Aceprev. Notas Explicativas às Demonstrações Contábeis em 31 de dezembro de Solidez e inovação.

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Solidez e inovação.

Mostramos que mudanças são bem-vindas e

que a gestão da Aceprev se mantém sólida.

Segurança e inovação são a nossa marca.

Aceprev

Acesita Previdência Privada

Notas Explicativas às

Demonstrações Contábeis

em 31 de dezembro de 2017

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ACESITA PREVIDÊNCIA PRIVADA - ACEPREV

RELATÓRIO DOS AUDITORES

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ACESITA PREVIDÊNCIA PRIVADA - ACEPREV

BALANÇO PATRIMONIAL - CONSOLIDADO (Em R$ mil)

ATIVO 31.12.17 31.12.16

DISPONÍVEL (Nota 3) ₁₂₀ ₁₇₆

120 176

REALIZÁVEL 1.177.080 1.124.376

Gestão previdencial (Nota 4a) 1.235 2.518

Gestão administrativa (Nota 4b) 2.360 2.219

Investimentos (Nota 4c) 1.173.485 1.119.639

Títulos Públicos 736.324 700.596

Créditos Privados e Depósitos 131.594 172.502

Fundos de Investimento 287.198 227.661

Investimentos Imobiliários (Nota 4d) 18.369 18.880

PERMANENTE 70 95

Imobilizado (Nota 5a) 69 88

Intangível (Nota 5b) 1 7

Total do Ativo 1.177.270 1.124.647

As notas explicativas integram as Demonstrações Contábeis.

Denner Glaudson de Freitas Diretor Presidente CPF 558.551.566-72

Gualter Guilherme Oliveira Moreira Diretor Financeiro CPF 381.549.516-49

João Rios Junior Contador - CRC MG 35.798

CPF 256.244.586-49

Exercício findo em

Mirna Leite Coelho Martins de Oliveira Diretora Administrativa e de Seguridade

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BALANÇO PATRIMONIAL - CONSOLIDADO (Em R$ mil)

PASSIVO 31.12.17 31.12.16

Exigível operacional 1.791 3.400

Gestão previdencial (Nota 6a) 843 2.429

Gestão administrativa (Nota 6b) 934 958

Investimentos (Nota 6c) 14 13

Exigível contingencial 13.498 12.949

Gestão previdencial (Nota 7a) 11.139 10.731

Gestão administrativa (Nota 7b) 2.359 2.218

Patrimônio Social (Nota 8) 1.161.981 1.108.298

Patrimônio de Cobertura do Plano 1.075.300 1.022.998

Provisões Matemáticas 992.469 954.566

Benefícios concedidos 550.591 517.859

Benefícios a conceder 441.878 436.707

Equilíbrio Técnico (Nota 10) 82.831 68.432

Resultados Realizados 82.831 68.432

Superávit Técnico Acumulado 82.831 68.432

Fundos (Nota 9) 86.681 85.300

Fundos Previdenciais 82.638 81.690

Fundos Administrativos 4.043 3.610

Total do Passivo 1.177.270 1.124.647

CPF 533.248.786-53

CPF 256.244.586-49

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PLANO DE BENEFÍCIOS AMIB (Em R$ mil) Variação DESCRIÇÃO 31.12.17 31.12.16 _% 1. Ativos 1.110.740 1.060.695 5 Disponível 89 152 (41) Recebível 5.121 6.016 (15) Investimento 1.105.530 1.054.527 5 Títulos Públicos 682.896 649.113 5 Créditos Privados e Depósitos 130.533 171.498 (24) Fundos de Investimento 273.732 215.036 27 Investimentos Imobiliários 18.369 18.880 (3)

2. Obrigações 12.567 13.710 (8)

Operacional 1.459 3.010 (52) Contingencial 11.108 10.700 4

3. Fundos não Previdenciais 3.843 3.600 7

Fundos Administrativos 3.843 3.600 7

4. Ativo Líquido (1-2-3) 1.094.330 1.043.385 5

Provisões Matemáticas 945.736 907.975 4

Superávit Técnico 72.709 60.476 20

Fundos Previdenciais 75.885 74.934 1 5. Apuração do Equilíbrio Técnico Ajustado

a) Equilíbrio Técnico 72.709 60.476 20 b) (+/-)Ajuste de Precificação 23.327 24.758 (6) c) (+/-) Equilíbrio Técnico Ajustado = (a+b) 96.036 85.234 13

