e publicado Ajustes Ajustado ao CPC Anteriormente publicado Ajustes Ajustado ao IFRS Circulante Fornecedores 9.912 - 9.912 459.181 (12.402) 446.779 Impostos e contribuições sociais 15.575 - 15.575 370.369 1.834 372.203 Dividendos 297.629 (222.238) 75.391 394.322 (247.270) 147.052 Debêntures - - - 217.689 746 218.435 Empréstimos, financiamentos e encargos de dívidas - - - 585.392 (45) 585.347 Benefícios pós-emprego - - - 27.285 - 27.285 Conta de compensação de variação de custos da parcela "A" - - - 36.883 (36.883) - Devolução tarifária - - - 23.924 (23.924) - Obrigações estimadas com pessoal 5.269 (98) 5.171 57.775 (2.353) 55.422 Encargos regulamentares e setoriais - - - 176.784 (316) 176.468 Uso do bem público - - - 17.414 17.414 Provisões 2.208 - 2.208 12.810 13.740 26.550 Outras contas a pagar - - - 160.896 (2.949) 157.947
330.593
(222.336) 108.257 2.523.310 (292.408) 2.230.902
Não circulante
Impostos e contribuições sociais 34.749 - 34.749 153.098 - 153.098 Imposto de renda e contribuição social diferidos - - - 27.301 244.342 271.643 Debêntures - - - 368.904 790 369.694 Empréstimos, financiamentos e encargos de dívidas - - - 1.856.732 53.515 1.910.247 Benefícios pós-emprego - - - 100.090 26.771 126.861 Conta de compensação de custos da parcela "A" - - - 116.345 (116.345) - Partes relacionadas 431 - 431 - - - Encargos regulamentares e setoriais - - - 14.964 - 14.964 Uso do bem público - - - 203.804 203.804 Provisões 26.816 - 26.816 142.659 17.655 160.314 Provisão para passivo a descoberto 12.061 (1.335) 10.726 - - - Reserva para reversão e amortização - - - 17.248 - 17.248 Outras contas a pagar 59 59 77.587 (55.467) 22.120
74.116 (1.335) 72.781 2.874.928 375.065 3.249.993 Patrimônio Líquido - Capital social 3.182.716 - 3.182.716 3.182.716 - 3.182.716 Reservas de capital 95.598 95.598 95.598 95.598 Reservas de lucros 1.020.809 222.238 1.243.047 1.020.809 222.238 1.243.047 Ajustes de avaliação patrimonial (15.041) (19.917) (34.958) (15.041) (19.917) (34.958) Ações em tesouraria (6.614) - (6.614) (6.614) - (6.614) Lucros (prejuízos) acumulados 138.528 (73.677) 64.851 143.843 (73.677) 70.166
4.415.996
128.644 4.544.640 4.421.311 128.644 4.549.955 Participações não controladores 1.667.215 207.327 1.874.542 Total do patrimônio líquido e participações não controladores 4.415.996 128.644 4.544.640 6.088.526 335.971 6.424.497
Total do passivo e patrimônio líquido 4.820.705 (95.028) 4.725.677 11.486.764 418.627 11.905.391 - 0 0 - (0) (0)
3.2.4 Anteriorment e publicado Ajustes Ajustado ao CPC Anteriorment e publicado Ajustes Ajustado ao IFRS - - - 1.116.355 1.467 1.117.822 - - - - - Custo com energia elétrica - - - - - Energia elétrica comprada para revenda - - - (449.496) (13.715) (463.211) Encargos de uso do sistema de transmissão e distribuição - - - (128.262) 9.339 (118.923)
-
- - (577.758) (4.376) (582.134)
Custo de operação - - - - - Pessoal - - - (36.577) - (36.577) Materiais e serviços de terceiros - - - (38.843) - (38.843) Depreciações e amortizações - - - (60.892) (924) (61.816) Outros custos de operação - - - (10.120) - (10.120)
- - - (146.432) (924) (147.356) - - - (724.190) (5.300) (729.490) - - - (1.343) - (1.343)
Lucro operacional bruto - - - 390.822 (3.834) 386.988 Despesas operacionais - - - - - - Despesas com vendas - - - (20.764) - (20.764) Despesas gerais e administrativas (17.272) - (17.272) (74.669) (512) (75.181) Depreciações e amortizações (5.425) - (5.425) (11.229) (6.854) (18.083) Outras despesas operacionais - - - (16.173) 2.156 (14.017)
(22.697) - (22.697) (122.835) (5.211) (128.046) Resultado do serviço (22.697) - (22.697) 267.987 (9.044) 258.943 145.043 (1.311) 143.732 189 0 189 Receitas financeiras 7.190 154 7.344 40.901 (946) 39.955 Despesas financeiras (11.170) - (11.170) (74.755) (1.944) (76.699) Resultado financeiro (3.980) 154 (3.826) (33.854) (2.890) (36.744) Outras receitas - - - 2.006 - 2.006 Outras despeas (1.188) - (1.188) (6.165) - (6.165) Outros resultados (1.188) - (1.188) (4.159) - (4.159) 117.178 (1.157) 116.021 230.163 (11.934) 218.229 - - - (67.877) (18) (67.895) - - - (9.597) 4.075 (5.522) - - - (77.474) 4.057 (73.417) - - - - - e partes beneficiárias 117.178 (1.157) 116.021 152.689 (7.877) 144.812
