3. RELATÓRIO DE GESTÃO - PONTO UM DA ORDEM DE TRABALHOS
3.4 ANÁLISE ÀS CONTAS
3.4 A 3.4 A
3.4 ANÁLISE ÀS CONTAS NÁLISE ÀS CONTAS NÁLISE ÀS CONTAS NÁLISE ÀS CONTAS
Em resultado de alterações conceptuais relacionadas com a apresentação e divulgação das contas, e, com objectivos de melhor enquadramento interpretativo, esclarecemos que até 31 de Dezembro de 2016, as contas foram preparadas de acordo com as normas internacionais de contabilidade ajustadas (NCA). Tal enquadramento, foi regulamentarmente justificado, por vigência de Regime Transitório, o qual, protelou até ao final daquele exercício, a efectiva entrada em vigor do Aviso n.º 5/2015, de 7 de Dezembro, relativo ao dever da contabilidade das entidades sujeitas à supervisão do Banco de Portugal, elaborarem as demonstrações financeiras em base individual e em base consolidada, de acordo com as Normas Internacionais de Contabilidade (NIC).
Nesta sequência, as contas da Caixa de Crédito Agrícola Mútuo de Oliveira do Bairro referentes ao exercício ao exercício em análise e apreciação (2017), foram preparadas de acordo com as Normas Internacionais de Contabilidade (NIC), em contexto de total aplicabilidade do citado, Aviso n.º 5/2015.
Para efeitos de análise às contas, apresentamos de seguida conjunto alargado de mapas e indicadores, caracterizadores da situação económico e financeira, da CCAM OB em 31 de Dezembro de 2017, sob perspectivas tão diversas quanto abrangentes da sua actividade, com referências aos principais riscos a que se encontra sujeita.
CRÉDITO AGRÍCOLA – Caixa de Oliveira do Bairro Página 60 de 169 BALANÇO - ACTIVO (valo res em euro s) 31-12-2017 31-12-2016 VARIAÇÃO
INDICADOR VALOR % VALOR % VALOR %
Caixa e Disp. Bancos Centrais 550.586 0,8 563.740 0,9 -13.154 -2,3
Disponib. em Out ras Inst . Crédito 455.479 0,6 994.135 1,5 -538.656 -54,2
A ct ivos Financeiros Disponíveis para Venda 1.707 0,0 1.049 0,0 659 62,8
A plicações em Inst it uições de Crédit o 23.742.106 33,7 25.659.506 39,0 -1.917.400 -7,5
Crédit o a Clientes (Líquido) - NCA 0 0,0 34.143.749 51,9
Crédit o a Clientes (Líquido) - NIC 40.019.421 56,9 0 0,0 5.875.672 17,2
Investiment o Det idos até à Mat uridade 1.757.766 2,5 40.215 0,1 1.717.551 4270,9
A ct ivos Não Corrent es Det idos para Venda 280.515 0,4 589.849 0,9 -309.334 -52,4
Outros Act ivos T angíveis 1.555.437 2,2 1.655.500 2,5 -100.063 -6,0
Investiment os em Filiais, Associadas e Empreendimentos Conjunt os - NCA 0 0,0 1.135.247 1,7
Investiment os em Filiais, Associadas e Empreendimentos Conjunt os - NIC 1.137.747 1,6 0 0,0 2.500 0,2
A ct ivos por Impost os Correntes 0 0,0 32.130 0,0 -32.130 -100,0
A ct ivos por Impost os Diferidos 383.662 0,5 414.704 0,6 -31.042 -7,5
Outros Act ivos - NCA 0 0,0 564.161 0,9
Outros Act ivos - NIC 504.323 0,7 0 0,0 -59.838 -10,6
Activo Líquido - NIC 70.388.749 100,0 - - -
-Activo Líquido - NCA - - 65.793.984 100,0 4.594.764 7,0
VALOR % VALOR % VALOR %
4.443.437 6,3 3.997.204 6,1 446.233 11,2 55.488.201 78,8 51.399.061 78,1 4.089.141 8,0 66.337 0,1 308.525 0,5 -242.188 -78,5 60.631.060 86,1 56.479.147 85,8 4.151.913 7,4 8.996.465 12,8 7.298.440 11,1 1.698.025 23,3
0 0,0 0 0,0 0 0,0 70.388.749 100,0 65.793.984 100,0 4.594.764 7,0 BA LA NÇO - PASSIVO (valores em euros) 31-12-2017 31-12-2016 VARIAÇÃO
INDICADOR
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Tendo por base o balanço, indicadores de estrutura e demonstração de resultados, da Caixa Agrícola de Oliveira do Bairro, referentes ao exercício de 2017, destacamos como factos mais relevantes.
