31/12/2009 Taxa média
21.10 Vencimento das parcelas do Circulante e Não circulante (principal e encargos):
Vencimento Nacional Estrangeira Total
Circulante 2010 463.520 19.090 482.610 2011 97.254 5.483 102.737 560.774 24.573 585.347 Não circulante - 2011 212.405 15.071 227.476 2012 322.115 10.608 332.723 2013 256.081 12.572 268.653 2014 222.817 13.687 236.504 2015 196.938 14.922 211.860 2016 85.549 16.037 101.586 2017 54.579 17.393 71.972 2018 40.408 18.945 59.353 Após 2018 281.146 118.974 400.120 1.672.038 238.209 1.910.247 Total 2.232.812 262.782 2.495.594
A mutação dos empréstimos e financiamentos do período é a seguinte: Valor líquido
em Pagamentos Pagamentos Juros
Ajuste a valor de Ajuste a valor Custos de Variação monetária Valor líquido em
31/12/2009 de principal de juros provisionados mercado presente transação e cambial 31/3/2010
Ajustado Ajustado Circulante 552.133 (66.425) (34.462) 42.851 69.734 0,00 0,00 382 282 564.495 Swaps 20.529 (3.363) (1.093) 434 2.252 2.332 0,00 0,00 (239) 20.852 572.662 (69.788) (35.555) 43.285 71.986 2.332 0,00 382 43 585.347 0,00 Não Circulante 1.901.627 4.285 0,00 8.055 (69.734) 0,00 419 0,00 5.638 1.850.290 Swaps 55.813 0,00 0,00 242 (2.252) 6.616 0,00 0,00 (462) 59.957 1.957.440 4.285 0,00 8.297 (71.986) 6.616 419 0,00 5.176 1.910.247 - Tipo de moeda Consolidado Transfe- rências Empréstimos, Financiamentos e Encargos Empréstimos, Financiamentos e Encargos
22 Benefícios pós-emprego
31/03/2010 31/12/2009 31/03/2010 31/12/2009
Bandeirante Ajustado Ajustado Ajustado Ajustado
BSPS - Reservas a amortizar 14.121 14.121 58.164 61.918 Programas assistenciais 6.994 6.890 - - Escelsa - - - - Auxílio Incentivo à aposentadoria - AIA 582 582 2.370 2.543 Assistência médica e seguro de vida 5.588 5.588 66.327 66.327
27.285
27.181 126.861 130.788
22.2 Bandeirante
22.2.1
31/03/2010 31/12/2009 31/03/2010 31/12/2009
Ajustado Ajustado Ajustado Ajustado
BSPS - Reservas a amortizar 14.121 14.121 58.164 61.918 Programas assistenciais 6.994 6.890 0,00 0,00
21.115
21.011 58.164 61.918
(i) Plano de Benefício Suplementar Proporcional Saldado - BSPS - Corresponde aos benefícios proporcionais dos empregados, calculados com base no tempo de serviço até março de 1998. O valor de R$72.285, apurado em 31 de março de 2010, de acordo com a Deliberação CVM nº 600, de 07 de dezembro outubro de 2009, corresponde à parcela de benefícios excedente aos ativos do plano. Parte do compromisso está sendo liquidado financeiramente em 240 meses, contados a partir de setembro de 1997, com base em percentual sobre a folha de salários, podendo ser revisado semestralmente para assegurar a liquidação do saldo no período acima.
As controladas que concedem benefícios pós-emprego, como a Bandeirante, Escelsa e Energest, contrataram atuários independentes para realização de avaliação atuarial dos benefícios definidos.
Conforme estabelecido pela Deliberação CVM n.º 600, de 07 de outubro de 2009, a partir de 1.º de janeiro de 2010, as Companhias abertas estão obrigadas a contabilizar passivos oriundos de benefícios pós-emprego, com base nas regras estabelecidas no Pronunciamento Técnico CPC 33. De acordo com o normativo CPC 33 – Benefícios a Empregados, as obrigações futuras sob a forma de benefício definido, assumidas pelas empresas, devem ser reconhecidas no passivo líquidas dos fundos constituídos.