Contador - CRC MG 35.798

DEMONSTRAÇÃO DO ATIVO LÍQUIDO POR PLANO DE BENEFÍCIOS

CPF 256.244.586-49

CPF 533.248.786-53

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PLANO DE BENEFÍCIOS ACESITA (Em R$ mil) Variação DESCRIÇÃO _31.12.17 _31.12.16 _% 1. Ativos 63.916 61.518 4 Disponível 10 10 0 Recebível 203 142 43 Investimento 63.703 61.366 4 Títulos Públicos 53.427 51.483 4 Créditos Privados e Depósitos 1.061 1.004 6 Fundos de Investimento 9.215 8.879 4 Investimentos Imobiliários - - 0

2. Obrigações 108 204 (47)

Operacional 77 174 (56) Contingencial 31 30 3

3. Fundos não Previdenciais 200 10 1.900

Fundos Administrativos 200 10 1.900

4. Ativo Líquido (1-2-3) 63.608 61.304 4

Provisões Matemáticas 46.733 46.592 0

Superávit Técnico 10.122 7.956 27

Fundos Previdenciais 6.753 6.756 (0) 5. Apuração do Equilíbrio Técnico Ajustado

a) Equilíbrio Técnico 10.122 7.956 27 b) (+/-)Ajuste de Precificação 2.790 3.167 (12) c) (+/-) Equilíbrio Técnico Ajustado = (a+b) 12.912 11.123 16

DEMONSTRAÇÃO DO ATIVO LÍQUIDO POR PLANO DE BENEFÍCIOS

CPF 533.248.786-53

Contador - CRC MG 35.798 CPF 256.244.586-49

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DEMONSTRAÇÃO DA MUTAÇÃO DO PATRIMÔNIO SOCIAL - CONSOLIDADA (Em R$ mil)

Variação

DESCRIÇÃO 31.12.17 31.12.16 %

A) Patrimônio Social - início do exercício 1.108.298 1.014.846 9

1. Adições 127.002 163.678 (22)

(+) Contribuições Previdenciais 20.983 22.581 (7)

(+) Resultado Positivo Líquido dos Investimentos-Gestão Previdencial 98.822 134.571 (26,6)

(+) Receitas Administrativas 6.862 6.056 13

(+) Resultado Positivo líquido dos Investimentos - Gestão Administrativa 335 470 (29)

2.Destinações (73.319) (70.226) 4

(-) Benefícios (66.029) (61.938) 7

(-) Constituição Líquida de Contingências - Gestão Previdencial (526) (1.920) (73)

(-) Despesas Administrativas (6.764) (6.368) 6

3.Acréscimo / Decréscimo no Patrimônio Social (1+2) 53.683 93.452 (43)

Variação anual :

(+/-) Provisões Matemáticas 37.903 95.114 (60)

(+/-) Superávit Técnico do Exercício _14.399 _3.483 ₃₁₃

(+/-) Fundos Previdenciais 948 (5.303) (118)

(+/-) Fundos Administrativos 433 158 174

4.Operações Transitórias 0 0 0

(+/-) Operações Transitórias 0 0 0

B) Patrimônio Social - Final do exercício (A+3+4) 1.161.981 1.108.298 5

CPF 533.248.786-53

CPF 256.244.586-49

(58)

DEMONSTRAÇÃO DA MUTAÇÃO DO ATIVO LÍQUIDO POR PLANO DE BENEFÍCIOS PLANO DE BENEFÍCIOS AMIB

Variação

DESCRIÇÃO 31.12.17 31.12.16 %

A) Ativo Líquido - início do exercício 1.043.384 954.700 9

1. Adições 115.641 151.759 (24)

(+) Contribuições 22.650 24.765 (9)

(+) Resultado Positivo dos Invest. - Gestão Previdencial 92.991 126.994 (27)

2. Destinações (64.695) (63.075) 3

(-) Benefícios (61.484) (58.101) 6

(-) Constituição de Contingências - Gestão Previdencial (525) (1.890) (72)

(-) Custeio Administrativo (2.686) (3.084) (13)

3. Acréscimo / Decréscimo no Ativo Líquido (1+2) 50.946 88.684 (43)

(+/-) Provisões Matemáticas 37.762 85.108 (56)

(+/-) Fundos Previdenciais 951 (3.312) (129)

(+/-) Superávit Técnico do Exercício 12.233 6.888 78

B) Ativo Líquido - final do exercício (A+3+4) 1.094.330 1.043.384 5

C) Fundos Não Previdenciais 3.843 3.600 7

(+/-) Fundos Administrativos 3.843 3.600 7

Gualter Guilherme Oliveira Moreira Diretor Financeiro

CPF 381.549.516-49 CPF 256.244.586-49

(Em R$ mil)

CPF 533.248.786-53

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DEMONSTRAÇÃO DA MUTAÇÃO DO ATIVO LÍQUIDO POR PLANO DE BENEFÍCIOS PLANO DE BENEFÍCIOS ACESITA - PBA

Variação

DESCRIÇÃO 31.12.17 31.12.16 %

A) Ativo Líquido - início do exercício 61.304 56.694 8

1. Adições 7.176 8.778 (18)

(+) Contribuições 1.346 1.200 12

(+) Resultado Positivo dos Invest. - Gestão Previdencial 5.830 7.578 (23)

2. Destinações (4.872) (4.168) 17

(-) Benefícios (4.545) (3.836) 18

(-) Constituição de Contingências - Gestão Previdencial (1) (31) (97)

(-) Custeio Administrativo (326) (301) 8

3. Acréscimo / Decréscimo no Ativo Líquido (1+2) 2.304 4.610 (50)

(+/-) Provisões Matemáticas 141 10.006 (99)

(+/-) Fundos Previdenciais (3) (1.992) (100)

(+/-) Superávit Técnico do Exercício 2.166 (3.404) (164)

4.Operações Transitórias - - 0

(+/-) Operações Transitórias - - 0

B) Ativo Líquido - final do exercício (A+3+4) 63.608 61.304 4

C) Fundos Não Previdenciais 200 10 1.900

(+/-) Fundos Administrativos 200 10 1.900

CPF 533.248.786-53

CPF 256.244.586-49

(Em R$ mil)

(60)

Variação

DESCRIÇÃO 31.12.17 31.12.16 _%

A) Fundo Administrativo do Exercício Anterior 3.610 3.452 5

1. Custeio da Gestão Administrativa

1.1. Receitas 7.197 6.526 10

Custeio Administrativo da Gestão Previdencial 3.012 3.385 (11)

Custeio Administrativo dos Investimentos 2.747 2.667 3

Resultado Positivo Líquido dos Investimentos 336 470 (29) Outras Receitas 1.102 4 27.450 2. Despesas Administrativas 6.764 6.368 6 2.1. Administração Previdencial 4.004 3.701 8 Pessoal e encargos 1.803 1.644 10 Treinamentos/Congressos e Seminários 61 25 144 Viagens e Estadias 41 61 (33) Serviços de Terceiros 1.579 1.476 7 Despesas Gerais 233 246 (5) Depreciações e Amortizações 23 43 (47) Tributos 264 206 28

2.2. Administração dos Investimentos 2.760 2.667 3

Pessoal e Encargos 1.675 1.639 2 Treinamentos/Congressos e Seminários 64 26 146 Viagens e Estadias 43 63 (32) Serviços de Terceiros 619 577 7 Despesas Gerais 161 178 (10) Depreciações e Amortizações 2 2 0 Tributos 196 182 8

3. Sobra/Insuficiência da Gestão Administrativa (1-2) 433 158 174

4. Constituição/ (Reversão) do Fundo Administrativo (3) 433 158 174

B) Fundo Administrativo do Exercício Atual (A+4) 4.043 3.610 12

DEMONSTRAÇÃO DO PLANO DE GESTÃO ADMINISTRATIVA - CONSOLIDADA (Em R$ mil)

CPF 256.244.586-49

CPF 533.248.786-53

(61)

