A n u A l
03
Mensagem aos Participantes
04
Vamos falar de Rentabilidade
06
Organograma
07
Destaques 2018
08
ABBprev em números
• População do Plano de Benefícios • Evolução do Patrimônio do Plano
• Orçamento anual (custeio administrativo
e de investimentos 2018-2017)
10
Educação Financeira
• Demonstração do Ativo líquido por Plano de Benefícios
• Demonstração da Mutação do Ativo líquido por Plano de Benefícios • Demonstração das Provisões Técnicas do Plano de Benefícios • notas Explicativas às Demonstrações Contábeis
30
Resumo do Demonstrativo de Investimentos
• Plano de Aposentadoria ABBprev • Plano de Gestão Administrativa
35
Resumo da Política de Investimentos
• Plano de Aposentadoria ABBprev• Plano de Gestão Administrativa
44
Relatório dos Auditores Independentes
48
Atas de Reuniões
• Ata da Diretoria Executiva • Ata do Conselho Fiscal • Ata do Conselho Deliberativo
Findo mais um período de intensos desafios, 2018 foi
marcado por mudanças, sobretudo no cenário
econô-mico, indicando perspectivas de recuperação da
eco-nomia brasileira, sinalizando, ainda que de forma mais
tímida, perspectivas para a retomada do crescimento.
Também na ABBprev, 2018 foi ano bastante
desa-fiador e promissor, com a implementação de novos
projetos, que se fizeram refletir ao longo do exercício,
os quais amplamente divulgados pelos canais usuais
de comunicação, vieram ao encontro de nossos
propósitos, de zelar pela governança da Entidade,
pelo contínuo aprimoramento na gestão e pelo
permanente equilíbrio do plano.
nesse contexto, é com grande satisfação que
pas-samos a apresentar, a seguir, o Relatório Anual
de informações 2018, onde estão retratados, de
forma sintetizada, não apenas as informações sobre
a saúde patrimonial, e de investimentos do plano,
mas também os fatos e números mais relevantes
que marcaram as atividades desenvolvidas pela
Entidade ao longo do período.
O seu plano de previdência complementar da ABBprev é uma reserva para o
futuro que depende da performance do mercado financeiro e da Economia
do país. Por isso, é importante saber o que aconteceu em 2018.
A carteira de investimentos da ABBprev encerrou o ano de 2018 com uma
valorização líquida de 7,42%, que representou 136% do CDI líquido para o
mesmo período.
Entretanto, o percentual de valorização da ABBprev é inferior ao índice de
referência descrito na Política de Investimentos da Entidade, ficando abaixo
0,8%. O retorno acumulado da ABBprev no ano de 2018 está bastante
associado ao apetite de risco que a Entidade decidiu incorrer ao longo do
ano passado, considerado conservador.
As razões que impediram uma rentabilidade igual ou superior à
rentabilida-de auferida pelo índice rentabilida-de referência, foram principalmente:
• Renda VaRiáVel
A alocação ao longo de 2018 permaneceu abaixo da alocação objetiva
descrita na Política de Investimentos, lembrando que a locação objetiva
na Política é de 8%, e a alocação média no segmento de Renda Variável
foi da ordem de 5%. Além disso tínhamos o Fundo Kinea Pipe na carteira
que ao longo do ano de 2018 sua rentabilidade não conseguiu
acompa-nhar o índice IBX, o Fundo foi encerrado no mês de novembro.
• estRutuRados
A rentabilidade no segmento não conseguiu atingir seu objetivo,
pois tiveram um grande momento de stress no mês de maio, por
consequência da greve dos caminhoneiros que elevou o grau de
incerteza e preocupação com o ambiente econômico-político no Brasil
por parte de grandes investidores, e todos os fundos não conseguiram
atender o CDI, que é o índice de referência do segmento.
• exteRioR
Os investimentos no exterior também tiveram um impacto negativo,
porém foi marginal, tendo em vista que a nossa alocação é pequena. O
Fundo de Investimentos da PIMCO não conseguiu atingir o seu índice
de referência.
*CDI (foi considerado dedução de 15% de Imposto de renda sobre o CDI Bruto). O percentual de 15% é o menor valor, pois o IR varia de 22,5% à 15%. (Dependendo do prazo de aplicação). Índices obtidos junto ao www.debit.com.br
2018
Dez/2018
12 meses
24 meses
36 meses
48 meses
60 meses
ABBPrev CDI (Líquido) Poupança INPC 70% 60% 50% 40% 30% 20% 10% 0% 0,55 0,42 0,37 0,14 7,42 5,45 4,62 3,43 7,42 5,45 4,62 3,43 19,87 14,43 11,54 5,57 35,10 28,35 20,81 12,52 47,92 43,38 30,56 25,21 63,96 33,00 57,28 39,80
diretoria executiva
Anders JAnsson
PresidenteedmAr rodrigues
Diretor Superintendente e ARPBrenAto novAis
Diretor e AETQmArcos silvA
Diretorconselho fiscal
edinilce melo
PresidentemilenA sbrAnA
ConselheiraivAn boneto
Conselheiro EleitoluciAno nAssif
Conselheiroluis rAdulov
ConselheiroAntonio federico
Conselheiro EleitoWilerson cAlil
Conselheiro EleitotransferÊncia do gerenciamento
do plano de benefÍcios para
uma entidade multipatrocinada
Em 13 de novembro de 2018, as patrocinadoras em conjunto com a ABBprev, comunicaram os participantes do plano sobre a decisão de transferir a gestão da ABBprev para a Metlife (MultiPrev).
investimentos
no mês de abril selecionamos 3 novos Fundos de Investimentos para compor a Carteira da ABBprev, e no mês de novembro tivemos o encerramento do Fundo de Investimentos Kinea Pipe.
importante!
mantenha seus dados de participante | pessoa
politicamente exposta, atualizados
Atualize seus dados através de solicitação por e-mail ou visite a ABBprev, leve seu documento com foto e preencha seu formulário. Faça seu agendamento com antecedência.
dúvidas?
população do plaNo de beNefícios
eVolução do patRimôNio do plaNo
(em R$ milhões)
2010
205
Mi
2011
234
Mi
2012
265
Mi
2013
279
Mi
2014
319
Mi
2015
359
Mi
2016
402
Mi
2017
448
Mi
2018
483
Mi
1.885
atiVos
984
bpds
233
assistidos e peNsioNistas
21
autopatRociNados
oRçameNto anual
(custeio admiNistRatiVo e de iNVestimeNtos
2018-2017 - R$ mil)
custos RelacioNados À GestÃo dos RecuRsos
oRçameNto 2018
tipo
2018
2017
Assessoria Juridica - JCMB 2.338 65.102 BPO / Gerencidador de Risco 405.373 406.806
ABRAPP 15.154 10.894
Certificações Administradores - ICSS 1.894 2.790 Material - Estatuto/Regulamento/Mat. Explicativo 18.462 14.200
Relatório Anual 4.180 4.400
Auditoria Balanço 52.703 35.136
Arquivo Documentação - Metrofile 9.039 8.801
PIS/COFInS 32.128 29.556
Imposto Municipal 719 700
TAFIC - Taxa quadrimestral Previc 36.000 36.000 Mensalidade Associação GPFP - Arte e Criação 1.687 608
Treinamento 3.452 7.341 Diversos 2.081 671 Consultoria Contábil 3.250 2.250 Funcionário ABBprev 82.168 53.312 Avaliação Atuarial - 2 total 670.628 678.569
tipo
2018
2017
Consultoria de Investimentos 70.169 67.612 Taxa de Administração/Gestão 263.6492
40.342 Custódia Controladoria 44.2644
0.866 SElIC/CETIP 24.334 17.106 PIS/COFInS investimentos 19.738 18.686 Encargos Conta Corrente 2.354 2.171total 424.508 386.783
O relatório apresentado contempla somente os valores que são
descontados da Cota.
Você sabia que os casais, quando aprendem a
planejar a vida financeira juntos, conseguem
ex-celentes resultados?
O desafio está em criar o hábito de organizar as
fi-nanças a dois. no dia-a-dia, o casal pode, aos
pou-cos, identificar suas características: quem é mais
gastador ou poupador; quem se interessa mais por
finanças; quem tolera maior risco na hora de
inves-tir etc. O ideal é que o poupador fique responsável
pela planilha de orçamento, mas sem assumir tudo
sozinho! Ambos precisam participar desse controle
Finanças
a dois:
como
planejar?
Como DIvIDIr rEspoNsabIlIDaDEs?