DO BALANÇO/ESTRUTURA DE ACTIVOS
● Conmnuidade da tendência de subida e afirmação positiva do volume de negócios, em contexto de moderação e prudência, e de acordo com perfil de risco estabelecido, registando, a rubrica de “Crédito a Clientes” (valor bruto: 41.875.103 €; valor líquido:
40.019.421 €), principal componente do Activo, caracterizadora e identificadora da sua actividade, na medida em que representa 56,9% do Activo Líquido, com registo de subida de 17,2 p.p., face a período homólogo de 2016.
● Significamva diminuição do crédito vencido (1.084. 326 €), traduzindo uma redução de 63,4%.
● A evolução registada decorre do efeito conjugado de operação de desreconhecimento de contratos de crédito (cerca de 1.453 milhares de euros), integralmente cobertos por imparidades, sendo nulo o seu justo valor, adicionado de efectiva recuperação de crédito vencido (improdutivo), na ordem dos 420 milhares de euros.
Indicadores de Estrutura valo res em euros
Imparidades Acumuladas p/ Crédito Vencido 451.795 2.235.400 -79,8%
Grau de Cobertura do C.V. por Provisões/Imparidades 41,67% 75,56% -44,9%
Grau de Cobertura do Crédito Concedido por Garantias Reais 70,35% 66,10% 6,4%
Activos Não Correntes Detidos p/ Venda (Bruto) 375.797 729.964 -48,5%
Provisões e Imparidades Acum. 95.282 140.116 -32,0%
Activos Não Correntes Detidos p/ Venda (Liq.) 280.515 589.849 -52,4%
Total Activo Líquido 70.388.749 65.793.984 7,0%
Recursos de Clientes e Outros Empréstimos 55.488.201 51.399.061 8,0%
Outros Passivos Subordinados 0 0 0,0%
Situação Liquida 9.757.689 9.314.837 4,8%
Passivo + Situação Líquida 70.388.749 € 65.793.984 € 7,0%
Fundos Próprios Totais 9.266.985 8.951.539 3,5%
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● Os factores explicamvos da redução verificada no crédito vencido, para efeitos de plena justificação e comparabilidade, explicam, no mesmo sentido, os indicadores de imparidades acumuladas para Crédito e para Crédito e Juros Vencidos.
● O exercício económico acentuou contexto interventivo de elevados níveis de concorrência na actividade creditícia, procurando captar os melhores os projectos de investimento e clientes com menores níveis de risco, com tendência de redução das taxas de juro praticadas.
● Contexto económico, com condições de exploração agravadas por acréscimos de custos e redução do preço das operações activas, continuará a exigir processo de contínua melhoria do processo de decisão, o qual deverá encontrar-se substantivamente suportado com recurso à utilização de plataformas informáticas que têm vindo a ser sistematicamente completadas e melhoradas ao nível do GCA, destacando-se novas metodologias de caracterização e avaliação do risco de crédito, implementadas pela Caixa Central, designadamente através da sua Direcção de Risco Global (DRG), a partir do 4.º trimestre de 2017. Estamos em presença de processo complexo em constante melhoria e reavaliação, de suporte à tomada das melhores decisões e práticas, para o qual concorrem e contribuem a utilização de informação económica e financeira dos agentes económicos/clientes, informação disponibilizada pela Central de Balanços e Central de Riscos do Banco de Portugal, informação obtida junto de outras entidades externas que operam no mercado de avaliação do risco de crédito, a fim de serem elaboradas análises de risco, com obtenção de métricas quantificadoras e qualificadoras do risco de crédito associado às operações a contratar com os clientes. Factos e contextos associados ao conhecimento do comportamento histórico do cliente na instituição e no mercado local, não constituindo condição suficiente, podem completar processo de decisão, autónomo, qualificado e independente.