Passivo não circulante
PSAP/Bandeirante
As principais premissas utilizadas nas avaliações atuariais dos benefícios foram as seguintes:
(ii) Planos de Benefícios Misto – BD e CD
Este plano esteve vigente até 31 de março de 1998, possui a característica do tipo Benefício Definido, que concede Benefício Suplementar Proporcional Saldado - BSPS, na forma de renda vitalícia reversível em pensão, aos participantes inscritos até 31 de março de 1998, de valor definido em função da proporção do tempo de serviço passado acumulado até a referida data, a partir do cumprimento dos requisitos regulamentares de concessão. A responsabilidade total pela cobertura das insuficiências atuariais desse plano é da controlada Bandeirante. A Bandeirante mantém atualmente planos de suplementação de aposentadorias e pensão em favor dos colaboradores e ex-colaboradores, como segue:
Passivo circulante
Circulante Não circulante
A controlada Bandeirante é patrocinadora da FUNDAÇÃO CESP, entidade multipatrocinada e fechada de previdência privada, sem fins lucrativos, que tem por finalidade gerir e administrar um conjunto de planos de benefícios previdenciários em favor dos colaboradores e ex-colaboradores da controlada Bandeirante, através do Plano de Benefício Suplementar Saldado – BSPS e do Plano de Benefícios Misto, com as seguintes principais características:
Estruturado na modalidade "Saldado, Benefício definido e Contribuição Variável", sob gestão da Fundação Cesp, entidade multipatrocinada e fechada de previdência privada, sem fins lucrativos, que tem por finalidade gerir e administrar um conjunto de planos de benefícios previdenciários em favor dos colaboradores e ex-colaboradores da Companhia.
Saldo em 31 de Dezembro de 2009 (76.039) Despesa líquida recochecida no trimestre (1.221) Benefícios pagos diretamente pela empresa 4.975 Saldo em 31 de Março de 2010 (72.285)
22.3 Escelsa
22.3.1 Planos de Suplementação de Aposentadoria e Pensão
22.3.1.1
22.3.1.2
31/12/2009
Valor presente das obrigações atuariais total ou parcialmente cobertas (132.625)
Valor justo dos ativos 200.084
67.459 Diferimento dos ganhos atuariais acumulados 22.124
Superávit 89.583
22.3.1.3
Plano II - Escelsos estruturado na modalidade "Contribuição Variável", sob gestão da EnerPrev-Previdência Complementar do Grupo Energias do Brasil e cadastrado no CNPB - Cadastro Nacional dos Planos de Benefícios na Previc. O Plano de Custeio é sustentado paritariamente por contribuições da patrocinadora e do participante, conforme Regulamento do Plano.
A avaliação atuarial realizada na data-base 31 de dezembro de 2009 demonstrou que, para esses planos previdenciários, o valor justo dos ativos supera o valor presente das obrigações atuariais, conforme demonstrado a seguir:
A apresentação de superávits nos planos previdenciários de beneficio definido reduzem o risco de eventual passivo atuarial futuro para a Companhia. A Administração da Companhia não registrou esse ativo, por não estar assegurada a efetiva redução das contribuições da Patrocinadora ou que será reembolsado no futuro.
Estruturado na modalidade "Contribuição Definida", sob gestão da EnerPrev-Previdência Complementar do Grupo Energias do Brasil e cadastrado no CNPB - Cadastro Nacional dos Planos de Benefícios na Previc, o Plano de Custeio é sustentado paritariamente por contribuições da patrocinadora e do participante, conforme Regulamento do Plano. Além deste, o PGBL Estilo de Vida, sob gestão da Bradesco Vida e Previdência S/A, onde o Plano de Custeio é sustentado paritariamente por contribuições da patrocinadora e do participante, conforme Regulamento do Plano. Na qualidade de Patrocinadora, a Companhia contribuiu no trimestre com R$59.
A avaliação atuarial realizada na data-base 31 de dezembro de 2009 demonstrou que nos Planos do tipo Benefício Definido o valor presente das obrigações atuariais, líquido do valor justo dos ativos, apresenta-se deficitário. A seguir está demonstrada a mutação do passivo de benefício definido reconhecido no Balanço patrimonial:
Na qualidade de patrocinadora, a Companhia contribuiu, para os Plano I e II, com uma parcela mensal proporcional à contribuição realizada pelos participantes da EnerPrev, de acordo com o estabelecido em cada plano de benefícios. No trimestre, a Companhia contribuiu com R$847 (R$763 em 31 de março de 2009).
