26.1. A Instituição Administradora deverá prestar, na forma e dentro dos prazos
estabelecidos neste Regulamento e na regulamentação aplicável, todas as informações obrigatórias e periódicas constantes do presente Capítulo, sem prejuízo de outras previstas neste Regulamento ou na regulamentação aplicável.
26.2 A Instituição Administradora, por meio de seu diretor indicado, sem prejuízo
do atendimento das determinações estabelecidas na regulamentação em vigor, deve elaborar demonstrativos trimestrais na forma da regulamentação aplicável.
26.2.1 Os demonstrativos referidos na Cláusula anterior devem ser enviados à CVM,
no prazo de 45 (quarenta e cinco) dias contado do encerramento do respectivo período, e permanecer à disposição dos Cotistas, bem como ser examinados por ocasião da auditoria independente, nos termos do §4º do Artigo 8º da Instrução CVM nº 356/01.
26.3 A Instituição Administradora deve divulgar, anualmente, no periódico
utilizado para divulgação das informações do Fundo, além de manter disponíveis em sua sede e agência(s) e na sede das instituições que realizem a distribuição de Cotas deste Fundo, o Patrimônio Líquido, o valor das Cotas, as rentabilidades acumuladas no mês e no ano civil a que se referirem, a relação entre o Patrimônio Líquido e o valor das Cotas, o último relatório da Agência Classificadora de Risco, as demonstrações financeiras anuais auditadas do Fundo, juntamente com o respectivo parecer dos auditores independentes.
26.3.1 A divulgação das informações previstas acima pode ser providenciada por
meio de entidades de classe de instituições do Sistema Financeiro Nacional, desde que realizada em periódicos de ampla veiculação, observada a responsabilidade do administrador designado nos termos do artigo 8° da Instrução CVM n° 356/01 pela regularidade na prestação dessas informações.
26.4 A Instituição Administradora é obrigada a divulgar, ampla e imediatamente,
qualquer ato ou fato relevante relativo ao Fundo, de modo a garantir a todos os condôminos acesso às informações que possam, direta ou indiretamente, influir em suas decisões quanto à manutenção do seu investimento no Fundo.
26.4.1 A cópia de qualquer comunicação relativa ao Fundo divulgada a terceiros ou
26.4.2 Sem prejuízo de outras ocorrências relativas ao Fundo, são exemplos de fatos relevantes: (i) a alteração da classificação de risco das Cotas Seniores ou, quando houver, dos demais ativos integrantes da carteira do Fundo; (ii) a mudança ou a substituição do Custodiante e, quando houver, do Consultor Especializado em Gestão Hospitalar ou do Gestor; (iii) a ocorrência de eventos que afetem ou possam afetar os critérios de composição e os limites de diversificação da carteira do Fundo, bem como o comportamento da carteira de Direitos Creditórios, no que se refere ao histórico de pagamentos; e (iv) a ocorrência de atrasos na distribuição de rendimentos aos Cotistas em descompasso com o disposto neste Regulamento.
26.4.3 A divulgação das informações previstas acima deve ser feita por meio de
publicação no periódico utilizado para a divulgação de informações do Fundo e mantida disponível para os condôminos na sede e agência(s) da Instituição Administradora e nas instituições que coloquem Cotas.
26.5 A Instituição Administradora deve, no prazo máximo de 10 (dez) dias após o
encerramento de cada mês, colocar à disposição dos condôminos, em sua sede e dependências, informações sobre:
(i) valor da cota e do Patrimônio Líquido;
(ii) a rentabilidade do Fundo, com base nos dados relativos ao último dia do mês;
(iii) extrato de conta enviado a cada Cotista, exceto se expressamente dispensado pelo
interessado, contendo:
(a) nome do fundo e o número de seu registro no CNPJ/MF;
(b) nome, endereço e número de registro da Instituição Administradora no CNPJ/MF; (c) nome do Cotista;
(d) saldo e valor das cotas no início e no final do período e a movimentação ocorrida ao longo do mesmo;
(e) rentabilidade auferida entre o último dia útil do mês anterior e o último dia útil do mês de referência do extrato;
(g) telefone, correio eletrônico e endereço para correspondência do serviço de atendimento ao Cotista;
(iii) balancete, perfil mensal e demonstrativo da composição e diversificação da carteira contendo a identificação das operações, quantidade, valor e o percentual sobre o total da carteira;
(iv) cálculo detalhado da Taxa de Administração; (v) cálculo detalhado da Taxa de Performance;
(vi) o número de Cotas de propriedade de cada um e o respectivo valor; e
(vii) o comportamento da carteira de Direitos Creditórios e demais ativos do Fundo,
abrangendo, inclusive, dados sobre o desempenho esperado e o realizado.
26.6 As demonstrações financeiras anuais do Fundo serão auditadas pela Empresa
de Auditoria e estarão sujeitas às normas contábeis expedidas pela CVM, em especial a Instrução CVM nº 489/11.
26.6.1 O Fundo terá escrituração contábil própria.
26.6.2 O exercício social do Fundo tem, exceto no ano de sua constituição, duração
de um ano, encerrando-se em 31 de março de cada ano.
26.6.3 A Instituição Administradora deve enviar à CVM as demonstrações financeiras
anuais do Fundo na forma prevista na regulamentação aplicável.
26.6.4 As demonstrações financeiras anuais auditadas deverão ser disponibilizadas
em até 90 (noventa) dias contados do fim do exercício e as demonstrações financeiras trimestrais não auditadas deverão ser disponibilizadas em até 60 (sessenta) dias.
26.7 A Instituição Administradora deve enviar informe mensal à CVM contendo
informações relevantes previstas na regulamentação aplicável, dentro do prazo de 15 (quinze) dias após o encerramento de cada mês do calendário civil, informações essas válidas para o último Dia Útil daquele mês.
26.8 No prazo máximo de 10 (dez) dias contados de sua ocorrência, devem ser protocolados na CVM, pela Instituição Administradora, os documentos correspondentes aos seguintes atos relativos ao Fundo:
(i) alteração do Regulamento;
(ii) substituição da Instituição Administradora;
(iii) incorporação;
(iv) fusão;
(v) cisão; e
(vi) liquidação.