INFORMAÇÃO QUANTITATIVA SOBRE A CARTEIRA DE CRÉDITO
Reiterando relevância material do Activo Financeiro “Crédito a Clientes”, decorrente da sua representatividade na estrutura de Activos da CCAM OB (56,9% do Activo Líquido), apresentamos de seguida, síntese de quadros, relacionados com a caracterização da carteira, os quais, para além de corroborarem informação anteriormente apresentada, possibilitam abordagem mais detalhada e consistente, para efeitos de aferição do risco associado a este Activo.
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CRÉDITO BRUTO / VENCIDO / REESTRUTURADO / IMPARIDADE POR SEGMENTO
● Carteira da CCAM OB, reparte-se entre segmento dos Particulares (62%) e Empresas (38,0%).
● No decurso do exercício de 2017, reforçada acmvidade crediocia canalizada para o segmento Empresas.
● Os segmentos CA Vida Acmva e CA Jovem Adulto, concentram grande parte do Crédito a Particulares.
● Os indicadores associados à qualidade da carteira, designadamente ao nível do crédito vencido, crédito reestruturado e imparidades, registaram evolução favorável.
TIPOLOGIA / SEGMENTAÇÃO CRÉDITO
● Tipologia Crédito à Habitação, representa 42,3% da carteira.
● Crédito à Actividade, Crédito à Tesouraria e Crédito ao Investimento, concedido ao Empres as (Não Segmentadas ) 6.274.135 4.491.151 122.189 Empresas e Adm. Pub. (total) 15.901.625 12.461.636
CRÉDITO AO INVESTIMENTO 4.587.119 3.568.437 22.272 0,5 %
CONTAS CARTÃO CRÉDITO 327.919 377.319 17.817 5,4 %
TIPOLOGIA CRÉDITO
CRÉDITO À TESOURARIA 4.207.319 3.858.047 50.566 1,2 %
CRÉDITO À ACTIVIDADE 2.288.169 347.700 0 0,0 %
dez-17 dez-16 dez-17 dez-17
Crédito Bruto Crédito Vencido % Crédito Vencido
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CRÉDITO CONCEDIDO / GARANTIAS RECEBIDAS
● Colaterais reais, reparmdos entre Financeiros, Imobiliários e Outros, registaram evolução favorável, por via do aumento da sua representatividade na carteira, passando de 69,5%
(2016) para 74,9% (2017).
● Melhoria geral do nível de garantias da carteira.
DISTRIBUIÇÃO DO CRÉDITO BRUTO POR PRAZOS
● Distribuição do crédito por prazos, caracterizada por relativa uniformidade temporal.
● Acima de 2 dígitos percentuais (10%), relevamos maturidades 5 -10 anos (13,6%), 10-15 anos (11,4%), 15-20 anos (12,4%) e 30-35 anos (11,5%).
OUTRAS RUBRICAS DO BALANÇO – ACTIVO
● Excluindo o Acmvo Financeiro “Crédito a Clientes” (56,9% do Acmvo Líquido), a rubrica mais representativa, corresponde a “Disponibilidades e Aplicações” (24.748.171 €), a qual, representa 35,2% do Activo Líquido em 31.12.2017.
● Nesta classe de acmvos financeiros líquidos, a sua principal componente (95,9%), inclui a
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cumprimento do denominado “rácio de transformação”, superiormente estabelecido e adoptado pela CCAM OB.
Destacamos ainda,
● Aumento registado na rubrica de “Invesmmentos Demdos Até à Maturidade”, com valor de 1.757.766 € (2,5% do Activo Líquido), principalmente resultante de decisão de investimento em Títulos de Divida Publica – OT Out 2023.