A palavra de ordem é o equilíbrio, na gestão
financeira: o casal pode manter suas contas
indi-vidualmente e abrir uma terceira, conjunta, para
juntos começarem a poupar. Podem dividir a
res-ponsabilidade pelas despesas da casa, com cada
um arcando com determinados pagamentos.
A parcela de contribuição deve ser proporcional ao
salário: quem ganha mais arca com mais despesas.
O casal deve observar sua planilha com atenção,
negociando gastos que podem ser descartados ou
nheiro, de acordo com pesquisa sobre
orçamen-to familiar realizada pelo SPC Brasil e pela CnDl
(Confederação nacional de Dirigentes lojistas),
em parceria com o Banco Central. Dos
entrevista-dos, 38% afirmaram ter discussões por conta do
hábito do parceiro ou parceira de gastar além da
sua capacidade financeira.
não conseguir poupar é outro hábito criticado
com frequência pelo cônjuge, sendo apontado
por 27% dos entrevistados como a razão de
bri-gas relativas a dinheiro. O atraso no pagamento
de contas foi mencionado por 25% dos
entre-vistados.
A pesquisa revelou que 46% dos casais dizem
brigar por dinheiro ou por questões ligadas às
fi-nanças da casa. Por outro lado, mais de 40% dos
casais afirmaram que fazem juntos planos para o
futuro. Entre as duplas mais jovens, o número é
bem mais alto e chega a 80%.
Por outro lado, 31% dos casais não possuem
ne-nhum tipo de planejamento, enquanto 27%
de-les afirmam ter projetos, mas não fazem nada de
concreto para atingi-los.
paRa aCesso à íntegRa da pesquisa:
Conjunto de relatórios emitidos anualmente pelas EFPCs, compondo-se do Balanço Patrimonial, Demonstração de Resultados, Demonstração dos Fluxos Financeiros e respectivas notas explicativas às demonstrações contábeis.
Ativo 2018 2017 Passivo 2018 2017
Disponível 78 37 Exigível operacional 281 243 Gestão Previdencial 167 164
Realizável 483.588 448.556 Gestão Administrativa 114 80
Gestão Previdencial - 3
Gestão Administrativa 12 1
Investimentos 483.576 448.552 Patrimônio social 483.385 448.350
Títulos Públicos 50.838 47.446 Patrimônio de Cobertura do Plano 481.465 447.076
Créditos Privados e Depósitos 1.208 - Provisões Matemáticas 481.465 447.076
Fundos de Investimentos 431.530 401.106 Benefícios Concedidos 71.333 65.371 Benefícios a Conceder 410.132 381.705 Fundos 1.920 1.274 Fundos Previdenciais 1.855 1.049 Fundos Administrativos 65 225
Total do ativo 483.666 448.593 Total do passivo 483.666 448.593
As notas explicativas integram as demonstrações contábeis.
EDMAR JOSÉ RODRIGUES RODRIGO FRANCISCO DO PRADO SILVA DIRETOR SUPERINTENDENTE CONTADOR – CRC 1SP-221255/O-0
CPF: 076.331.128-67 CPF: 011.932.857-71
2. Demonstração da Mutação do
Patrimônio Social – Exercícios findos em 31
de dezembro de 2018 e 2017 (em R$ mil)
2018 2017 Variação A) Patrimônio social – início do exercício 448.350 402.036 11,52%
1. Adições 57.186 66.523 -14,04%
(+) Contribuições previdenciais 19.194 19.036 0,83%
(+) Resultado positivo líquido dos investimentos - Gestão Previdencial 36.849 46.454 -20,68%
(+) Receitas administrativas 1.102 997 10,53%
(+) Resultado positivo liquido dos investimentos - Gestão Administrativa 41 36 13,89%
2. Destinações (22.151) (20.209) 9,61%
(-) Benefícios (17.205) (19.132) -10,07%
(-) Resultado negativo líquido dos Investimentos - Gestão Previdencial (3.643) (9) 40377,78%
(-) Despesas administrativas (1.273) (1.068) 19,19%
(-) Resultado negativo líquido dos Investimentos - Gestão Administrativa (30) (9) 233,33%
3. Acréscimo no patrimônio social (1+2) 35.035 46.314 -24,35%
(+) Provisões matemáticas 34.389 46.468 -25,99% (+) Superavit/(déficit) técnico - (80) -100% (+/-) Fundos previdenciais 806 (30) -2786,67% (-) Fundos administrativos (160) (44) 263,64% 4. Operações transitórias
B) Patrimônio social – final do exercício (A+3+4) 483.385 448.350 11,52%
As notas explicativas integram as demonstrações contábeis.
EDMAR JOSÉ RODRIGUES RODRIGO FRANCISCO DO PRADO SILVA DIRETOR SUPERINTENDENTE CONTADOR – CRC 1SP-221255/O-0
CPF: 076.331.128-67 CPF: 011.932.857-71
2. DEMOnSTRAÇÃO DA
mUTaÇÃo Do paTrImÔNIo soCIal
Exercícios findos em 31 de dezembro de 2018 e 2017 (em R$ mil)
3. Demonstração do Plano de Gestão
Administrativa – Exercícios findos em 31 de
dezembro de 2018 e 2017 (em R$ mil)
2018 2017 Variação
A) Fundo administrativo do exercício anterior 225 269 -16,36%
1. Custeio da gestão administrativa 1.143 1.033 10,65% 1.1. Receitas 1.143 1.033 10,65% Custeio administrativo da Gestão Previdencial 1 608 -99,84% Custeio administrativo dos Investimentos 1.101 389 183,03% Resultado positivo líquido dos Investimentos 41 36 13,89%
2. Despesas administrativas 1.273 1.068 19,19% 2.1. Administração previdencial 849 679 25,04% Pessoal e Encargos 154 53 190,57% Treinamentos/congressos e seminários 8 7 14,29% Viagens e estadias - 1 -100% Serviços de terceiros 546 503 8,55% Despesas gerais 72 49 46,94% Tributos 69 66 4,55%
2.2. Administração dos investimentos 424 389 9,00% Serviços de terceiros 402 369 8,94% Despesas gerais 2 2 - Tributos 20 18 11,11% 3. Constituição/Reversões de contingências administrativas - - - 4. Reversão de recursos para o Plano de Benefícios - - -5. Resultado negativo líquido dos investimentos 30 9 233,33% 6. Sobra/Insuficiência da Gestão Administrativa (1-2-3-4-5) (160) (44) 263,64% 7. Constituição/Reversão do Fundo Administrativo (6) (160) (44) 263,64% 8. Operações Transitórias - -
B) Fundo Administrativo do exercício atual (A+7+8) 65 225 -71,11% As notas explicativas integram as demonstrações contábeis.
EDMAR JOSÉ RODRIGUES RODRIGO FRANCISCO DO PRADO SILVA DIRETOR SUPERINTENDENTE CONTADOR – CRC 1SP-221255/O-0
CPF: 076.331.128-67 CPF: 011.932.857-71
3. DEMOnSTRAÇÃO DO
plaNo DE GEsTÃo aDmINIsTraTIva
Exercícios findos em 31 de dezembro de 2018 e 2017 (em R$ mil)
4. Demonstração do Ativo Líquido – Plano
de Benefícios – Plano de Aposentadoria
ABBPrev - Exercícios findos em 31 de
dezembro de 2018 e 2017 (em R$ mil)
2018 2017 Variação 1. Ativos 483.552 448.514 7,81% Disponível 78 38 105,26% Recebível 66 228 -71,05% Investimento 483.408 448.248 7,84% Títulos Públicos 50.820 47.414 7,18% Créditos Privados e Depósitos 1.207 - Fundos de Investimentos 431.381 400.834 7,62%
2. Obrigações 167 164 1,83% Operacional 167 164 1,83%
3.Fundos não previdenciais 65 225 -71,11% Fundos administrativos 65 225 -71,11% 4.Resultados a realizar - - 5.Ativo líquido (1-2-3-4) 483.320 448.125 7,85% Provisões matemáticas 481.465 447.076 7,69% Fundos previdenciais 1.855 1.049 76,84% As notas explicativas integram as demonstrações contábeis.