Participações dos não controladores - - - (32.160) 6.719 (25.441) Partes Beneficiárias - - - (3.181) - (3.181)
Lucro líquido do período 117.178 (1.157) 116.021 117.348 (1.158) 116.190 Lucro básico e diluído por lote de mil ações - R$ 819,28 811,20 820,47 812,38 Lucro líquido antes da participação dos não controladores
Imposto de renda e contribuição social correntes
Consolidado
Imposto de renda e contribuição social diferidos
Receita operacional líquida
Conciliação da demonstração do resultado da controladora (CPC) e consolidado (IFRS) em 31 de março de 2009
Controladora
Custo do serviço de energia elétrica
Custo do serviço prestado a terceiros
Resultado das participações societárias
Lucro antes do imposto de renda e da contribuição social
3.2.5 RESULTADO Referência Anteriorment e publicado Ajustes Ajustado ao CPC Anteriorment e publicado Ajustes Ajustado ao IFRS - - - 1.229.182 (28.774) 1.200.408 - - - - - Custo com energia elétrica - - - - - Energia elétrica comprada para revenda - - - (525.224) 91.951 (433.273) Encargos de uso do sistema de transmissão e distribuição - - - (146.139) (8.332) (154.471)
-
- - (671.363) 83.619 (587.744)
Custo de operação - - -
Pessoal - - - (38.210) - (38.210) Materiais e serviços de terceiros - - - (47.067) - (47.067) Depreciações e amortizações - - - (64.752) (1.590) (66.342) Outros custos de operação - - - (12.819) - (12.819)
- - - (162.848) (1.590) (164.438) - - - (834.211) 82.029 (752.182) - - - (871) - (871)
Lucro operacional bruto - - - 394.100 53.255 447.355
Despesas operacionais - - -
Despesas com vendas - - - (17.446) - (17.446) Despesas gerais e administrativas (13.019) - (13.019) (65.468) 126 (65.342) Depreciações e amortizações (4.869) - (4.869) (12.299) (8.421) (20.720) Outras despesas operacionais (1.180) - (1.180) (19.775) 1.996 (17.779)
(19.068) - (19.068) (114.988) (6.299) (121.287) Resultado do serviço (19.068) - (19.068) 279.112 46.956 326.068 141.673 34.260 175.933 (590) - (590) Receitas financeiras 8.461 185 8.646 74.879 (1.261) 73.618 Despesas financeiras (2.250) - (2.250) (101.776) 1.221 (100.555) Resultado financeiro 6.211 185 6.396 (26.897) (40) (26.937) Outras receitas 167 - 167 2.303 - 2.303 Outras despeas - - - (3.197) - (3.197) Outros resultados 167 - 167 (894) - (894) 128.983 34.445 163.428 250.731 46.916 297.647 (239) - (239) (74.478) (18.712) (93.190) 9.784 - 9.784 (7.147) 3.119 (4.028) 9.545 - 9.545 (81.625) (15.593) (97.218) - - - - - e partes beneficiárias 138.528 34.445 172.973 169.106 31.322 200.428
Participações dos não controladores - - - (28.134) 3.123 (25.011) Partes Beneficiárias - - - (2.444) - (2.444)
Lucro líquido do período 138.528 34.445 172.973 138.528 34.445 172.973 Lucro básico e diluído por lote de mil ações - R$ 873,86 1.091,14 873,86 1.091,14
Imposto de renda e contribuição social correntes
Imposto de renda e contribuição social diferidos
Conciliação da demonstração do resultado da controladora (CPC) e consolidado (IFRS) em 31 de março de 2010
Lucro líquido antes da participação dos não controladores
Controladora Consolidado
Receita operacional líquida Custo do serviço de energia elétrica
Custo do serviço prestado a terceiros
Resultado das participações societárias
Lucro antes do imposto de renda e da contribuição social
Circulante e Não circulante Passivo
Conta de compensação de variação de custos da Parcela "A": baixa dos valores referentes aos ativos regulatórios por não poderem ser
reconhecidos por não cumprirem com os conceitos básicos de reconhecimento de ativos conforme estrutura conceitual dos CPCs / Framework IFRS.