Plano I - Escelsos estruturado na modalidade "Benefício Definido", sob gestão da EnerPrev-Previdência Complementar do Grupo Energias do Brasil e cadastrado no CNPB - Cadastro Nacional dos Planos de Benefícios na Previc. O Plano de Custeio é sustentado paritariamente por contribuições da patrocinadora e do participante, conforme Regulamento do Plano.
A Escelsa mantém atualmente planos de suplementação de aposentadorias e pensão em favor dos colaboradores e ex-colaboradores e outros benefícios pós-emprego, compostos por assistência médica, seguro de vida, AIA - Auxílio de Incentivo à aposentadoria e outros benefícios a aposentados.
Esse plano tem a adesão de 107 colaboradores.
Conforme estabelecido pela Deliberação CVM nº 600, de 07 de outubro de 2009, a contabilização dos passivos oriundos de benefícios pós- emprego, deve ocorrer com base nas regras estabelecidas no CPC nº 33, do Comitê de Pronunciamentos Contábeis. Para atendimento a essa exigência a Companhia contratou atuários independentes, para realização de avaliação atuarial desses benefícios, segundo o Método do Critério Unitário Projetado.
• Plano BD - vigente após 31 de março de 1998 - Plano do tipo Benefício Definido, que concede renda vitalícia reversível em pensão, relativamente ao tempo de serviço passado acumulado após 31 de março de 1998, na base de 70% da média salarial mensal real, referente aos últimos 36 meses de atividade. No caso de morte em atividade e de entrada em invalidez, os benefícios incorporam todo o tempo de serviço passado (inclusive o acumulado até 31 de março de 1998) e, portanto, não incluem apenas o tempo de serviço passado acumulado após 31 de março de 1998. A responsabilidade pela cobertura das insuficiências atuariais desse plano é paritária entre a controlada Bandeirante e os participantes. • Plano CD - Implantado junto com o Plano BD vigente após 31 de março de 1998, é um plano previdenciário que, até a concessão da renda vitalícia, reversível (ou não) em pensão, é do tipo Contribuição Definida, não gerando qualquer responsabilidade atuarial para a Companhia. Somente após a concessão da renda vitalícia, reversível (ou não) em pensão, é que o Plano Previdenciário passa a ser do tipo Benefício Definido e, portanto, passa a poder gerar responsabilidade atuarial para a controlada Bandeirante.
22.3.2 Auxílio incentivo a aposentadoria, Assistência médica, Seguro de vida e Outros benefícios a aposentados
31/03/2010 31/12/2009 31/03/2010 31/12/2009
Auxilio Incentivo a aposentadoria - A IA 582 582 2.370 2.543 Assistencia medica e seguro de vida 5.588 5.588 66.327 66.327
6.170
6.170 68.697 68.870
Saldo em 31 de Dezembro de 2009 (75.040) Despesa líquida recochecida no trimestre (2.392) Benefícios pagos diretamente pela empresa 2.565 Saldo em 31 de Março de 2010 (74.867)
Passivo Circulante
Auxílio Incentivo à Aposentadoria - AIA - Benefício aos empregados admitidos até 31 de dezembro de 1981, pagável por ocasião da rescisão do contrato de trabalho, independentemente do motivo de desligamento. O AIA garante um pagamento em forma de pecúlio, cujo valor foi calculado considerando, para cada empregado, a proporcionalidade do tempo de contribuição ao INSS até 31 de outubro de 1996, da remuneração e o benefício do INSS em 31 de outubro de 1996.
Conforme estabelecido pela Deliberação CVM nº 600, de 07 de outubro de 2009, a contabilização dos passivos oriundos de benefícios pós- emprego, deve ocorrer com base nas regras estabelecidas no CPC nº 33, do Comitê de Pronunciamentos Contábeis. Para atendimento a essa exigência a Companhia contratou atuários independentes, para realização de avaliação atuarial desses benefícios, segundo o Método do Critério Unitário Projetado.