EDMAR JOSÉ RODRIGUES RODRIGO FRANCISCO DO PRADO SILVA DIRETOR SUPERINTENDENTE CONTADOR – CRC 1SP-221255/O-0
CPF: 076.331.128-67 CPF: 011.932.857-71
4. DEMOnSTRAÇÃO DO
aTIvo lÍQUIDo
Plano de Benefícios – Plano de Aposentadoria ABBprev
Exercícios findos em 31 de dezembro de 2018 e 2017 (em R$ mil)
5. Demonstração da Mutação do Ativo
Líquido – Plano de Benefícios – Plano de
Aposentadoria ABBPrev - Exercícios findos
em 31 de dezembro de 2018 e 2017 (em R$
mil)
2018 2017 Variação
A) Ativo líquido – início do exercício 448.125 401.767 11,54%
1.Adições 56.045 63.097 -11,18%
(+) Contribuições 19.196 16.643 15,34%
(+) Resultado positivo líquido dos investimentos - Gestão Previdencial 36.849 46.454 -20,68%
2. Destinações (20.850) (19.739) 5,63%
(-) Benefícios (17.205) (19.132) -10,07%
(-) Custeio administrativo (2) (607) -99,67%
(+) Resultado negativo líquido dos investimentos - Gestão Previdencial (3.643) 46.454 -107,84%
3. Acréscimo/Decréscimo no ativo líquido (1+2) 35.195 43.358 -18,83%
(+) Provisões matemáticas 34.389 46.468 -25,99%
(+) Fundos previdenciais 806 (30) -2786,67%
(+) Superávit técnico do exercício - (80) -100%
B) Ativo líquido – final do exercício (A+3) 483.320 448.125 7,85%
C) Fundos não previdenciais (160) (44) 263,64%
(+/-) Fundos administrativos (160) (44) 263,64%
As notas explicativas integram as demonstrações contábeis.
EDMAR JOSÉ RODRIGUES RODRIGO FRANCISCO DO PRADO SILVA DIRETOR SUPERINTENDENTE CONTADOR – CRC 1SP-221255/O-0
CPF: 076.331.128-67 CPF: 011.932.857-71
5. DEMOnSTRAÇÃO DA
mUTaÇÃo Do aTIvo lÍQUIDo
Plano de Benefícios – Plano de Aposentadoria ABBprev
Exercícios findos em 31 de dezembro de 2018 e 2017 (em R$ mil)
6. Demonstração das Provisões Técnicas
do Plano de Benefícios – Plano de
Aposentadoria ABBPREV – Exercícios
findos em 31 de dezembro 2018 e 2017 (em
R$ mil)
2018 2017 Provisões técnicas (1+2+3+4) 483.487 448.368 7,83% 1. Provisões matemáticas 481.465 447.076 7,69% 1.1 Benefícios concedidos 71.333 65.371 9,12% Contribuição Definida 71.333 65.371 9,12% 1.2 Benefícios a conceder 410.132 381.705 7,45% Contribuição Definida 410.132 381.705 7,45% Saldo de Contas – parcela patrocinadores 217.082 202.726 7,08% Saldo de Contas – parcela participantes 193.050 178.979 7,86%2. Equilíbrio técnico - - 3. Fundos 1.855 1.049 76,84% 3.1 Fundo Previdencial 1.855 1.049 76,84% 4. Exigível operacional 167 243 -31,28% 4.1 Gestão previdencial 167 243 -31,28%
As notas explicativas integram as demonstrações contábeis.
EDMAR JOSÉ RODRIGUES RODRIGO FRANCISCO DO PRADO SILVA DIRETOR SUPERINTENDENTE CONTADOR – CRC 1SP-221255/O-0
CPF: 076.331.128-67 CPF: 011.932.857-71
6. DEMOnSTRAÇÃO DAS
provIsÕEs TÉCNICas – PlAnO DE BEnEFÍCIOS
Plano de Aposentadoria ABBprev
Exercícios findos em 31 de dezembro de 2018 e 2017 (em R$ mil)
7.
NoTas EXplICaTIvas ÀS DEMOnSTRAÇÕES COnTÁBEIS
Em 31 de dezembro de 2018 e 2017 (em R$ mil)
7. Notas Explicativas às Demonstrações
Contábeis em 31 de dezembro de 2018 e
2017 (em R$ mil)
1- CONTEXTO OPERACIONAL
A ABBprev - Sociedade de Previdência Privada (ABBprev) é uma entidade fechada de previdência complementar, sem fins lucrativos, com personalidade jurídica de direito privado, nos termos do artigo 5º, Item II, da Lei nº 6.435, de 15 de julho de 1977, revogada pela Lei Complementar nº 109, de 29 de maio de 2001.
O funcionamento da Entidade foi autorizado pela Portaria nº 5.438do Ministério da Previdência Social– MPS, por prazo indeterminado, em 9 de setembro de 1999.
De acordo com a portaria Nº 497 de 12 de setembro de 2014 da PREVIC, publicada no Diário Oficial da União de 15 de setembro de 2014, foi aprovado o convênio de adesão celebrado entre a Cooperativa de Crédito dos Funcionários da ABB, na condição de patrocinadora do Plano de Aposentadoria ABBPREV, e a ABBPREV – Sociedade de Previdência Privada.
A ABBprev possui autonomia administrativa, financeira e patrimonial, tendo por objetivo complementar os benefícios assegurados pela previdência social oficial, tendo como patrocinadoras a ABB Ltda e a Cooperativa de Crédito dos Funcionários da ABB.
A última alteração do Regulamento foi enviada à Superintendência Nacional de Previdência Complementar – PREVIC no decurso do exercício de 2017, objetivando ajustes redacionais e também a possibilidade de deduzir as despesas operacionais diretamente na quota do participante mediante aprovação do Conselho Deliberativo. Através da Portaria nº 1.131, de 07/12/2017, publicada no DOU de 11/12/2017, a Superintendência Nacional de Previdência Complementar – PREVIC homologou a alteração, sendo que o reflexo desta alteração ocorrerá a partir de janeiro de 2018.
A ABBprev possuía em 31 de dezembro de 2018 e 2017 as seguintes quantidades de participantes: Quantidade 2018 2017 Ativos 1.791 2.028 Assistidos 232 212 Autopatrocinados 16 14 Total 2.039 2.254
2.
APRESENTAÇÃO DAS DEMONSTRAÇÕES CONTÁBEISAs Demonstrações Contábeis foram elaboradas e estão sendo apresentadas de acordo com Normas Brasileiras de Contabilidade, em conformidade, com as regras, critérios e procedimentos contábeis adotados para as Entidades Fechadas de Previdência Complementares (EFPC) instituídos pela ITG - Interpretação Técnica Geral 2001, aprovada pela Resolução nº 1272 do Conselho Federal de Contabilidade (CFC), de 22 de janeiro de 2010, além de outros normativos do sistema de previdência complementar, que estabeleceram as diretrizes contábeis aplicáveis às EFPC, em especial, a Resolução do CNPC nº 29, de 13 de abril de 2018 e Instrução da Secretaria de Previdência Complementar (SPC) nº 34, de 24 de setembro de 2009, alterada pelas Instruções MPS/Previc nº 5, de 08 de setembro de 2011, n° 6, de 13 de novembro de 2013, nº 15, de 12 de novembro de 2014, n° 21, de 23 de março de 2015, n° 25, de 17 de dezembro de 2015, n° 9, de 20 de junho de 2017 e nº11, de 3 de dezembro de 2018.
Essas diretrizes não requerem a divulgação em separado de ativos e passivos de curto prazo e de longo prazo, nem a apresentação da Demonstração do Fluxo de Caixa.
A estrutura da planificação contábil padrão das EFPC reflete o ciclo operacional de longo prazo de suas atividades, de forma que a apresentação de ativos e passivos, observadas as gestões previdencial, administrativa e o fluxo dos investimentos, proporcione informações mais adequadas, confiáveis e relevantes do que a apresentação em circulante e não circulante, em conformidade com o item 63 da NBC TG 26.
A sistemática introduzida pelos órgãos normativos apresenta, além das características já descritas, a segregação dos registros contábeis em gestões distintas (Previdencial e Administrativa) e o Fluxo dos Investimentos, que é comum às Gestões Previdencial e Administrativa, segundo a natureza e a finalidade das transações, formando um conjunto de informações que caracterizam as atividades destinadas à realização das funções da Entidade, conforme segue:
• Gestão Previdencial: registra e controla as contribuições, benefícios e os institutos de portabilidade, resgate, benefício proporcional diferido e autopatrocínio e os depósitos judiciais e recursais relativos às contingências da Gestão Previdencial, bem como o resultado do Plano de Benefícios de natureza previdenciária.
• Gestão Administrativa: atividade de registro e de controle inerentes à administração dos Planos de Benefícios.
• Investimentos: registro e controle referentes à aplicação dos recursos de cada Plano de Benefícios e do Plano de Gestão Administrativa.