Provisões: reconhecimento das obrigações relacionadas à obtenção das licenças de operação por cumprirem com as definições do CPC 25 / IAS
37.
Impostos e contribuições sociais: ajustes decorrentes dos impactos pela adoção dos CPCs. Rendas a receber: reclassificação para consumidores e concessionárias.
Consumidores e Concessionárias: baixa dos valores referentes aos ativos regulatórios, não reconhecidos por não cumprir a estrutura conceitual
do CPC.
Descrição das principais diferenças na adoção das IFRS e CPC que afetaram as informações trimestrais da controladora e do consolidado da Companhia:
Impostos e contribuições sociais: ajustes decorrentes dos impactos pela adoção dos CPCs.
Imposto de renda e contribuição social diferidos: (i) reapuração do saldo por conta da implementação dos CPCs aplicáveis aos exercícios
sociais encerrados a partir de 1º de janeiro de 2010, com efeito comparativo ao exercício de 2009 e (ii) ajuste do saldo do curto prazo para longo prazo por conta da adoção do CPC 32 / IAS 12.
Conta de compensação de variação de custos da Parcela "A" e outras contas a pagar: baixa dos valores referentes aos passivos regulatórios
por não poderem ser reconhecidos por não cumprirem com os conceitos básicos de reconhecimento de passivos conforme estrutura conceitual dos CPCs / Framework IFRS.
Obrigações estimadas com pessoal: reclassificação do saldo das contas de adiantamentos de 13º salário e férias para as respectivas provisões
por conta da adoção do CPC 33 / IAS 19.
Dividendos: Reclassificação para o patrimômio líquido da parcela refente ao excedente do dividendo minímo obrigatório, por conta da adoção do
ICPC 08.
Empréstimos, financiamentos e encargos de dívida: reclassificação, a valor justo, das remunerações de curto prazo das ações preferências
resgatáveis e cumulativas de emissão Investco SA por não atenderem a definição de instrumento patrimonial e sim, de passivo financeiro devido à aplicação do CPC 39 / IAS 32.
Investimentos: (i) baixa do deságio que a Energias do Brasil tinha registrado por conta da aquisição da Escelsa e do deságio referente a aquisição
da Investco pela EDP Lajeado (a EDP Lajeado foi incorporada pela Lajeado em setembro de 2009) por conta da adoção do CPC 18 / IAS 28 , que determina que os deságios sejam reconhecidos diretamente no resultado quando incorridos, (ii) reclassificação de alguns itens do ativo imobilizado que cumprem com a definição de propriedade para investimento conforme CPC 28 / IAS 40 e (iii) ajuste do resultado do cálculo de equivalência patrimonial do investimento na Lajeado, e Energias do Brasil devido a alteração do valor dos investimentos por conta da adoção CPC 15 / IFRS 3 .
Imobilizado: ajustes referentes a: (i) baixa das despesas administrativas capitalizadas nos ativos das empresas de geração de energia e
capitalização dos custos de desmontagem e remoção dos ativos das empresas de geração não hídricas devido a aplicação do CPC 27 / IAS 16 ; (ii) reclassificação dos ativos da infraestrutura da concessão das empresas de distribuição e transmissão de energia entre ativo intangível e/ou ativo financeiro, por conta da adoção da ICPC 01 / IFRIC 12 ; (iii) reclassificação de alguns itens que cumprem com a definição de propriedade para investimento conforme CPC 28 / IAS 40 para a rubrica de Investimentos, (iv) reclassificação dos itens que atendem a definição do CPC 31 e (v) alocação do ágio como mais valia do imobilizado por conta da aplicação do CPC 15 / IFRS 3 , nas aquisições das empresas Lajeado e Investco.