● Imaterialidade da rubrica de “Acmvos Não Correntes Detidos para Venda”, associada a qualificação de activos de natureza improdutiva, com extensão de valor de 280.515 € (líquido de provisões).
DO BALANÇO/ESTRUTURA DE PASSIVOS
● Conmnuidade da tendência de subida e afirmação positiva dos níveis de confiança na CCAM OB, por parte dos seus clientes depositantes, tendo a rubrica de “Recursos de Clientes”
(55.488.201 €), principal componente do Passivo, caracterizadora e identificadora da sua actividade (representam 91,5% do total do Passivo), com registo de subida de 8 p.p., face a período homólogo anterior (2016).
● Para efeitos de avaliação e correcta quantificação do montante de recursos captados, junto dos clientes da CCAM OB, indicador relevante para, entre outros objectivos, caracterizar a intervenção da Caixa Agrícola no âmbito da sua actividade comercial, deve ser considerada a captação de recursos, para aplicação em produtos comercializados por empresas do grupo CA, cujo montante global em 31.12.207, ascende a 22.658.243 €, mantendo tendência similar à dos depósitos captados e relevados em balanço da CCAM OB (55.488.201 €), traduzindo ambas as tipologias, subidas na ordem dos 8 p.p. face a período homólogo de 2016.
valores em euro s
Actividade Comercial (Recursos) 31-12-2017 31-12-2016
Variação período homólogo Recursos de Clientes - Balanço CCAM OB 55.488.201 51.399.061 8,0%
Fundos de Investimento Mobiliário CA Gest 4.419.638 3.890.260 13,6%
Fundos de Investimento Imobiliário CA Património
Crescente (Square Asset Management) 8.500.599 5.631.759 50,9%
Seguros de Capitalização CA V ida 9.738.006 11.494.310 -15,3%
Recursos de Clientes noutras empresas GCA 22.658.243 21.016.329 7,8%
TOT AL RECURSOS 78.146.444 72.415.390 7,9%
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Os prazos associados aos Recursos de Clientes, exclusivamente compostos por Depósitos à Ordem, a Prazo e Poupança, apresentam a seguinte decomposição em 31.12.2017:
DO BALANÇO/ESTRUTURA DE CAPITAL
● Conmnuidade da tendência de crescimento sustentado do Capital Próprio da Instituição, registando um aumento de 442.851 € (4,8 p.p.), principalmente por efeito do excedente apurado no exercício de 2017.
● Sem influir no valor global do Capital Próprio, destaca-se alteração decorrente de transferência de 1.500.000 €, registados em Reserva Legal, para a rubrica de Capital, na sequência do deliberado em Assembleia Geral de Aprovação De Contas do exercício de 2016, realizada em Março de 2017, deliberação, que justifica, parte significativa do aumento registado na específica rubrica do Capital, face a período homólogo de 2016.
milhares de euro s
RUBRICAS CAPITAL PRÓPRIO 2017 % 2016 % Variação % Var.
Capital 8.996.465 12,8 7.298.440 11,1 1.698.025 23,3
Re servas de Reavaliação 20.732 0 -26.526 0 47.258 -178,2
Out ras Rese rvas e Resultados
T ransitados 274.106 0,4 1.720.372 2,6 -1.446.266 -84,1
Re sultado do Exercício 466.386 0,7 322.551 0,5 143.834 44,6
T otal de Capital 9.757.689 13,9 9.314.837 14,2 442.851 4,8
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● Da acmvidade desenvolvida no exercício de 2017, resultou apuramento de excedente/Resultado Líquido, no valor de 466.386 €.