Conforme Resolução CNPC nº 29, de 13 de abril de 2018, as EFPC apresentam os seguintes demonstrativos contábeis, comparativos ao exercício anterior, evidenciando:
• Balanço Patrimonial – de forma consolidada, os saldos das contas de ativo, passivo e patrimônio social dos planos.;
• Demonstração da Mutação do Patrimônio Social – DMPS - de forma consolidada, as modificações ocorridas no Patrimônio Social dos planos;
• Demonstração da Mutação do Ativo Líquido por Plano de Benefícios – DMAL - por plano de benefícios, as mutações ocorridas no Ativo Líquido ao final do exercício;
benefícios, a composição do ativo líquido disponível para cobertura das obrigações atuariais; • Demonstração do Plano de Gestão Administrativa - DPGA - de forma consolidada, o resultado da atividade administrativa da Entidade e as mutações do fundo administrativo ocorridas ao final do exercício.
3.
PRINCIPAIS PRÁTICAS CONTÁBEISAs principais práticas contábeis adotadas pela Entidade estão resumidas a seguir:
a) Registro das Adições, Deduções, Receitas, Despesas, Rendas/Variações Positivas e Deduções/Variações Negativas
As Adições e Deduções da Gestão Previdencial, Receitas e Despesas da Gestão Administrativa, as Rendas/Variações Positivas e Deduções/Variações Negativas do Fluxo de Investimento são escrituradas pelo regime contábil de competência de exercícios.
As contribuições dos autopatrocinados são registradas pelo regime de caixa, por ocasião do recebimento, conforme prazo previsto no regulamento do plano de benefícios.
b) Provisões Matemáticas e Fundos da Gestão Previdencial
São apurados com base em cálculos atuariais, procedidos por atuários contratados pela Entidade e representam os compromissos acumulados no encerramento do exercício, quanto aos benefícios concedidos e a conceder aos participantes ou seus beneficiários.
c) Estimativas Atuariais e Contábeis
A elaboração de demonstrações contábeis, de acordo com as práticas contábeis adotadas no Brasil aplicáveis às Entidades Fechadas de Previdência Complementar, requer que a Administração use de julgamento na determinação e registro de estimativas contábeis. Ativos e passivos significativos sujeitos a essas estimativas e premissas incluem: os ajustes pelos valores de mercado dos ativos classificados em títulos para negociação, provisões para contingências e as provisões matemáticas, dentre outros. A liquidação das transações envolvendo essas estimativas poderá resultar em valores diferentes dos estimados, devido a imprecisões inerentes ao processo de sua determinação. A Administração revisa as estimativas e premissas periodicamente.
d) Operações Administrativas
Em conformidade com a Resolução CNPC nº 29, de 13 de abril de 2018, Instrução SPC nº 34, de 24 de setembro de 2009, alterada pela Instrução DC/PREVIC nº 5, de 8 de setembro de 2011, os registros das operações administrativas são efetuados através do Plano de Gestão Administrativa – PGA, que possui patrimônio compartilhado com o plano de benefícios previdenciais.
O patrimônio do PGA é constituído pelas receitas (Previdencial, Investimentos e Diretas), deduzidas das despesas da administração previdencial, e dos investimentos, sendo as sobras ou insuficiências administrativas alocadas ou revertidas ao Fundo Administrativo. O saldo do Fundo Administrativo não caracteriza obrigações ou direitos aos patrocinadores, participantes e assistidos do plano.
As receitas administrativas da ABBprev são debitadas ao Plano Previdencial em conformidade com o plano de custeio vigente.
As fontes de custeio da Gestão Administrativa obedecem às determinações contidas no Regulamento do PGA, aprovado pelo Conselho Deliberativo da ABBprev – Sociedade de
Previdência Privada, e estão em conformidade com a Resolução CGPC nº 29, datada de 31 de agosto de 2009.
e) Realizável
Gestão Previdencial
O realizável previdencial é apurado em conformidade com o regime de competência, estando representado pelos valores e pelos direitos da Entidade, relativos às contribuições das patrocinadoras e dos participantes, exceto para os autopatrocinados que são registrados pelo regime de caixa.
Gestão Administrativa
O realizável da gestão administrativa é apurado em conformidade com o regime de competência, estando representado pelos valores a receber decorrentes de operações de natureza administrativa.
Fluxo dos Investimentos
Em atendimento à Resolução CNPC nº 29, de 13 de abril de 2018, os títulos e valores mobiliários devem ser classificados em duas categorias, a saber:
o Títulos para negociação - títulos e valores mobiliários adquiridos com o propósito de serem freqüentemente negociados. São contabilizados pelo custo de aquisição, acrescido dos rendimentos auferidos e ajustados pelo valor de mercado, com os ganhos e as perdas não realizadas reconhecidos na rubrica “Resultado Negativo dos Investimentos – Gestão Previdencial” na DMPS e DMAL.
o Títulos mantidos até o vencimento - títulos e valores mobiliários com vencimentos superiores a 12 (doze) meses da data de aquisição, os quais a Entidade tem interesse e capacidade financeira de manter até o vencimento, sendo classificados como de baixo risco por agência de risco do país, e que serão avaliados pela taxa de rendimentos intrínseca dos títulos, ajustados pelo valor de perdas permanentes, quando aplicável, e reconhecidos na DMPS e DMAL.
f) Exigível Operacional
São registrados pelos valores conhecidos ou calculáveis, acrescidos, quando aplicável, dos correspondentes encargos e variações monetárias incorridas, estando representados pelas obrigações decorrentes de direito a benefícios pelos participantes, prestação de serviços por terceiros, investimentos e obrigações fiscais.
4.
DISPONÍVELRegistra as disponibilidades existentes em bancos, reconhecidas por seus valores em moeda nacional.
2018 2017
Banco Itaú 15 7
Banco Bradesco 63 30
78 37
5.
REALIZÁVEL – GESTÃO PREVIDENCIALRegistra os valores a receber das patrocinadoras, dos participantes e autopatrocinados relativos às contribuições mensais.
a) Contribuições do mês
Refere-se a valores de contribuições previdenciais normais mensais devidas pelos patrocinadores, participantes e autopatrocinados.
2018 2017 Autopatrocinado - 3 - 3
6.
REALIZÁVEL – INVESTIMENTOS Composição da Carteira: 2018 2017 Títulos Públicos 50.838 47.446 Títulos Públicos Federais 50.838 47.446Notas do Tesouro Nacional 50.838 47.446
Crédito Privados e Depósitos 1.208 - Instituições Financeira 1.208 - Letras Financeiras 1.208 - Fundos de Investimento 431.530 401.106 Renda Fixa 179.495 107.678 Ações 30.146 20.647 Multimercado 221.889 272.781 483.576 448.552
Considerando as disposições da Resolução CNPC nº 29, de 13 de abril de 2018, a Entidade classificou parte da sua carteira de títulos e valores mobiliários na categoria “Títulos para Negociação”, com o propósito de serem negociados, independentemente do prazo com relação da data de aquisição, os quais são avaliados mensalmente ao valor de mercado e seus efeitos reconhecidos nas demonstrações das mutações do patrimônio social e nas demonstrações das mutações do ativo líquido. Os investimentos em Títulos Públicos Federais foram classificados na categoria “Títulos Mantidos até o Vencimento”.
Os títulos privados integrantes da carteira são contabilizados pelo custo de aquisição, acrescido mensalmente dos rendimentos incorridos (curva) até a data do balanço, e ajustados ao valor de mercado, em função da classificação dos títulos.
As cotas dos Fundos de investimentos encontram-se custodiadas por meio dos seguintes gestores: Bradesco (BEMDTVM), BTG Pactual, Intrag, Safra e BNY Mellon, encarregados da administração e gestão das carteiras de investimentos.
As cotas de fundos de investimento estão valorizadas pelo valor da cota divulgada pelo administrador do Fundo e a composição dos investimentos, por fundo, estão apresentados no quadro Composição por Prazo de Vencimento.