Ativo
Circulante e Não circulante
Ativo financeiro indenizável: (i) reclassificação pelo custo da parcela dos ativos da infraestrutura da concessão das empresas de distribuição que
terá seu valor recuperado por reembolso pelo Poder Concedente ao final do prazo da concessão por conta da adoção da ICPC 01 / IFRIC 12 ; (ii) capitalização de juros referente a aplicação do CPC 20/ IAS 23
Ativos disponíveis para venda: reconhecimento das ações da Denerge, conforme CPC 39 / IAS 32.
Imposto de renda e contribuição social diferidos: ajuste do saldo do curto prazo para longo prazo por conta da adoção do CPC 32 / IAS 12.
Intangível: ajustes referentes a: (i) reconhecimento das licenças de operação por contra-partida da adoção do CPC 25 / IAS 37; (ii) reconhecimento
de um direito de concessão por conta dos contratos de concessão de uso-do-bem-público das empresas Enerpeixe SA e Investco SA por contra- partida da adoção do CPC 38 / IAS 39, (iii) reclassificação da parcela dos ativos da infraestrutura da concessão das empresas de distribuição que terá seu valor recuperado pela cobrança de tarifa por conta da adoção da ICPC 01 / IFRIC 12 ; (iv) capitalização de juros referente a aplicação do CPC 20 / IAS 23; (v) alocação do ágio como um direito de concessão (exploração da área de concessão para a venda de energia) por conta da aplicação do CPC 15 / IFRS 3, nas aquisições das empresas Lajeado e Investco e (vi) reconhecimento de ágio por rentabilidade futura por conta da aquisição das empresas Lajeado. e Investco, depois de efetuados os registros dos valores justos do imobilizado e intangível dessas empresas, devido a aplicação do CPC 15 / IFRS 3.
Diferido: baixa de despesas pré-operacionais.
Outros créditos: reclassificação do saldo das contas de adiantamentos de 13º salário e férias para as respectivas provisões por conta da adoção
4
Impactos decorrentes da adoção dos seguintes CPCs: (i) capitalização de juros e amortização do intangível correspondente referente a
aplicação do CPC 20 / IAS 23; (ii) reconhecimento da atualização monetária das licenças de operação pela adoção do CPC 25 / IAS 37; e (iii) baixa dos valores referentes aos ativos e passivos regulatórios, não reconhecidos por não cumprir com a estrutura conceitual dos CPCs; (iv) ajustes referentes a baixa das despesas administrativas capitalizadas nos ativos de geração de energia devido a aplicação do CPC 27 / IAS 16; (v) Reclassificação do saldo da rubrica Depreciação/Amortização para rubrica de Receita de disponibilização do sistema de transmissão devido a adoção do ICPC 01 / IFRIC 12; (vi) reconhecimento da amortização do Intangível referente ao direito de concessão de uso do bem público por contra-partida da adoção do CPC 38 / IAS 39; (vii) reconhecimento da remuneração e ajuste a valor presente referente ao reconhecimento das ações preferenciais; (viii) reclassificação dos ganhos e perdas atuariais para o patrimônio líquido por conta da adoção do CPC 33 / IAS 19; (ix) reconhecimento por equivalência patrimonial dos ajustes da EDP Renováveis.
Ajustes de avaliação patrimonial: Os ganhos e perdas atuariais anteriormente reconhecidos no resultado do exercício pelo método do corredor
passaram a ser reconhecidos integralmente nessa rubica, de acordo com o método alternativo previsto no CPC 33 / IAS 19.
Resultado
Combinação de negócios
Em setembro de 2008, a Companhia efetuou a troca de participação acionária detida na empresa Energética Mato Grosso do Sul S.A. - Enersul, pelas participações acionárias detidas pela Rede Energia S.A. nas suas participadas Lajeado e Investco, bem como pelas participações acionárias detidas pela Rede Power do Brasil S.A. nas empresas Lajeado e Tocantins.
Uso do Bem Público: reconhecimento dos pagamentos por conta das contratos de concessão de uso do bem público das empresas Enerpeixe e
Investco por cumprirem com as definições de reconhecimento do CPC 38 / IAS 39.
De acordo com a IFRS 3 / CPC 15, esta transação foi reconhecida através do método de aquisição. O custo da entidade adquirido é atribuído aos ativos líquidos adquiridos, incluindo ativos intangíveis identificáveis, passivos e passivos contingentes assumidos com base em seu valor justo estimado na data da aquisição.
