Retido por outros contribuintes

(CONVÊNIO ICMS 110, DE 28 DE SETEMBRO DE 2007)

Cláusula Vigésima Sexta - As informações relativas às operações referidas nos Capítulos III (Operações Interestaduais com Combustíveis derivados de Petróleo em que o imposto tenha sido retido anteriormente) e IV (Operações com Álcool Etílico Anidro

Combustivel ou Biodiesel B100) relativamente ao mês imediatamente anterior, serão enviadas, nos prazos mencionados a seguir conforme o Ato Cotepe/ICMS 36/13, com utilização do programa de computador de que trata o § 2° da cláusula vigésima terceira:

ATO COTEPE/ICMS Nº 33, DE 30 DE JULHO DE 2014 Calendário 2015

Mês de Transmissão Convênio ICMS 110, de 28 de setembro de

2007 Cláusula Vigésima Sexta § 1° O envio das informações será feita nos prazos estabelecidos em Ato COTEPE de acordo com a seguinte classificação:

Jan Fev Mar Abr Mai Jun

  Retalhista

II – Contribuinte que tiver recebido o combustível de outro contribuinte substituído.

5 4 e 5 4 e 5 2 5 2 e 3

III Contribuinte que tiver recebido o combustível exclusivamente do sujeito passivo por Substituição Tributária.

6 6 6 6 6 5 IV IMPORTADOR 2, 5, 6 2, 3, 4, 5 e 6 2, 3, 4, 5 e 6 1, 2 e 6 4, 5 e 6 1, 2, 3 e 5 V- a

– Refinaria de petróleo e suas bases em relação às operações cujo imposto tenha sido anteriormente retido por refinaria de petróleo e suas bases.

Até dia 13 Até dia 13 Até dia 13 Até dia 13 Até dia 13 Até dia 13 V- b

Refinaria de petróleo e suas bases em relação às operações cujo imposto tenha sido anteriormente retido por outros contribuintes.

Até dia 23 Até dia 23 Até dia 23 Até dia 23 Até dia 23 Até dia 23