Composição por Prazo de Vencimento – Títulos para Negociação
2018 2017
Descrição Vencimento Valor de
Custo Valor de Mercado Valor de Custo Valor de Mercado
Investimentos
Fundos de Investimento 431.530 401.106 401.106 401.106 Renda Fixa 179.495 107.678 107.678 107.678
BNP PARIBAS – BRAIN
POWER FI RF (*) Sem vencto 64.290 64.290 60.226 60.226
ITAU VERSO RF FI Sem vencto 52.391 52.391 47.452 47.452
AZ QUEST LUCE FIC FIRF Sem vencto 41.878 41.878 - -
PORTO SEGURO FI RF REF Sem vencto 20.936 20.936 - -
Ações 30.146 30.146 20.647 20.647
KINEA PIPE FIA Sem vencto - - 14.130 14.130
UBB-INDEX AÇÕES Sem vencto 30.146 30.146 6.517 6.517
Multimercado 221.889 221.889 272.781 272.781
AZ QUEST TOTAL RETURN Sem vencto 7.586 7.586 242.452 242.452
BNP PARIBAS SUISSE FI MULTIMERCADO – BNP
PARIBAS (*) Sem vencto 182.876 182.876 242.452 242.452
BNY MELLON BTG PACTUAL
MAUA Sem vencto 9.184 9.184 8.829 8.829
BNY MELLON PINCO Sem vencto 7.296 7.296 7.041 7.041
SAFRA GALILEO MM Sem vencto 7.581 7.581 7.221 7.221
GARDE DARTAGNAN FC Sem vencto 7.366 7.366 7.238 7.238
BNP PARIBAS ACCESS Sem vencto - - 5.099 5.099
(*) Fundos de Investimentos Exclusivos
Composição por Prazo de Vencimento – Títulos Mantidos até o Vencimento
2018 2017 Valor de Custo Valor de Valor de Custo Valor de Atualizado Mercado Atualizado Mercado
Investimentos 52.046 49.146 47.446 40.698
Títulos Públicos
Federais Vencimento 50.838 48.028 47.466 40.698
Notas do Tesouro Nacional Acima de 360 dias 42.184 39.891 40.371 25.134 Notas do Tesouro Nacional Até 360 dias 8.654 8.137 7.075 15.564
Crédito Privados e
Depósitos 1.208 1.118 - - Instituições Financeira
Vencimento 1.208 1.118 - -
Composição dos Fundos de Investimentos Exclusivos
- Fundo BTG PACTUAL – BRAIN POWER FI RF Renda Fixa
2018 2017 64.290 60.226 Títulos Públicos 64.295 60.231
Letras Financeiras do Tesouro 3.804 3.574
Letras do Tesouro Nacional
Ordinárias 3.517 -
Notas do Tesouro Nacional 56.974 56.657
Tesouraria 2 2 Contas a Pagar / Receber (7) (7) -
Fundo BNP PARIBAS SUISSE FI Multimercado
2018 2017 182.876 242.452 Fundos de Investimentos 1.165 1.165 Créditos Privados e Depósitos 57.753 46.900
Debêntures 25.345 19.423
Letras Financeiras 32.408 27.477
Títulos Públicos 123.992 194.533
Letras Financeiras do Tesouro 99.668 174.759
Letras do Tesouro Nacional
Ordinárias - 5.596
Notas do Tesouro Nacional 698 14.178
Notas do Tesouro Nacional Ordinárias 23.626 -
Operações Compromissadas - -
Letras do Tesouro Nacional - -
Swap - (111)
Tesouraria 2 2 Contas a Pagar / Receber (36) (37)
A ABBprev não possui em sua composição de investimentos ativos sem cotação no mercado de ativo constantes do laudo de avaliação econômica que justifique a necessidade de adoção de premissas utilizadas para sua avaliação, bem como a escolha de preço do ativo nos casos em que mais de uma opção é apresentada para a ABBprev.
7.
EXIGÍVEL OPERACIONALOs compromissos do Exigível Operacional são assim demonstrados: Gestão Previdencial 2018 2017 Retenções a Recolher 167 163 Imposto de Renda 167 163 167 164 Gestão Administrativa 2018 2017 Contas a Pagar 87 66 Folha Administrativa 8 3 Gestores de Investimentos 30 25 Serviços de Terceiros 49 38 Retenções a Recolher 9 5
Imposto de Renda – Prestadores de Serviços 9 5
PIS/COFINS Tributos a Recolher 18 9 Pis/Cofins 18 9 114 80
8.
CRITÉRIO DE RATEIO DAS DESPESAS ADMINISTRATIVASA ABBprev administra um único plano de benefícios. Sendo assim, não foi necessário definir critérios de rateio ou distribuição das despesas administrativas.
As despesas referentes à prestação de serviços de terceiros, exclusivos à administração dos Investimentos, tais como: consultorias, auditorias de investimentos, administração externa de investimentos (gestão/performance), estudos de viabilidade, assessorias jurídica e de informática, serviços de vigilância, de segurança, de conservação e de manutenção e outras despesas relacionadas com serviços de terceiros, serão custeadas pelo retorno dos investimentos.
9.
PATRIMÔNIO DE COBERTURA DO PLANO - PROVISÕES MATEMÁTICASAté 2016, a ABBprev assegurava Benefícios por Incapacidade e Pensão por Morte, na modalidade de Benefício Definido, que eram financiados pelo regime financeiro de Capitalização pelo método Agregado. A partir de 2017, através de estudos atuariais e deliberação da ABBprev o Benefício foi extinto.
O ABBprev assegura ainda o Benefício de Renda Mensal para aqueles que estão na condição de Participante Contribuinte. O benefício está estruturado na modalidade de Contribuição Definida, no regime financeiro de Capitalização, pelo método de Capitalização Financeira Individual, sendo operacionalizado em cotas patrimoniais na fase de acumulação de recursos.
de Conta Total em Renda Mensal Financeira, sob a forma de renda mensal por prazo determinado ou renda mensal correspondente à aplicação de um percentual sobre o saldo de conta total, que continua a ser operacionalizado em cotas patrimoniais, na modalidade de Contribuição Definida.
As provisões matemáticas foram determinadas em bases atuariais, segundo cálculos efetuados pela JCMB Consultores, contratada pela ABBprev, e representam os compromissos acumulados no encerramento do exercício, oriundos de benefícios concedidos e a conceder a participantes, assistidos e seus beneficiários.
A movimentação das provisões matemáticas durante o exercício de 2017 pode ser resumida como segue:
31
dezembro Constituição/ dezembro 31 de 2017 Reversão de 2018 Provisões Matemáticas 447.076 34.389 481.465 Benefícios Concedidos 65.371 5.962 71.333
Contribuição Definida 65.371 5.962 71.333
Saldo de Contas dos Assistidos 65.371 5.962 71.333
Benefícios a Conceder 381.705 28.427 410.132
Contribuição Definida 381.705 28.427 410.132
Saldo de Contas - Parcela Patroc./Instituidores 202.726 14.356 217.082
Saldo de Contas - Parcela Participantes 178.979 14.071 193.050
Em relação à variação da Provisão Matemática de Benefícios Concedidos – Contribuição Definida, a mesma apresentou um acréscimo em decorrência da concessão de novos benefícios, acrescida da rentabilidade do plano.
Quanto à Provisão Matemática de Benefícios a Conceder, a variação deve-se às contribuições efetuadas no exercício de 2016, pelas Patrocinadoras e Participantes, acrescida da rentabilidade e as transferências ocorridas em decorrência da concessão de benefícios.
Quanto à Provisão Matemática de Benefícios a Conceder – Benefício Definido, a variação ocorreu dentro do esperado. Em janeiro/2017, a mesma passou a ter o seu valor nulo em razão da alteração do regulamento em razão da extinção da parcela de benefício definido do plano.
10.
CRITÉRIO PARA CONSTITUIÇÃO E REVERSÃO DOS FUNDOS31
dezembro Constituição/ dezembro 31 de 2017 Reversão de 2018
Fundos 1.274 646 1.920
Fundos Previdenciais 1.049 806 1.855
Reversão de Saldo por Exigência
Regulamentar 1.023 804 1.827
Outros – Previstos em Nota Técnica
Atuarial 26 2 28
Fundos Administrativos 225 (160) 65
Nos Fundos Previdenciais, sob a rubrica Reversão de Saldo por Exigência Regulamentar, está constituído o valor de R$ 1.827 mil (R$ 1.023 mil – 2017), formado pelas Contribuições Normais efetuadas pelas Patrocinadoras e não resgatadas ou portadas pelo Participante quando do cancelamento da inscrição.
No exercício de 2017 foram debitados valores correspondentes às contribuições devidas pelas Patrocinadoras, conforme deliberação do Conselho Deliberativo.
Sob a rubrica Outros – Previsto em Nota Técnica Atuarial está constituído no Fundo Previdencial o valor de R$ 28 mil (R$ 26 mil – 2017) correspondente a Patrocinadora GE Oil & Gás do Brasil Ltda, que se retirou do plano, aprovada pela PREVIC, através das Portarias nº 210, de 27/04/2012, e nº 628, de 05/11/2012. As destinações dos compromissos estão registradas no Termo e Processo de Retirada de Patrocínio.
11.
APRESENTAÇÃO DOS EFEITOS DA CONSOLIDAÇÃOO quadro a seguir apresenta as contas contábeis utilizadas e os respectivos valores relativos à consolidação do Balanço Patrimonial em 31 de dezembro de 2018 e referem-se à participação do plano de benefícios no fundo administrativo registrado no Plano de Gestão Administrativa – PGA.
Código Conta Valor
1.2.2.3.00.00.00 Participação no Plano de Gestão Administrativa 65
Plano de Aposentadoria da ABBPREV 65
2.3.2.2.02.00.00 Participação no Fundo Administrativo do PGA 65
Plano de Aposentadoria da ABBPREV 65
12.
RECOLHIMENTO DE TRIBUTOS Imposto de RendaA Lei nº. 11.053, de 29 de dezembro de 2004, criou um novo regime de tributação, facultando aos participantes de planos de EFPC, estruturados na modalidade de contribuição definida ou contribuição variável, optarem para que os valores que lhes sejam pagos a título de resgate ou benefícios de renda, sejam tributados no imposto de renda na fonte:
i. por uma nova tabela regressiva, que varia entre 35% a 10%, dependendo do prazo de acumulação dos recursos do participante no plano de benefícios, ou
ii. por permanecerem no regime tributário atual, que utiliza a tabela progressiva do imposto de renda na fonte para as pessoas físicas.
Além disso, a Lei nº. 11.053/04 revogou a MP nº. 2.222 de 4 de setembro de 2001, dispensando a partir de 1o. de janeiro de 2005 a retenção na fonte e o pagamento em separado do imposto de renda sobre os rendimentos e ganhos auferidos nas aplicações de recursos das entidades fechadas de previdência complementar.
Calculados pelas alíquotas de 0,65% e 4%, respectivamente, sobre as receitas administrativas conforme a Instrução Normativa nº 247, de 21 de novembro de 2002 (receita bruta excluída, entre outros, pelos rendimentos auferidos nas aplicações financeiras destinadas a pagamento de benefícios de aposentadoria, pensão, pecúlio e de resgate, limitados aos rendimentos das aplicações proporcionados pelos ativos garantidores das reservas técnicas e pela parcela das contribuições destinadas à constituição de reservas técnicas).
TAFIC
A TAFIC é devida pelas entidades fechadas de previdência complementar em relação a cada plano de benefícios que administram na data de vencimento do tributo; trata-se de uma taxa quadrimestral. Consideram-se plano de benefícios os planos previdenciais e os programas assistenciais de natureza financeira, previstos no § 1º do artigo 76 da Lei Complementar nº 109, de 29 de Maio de 2001. Todavia, os recursos garantidores dos planos de benefícios assistenciais com registro na Agência Nacional de Saúde Suplementar – ANS não integram a base de cálculo da TAFIC.
O valor da TAFIC será calculado com base nos recursos garantidores do plano de benefícios administrado pela entidade fechada de previdência complementar no último dia dos meses de setembro, dezembro e junho antecedentes aos vencimentos de 10 de janeiro, 10 de maio e 10 de setembro, respectivamente.
Seguindo a Tabela de Faixas de Enquadramento da TAFIC, a EFPC informa que foi recolhido valor de R$ 12 em 10/01/2018, 10/05/2018 e 10/09/2018.
13.
EVENTOS SUBSEQUENTESA Patrocinadora ABB determinou a transferência do gerenciamento do Plano de Benefícios para outra Entidade Multipatrocinada, decisão que será acompanhada pelas demais Patrocinadoras. Foi criado um Grupo de Trabalho com a participação da Patrocinadora ABB e acompanhamento de membros do Conselho Deliberativo para a coordenação deste processo. Será contratada empresa de consultoria especializada para assessorar na escolha da nova Entidade e acompanhar o processo de migração.
14.
TRANSAÇÕES COM PARTES RELACIONADASAs partes relacionadas da Entidade podem ser assim consideradas: os Participantes, as Patrocinadoras; e seus administradores, compostos pelos Membros do Conselho Deliberativo e Diretoria Executiva, assim como pelos membros do Conselho Fiscal da Entidade, cujas atribuições e responsabilidades estão definidas no Estatuto Social da Entidade.
No exercício findo em 31 de dezembro de 2018, não houve operações com as partes relacionadas acima, além das operações já divulgadas anteriormente (contribuições de participantes e patrocinadoras e pagamentos de benefícios).
• Remuneração da Administração
No exercício findo em 31 de dezembro de 2018, não houve gastos com remuneração aos seus administradores.
EDMAR JOSÉ RODRIGUES RODRIGO FRANCISCO DO PRADO SILVA DIRETOR SUPERINTENDENTE CONTADOR – CRC 1SP-221255/O-0
Radiografia das aplicações financeiras dos Planos de Benefícios feitas mensalmente pela Entidade Fechada de Previdência Complementar (EFPC), mas cuja divulgação para Participantes e Assistidos, por mudanças na legislação, passou a ser anual em 2006; deve integrar o Relatório Anual.
Relatório de Resumo do Demonstrativo de Investimentos Entidade:
Data de Geração:
3931-ABBPREV
21/03/2019 19:09:57
1999002229-PLANO DE APOSENTADORIA DA ABBPREV
Mês de Referência: 12/2018 Plano de Benefícios: Depósitos: Títulos Públicos: Títulos Privados: Ações: Operações Compromissadas: Participações em SPE: Derivativos Opções: Derivativos Termos: Derivativos Futuros: Derivativos Swaps: Empréstimos/Financiamentos: Carteira Imobiliária: Valores a Pagar/Receber: 78.064,57 50.820.072,86 1.207.362,80 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 05.903.038/0001-98 7.293.701,33 10.263.584/0001-41 30.135.253,19 10.378.225/0001-30 182.812.244,53 13.028.336/0001-04 52.372.941,14 14.812.722/0001-55 7.583.286,23 18.719.154/0001-01 20.928.646,79 18.808.229/0001-12 64.267.541,07 23.720.107/0001-00 9.181.029,30 23.556.185/0001-10 41.863.934,53 19.212.817/0001-51 7.363.923,57 27.249.891/0001-70 7.578.315,15
Demonstrativo de Investimentos - Fundos (1º Nível ) - Total 431.380.816,87 52.105.500,24
Total Demonstrativo de Investimentos: 483.486.317,12
Total Recursos do Plano (Fonte: balancete): 483.486.316,45
Consolidação Contábil
Demonstrativo de Investimentos - Carteira Própria - Total
Diferença: 0,67
Valor em R$
2) O valor das cotas dos fundos de investimento e dos fundos de investimento em cotas de fundos de investimento usado na consolidação contábil é:
a) O valor informado no arquivo de posição do próprio fundo; ou
b) O valor informado na tela "Cota de Fundos" nos casos de dispensa de envio do arquivo (§ 4º do art. 10º da Instrução PREVIC nº 02, de 18/05/2010).
3) A metodologia de cálculo de conciliação dos ativos é aquela adotada pelo Layout do Arquivo de Posição de Fundos e Carteiras definido pela ANBIMA - Associação Brasileira das Entidades dos Mercados Financeiro e de Capitais.
Relatório de Resumo do Demonstrativo de Investimentos Entidade: Data de Geração: 3931-ABBPREV 21/03/2019 19:08:01 Mês de Referência: 12/2018 Plano de Gestão Administrativa
Depósitos: Títulos Públicos: Títulos Privados: Ações: Operações Compromissadas: Participações em SPE: Derivativos Opções: Derivativos Termos: Derivativos Futuros: Derivativos Swaps: Empréstimos/Financiamentos: Carteira Imobiliária: Valores a Pagar/Receber: 27,04 17.610,17 418,37 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 05.903.038/0001-98 2.527,41 10.263.584/0001-41 10.442,46 10.378.225/0001-30 63.348,62 13.028.336/0001-04 18.148,27 14.812.722/0001-55 2.627,76 18.719.154/0001-01 7.252,19 18.808.229/0001-12 22.270,17 23.720.107/0001-00 3.181,41 23.556.185/0001-10 14.506,69 19.212.817/0001-51 2.551,74 27.249.891/0001-70 2.626,03
Demonstrativo de Investimentos - Fundos (1º Nível ) - Total 149.482,79 18.055,58
Total Demonstrativo de Investimentos: 167.538,39
Total Recursos do Plano (Fonte: balancete): 167.539,07
Consolidação Contábil
Demonstrativo de Investimentos - Carteira Própria - Total
Diferença: 0,68
Valor em R$
2) O valor das cotas dos fundos de investimento e dos fundos de investimento em cotas de fundos de investimento usado na consolidação contábil é:
a) O valor informado no arquivo de posição do próprio fundo; ou
b) O valor informado na tela "Cota de Fundos" nos casos de dispensa de envio do arquivo (§ 4º do art. 10º da Instrução PREVIC nº 02, de 18/05/2010).
3) A metodologia de cálculo de conciliação dos ativos é aquela adotada pelo Layout do Arquivo de Posição de Fundos e Carteiras definido pela ANBIMA - Associação Brasileira das Entidades dos Mercados Financeiro e de Capitais.
Sintetiza os objetivos e metodologia na alocação dos recursos de cada um dos Planos administrados pela Entidade, em consonância com o disposto nas Resoluções do Conselho Monetário nacional (CMn) e do Conselho nacional de Previdência Complementar (CnPC). O documento, elaborado anualmente pela Diretoria Executiva e aprovada pelo Conselho Deliberativo, é um instrumento de gestão fundamental para administração dos recursos dos Planos de Benefícios, os quais são aplicados tendo em vista as características e peculiaridades de cada Plano, buscando a manutenção do equilíbrio econômico-financeiro entre os seus ativos e respectivos passivos atuariais e demais obrigações.
| Relatório Anual 2018 |
| 36 |
Informações da Entidade
3931 Sigla:ABBPREV
Código:
1999002229 - PLANO DE APOSENTADORIA DA ABBPREV Plano de Benefícios:
2019 Exercício:
Taxa Mínima Atuarial / Índice de Referência
Participação % Plano/Segmento Percentual Indexador Indexador Taxa de Juros %aa Indexador por Plano/Segmento - Período de Referência: 01/2019 a 12/2019
46,20 PLANO 100,00 IMA-S 0,00
19,25 PLANO 100,00 IMA-B 5 0,00
11,55 PLANO 100,00 IPCA 5,50
8,00 PLANO 100,00 IBrX 0,00
15,00 PLANO 100,00 DI-CETIP 0,00
60,00 RENDA FIXA 100,00 IMA-S 0,00
25,00 RENDA FIXA 100,00 IMA-B 5 0,00
15,00 RENDA FIXA 100,00 IPCA 5,50
100,00 RENDA VARIÁVEL 100,00 IBrX 0,00
100,00 INVESTIMENTOS 100,00 DI-CETIP 0,00
100,00 INVESTIMENTOS NO 100,00 DI-CETIP 0,00
Documentação/Responsáveis
Documentação
Nº da Ata: 157 Data: 19/12/2018
Administrador Estatutário Tecnicamente Qualificado
Período Segmento Nome CPF Cargo
01/01/2019 a 31/12/2019 PLANO RENATO NOVAIS SCHOCH 222.361.608-95 Coordenador Financeiro
Controle de Risco
Risco de Mercado Risco de Liquidez Risco de Contraparte Risco Legal Risco Operacional Outros
| Relatório Anual 2018 |
| 37 |
Observação:
Alocação dos Recursos
Segmento Máximo % Alvo %
60,00 100,00 77,00 RENDA FIXA 0,00 15,00 8,00 RENDA VARIÁVEL 0,00 15,00 10,00 INVESTIMENTOS ESTRUTURADOS 0,00 10,00 5,00 INVESTIMENTOS NO EXTERIOR Mínimo %
A EFPC observa os princípios de responsabilidade socioambiental? Sim Utiliza derivativos? Sim
Avaliação prévia dos riscos envolvidos? Sim Existência de sistemas de controles internos? Sim
Período de Referência: 01/2019 a 12/2019
O ACOMPANHAMENTO PRÉVIO DOS RISCOS É REALIZADO POR INSTITUIÇÕES TERCEIRIZADAS.
FOI ELABORADO ESTUDO DE FRONTEIRA EFICIENTE PARA SUBSIDIAR A MACROALOCAÇÃO DOS RECURSOS.
A ALOCAÇÃO "ALVO" FOI DEFINIDA CONSIDERANDO O CENÁRIO MACROECONÔMICO E AS EXPECTATIVAS DE MERCADO VIGENTES. UTILIZOU-SE, ESPECIFICAMENTE, O RELATÓRIO FOCUS ELABORADO PELO BANCO CENTRAL.
OS NÚMEROS REFLETEM A ALOCAÇÃO ESTRATÉGICA DOS RECURSOS, SUJEITA A MOVIMENTOS TÁTICOS DE ACORDO COM AS CONDIÇÕES DE MERCADO.
Observação:
Perfis de Investimento
O plano possui Perfis de Investimentos? Não
Observação:
| Relatório Anual 2018 |
| 38 |
TESOURO ESTADUAL OU MUNICIPAL
COMPANHIA ABERTA COM REGISTRO NA CVM ORGANISMO MULTILATERAL
COMPANHIA SECURITIZADORA
PATROCINADOR DO PLANO DE BENEFÍCIO FIDC/FICFIDC
FUNDOS DE ÍNDICE REFERENCIADO EM CESTA DE AÇÕES DE CIA ABERTA SOCIEDADE DE PROPÓSITO ESPECÍFICO - SPE
FI/FICFI CLASSIFICADOS NO SEGMENTO DE INVESTIMENTOS ESTRUTURADOS 0,00 10,00 0,00 10,00 0,00 10,00 0,00 10,00 0,00 10,00 0,00 10,00 x x x Observação:
Concentração por Emissor
Emissor Mínimo% Máximo% Não Aplica
% DO CAPITAL VOTANTE DE UMA MESMA CIA ABERTA
% DO CAPITAL TOTAL DE UMA MESMA CIA ABERTA OU DE UMA SPE % DO PL DE UMA MESMA INSTITUIÇÃO FINANCEIRA
% DO PL DE FUNDO DE INDICE REFERENCIADO EM CESTA DE AÇÕES DE CIA ABERTA
% DO PL DE FUNDO DE INVESTIMENTO CLASSIFICADO NO SEGMENTO DE INVESTIMENTOS ESTRUTURADOS
% DO PL DE FUNDO DE INVESTIMENTOS CLASSIFICADOS NO SEGMENTO DE INVESTIMENTOS NO EXTERIOR
% DO PL DE FUNDOS DE ÍNDICE NO EXTERIOR NEGOCIADOS EM BOLSA DE VALORES NO BRASIL
% DO PATRIMÔNIO SEPARADO DE CERTIFICADOS DE RECEBÍVEIS COM REGIME FIDUCIÁRIO 0,00 25,00 0,00 25,00 0,00 25,00 0,00 25,00 0,00 25,00 0,00 25,00 0,00 25,00 0,00 25,00 Observação:
Concentração por Investimento
Emissor Mínimo% Máximo% Não Aplica
% DE UMA SÉRIE DE TÍTULOS OU VALORES MOBILIÁRIOS % DE UMA MESMA CLASSE OU SÉRIE DE COTAS DE FIDC % DE UM MESMO EMPREENDIMENTO IMOBILIÁRIO
0,00 25,00
0,00 25,00
x
Observação:
| Relatório Anual 2018 |
| 39 |
RENDA FIXA RENDA VARIÁVEL INVESTIMENTOS ESTRUTURADOS INVESTIMENTOS NO EXTERIOR IMÓVEISOPERAÇÕES COM PARTICIPANTES
10,47 7,85 35,63 5,61 14,34 5,81 13,09 4,03 x x
A METODOLOGIA UTILIZADA PARA APURAR OS RETORNOS UTILIZA-SE DA VARIAÇÃO DA COTA DOS INVESTIMENTOS.
CF. INSTRUÇÕES DO ÓRGÃO REGULADOR, AS RENTABILIDADES CADASTRADAS NA "COLUNA 1º SEM 2018" REFEREM-SE AO ANO CALENDÁRIO COMPLETO.
Observação: 7,95 12,90 8,97 8,97
Observações
| Índice || Relatório Anual 2018 |
| 40 |
Informações da Entidade
3931 Sigla:ABBPREV
Código:
9970000000 - PLANO DE GESTÃO ADMINISTRATIVA Plano de Benefícios:
2019 Exercício:
Taxa Mínima Atuarial / Índice de Referência
Participação % Plano/Segmento Percentual Indexador Indexador Taxa de Juros %aa Indexador por Plano/Segmento - Período de Referência: 01/2019 a 12/2019
46,20 PLANO 100,00 IMA-S 0,00
19,25 PLANO 100,00 IMA-B 5 0,00
11,55 PLANO 100,00 IPCA 5,50
8,00 PLANO 100,00 IBrX 0,00
15,00 PLANO 100,00 DI-CETIP 0,00
60,00 RENDA FIXA 100,00 IMA-S 0,00
25,00 RENDA FIXA 100,00 IMA-B 5 0,00
15,00 RENDA FIXA 100,00 IPCA 5,50
100,00 RENDA VARIÁVEL 100,00 IBrX 0,00
100,00 INVESTIMENTOS 100,00 DI-CETIP 0,00
100,00 INVESTIMENTOS NO 100,00 DI-CETIP 0,00
Documentação/Responsáveis
Documentação
Nº da Ata: 157 Data: 19/12/2018
Administrador Estatutário Tecnicamente Qualificado
Período Segmento Nome CPF Cargo
01/01/2019 a 31/12/2019 PLANO RENATO NOVAIS SCHOCH 222.361.608-95 Coordenador Financeiro
Controle de Risco
Risco de Mercado Risco de Liquidez Risco de Contraparte Risco Legal Risco Operacional Outros
| Relatório Anual 2018 |
| 41 |
INSTITUIÇÃO FINANCEIRA
TESOURO ESTADUAL OU MUNICIPAL
COMPANHIA ABERTA COM REGISTRO NA CVM ORGANISMO MULTILATERAL
COMPANHIA SECURITIZADORA
PATROCINADOR DO PLANO DE BENEFÍCIO FIDC/FICFIDC
FUNDOS DE ÍNDICE REFERENCIADO EM CESTA DE AÇÕES DE CIA ABERTA SOCIEDADE DE PROPÓSITO ESPECÍFICO - SPE
FI/FICFI CLASSIFICADOS NO SEGMENTO DE INVESTIMENTOS ESTRUTURADOS 0,00 20,00 0,00 10,00 0,00 10,00 0,00 10,00 0,00 10,00 0,00 10,00 0,00 10,00 x x x Observação:
Concentração por Emissor
Emissor Mínimo% Máximo% Não Aplica
% DO CAPITAL VOTANTE DE UMA MESMA CIA ABERTA
% DO CAPITAL TOTAL DE UMA MESMA CIA ABERTA OU DE UMA SPE % DO PL DE UMA MESMA INSTITUIÇÃO FINANCEIRA
% DO PL DE FUNDO DE INDICE REFERENCIADO EM CESTA DE AÇÕES DE CIA ABERTA
% DO PL DE FUNDO DE INVESTIMENTO CLASSIFICADO NO SEGMENTO DE INVESTIMENTOS ESTRUTURADOS
% DO PL DE FUNDO DE INVESTIMENTOS CLASSIFICADOS NO SEGMENTO DE INVESTIMENTOS NO EXTERIOR
% DO PL DE FUNDOS DE ÍNDICE NO EXTERIOR NEGOCIADOS EM BOLSA DE VALORES NO BRASIL
% DO PATRIMÔNIO SEPARADO DE CERTIFICADOS DE RECEBÍVEIS COM REGIME FIDUCIÁRIO 0,00 25,00 0,00 25,00 0,00 25,00 0,00 25,00 0,00 25,00 0,00 25,00 0,00 25,00 0,00 25,00 Observação:
Concentração por Investimento
Emissor Mínimo% Máximo% Não Aplica
% DE UMA SÉRIE DE TÍTULOS OU VALORES MOBILIÁRIOS % DE UMA MESMA CLASSE OU SÉRIE DE COTAS DE FIDC % DE UM MESMO EMPREENDIMENTO IMOBILIÁRIO
0,00 25,00
0,00 25,00
x
Observação:
| Relatório Anual 2018 |
| 42 |
Alocação dos Recursos
Segmento Máximo % Alvo %
60,00 100,00 77,00 RENDA FIXA 0,00 15,00 8,00 RENDA VARIÁVEL 0,00 15,00 10,00 INVESTIMENTOS ESTRUTURADOS 0,00 10,00 5,00 INVESTIMENTOS NO EXTERIOR Mínimo %
A EFPC observa os princípios de responsabilidade socioambiental? Sim Utiliza derivativos? Sim
Avaliação prévia dos riscos envolvidos? Sim Existência de sistemas de controles internos? Sim
Período de Referência: 01/2019 a 12/2019
O ACOMPANHAMENTO PRÉVIO DOS RISCOS É REALIZADO POR INSTITUIÇÕES TERCEIRIZADAS.
FOI ELABORADO ESTUDO DE FRONTEIRA EFICIENTE PARA SUBSIDIAR A MACROALOCAÇÃO DOS RECURSOS.
A ALOCAÇÃO "ALVO" FOI DEFINIDA CONSIDERANDO O CENÁRIO MACROECONÔMICO E AS EXPECTATIVAS DE MERCADO VIGENTES. UTILIZOU-SE, ESPECIFICAMENTE, O RELATÓRIO FOCUS ELABORADO PELO BANCO CENTRAL.
OS NÚMEROS REFLETEM A ALOCAÇÃO ESTRATÉGICA DOS RECURSOS, SUJEITA A MOVIMENTOS TÁTICOS DE ACORDO COM AS CONDIÇÕES DE MERCADO.
Observação:
Perfis de Investimento
O plano possui Perfis de Investimentos? Não
Observação:
| Relatório Anual 2018 |
| 43 |
RENDA FIXA RENDA VARIÁVEL INVESTIMENTOS ESTRUTURADOS INVESTIMENTOS NO EXTERIOR IMÓVEISOPERAÇÕES COM PARTICIPANTES
10,47 7,85 35,63 5,61 14,34 5,81 13,09 4,03 x x
A METODOLOGIA UTILIZADA PARA APURAR OS RETORNOS UTILIZA-SE DA VARIAÇÃO DA COTA DOS INVESTIMENTOS.
CF. INSTRUÇÕES DO ÓRGÃO REGULADOR, AS RENTABILIDADES CADASTRADAS NA "COLUNA 1º SEM 2018" REFEREM-SE AO ANO CALENDÁRIO COMPLETO.
Observação: 7,95 12,90 8,97 8,97
Observações
| Índice |sobRe as demoNstRações coNtábeis
É o documento resultante da auditoria realizada anualmente na Entidade.O Relatório é elaborado e assinado por um contador e deve expressar a opinião deste em relação às Demonstrações Contábeis e, principalmente, se as referidas Demonstrações refletem a realidade e se estão de acordo com a legislação e as práticas contábeis adotadas no Brasil.
SOBRE AS DEMONSTRAÇÕES CONTÁBEIS Aos Diretores, Participantes e Patrocinadores da
ABBPREV – SOCIEDADE DE PREVIDÊNCIA PRIVADA Guarulhos - SP
1. Opinião
Examinamos as demonstrações contábeis da ABBPREV – SOCIEDADE DE PREVIDÊNCIA PRIVADA, que compreendem o balanço patrimonial consolidado em 31 de dezembro de 2018 e as respectivas demonstrações consolidadas da mutação do patrimônio social e do plano de gestão administrativa, das demonstrações individuais dos plano de benefícios Plano de Aposentadoria ABBPrev do ativo líquido, quais sejam: do ativo líquido, da mutação do ativo líquido e das provisões técnicas, do exercício findo naquela data, assim como as correspondentes notas explicativas, incluindo o resumo das principais políticas contábeis.
Em nossa opinião, as demonstrações contábeis acima referidas representam adequadamente, em todos os aspectos relevantes, a posição patrimonial e financeira da ABBPREV – SOCIEDADE DE PREVIDÊNCIA PRIVADA em 31 de dezembro de 2018, o desempenho de suas operações do exercício findo naquela data, de acordo com as práticas contábeis adotadas no Brasil aplicáveis a entidades reguladas pelo Conselho Nacional de Previdência Complementar – CNPC.
2. Base para opinião
Nossa auditoria foi conduzida de acordo com as normas brasileiras e internacionais de auditoria e nossas responsabilidades, em cumprimento a tais normas, estão descritas no tópico 5 adiante. Somos independentes em relação à Entidade, de acordo com os princípios previstos no Código de Ética Profissional do Contador e nas normas profissionais emitidas pelo Conselho Federal de Contabilidade, e cumprimos com as demais responsabilidades éticas de acordo com essas normas. Acreditamos que as evidências de auditoria obtidas são suficientes e apropriadas para fundamentar nossa opinião.
3. Outras informações que acompanham as demonstrações contábeis e o Relatório do Auditor
A Administração da Entidade é responsável por outras informações que constam do Relatório Anual da Administração e nossa opinião sobre as demonstrações contábeis não abrange tal Relatório e, portanto, não expressamos qualquer forma de conclusão de auditoria sobre o mesmo.