Lucros e Prejuízos Acumulados: os ajustes efetuados referem-se principalmente a: (i) constituição da remuneração de longo prazo das ações
preferenciais resgatáveis e cumulativas de emissão Investco por não atenderem a definição de instrumento patrimonial e sim, de passivo financeiro devido à aplicação do CPC 39 / IFRS 7; (ii) inclui as baixas dos valores referentes aos ativos e passivos regulatórios, não reconhecidos por não cumprir com a estrutura conceitual dos CPCs; (iii) capitalização de juros referente a aplicação do CPC 20 / IAS 23, (iv) estorno da variação cambial e gastos administrativos referente a aplicação do CPC 27 / IAS 16; (v) efeito da atualização financeira da provisão referente à UBP (uso do bem público) e amortização do ativo intangível relativo associado, em virtude da aplicação do CPC 25 / IAS 37 e (vi) reconhecimento de imposto de renda diferido ativo e passivo em contra partida dos ajustes descritos.
Benefícios pós-emprego: Os ganhos e perdas atuariais anteriormente reconhecidos no resultado do exercício pelo método do corredor passaram
a ser reconhecidos integralmente no patrimônio líquido, na rubrica de ajustes de avaliação patrimonial, no exercício em que ocorrem de acordo com o método alternativo previsto no CPC 33 / IAS 19.
Patrimônio Líquido
Capital Social: reclassificação, a valor justo, das ações preferenciais resgatáveis e cumulativas de emissão Investco por não atenderem a definição
de instrumento patrimonial e sim, de passivo financeiro devido a aplicação do CPC 39 / IAS 32.
Reservas de lucros: Reclassificação para essa rubrica da parcela referente ao excedente do dividendo minímo obrigatório, por conta da adoçaõ do
ICPC 08.
Com esta transação, a Energias do Brasil passou a exercer o controle da Investco, da Lajeado e da Tocantins, cumprindo com a orientação estratégica da Companhia de crescimento no setor de geração de energia elétrica, assegurando a posição de acionista controlador e gestor da Investco, sociedade exploradora do AHE Luís Eduardo Magalhães, com capacidade instalada de 902,5MW. A Lajeado detém 73% do capital votante da Investco.
Investco Lajeado Energia Tocantins Total
Ativo circulante 73.651 86.173 27.451 187.275 Ativo não circulante 17.603 48.216 20.243 86.063 Imobilizado 1.920.993 - - 1.920.993 Intangível 26.994 987.588 - 1.014.582 Investimentos - 554.810 131.388 686.197 Total ativos adquiridos 2.039.241 1.676.787 179.082 3.895.110 Passivo circulante 172.305 106.762 6.429 285.496 Passivo não circulante 643.656 52.060 - 695.716 Passivos assumidos 815.961 158.822 6.429 981.212 Ativos líquidos (passivos) 1.223.280 1.517.965 172.653 2.913.898 Exclusões
Partes beneficiárias - (266.798) - (266.798) Eliminação dos investimentos - (554.758) (131.388) (686.146) Total das exclusões - (821.556) (131.388) (952.944) Ativos líquidos 1.223.281 696.409 41.266 1.960.954 Participação adquirida 24,35% 53,69% 50,88%
Ativos líquidos adquiridos 297.859 373.914 20.996 692.769
Custo de aquisição 737.215
Outros custos de aquisição 6.547
Preço das ações preferenciais da Investco (instrumento financeiro) (8.700)
Total do custo de aquisição 735.062
Ágio 42.293
5
31/03/2010 31/12/2009 31/03/2010 31/12/2009
Bancos conta movimento 11.827 29.595 332.074 292.711 240.307
203.845 804.498 809.311 Total 252.134 233.440 1.136.572 1.102.022
Consolidado
Aplicações financeiras - renda fixa
Controladora
A exposição do grupo a riscos de taxas de juro e uma análise de sensibilidade para ativos e passivos financeiros são divulgadas na nota 33. Ágio de expectativa de resultados futuros, sem vida útil definida, sujeito a análise de recuperação anualmente e sem efeitos fiscais.
Esses investimentos financeiros referem-se substancialmente a certificados de depósitos bancários e fundos de renda fixa, remunerados a taxas que variam entre 98,5% e 104,1% do Certificado de Depósito Interbancário (“CDI”).
As aplicações financeiras de curto prazo, de alta liquidez, são prontamente conversíveis em um montante conhecido de caixa.