● As rubricas de Capital, Reservas e Resultados, entre outras conclusões, traduzem, o valor da Instituição, como efeito do resultado da gestão e actividade desenvolvida, desde a sua constituição até à actualidade. Para além da capacidade de absorção de perdas em casos de efeitos e choques adversos, designadamente, em contextos de crises e agravamento da conjuntura económica e financeira, determinam também, a sua capacidade de intervenção, em termos de cumprimento dos requisitos de fundos próprios e fixação de limites de crédito a clientes e entidades ligadas entre si. Para efeitos de avaliação da consistência das rubricas integrantes do Capital Próprio da CCAM OB, apresentamos o seguinte quadro comparativo para o período 2006-2017:
valores em eur
Rubrica/Ano 2006 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017
Capital 2.835.340 6.188.945 6.513.930 6.924.695 7.134.905 7.261.260 7.354.865 7.298.440 8.996.465
Reservas e Resultados Transitados
2.222.999 1.328.370 1.499.603 1.632.740 1.653.068 1.678.817 1.685.778 1.693.846 294.838
Resultado
Líquido 602.776 497.551 595.693 236.697 226.150 84.309 146.028 322.551 466.386
Total 5.661.115 8.014.866 8.609.226 8.794.132 9.014.123 9.024.386 9.186.671 9.314.837 9.757.689
0
2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017
VALORESMILHARES
2006 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017
Valores em euros
ANOS
Evolução Resultado Líquido
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DA DEMONSTAÇÃO DE RESULTADOS
● Signifi camvamente condicionados por dificuldades do sector financeiro em geral, a CCAM OB, entidade integrante do GCA, com contexto interventivo local na razão da sua dimensão e especificidade, releva, obtenção de resultado líquido no valor de 466.386 €, montante que traduz crescimento de 44,6 p.p. face a período homólogo de 2016.
● No exercício de 2017, a margem financeira registou evolução desfavorável (- 2,1%), devido ao efeito conjunto, decorrente da diminuição na cobrança de juros no crédito
DEMONSTRAÇÃO DE RESULTADOS valores em euros
31-12-2017 31-12-2016 V AR. V ALOR VA R.%
1.796.697 1.889.424 -92.726 -4,9 Redime ntos de Inst rume ntos de Capit al Rendiment o de Serviços e Comissões
Imparidade de Out ros Act ivos Líquida de Re ve rsões e Recuperações
Provisões Líquidas de Re posiçõe s e A nulações
Correc. de V alor A ssoc. ao Créd. a Cli. e Val. a Recebe r de Outros De v. (Líq.) - NCA
Imparidade do Cré dit o Líquida de Re ve rsões e Re cuperaçõe s - NIC Amort izações do Exercício
Resultados de A lienação de Out ros A ctivos Out ros Resultados de Exploração
Produt o Bancário
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concedido (- 3,9%), e no recebimento de juros por via das aplicações detidas na Caixa Central (- 38,7%). Em contexto de redução de taxas activas, por determinantes de racionalidade económica, o pagamento de juros nas operações passivas, registou análoga tendência descendente, na ordem dos 30,7 p.p..
● Por via do efeito conjunto das componentes associadas ao comissionamento, e, ganho extraordinário (sentido de não corrente) decorrente da alienação de outros activos, o produto bancário, registou crescimento de 4 p.p..
● As imparidades registaram reforço na ordem dos 55.000 € no decurso do exercício de 2017, mantendo-se tendência de redução já verificada no exercício económico de 2016. A diminuição das necessidades de reforço das imparidades para “Crédito a Clientes”, não correspondeu a redução do valor acumulado de imparidades. Conforme contextualizado neste documento, a rubrica de crédito e juros vencidos, principal responsável pela constituição e reforço de imparidades, registou uma diminuição no exercício de 2017. Em valor absoluto e em termos acumulados, as imparidades afectas à rubrica de crédito concedido (óptica patrimonial e extrapatrimonial), registaram efectivo aumento, em razão do aumento global da carteira.
● No exercício de 2016, em resultado da vigência efectiva do Aviso n.º 3/95, as provisões constituídas no âmbito deste preceito legal, excediam o valor das imparidades constituídas no âmbito do Aviso n.º 5/2015 (vigência efectiva em 2017, de acordo com IAS 39). Não obstante as diferenças conceptuais entre os referidos regimes, durante o exercício de 2016, a estratégia adoptada pela Caixa Agrícola, prudente e conservadoramente, traduziu-se, substantivamente, na integral aproximação quantitativa entre montante de provisões e imparidades, facto e estratégia que justifica também, menor esforço de constituição e/ou reforço de imparidades, no decurso do exercício de 2017.
● Na componente dos custos de funcionamento, releva contexto de agravamento global, principalmente, em termos de Custos com Pessoal e Gastos Gerais Administrativos. A necessidade de manter estrutura de custos adequada ao funcionamento das três agências da CCAM OB, a par da cada vez maior afectação e exigência de competências específicas ao nível dos recursos humanos, investimento nos sistemas de informação e operacionais decorrentes de exigências regulamentares e de negócio, acrescidos custos de supervisão e controlo, influenciam negativamente as condições de exploração da Instituição.
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RÁCIOS E INDICADORES
Apresentamos seguidamente, quadro resumo de rácios e indicadores, caracterizadores da situação da CCAM OB, com indicação do seu grau de cumprimento, face ao recomendado pela Caixa Central, nos termos dos poderes de orientação e supervisão que lhe estão legalmente conferidos.
● Constata-se situação de cumprimento generalizado dos rácios e indicadores recomendados, com tendência evolutiva de melhoria registada em 2017, principalmente ao nível dos indicadores relacionados com a qualidade do crédito e outros activos.
● Indicadores de eficiência e rentabilidade, com menores performances, relativamente aos restantes, contrastando, agravamento do rácio de eficiência (justificado por agravamento dos gastos de funcionamento no seu todo), com melhoria registada ao nível da rendibilidade dos capitais próprios.
● Referência para estratégia historicamente prudente e conservadora por parte da Caixa Central, quando do estabelecimento dos diversos indicadores de risco e rentabilidade no seu todo, a qual, tem determinado contexto operativo de exigência acrescida relativamente às Caixas integrantes do SICAM, contudo com resultados positivos, entre outras métricas de avaliação, ao nível do reforço da solvabilidade e liquidez do GCA, no seu todo.
Rácios / Normativo Caixa Central
Rácio Orientação 31-12-2017 31-12-2016
Variação período homólogo
Common Equity Tier 1 > 13% 27,9% 29,7% -6,3%
Alavancagem > 6% 12,8% 13,3% -3,8%
Transformação Recursos em Crédito <= 85% 78,7% 72,5% 8,6%
Crédito Vencido Líquido / Crédito Total Líquido < 3% 1,6% 2,1% -25,8%
Crédito Vencido Bruto / Crédito Total <5% 2,6% 8,0% -67,4%
Rácio de Activos não Correntes Detidos para Venda / Activo Total < 6% 0,5% 1,1% -52,3%
Rácio de Eficiência < 70% 74,2% 69,3% 7,1%
Rendibilidade dos Capitais Próprios > 5% 4,8% 3,5% 37,1%
Act ivo Líquido Ajustado / Nº Empregados > € 4.000.000 4.973.317 5.069.796 -1,9%
Produto Bancário / Nº Empregados > € 110.000 153.317 156.603 -2,1%
Comissões Líquidas / Produt o Bancário > 20% 28,5% 29,0% -1,6%
EFICIÊNCIA E RENTABILIDADE QUALIDADE DO CRÉDITO E OUTROS ACTIVOS
PRUDENCIAIS
PRODUTIVIDADE
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3.5 3.5 3.5
3.5 INTERAÇÃO COM OU INTERAÇÃO COM OU INTERAÇÃO COM OUTRAS ENTIDADES INTERAÇÃO COM OU TRAS ENTIDADES TRAS ENTIDADES TRAS ENTIDADES
Mais do que uma instituição bancária, a Caixa Agrícola de Oliveira do Bairro tem no plano estratégico, vindo a assumir-se como entidade de referência de cariz e âmbito regional com as responsabilidades que lhe são inerentes. No decurso do exercício manteve efectiva ligação ao desenvolvimento do associativismo local, patrocinando actividades desportivas, culturais, sociais e educativas, promovendo e afirmando a sua ”Marca” no seu mercado de referência. Para além de objectivos de crescimento económico, relevam na sua Missão e Valores, a criação de condições para efectivo desenvolvimento integral dos diversos agentes que operam e intervêm na região.
3.6 3.6 3.6
3.6 CONCLUSÃO CONCLUSÃO CONCLUSÃO CONCLUSÃO
O Conselho de Administração da Caixa de Crédito Agrícola Mútuo de Oliveira do Bairro destaca como positivamente relevante o resultado anual alcançado, em contexto das condicionantes e exigências da economia e que incidem sobre o desenvolvimento da actividade bancária.
Considera ainda que a sua acção e estratégia, defendeu objectivos de desempenho, completados pela existência de informação financeira e de gestão, completa, pertinente, fiável e oportuna, com respeito pelas disposições legais e regulamentares aplicáveis.
O Conselho de Administração, expressa convicto apreço e consideração, a todos quantos ao longo do ano colaboraram com a Instituição, contribuindo para posição de afirmação sustentada da sua autonomia e solvabilidade, com o consequente reforço da imagem e reputação da Caixa Agrícola de Oliveira do Bairro. Destacamos, os restantes Órgãos Sociais no seu incondicional e permanente apoio, os Colaboradores, enquanto agentes activos da prestação de serviços úteis e de qualidade aos Associados e Clientes da Caixa Agrícola, através da adopção de práticas e procedimentos Éticos, Solidários e Dedicados, na execução das tarefas e funções, os diversos Serviços Públicos e privados com os quais nos relacionámos, com contributos de assinalável espírito de colaboração, agradecendo por fim, de um modo muito especial e criterioso, aos nossos Associados e Clientes, por acção da constância e fidelização demonstrada, continuando a privilegiar o seu relacionamento com a CCAM OB.
O Conselho de Administração
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Demonstrações Financeiras do Exercício 2017
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Anexo às Contas do Exercício 2017
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CRÉDITO AGRÍCOLA – Caixa de Oliveira do Bairro Página 78 de 169 1. NOTA INTRODUTÓRIA
A Caixa de Crédito Agrícola Mútuo de Oliveira do Bairro, C.R.L. (adiante designada por Caixa ou CCAM de Oliveira do Bairro) é uma instituição de crédito constituída em 14 de Dezembro de 1981 sob a forma de Cooperativa de responsabilidade limitada. Constitui objecto da Caixa a concessão de crédito e a prática dos demais actos inerentes à actividade bancária, nos termos previstos na legislação aplicável.
A Caixa é parte integrante do Sistema Integrado do Crédito Agrícola Mútuo (SICAM) o qual é formado pela Caixa Central de Crédito Agrícola Mútuo, C.R.L. (Caixa Central) e pelas Caixas de Crédito Agrícola Mútuo suas associadas. Compete à Caixa Central assegurar a orientação, fiscalização e representação das entidades que fazem parte do Sistema Integrado do Crédito Agrícola Mútuo.
Em 31 de Dezembro de 2017, a Caixa opera através da sua sede, situada na Rua do Foral n.º 59, em Oliveira do Bairro e de duas agências no concelho, uma na freguesia do Troviscal e outra na freguesia da Palhaça.
2. BASES DE APRESENTAÇÃO, COMPARABILIDADE DA INFORMAÇÃO E PRINCIPAIS POLÍTICAS CONTABILÍSTICAS
2.1. Bases de apresentação das contas
Até 31 de Dezembro de 2016, as demonstrações financeiras em base individual da Caixa foram preparadas e apresentadas de acordo com as Normas de Contabilidade Ajustadas (NCA), tal como imposto pelo Aviso nº 1/2005 do Banco de Portugal.
Até 31 de Dezembro de 2016, as demonstrações financeiras em base individual da Caixa foram preparadas e apresentadas de acordo com as Normas de Contabilidade Ajustadas (NCA), tal como imposto pelo Aviso nº 1/2005 do Banco de Portugal.