Programa de Auditoria para Modalidade Tomada de Preços

Para a auditoria dos processos licitatórios na modalidade de Tomada de Preços, o programa de auditoria a ser aplicado para cada um dos itens a serem auditados, é o seguinte:

a) Pedido de Compras

Procedimentos de verificação:

- Examinar a solicitação de compras emitida pelo setor demandante, devidamente assinada pelo responsável;

- Examinar se consta a indicação dos recursos orçamentários para o empenho da compra (Art. 14, da Lei 8.666/93);

- Examinar a completa especificação e quantidade do(s) item(ns) a ser(em) adquirido(s), sem indicação de marca, bem como a existência de indicativos complementares que permitam a definição de condições e entrega do material (Art. 15, § 7º, da Lei 8.666/93);

- Examinar o Termo de abertura do processo (Art. 38, da Lei 8.666/93). Finalidade:

- Comprovar a lisura nos procedimentos aplicados no pedido de compras para Tomada de Preços, conforme prevê a legislação.

b) Edital de Tomada de Preços Procedimentos de verificação:

- Verificar se consta no preâmbulo, o número de ordem em série anual, o nome do órgão interessado e seu setor, a modalidade, o regime de execução e a modalidade de licitação, a menção de que será regido pela Lei nº 8.666/93, o local, dia e hora para recebimento da documentação e proposta, bem como para início da abertura dos envelopes (Art. 40, caput, da Lei 8.666/93);

- Verificar se consta o objeto da licitação está com descrição sucinta e clara (Art. 40, I, da Lei 8.666/93);

- Ver se consta o prazo e as condições para assinatura do contrato ou retirada dos instrumentos, como previsto no art. 64 desta Lei das licitações, para execução do contrato e para entrega do objeto da licitação (Art. 40, II, da Lei 8.666/93);

- Verificar se constam as sanções para o caso de inadimplemento (Art. 40, III, da Lei 8.666/93);

- Verificar se consta o local onde poderá ser examinado e adquirido o projeto básico; e se há projeto executivo disponível na data da publicação do edital de licitação e o local onde possa ser examinado e adquirido (Art. 40, IV e V, da Lei 8.666/93);

- Verificar se constam as condições para participação na licitação, em conformidade com os arts. 27 a 31 desta Lei, e forma de apresentação das propostas (Art. 40, VI, da Lei 8.666/93); - Verificar se constam os critérios para julgamento, com disposições claras e parâmetros objetivos (Art. 40, VII, da Lei 8.666/93);

- Verificar se constam os locais, horários e códigos de acesso aos meios de comunicação à distância em que serão fornecidos elementos, informações e esclarecimentos relativos à licitação e às condições para atendimento das obrigações necessárias ao cumprimento de seu objeto (Art. 40, VIII, da Lei 8.666/93);

- Verificar se consta o critério de aceitabilidade dos preços unitário e global, conforme o caso, permitida a fixação de preços máximos e vedados a fixação de preços mínimos, critérios estatísticos ou faixas de variação em relação a preços de referência, ressalvado o disposto nos parágrafos 1º e 2º do art. 48 (Art. 40, X, da Lei 8.666/93);

- Verificar se consta o critério de reajuste, que deverá retratar a variação efetiva do custo de produção, admitida a adoção de índices específicos ou setoriais, desde a data prevista para apresentação da proposta, ou do orçamento a que essa proposta se referir, até a data do adimplemento de cada parcela (Art. 40, XI, da Lei 8.666/93);

- Verificar se constam as condições de pagamento (Art. 40, XIV, da Lei 8.666/93);

- Verificar se constam as instruções e normas para os recursos previstos na Lei 8.666/93 (Art. 40, XV, da Lei 8.666/93);

- Verificar se constam as condições de recebimento do objeto da licitação (Art. 40, XVI, da Lei 8.666/93);

- Verificar se constam outras indicações específicas ou peculiares da licitação (Art. 40, XVII, da Lei 8.666/93);

- Verificar se consta a minuta do futuro contrato (Art. 62, § 1º, da Lei 8.666/93);

- Verificar se o original do edital está datado, rubricado em todas as folhas e assinado pela autoridade que o expediu (Art. 40, § 1º, da Lei 8.666/93).

Finalidades:

- Comprovar que o edital de licitação modalidade Tomada de Preços está de acordo com a Legislação.

c) Divulgação e Publicação Procedimentos de verificação:

- Verificar se os avisos contendo o resumo do edital foi publicado, pelo menos uma vez, no Diário Oficial da União (licitação com uso de recursos federais), no Diário Oficial do Estado, em jornal de grande de circulação no estado e também, se houver, jornal de circularização no município ou na região onde será realizada a obra, prestado o serviço, fornecido, alienado ou alugado o bem (Art. 21, da Lei 8.666/93);

- Observar se a publicação do aviso da tomada de preços foi no mínimo com 30 dias de antecedência à data fixada para recebimento das propostas, quando for licitação do tipo ―melhor técnica‖ ou ―técnica e preço‖; ou 15 dias nos demais casos (Art. 21, § 2º, II e III, da Lei 8.666/93);

- Observar se houve a divulgação de modificações pela mesma forma que se deu o texto original, reabrindo-se o prazo inicialmente estabelecido (05 dias), exceto quando, inquestionavelmente, a alteração não afetar a formulação das propostas (Art. 21, § 4º, da Lei 8.666/93).

Finalidades:

- Comprovar que os procedimentos de divulgação e publicação do processo de Tomada de Preços estão de acordo com a Legislação.

d) Habilitação

Procedimentos de verificação:

- Examinar a existência de documentação para habilitação jurídica (Art. 28, da Lei 8.666/93); de regularidade fiscal (Art. 29, da Lei 8.666/93); de qualificação técnica (Art. 30, da Lei 8.666/93) e de qualificação econômico-financeira (Art. 31, da Lei 8.666/93) ou a existência do certificado de registro cadastral, que substitui os documentos enumerados nos art. 28 a 31. (Art. 32, § 2º, da Lei 8.666/93);

- Verificar se há a declaração de não utilização de trabalho noturno, insalubre e perigoso aos menores de 18 anos e de qualquer trabalho a menores de 14 anos, salvo na condição de aprendiz, quando couber (Art. 28, V, da Lei 8.666/93);

- Observar se os documentos são vias originais, ou cópias autenticadas em cartórios competentes ou por servidos da Administração ou publicação de órgão oficial (Art. 32, caput, da Lei 8.666/93);

- Verificar se houve o cadastramento das empresas interessadas até o terceiro dia anterior à data do recebimento das propostas (Art. 22, § 2º, da Lei 8.666/93).

Finalidades:

- Comprovar que os procedimentos para a habilitação dos fornecedores participantes do processo de Tomada de Preços estão de acordo com a Legislação.

e) Julgamento

Procedimentos de verificação:

- Verificar se foi efetuado em conformidade com os arts. 43 a 50 da Lei 8.666/93. Finalidades:

- Comprovar que os procedimentos de julgamento das propostas de Carta Convite estão de acordo com a Legislação.

f) Adjudicação e Homologação Procedimentos de verificação:

- Verificar se a adjudicação e homologação foram efetuadas pela autoridade competente. Finalidades:

- Comprovar que os procedimentos de adjudicação e homologação do resultado da Tomada de Preços estão de acordo com a Legislação.

g) Autuação do processo de Tomada de Preços Procedimentos de verificação:

- Verificar se consta o edital com respectivos anexos (Art. 38, I, da Lei 8.666/93);

- Verificar se consta o ato de designação da comissão de licitação (Art. 38, III, da Lei 8.666/93);

- Verificar se consta o original das propostas e dos documentos que as instruírem (Art. 38, IV, da Lei 8.666/93);

- Verificar se constam as atas, relatórios e deliberações da comissão julgadora (Art. 38, V, da Lei 8.666/93);

- Verificar se constam os pareceres técnicos ou jurídicos emitidos sobre a licitação (Art. 38, VI, da Lei 8.666/93);

- Atos de adjudicação do objeto da licitação e da sua homologação (Art. 38, VII, da Lei 8.666/93);

- Verificar se constam os recursos eventualmente apresentados pelos licitantes e respectivas manifestações e decisões (Art. 38, VIII, da Lei 8.666/93);

- Verificar se houve despacho de anulação ou revogação da licitação, quando for o caso, fundamentado circunstancialmente (Art. 38, IX, da Lei 8.666/93);

- Verificar se consta o termo de contrato ou instrumento equivalente, conforme o caso (Art. 38, X, da Lei 8.666/93).

Finalidades:

- Comprovar que os todos os documentos necessários estão anexados no processo de Tomada de Preços, de acordo com a Legislação.