6
Vencidos Vencidos Saldo Saldo
Saldos até há mais de líquido em líquido em
Vincendos 90 dias 90 dias 31/03/2010 31/12/2009
Circulante Ajustado Ajustado
Residencial 93.056 110.235 27.322 230.613 (37.065) 193.548 182.322 Industrial 29.980 23.859 11.342 65.181 (9.951) 55.230 67.629 Comércio, serviços e outras atividades 36.665 29.760 16.334 82.759 (14.522) 68.237 67.353 Rural 12.278 7.939 3.443 23.660 (376) 23.284 21.655 Federal 2.934 1.224 759 4.917 (69) 4.848 5.142 Estadual 4.937 1.219 403 6.559 (256) 6.303 6.185 Municipal 5.325 3.857 5.572 14.754 (1.165) 13.589 12.238 Iluminação pública 6.547 5.184 8.451 20.182 (508) 19.674 15.530 Serviço público 9.974 2.588 16.612 29.174 (42) 29.132 26.332 Clientes livres 6.582 - - 6.582 - 6.582 7.554 Fornecimento não faturado 247.447 - - 247.447 - 247.447 245.852 Parcelamentos de débitos 47.244 9.883 30.512 87.639 (32.583) 55.056 55.088 (-) Ajuste a valor presente 2.367 - - 2.367 - 2.367 1.881 Outros créditos 26.364 - - 26.364 - 26.364 28.615 Outros ativos regulatórios - - - - - - -
531.700
195.748 120.750 848.198 (96.537) 751.661 743.376 Concessionárias - - - - - Suprimento - convencional 141.635 - - 141.635 (28.412) 113.223 159.429 Energia de curto prazo 8.744 - - 8.744 - 8.744 5.271 Encargos de uso da rede elétrica 11.209 - - 11.209 - 11.209 10.671 Ativos regulatórios - - - - - - - Outros (1.782) - - (1.782) - (1.782) (16.966) 159.806 - - 159.806 (28.412) 131.394 158.405 Total circulante 691.506 195.748 120.750 1.008.004 (124.949) 883.055 901.781 Não circulante - - - - - Fornecimento faturado - - - - - Industrial 6.419 - - 6.419 - 6.419 6.929 Comércio, serviços e outras atividades 54 - - 54 - 54 54 Poder público - - - - -
Municipal 3 - - 3 - 3 3 Parcelamentos de débitos 54.478 - - 54.478 - 54.478 55.470 (-) Ajuste a valor presente (17.550) - - (17.550) - (17.550) (17.763) Outros ativos regulatórios - - - - - - -
43.404
- - 43.404 - 43.404 44.693 Concessionárias - - - - -
Energia de curto prazo 12.359 - - 12.359 (12.359) - - Outros 20.168 - - 20.168 - 20.168 20.169
32.527
- - 32.527 (12.359) 20.168 20.169 Total não circulante 75.931 - - 75.931 (12.359) 63.572 64.862
6.1
6.2
Consumidores e concessionárias
Parte dos valores do ativo das controladas distribuidoras está sujeita a modificação, dependendo de decisão de processos judiciais em andamento movidos por empresas do setor, relativos à interpretação de regras do mercado em vigor.
Total
Refere-se, principalmente, às transações de venda de energia, realizadas no âmbito da Câmara de Comercialização de Energia Elétrica - CCEE. PCLD
Os valores de R$20.168 (R$20.169 em 31 de dezembro de 2009) no Ativo não circulante e de R$ 19.335 (R$19.335 em 31 de dezembro de 2009) no Passivo circulante e Não circulante (Nota 14), referem-se a montantes a receber e a pagar, respectivamente, entre a controlada Bandeirante Energia S.A. e a Companhia Piratininga de Força e Luz - Piratininga, em decorrência da cisão parcial da controlada Bandeirante realizada em 1º de outubro de 2001, conforme os termos estabelecidos no protocolo de cisão.
Não há discordâncias entre as partes sobre os saldos atualmente registrados, a receber e a pagar, que deverão ser oportunamente liquidados.
Energia de Curto Prazo
6.3 6.4 7 8 31/03/2010 31/12/2009 31/03/2010 31/12/2009 31/03/2010 31/12/2009 31/03/2010 31/12/2009 Prêmio de seguros 2 4 - - 2.399 2.615 2.461 1.064 Outros - - - - 1.021 - - - Total 2 4 - - 3.420 2.615 2.461 1.064 Títulos a receber Controladora
O montante de R$23.565 (R$23.380 em 31 de dezembro de 2009) referem-se as ações preferenciais das classes "A", "B" e "C" de emissão da controlada Investco, onde de acordo com o artigo 8º do Estatuto Social da referida controlada, as ações preferenciais das classes "A", "B" e "C" gozam, entre outros, do direito de recebimento de um dividendo anual fixo, cumulativo, de 3% sobre o valor de sua respectiva participação no capital social. Devido a esta característica, as ações foram classificadas como um instrumento financeiro recebível por satisfazerem a definição de ativo financeiro, pelo fato de a controlada não ter o direito de evitar o envio de caixa ou outro ativo financeiro para outra entidade, conforme determina o parágrafo 19 do CPC 39.
A estimativa de valor justo foi efetuada considerando-se as condições acima descritas para pagamento dos dividendos. O pagamento anual de dividendos foi considerado até 2032 (término da concessão) e trazido a valor presente pela taxa de desconto de 8,70% a.a.
Consolidado
O montante de R$20.269 (R$8.576 em 31 de dezembro de 2009) refere-se ao saldo da repactuação do contrato de Cessão de Crédito firmado entre a controlada Lajeado Energia S.A. e a Tangará Energia S.A., em 31 de agosto de 2004, aprovado pela ANEEL através dos Ofícios nºs 467/2000- SFF/ANEEL.
O montante de R$7.445 (R$19.361 em 31 de dezembro de 2009) refere-se ao saldo da consolidação e repactuação do contrato de Cessão de Crédito firmado entre a controlada Lajeado Energia S.A. e a Caiuá Distribuição de Energia S.A., em 31 de dezembro de 2006, aprovado pela ANEEL através do despacho nº 181-SFF/ANEEL de 29 de janeiro de 2007.
Controladora
Circulante Não circulante Não circulante
Consolidado
O saldo de Suprimento de energia inclui valores faturados contra a Ampla Energia e Serviços S.A. - “AMPLA” (anteriormente denominada Companhia de Eletricidade do Rio de Janeiro - CERJ), vencidas e a vencer, no total de R$ 30.966 em 31 de março de 2010 (R$57.258 em 31 de dezembro de 2009), sendo que desse montante R$27.684 (R$27.684 em 31 de dezembro de 2009) refere-se a um direito obtido por sentença arbitral do dia 19 de março de 2009 em resposta aos processos nº 03/2005 e 04/2006, emitida pela Câmara FGV de Conciliação e Arbitragem.
Não tendo a AMPLA reconhecido os efeitos da sentença arbitral, decidiu a controlada Enertrade manter a provisão para créditos de liquidação duvidosa - PCLD correspondente ao valor em discussão.
O ajuste a valor presente, regulamentado pelo pronunciamento CPC 12, foi calculado com base na taxa média de remuneração do investimento, aplicada pela ANEEL nas revisões tarifárias das distribuidoras. Essa taxa é compatível com a natureza, o prazo e os riscos de transações similares em condições de mercado e, em 31 de março de 2010, correspondia a 15,07%a.a. (15,07%a.a. em 31 de março de 2009), afetando positivamente o resultado do trimestre consolidado antes dos efeitos de impostos em R$700 (negativamente em R$283 em 31 de março de 2009).
Circulante
Concessionárias – Suprimento convencional
Esta sentença arbitral reconheceu que a AMPLA não cumpriu com o preço definido no contrato de compra e venda de energia celebrado entre Enertrade e AMPLA, entre o período de15 de novembro de 2003 até 28 de Agosto de 2006.
Ajuste a valor presente
9 31/03/2010 31/12/2009 31/03/2010 31/12/2009 31/03/2010 31/12/2009 31/03/2010 31/12/2009 Ativo - Compensáveis 50.343 43.791 - - 151.122 225.152 - - ICMS 151 132 - - 42.399 36.827 25.926 28.383 PIS e COFINS 236 235 - - 36.562 43.238 - - PIS e COFINS - COSIT 27 - - - - 72.704 75.730 - -
6.778
23.630 - - 6.778 23.630 - - Outros 2.396 7.248 - - 13.236 14.728 3.022 2.695
Total 59.904 75.036 0,00 0,00 322.801 419.305 28.948 31.078
Passivo - a recolher
Imposto de renda e contribuição social 58 2.987 - - 69.366 134.231 - - ICMS sobre diferencial de aliquota 5 5 - - 51 415 - - ICMS - - - - 172.166 142.927 - - PIS e COFINS - 12.776 - - 67.383 82.637 - - ISS - - - - 462 662 - - - - - - 10 18 - - - - - - 50 38 - - IRRF sobre juros s/ capital próprio - - - - - 31.104 - - Parcelamento de impostos - Lei 11.941/09 15.036 14.634 34.749 34.146 53.199 51.236 118.059 142.163 Parcelamento de impostos - PAEX - - - - 35.039 - Outros 476 704 - - 9.516 11.192 - - Total 15.575 31.106 34.749 34.146 372.203 454.460 153.098 142.163
9.1
9.2
9.3
PIS e COFINS - COSIT 27
Consolidado
Os saldos de ativo e passivo de PIS e COFINS, em 31 de março de 2010, consideram o registro pelas controladas Bandeirante e Escelsa dos créditos extemporâneos, no montante de R$ 72.704 (R$75.730 em 31 de dezembro de 2009), decorrentes da interpretação dada pela Secretaria da Receita Federal na Solução de Consulta COSIT 27/2008, correspondente aos créditos apurados sobre os gastos com materiais aplicados ou consumidos na atividade de fornecimento de energia elétrica e dos encargos de depreciação de máquinas, equipamentos e outros bens do ativo imobilizado, a serem compensadas com débitos dessas contribuições. Em consonância com a Nota Técnica 115/2005 da ANEEL, as controladas reconheceram no Passivo circulante, na rubrica Outras obrigações, igual montante a ser devolvido aos consumidores, uma vez que tais créditos influenciarão na alíquota efetiva a ser cobrada no futuro (Nota 14).