Passivo não Circulante
A avaliação atuarial realizada na data-base 31 de dezembro de 2009 demonstrou uma obrigação presente para estes Planos do tipo Benefício Definido, conforme demonstrado na conciliação das obrigações dos planos:
22.4 Energest
22.4.1 Planos de suplementação de aposentadoria e pensões
31/12/2009
Valor presente das obrigações atuariais total ou parcialmente cobertas (1.340)
Valor justo dos ativos 2.782
Superávit 1.442
22.5 EnerPrev – Planos de pensão do tipo Contribuição definida
23 Obrigações estimadas com pessoal
31/03/2010 31/12/2009 31/03/2010 31/12/2009
Ajustado Ajustado Ajustado Ajustado
Folha de pagamento 4.702 3.868 48.430 42.605 INSS e FGTS 469 303 6.992 6.223 Total 5.171 4.171 55.422 48.828
24 Encargos regulamentares e setoriais
31/03/2010 31/12/2009 31/03/2010 31/12/2009
Quota de reserva global de reversão - RGR 3.291 2.929 - - Quota da conta de consumo de combustíveis - CCC 18.347 4.114 - - Conta de desenvolvimento energético - CDE 16.188 16.443 - - Compensação financeira pela utilização de recursos hídricos 5.863 5.820 - - Encargos tarifários (ECE/ EAEEE) 31.891 31.952 - - Pesquisa e desenvolvimento 40.834 40.488 11.219 11.511 Programa de eficiência energética 57.919 52.879 3.745 3.428 Uso de Bem Público - UBP - Direito de outorga 1.135 1.135 - - Taxa de fiscalização - ANEEL 1.000 801 - - Total 176.468 156.561 14.964 14.939
Na qualidade de Patrocinadora, a Energest contribui com uma parcela mensal proporcional à contribuição realizada pelos participantes da EnerPrev, de acordo com o estabelecido em cada plano de benefícios. No trimestre, a Energest contribuiu com R$53 (R$76 em 31 de março de 2009).
Circulante Consolidado
Controladora
Não circulante
Na rubrica Folha de pagamento estão contempladas, basicamente, as provisões de férias e respectivos encargos sociais e a provisão para participação nos lucros e resultados.
A apresentação de superávits nos planos previdenciários de beneficio definido reduzem o risco de eventual passivo atuarial futuro para a Companhia. A Administração da Companhia não registrou esse ativo, por não estar assegurada a efetiva redução das contribuições da Patrocinadora ou que será reembolsado no futuro.
As obrigações a recolher, derivadas de encargos estabelecidos pela legislação do setor elétrico, são as seguintes:
Na qualidade de patrocinadoras deste tipo de planos, as Companhias do Grupo Energias do Brasil contribuíram no trimestre com o montante de R$297 (R$209 em 31 de março de 2009).
A EnerPrev é uma entidade fechada de previdência privada, sem fins lucrativos, que foi criada no final do exercício de 2006 para administrar de forma centralizada os planos de previdência complementar do Grupo Energias do Brasil. A EnerPrev administra um plano próprio e um privado através do Bradesco Vida e Previdência S.A. de benefícios do tipo Contribuição Definida, não gerando qualquer responsabilidade atuarial para as Patrocinadoras.
A controlada Energest é patrocinadora dos Planos de Suplementação de Aposentadoria e Pensão, geridos pela EnerPrev desde 19 de setembro de 2008, atual gestora dos planos de previdência até então administrados pela Fundação Escelsa de Seguridade Social – ESCELSOS e pela Fundação Enersul, entidade fechada de previdência privada, sem fins lucrativos, que tem por finalidade gerir e administrar um conjunto de planos de benefícios previdenciários em favor dos colaboradores e ex-colaboradores da Companhia, através de dois planos de benefícios: o Plano de Benefícios I, do tipo Benefício Definido, e o Plano de Benefícios II, do tipo Contribuição Definida, convertido em benefício definido quando da conversão em renda vitalícia.
Consolidado
A avaliação atuarial realizada na data-base 31 de dezembro de 2009 demonstrou que, para esses planos previdenciários, o valor justo dos ativos supera o valor presente das obrigações atuariais, conforme demonstrado a seguir: