R
ELATÓRIO
A
NUAL
-
R
ELATÓRIO DE
G
ESTÃO
-
B
ALANÇO
-
D
EMONSTRAÇÃO DE
R
ESULTADOS
RELATÓRIO E CONTAS DO EXERCÍCIO DE 2007
MUNDIAL – Agência de Câmbios, Lda
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Índice
Relatório de Gestão ... 3
1.
Evolução da actividade da empresa... 3
2.
Factos relevantes ocorridos após o termo do exercício ... 5
3.
Evolução previsivel da actividade ... 5
4.
Breve analise da situação economico-financeira da empresa... 5
5.
Dívidas à administraçäo fiscal e ao centro regional de segurança social ... 5
6.
Proposta de aplicaçäo de resultados ... 5
7.
Agradecimentos ... 6
Balanço ... 7
Demonstração de Resultados... 9
RELATÓRIO DE GESTÃO
Através do presente relatório de gestão, vem a Administração da empresa, dar conhecimento aos Sócios e terceiros que com a empresa têm relações, de alguns aspectos que considera mais relevantes relacionados com a actividade desenvolvida pela Mundial – Agência de Câmbios, Lda., no decurso do exercício de 2007.
Assim:
1.
EVOLUÇÃO DA ACTIVIDADE DA EMPRESA
A actividade da empresa ficou marcada por uma evolução positiva com reflexo nos resultados que se apresentam pela primeira vez, em três anos, com sinal positivo, embora ainda modestos e em boa parte impulsionados por resultados extraordinários.
Em favor destes resultados, salienta-se o esforço concretizado em prol da organização interna, melhoria do controlo dos custos não essenciais à actividade da empresa, encerramento do balcão da Caparica em Agosto de 2007, dinamização das principais operações comerciais e controlo mais apertado sobre os stocks, designadamente de moeda e numismática.
Saliente-se que, embora os resultados do exercício (antes de impostos), no valor de 18 632 € positivos, contra os 57 354,75 € negativos, registados em 2006, estejam em parte influenciados por proveitos extraordinários, também é verdade que as operações correntes apresentam uma evolução menos negativa (14 415 €), o que prova que já se sentem os efeitos das medidas aplicadas.
Chama-se a atenção que os valores de vendas de 2006 e 2007, que saltam de 524 906 € para 755 239 €, não reflectem um real aumento das vendas mas antes uma diferença de critério utilizado pela anterior contabilidade. Com efeito, até 31 de Março de 2007, as vendas de numismática não eram registadas na contabilidade pelos valores de vendas e correspondentes custos de compra, mas apenas pela diferença dos dois valores.
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2007 2006
Proveitos Actividade Corrente 755.239 467.551
Numismática 498.075
Transferências 75.408
Câmbio 139.528
Outros 42.228
Custos Actividade Corrente 769.654 524.906
Custo Mercadorias Vendidas (numismática) 384.276
Custos de Estrutura 385.378 319.415
Pessoal 140.091 183.957
Fornecimentos de Serviços 186.784 142.986
Comissões bancárias e ATM 3.558
Amortizações 16.083 20.266
Impostos (IVA suportado) 30.302
Outros 2.776
Diferenças cambiais desfavoráveis 5.785
Resultados da Actividade Corrente -14.415
Proveitos Extraordinários (inclui 28.314,07 Sr. Matias) 157.671 Perdas Extraordinárias (Regular. Inventário de 2006) 119.925
Juros bancários suportados 3.527
Resultado antes de impostos s/ lucros 19.804 - 57.355
Impostos sobre Lucros 1.172
2.
FACTOS RELEVANTES OCORRIDOS APÓS O TERMO DO
EXERCÍCIO
Não ocorreram acontecimentos subsequentes que impliquem ajustamentos e, ou, divulgação nas contas do exercício.
3.
EVOLUÇÃO PREVISIVEL DA ACTIVIDADE
Consciente que há muito a fazer, esta administração manterá a aplicação das medidas de contenção que já vem implementando e, paralelamente, prosseguirá com a modernização do sector comercial, já iniciada designadamente com a optimização dos meios informáticos e formação dos recursos humanos.
4.
BREVE ANALISE DA SITUAÇÃO ECONOMICO-FINANCEIRA DA
EMPRESA
Em termos de análise de curto ou de médio longo prazo, não se considera necessário realçar algum aspecto em particular.
5.
DÍVIDAS À ADMINISTRAÇÄO FISCAL E AO CENTRO REGIONAL
DE SEGURANÇA SOCIAL
A empresa não tem em mora qualquer dívida à Administração Fiscal, nem ao Centro Regional de Segurança Social, nem a quaisquer outras entidades públicas.
6.
PROPOSTA DE APLICAÇÄO DE RESULTADOS
A Gerência propõe que ao resultado líquido do exercício, que ascendeu a 18.632 €, positivo, seja aplicado da seguinte forma:
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7.
AGRADECIMENTOS
A Gerência da empresa aproveita a oportunidade para agradecer a colaboração prestada por todos os Colaboradores, Clientes, Fornecedores, Instituições Bancárias, e demais entidades que com ela se relacionaram.
Lisboa, 31 de Março de 2008
A Administração
José Calixto Gaspar dos Santos Rodrigues
BALANÇO
MUNDIAL - Agência de Câmbios, Lda (valores em Euros) ACTIVO BRUTO AMORTIZAÇÕES E PROVISÕES ACTIVO LÍQUIDO
1. Caixa e Disponibilidades em Bancos Centrais 486 633,18 486 633,18 271 030,841. Débitos para com inst de crédito
a) À vista
2. Disponibilidades à vista sobre inst de crédito 107 372,27 b) A prazo ou com pré-aviso 60 000,00 110 000,00
3. Outros créditos sobre inst de crédito 102 986,18 102 986,18 17 051,702. Débitos para com clientes
a) Depósitos de poupança
4. Créditos sobre clientes b) Outros débitos
ba) À vista
5. Obrigações e outros títulos de rendimento fixo bb) A prazo
3. Débitos representados por títulos a) Obrigações em circulação b) Outros
(Dos quais: Obrigações próprias)
4. Outros passivos 4 254,04 60 610,30
6. Acções e outros títulos de rendimento variável
5. Contas de regularização 11 749,63
7. Participações
6. Provisões para riscos e encargos
8. Partes de capital em empresas coligadas a) Provisões para pensões e encargos similares
b) Outras provisões
9. Imobilizações Incorpóreas 65 897,61 7 284,06 58 613,55 58 026,55
6A. Fundo para riscos bancários gerias
10. Imobilizações Corpóreas 227 985,44 176 560,82 51 424,62 66 063,28
8. Passivos subordinados (Dos quais: Imóveis)
9. Capital subscrito 815 000,00 700 000,00
11. Capital subscrito não realizado 10. Prémios de emissão
12. Acções próprias ou partes de capital próprias 11. Reservas 82 376,73 82 376,73
13. Outros activos 199 669,56 199 669,56 357 673,9812. Reservas de reavaliação
15. Contas de regularização 4 462,70 4 462,70 11 045,1913. Resultados transitados ( 76 472,85) ( 19 118,10)
16. Prejuízo do exercício 57 354,7514. Lucro do exercício 18 631,87
TOTAL DO ACTIVO 1 087 634,67 183 844,88 903 789,79 945 618,56TOTAL DO PASSIVO 903 789,79 945 618,56
BALANÇO EM 31 DE DEZEMBRO DE 2007
ANO ANO
ANTERIOR (LÍQUIDO)
ACTIVO PASSIVO
a) Obrigações e outros títulos de rendimento fixo - de emissores públicos
b) Obrigações e outros títulos de rendimento fixo - de outros emissores
ANO ANO
DEMONSTRAÇÃO DE RESULTADOS
MUNDIAL - Agência de Câmbios, Lda
(valores em Euros)
DÉBITO ANO ANO
ANTERIOR CRÉDITO ANO
ANO ANTERIOR
A. CUSTOS B. PROVEITOS
1. Juros e custos equiparados 3 526,63 1 009,841. Juros e proveitos equiparados 200,59 306,45
Dos quais:
2. Comissões 3 557,96 0,01 de título de rendimento fixo
3. Prejuizos em operações financeiras 5 785,49 68 396,592. Rendimento de títulos
4. Gastos gerais administrativos 326 874,38 319 415,19
b)-Rendimento de participações
a) Custos com pessoal 140 090,87 183 956,77
Dos quais:
(-salários e vencimentos) 113 661,62 152 673,51
(-encargos sociais) 26 429,25 31 283,263. Comissões 133 257,37 71 639,08
Dos quais:
(-com pensões) 4. Lucros em operações financeiras 586 403,48 253 392,28
b) Outros custos administrativos 186 783,51 135 458,42
5. Amortizações do exercício 16 082,79 20 266,04
6. Outros custos de exploração 387 051,43 7 526,61
8. Provisões para imobilizações financeiras 10. Resultado da actividade corrente
11. Perdas extraordinárias 119 925,01 98 184,517. Outros proveitos de exploração 35 377,19 21 011,68
13. Impostos sobre lucros 1 172,18 8. Resultado da actividade corrente
14. Outros impostos 30 301,97 10 107,289. Ganhos extraordinários 157 671,08 121 201,83
15. Lucro do exercício 18 631,87 11. Prejuízo do exercício 57 354,75
TOTAL 912 909,71 524 906,07 TOTAL 912 909,71 524 906,07
DEMONSTRAÇÃO DE RESULTADOS EM 31 DE DEZEMBRO DE 2007
7. Provisões p/ créditos de cobrança duvidosa e crédito vencido e p/ outros riscos
5. Reposições e anulações respeitantes a correcções de valor relativas a créditos e provisões para passivos eventuais e para compromissos
6. Reposições e anulações respeitantes a correcções de valor relativas a valores mobiliários que tenham o carácter de imobilizações financeiras, a participações e a partes de capital em empresas coligadas
a)-Rendimento de acções de quotas e de outros títulos de rendimetno variável
ANEXO AO BALANÇO E À DEMONSTRAÇÃO DE RESULTADOS
NOTA INTRODUTÓRIA
A MUNDIAL – Agência de Câmbios, Lda é uma agência de câmbios constituída em 15 de Julho de 1996, e está autorizada a operar na compra e venda de moeda estrangeira e de cheques de viagem, a transferência de fundos de e para o exterior e a compra e venda de ouro ou prata em moeda ou noutra forma não trabalhada, bem como moedas para fins de numismática.
A Mundial tem actualmente quatro balcões (três em Lisboa e um em Portimão), a partir dos quais assegura o desenvolvimento das suas actividades.
As notas que se seguem respeitam a numeração sequencial definida no Plano de Contas do Sistema Bancário.
1) Os ajustamentos realizados relativamente aos valores publicados no exercício anterior com vista a estabelecer uma correcta comparabilidade
Relativamente aos valores publicados no exercício anterior, não foram realizados quaisquer ajustamentos que possam por em causa a comparabilidade das demonstrações financeiras.
2) Eventuais situações que, constando de uma rubrica do balanço poderiam, no todo ou em parte, ser incluídas noutras rubricas
Não existem quaisquer rubricas que constando em rubricas de balanço, poderiam estar no seu todo ou em parte incluídas noutras rubricas.
3) Os critérios de avaliação
a) Demonstrações Financeiras
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operações, com base nos livros e nos registos contabilísticos da Mundial – Agência de Câmbios.
b) Imobilizado
Os elementos do activo imobilizado são valorizados ao custo de aquisição, e são amortizados pelo método das quotas constantes, de acordo com o Decreto-Regulamentar 2/90 de 12 de Janeiro.
c) Numismática
O método de custeio das saídas, no que respeita à numismática, está valorizado ao custo médio ponderado.
Os lucros e prejuízos que advêm da compra e venda de numismática, são registados pelo bruto, isto é, as vendas são registadas pelo valor bruto e o respectivo custo das vendas é apurado mensalmente de acordo com o inventário.
d) Depósitos Bancários
Os depósitos bancários efectuados em moeda estrangeira são convertidos para a moeda em euros.
As compras e vendas são registadas ao custo histórico. A avaliação cambial é realizada mensalmente, no último dia de cada mês, de acordo com as taxas indicativas do Banco de Portugal.
e) Moeda Estrangeira
Os activos em moeda estrangeira são registados nas entradas pelo seu valor de aquisição e as saídas pelo seu custo histórico. A diferença entre o custo histórico e o valor da venda (lucro da operação) é registado em cada ocorrência. A avaliação cambial é realizada mensalmente, no último dia de cada mês, de acordo com as taxas indicativas do Banco de Portugal.
4) A existência de quaisquer derrogações aos critérios valorimétricos
5) Avaliação efectuada no balanço difere por um montante importante de uma avaliação na base do último preço de mercado conhecido antes da data de encerramento do balanço
Não são conhecidas diferenças importantes entre a avaliação do balanço e outras avaliações realizadas que tenham por base o último preço de mercado.
6) O nome e a sede das empresas nas quais a instituição detém, quer ela própria, quer através de uma pessoa agindo em seu nome, mas por conta da instituição, uma percentagem do capital igual ou superior a 20%
Não aplicável.
7) No que se refere à rubrica 5 do activo (obrigações e outros títulos de rendimento fixo) o montante dos elementos que se vençam no ano que se segue à data do encerramento do balanço
Não aplicável.
8) Os créditos, representados ou não por um título, sobre empresas com as quais a instituição tenha uma ligação de participação e que estejam incluídos nas rubricas 2 a 5 do activo
Não aplicável.
9) Os créditos, representados ou não por um título, sobre empresas coligadas incluídos nas rubricas 2 a 5 do activo
Não aplicável.
10) Inventário da carteira de títulos, de acordo com o modelo apresentado no Anexo III
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11) Movimentos e saldos do activo imobilizado
12) Os activos que têm carácter subordinado, explicitando as rubricas ou subrubricas do balanço em que estão incluídos
Não existem activos com carácter subordinado.
13) Montante e natureza dos activos cedidos com acordo de recompra firme, explicitando as rubricas ou subrubricas do balanço em que estes são incluídos Não existem activos cedidos com acordo de recompra.
14) Os montantes dos créditos, correspondentes às rubricas 3 e 4 do activo, desdobrados em função da sua duração residual
O valor das aplicações em instituições de crédito ascende a 102 986 Euros Não foi estabelecido qualquer termo para estas aplicações.
15) Reavaliações de imobilizações corpóreas, imobilizações incorpóreas e de imobilizações financeiras
Não foram realizadas quaisquer reavaliações de imobilizações corpóreas, imobilizações incorpóreas ou imobilizações financeiras no exercício.
16) Trespasses, despesas de estabelecimento e de investigação e desenvolvimento, através de descrição sumária.
a) Não existem movimentos, no exercício, no que respeita a trespasses.
Valor Bruto Amortizações
Acumuladas Aquisições Reavaliações (líquido) IMOBILIZAÇÕES INCORPÓREAS 65 310,61 7 284,06 587,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 58 613,55 Trespasses 57 858,98 57 858,98 Despesas de Estabelecimento 2 645,23 2 645,23 0,00 Sistemas de tratamento automático de dados (Software) 4 638,83 4 638,83 0,00 Outras 167,57 587,00 754,57 0,00 IMOBILIZAÇÕES CORPÓREAS 226 541,31 160 478,03 1 444,13 0,00 0,00 16 082,79 0,00 0,00 51 424,62 Obras em imóveis arrendados 122 550,10 77 508,63 7 921,26 37 120,21 Equipamento 86 138,68 70 067,57 1 444,13 6 769,47 10 745,77 Outras Imobilizações corpóreas 17 852,53 12 901,83 1 392,06 3 558,64 IMOBILIZAÇÕES EM CURSO 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Imobilizações Incorpóreas Imobilizações Corpóreas TOTAIS 291 851,92 167 762,09 2 031,13 0,00 0,00 16 082,79 0,00 0,00 110 038,17 Regularizações Abates (líquido) Valor liquido em 31.12.07 Contas
Saldo do Exercício anterior Aumentos
b) Não existem despesas de investigação e desenvolvimento.
17) Correcções de valor excepcionais introduzidas no activo não imobilizado motivadas por medidas de carácter fiscal
Não foram introduzidas quaisquer correcções ao activo não imobilizado motivadas por medidas de carácter fiscal.
18) Os montantes dos débitos correspondentes às rubricas e subrubricas 1.b), 2.a), 2.b), bb), e 3.b) do passivo
Decomposição da rubrica de Empréstimos Bancários:
19) No que se refere à subrubrica 3.a) do passivo, o montante dos elementos que se vençam no ano que se segue à data de encerramento do balanço
Não aplicável.
20) Os débitos representados ou não por um título, perante empresas com as quais a instituição tenha uma ligação de
Não aplicável.
21) Os débitos, representados ou não por um título, perante empresas coligadas Não aplicável.
22) Passivos subordinados Não aplicável.
23) Montante dos compromissos Não aplicável.
24) Provisões Não aplicável
25) Critério utilizado para distinguir os títulos – negociação constantes das rubricas 5
2007 2006
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26) Indicação, por operação, dos títulos a vencimento que foram alienados ou transferidos para "títulos – investimento" ou "títulos – negociação" antes da data do respectivo vencimento
Não aplicável.
27) Saldos das seguintes contas: "Despesas com custo diferido", "Proveitos a receber", "Receitas com proveito diferido" e "Custos a pagar"
a) ACTIVO (decomposição dos saldos)
b) PASSIVO (decomposição de saldos)
28) Títulos Não aplicável
29) O número e o valor nominal ou, na falta de valor nominal, o equivalente valor contabilístico das acções subscritas durante o exercício dentro dos limites do capital autorizado
Não aplicável.
30) A existência de partes de capital beneficiárias, de obrigações convertíveis e de títulos ou direitos similares, com indicação do seu número e do âmbito dos direitos que conferem
Não aplicável.
2007 2006
Proveitos a receber
- Outros 0,00 5,20
0,00 5,20 Despesas com Custo Diferido
31) Natureza e valor dos principais elementos patrimoniais que integram as rubricas 13 do activo e 4 do passivo
a) Outros Activos
b) Outros Passivos
32) Os fundos que a instituição de crédito administra em nome próprio mas por conta de outrem
Não aplicável.
33) Tipos de operações a prazo ainda não vencidas à data do balanço Não aplicável.
34) Efectivo médio anual de trabalhadores ao serviço, ventilado por grandes categorias profissionais
35) Remunerações aos membros dos órgãos de administração, de direcção e de fiscalização e compromissos assumidos
2007 2006 Ouro 128 765,12 276 234,51 Prata 45 422,32 39 574,91 Numismática e Medalhística 11 524,30 21 689,18 IVA a Recuperar 11 835,24 20 175,38 Outros Devedores 2 122,58 0,00 199 669,56 357 673,98 2007 2006 Fonecedores 875,92 43 069,67 Credores Diversos 0,00 8 979,32 Outras Exigibilidades 3 378,12 8 561,31 4 254,04 60 610,30
Categoria Média Anual
Órgãos Sociais 1
Caixa 9
Emp. Limpeza 1
Prospector 2
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Não existem compromissos assumidos em matéria de pensões de reforma para os antigos membros dos órgãos supracitados.
36) Prestação de serviços de gestão e de representação a terceiros Não aplicável.
37) Montante global dos elementos do activo expressos em moeda estrangeira
O montante dos activos expressos em moeda estrangeira ascende a 290 204 euros, dos quais cerca de 33 965 euros estão representados por depósitos bancários.
38) Elementos da demonstração de resultados e do balanço ventilados por linhas de negócio e por mercados geográficos
Todos os elementos registados quer no balanço, quer na demonstração de resultados, foram gerados em território nacional
39) Outros custos e proveitos A. CUSTOS
Outros Custos de Exploração Euros
Quotizações e Donativos
150,00
Outros
Custos com Vendas
384 275,68
Desp. Bancárias
2 625,75
Total
387 051,43
Perdas Extraordinárias Euros
Multas e Outras Penalidades Legais
20 318,63
Perdas em Existências
31 166,07
Perdas relativas a Exercícios Anteriores
2 490,91
Outras
65 949,40
B. PROVEITOS
40) Encargos imputados e dos encargos pagos no exercício relativos a passivos subordinados
Não aplicável. 41) Carga fiscal
Não aplicável.
42) A proporção em que o imposto sobre lucros incide sobre os resultados correntes e os resultados extraordinários
O imposto sobre lucro estimado incidiu sobre as seguintes rubricas de resultados do exercício:
43) Inclusão da instituição nas contas consolidadas de outra Não aplicável.
44) Empresas filiais instaladas noutros Estados-membros da União Europeia Não aplicável.
Resultados Correntes (17 942,02)
Resultados Extraordinários 37 746,07
Outros Proveitos e Lucros Euros
Outros 35 377,19
Total
35 377,19
Ganhos Extraordinários Euros
Ganhos em Existências 15 271,05
Ganhos relativos a Exercícios Anteriores 33 799,47
Outros 108 600,56
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46) Compensações entre saldos devedores e credores
Não existem compensação de saldos devedores e credores em contas de terceiros, em contas internas e em contas de regularização.
47) Transacções realizadas com entidades em relação às quais existem relações de domínio ou de controlo conjunto
Não aplicável.
48) Informações, de natureza quantitativa e qualitativa, sobre as operações de Titularização
Não aplicável.
49) Informações, de natureza quantitativa e qualitativa, sobre a cobertura das responsabilidades com pensões de reforma e de sobrevivência
Não aplicável.
50) Informações detalhadas, de natureza qualitativa e quantitativa, sobre participações
financeiras Não aplicável.
50 - A) Sempre que, nos termos previstos no Decreto-Lei nº 88/2004, não tenha sido aplicada a valorização pelo justo valor das imobilizações financeiras cujo valor contabilístico seja superior ao justo valor
Não aplicável.
51) Quaisquer outras informações de natureza significativa que permitam uma apreciação correcta da situação financeira da instituição, dos riscos em que incorre e dos resultados
Lisboa, 31 de Março de 2008
A Administração
José Calixto Gaspar dos Santos Rodrigues
O Técnico Oficial de Contas