Imposto de renda e contribuição social
IRRF sobre juros s/ capital próprio
Os principais efeitos referem-se à base de cálculo incidente sobre os resultados positivos líquidos e na continuidade da aplicação da alíquota de 0,65% e 3% para o PIS e COFINS, respectivamente.
Refere-se ao Imposto de Renda Retido na Fonte, as alíquotas de 15% e 25%, incidente sobre os valores propostos aos acionistas a título de Juros sobre Capital Próprio, exceto para os acionistas comprovadamente imunes ou isentos, conforme legislação.
IRRF - juros sobre capital próprio
Em decorrência dos termos do artigo 32 da Medida Provisória nº 66, de 29 de agosto de 2002, convertida na Lei nº 10.637, de 30 de dezembro de 2002 e da Instrução Normativa nº 199, de 12 de setembro de 2002, as distribuidoras de energia elétrica, como agentes integrantes da Câmara de Comercialização de Energia Elétrica (“CCEE”), exerceram a opção pelo regime especial de tributação do PIS e da COFINS, sobre receitas auferidas em operações realizadas no âmbito daquela Instituição.
Impostos e contribuições sociais
Tributação de operações na Câmara de Comercialização de Energia Elétrica (“CCEE”)
Circulante
Circulante Não circulante Não circulante
PIS, COFINS e CS - Sobre serviços prestados por terceiros
Controladora
IRRF retido na fonte sobre serviços prestados por terceiros
9.4
Passivos 31/03/2010 31/12/2009 31/03/2010 31/12/2009
Saldo Inicial 48.780 49.197 153.033 132.962 Constituição de Provisão - - - 11.106 Constituição de Encargos Legais 1.005 12.102 18.225 76.365
49.785
61.299 171.258 220.433 Benefício - Reversão Programa REFIS - (12.519) - (67.400) Parcelamento 49.785 48.780 171.258 153.033
-
- - - Composição - Passivo - - - - Imposto de Renda e contribuição social - - 48.333 53.942 PIS/COFINS 45.362 45.362 93.667 111.443 INSS - - 24.722 21.926 Outros 4.423 3.418 4.536 6.088 Total 49.785 48.780 171.258 193.399 - - - - - - - - Ativos - - - - Depósitos Judiciais 3.914 2.546 85.629 56.235 Impostos Diferidos s/PF e BNCSLL 9.784 - 9.784 - Total 13.698 2.546 95.413 56.235 Dívida Líquida 36.087 46.234 75.845 137.164 10 10.1 31/03/2010 31/12/2009 31/03/2010 31/12/2009 31/03/2010 31/12/2009 31/03/2010 31/12/2009
Ajustado Ajustado Ajustado Ajustado Ajustado Ajustado Ajustado Ajustado
IRPJ sobre prejuízos fiscais - - 7.194 - - - 127.023 134.365 CSLL sobre base negativa - - 2.590 - - - 56.194 58.852 IRPJ e CSLL sobre demais adições temporárias - - - - - - 15.615 60 IRPJ e CSLL sobre demais diferenças temporárias - - - - - - 111.232 107.792
-
- - - - - 26.004 22.956 IRPJ e CSLL sobre crédito fiscal incorporado - Ágio - - - - - - 261.269 265.997