PLANO DE BENEFÍCIOS AMIB

Variação

DESCRIÇÃO 31.12.17 31.12.16 _%

A) Fundo Administrativo do Exercício Anterior 3.600 3.449 4

1.1. Receitas 6.474 6.041 7 Custeio Administrativo da Gestão Previdencial 2.686 3.084 (13) Custeio Administrativo dos Investimentos 2.561 2.487 3 Resultado Positivo líquido dos Investimentos 335 467 (28) Outras Receitas 892 3 29.633 2. Despesas Administrativas 6.231 5.890 6 2.1. Administração Previdencial 3.657 3.403 7 2.1.1 Despesas Comuns 2.744 2.509 9 Pessoal e encargos 1.694 1.550 9 Treinamentos/Congressos e Seminários 57 23 148 Viagens e Estadias 39 57 (32) Serviços de Terceiros 717 651 10 Despesas Gerais 216 228 (5) Depreciações e Amortizações 21 - 100 2.1.2 Despesas Específicas 913 894 2 Pessoal e encargos - - -Treinamentos/Congressos e Seminários - - -Viagens e Estadias - - -Serviços de Terceiros 675 661 2 Despesas Gerais 3 3 0 Depreciações e Amortizações - 40 (100) Tributos 235 190 24

2.2. Administração dos Investimentos 2.574 2.487 3

2.2.1 Despesas Comuns 2.338 2.098 11 Pessoal e Encargos 1.575 1.540 2 Treinamentos/Congressos e Seminários 60 24 150 Viagens e Estadias 40 59 (32) Serviços de Terceiros 512 309 66 Despesas Gerais 149 166 (10) Depreciações e Amortizações 2 - 100 2.2.2 Despesas Específicas 236 389 (39) Pessoal e encargos - - -Treinamentos/Congressos e Seminários - - -Viagens e Estadias - - -Serviços de Terceiros 48 213 (77) Despesas Gerais 2 2 -Depreciações e Amortizações - 3 (100) Tributos 186 171 9

3. Sobra/Insuficiência da Gestão Administrativa (1-2) 243 151 61

4. Constituição/ (Reversão) do Fundo Administrativo (3) 243 151 61

B) Fundo Administrativo do Exercício Atual (A+4) 3.843 3.600 7

Denner Glaudson de Freitas Diretor Presidente CPF 558.551.566-72 Gualter Guilherme Oliveira Moreira

Diretor Financeiro CPF 381.549.516-49

Contador - CRC MG 35.798 CPF 256.244.586-49

DEMONSTRAÇÃO DO PLANO DE GESTÃO ADMINISTRATIVA DO PLANO DE BENEFÍCIOS (Em R$ mil)

CPF 533.248.786-53 João Rios Junior

(62)

DEMONSTRAÇÃO DO PLANO DE GESTÃO ADMINISTRATIVA DO PLANO DE BENEFÍCIOS PLANO DE BENEFÍCIOS ACESITA - PBA

Variação

DESCRIÇÃO 31.12.17 31.12.16 _%

A) Fundo Administrativo do Exercício Anterior 10 3 233

1.1. Receitas 723 485 49

Custeio Administrativo da Gestão Previdencial 326 301 8

Custeio Administrativo dos Investimentos 186 180 3

Resultado Positivo líquido dos Investimentos 1 3 (67) Outras Receitas 210 1 20.900 2. Despesas Administrativas 533 478 12 2.1. Administração Previdencial 346 298 16 2.1.1 Despesas Comuns 190 172 10 Pessoal e encargos 108 95 14 Treinamentos/Congressos e Seminários 4 1 300 Viagens e Estadias 2 4 (50) Serviços de Terceiros 61 57 7 Despesas Gerais 14 15 (7) Depreciações e Amortizações 1 - 100 2.1.2 Despesas Específicas 156 126 24 Viagens e Estadias - - -Serviços de Terceiros 127 108 18 Despesas Gerais 1 - 100 Depreciações e Amortizações - 2 (100) Tributos 28 16 75

2.2. Administração dos Investimentos 187 180 4

2.2.1 Despesas Comuns 154 139 11 Pessoal e Encargos 101 98 3 Treinamentos/Congressos e Seminários 4 1 300 Viagens e Estadias 3 4 (25) Serviços de Terceiros 37 25 48 Despesas Gerais 9 11 (18) 2.2.2 Despesas Específicas 33 41 (20) Serviços de Terceiros 22 30 (27) Tributos 11 11 0

3. Sobra/Insuficiência da Gestão Administrativa (1-2) 190 7 2.614

4. Constituição/ (Reversão) do Fundo Administrativo (3) 190 7 2.614

B) Fundo Administrativo do Exercício Atual (A+4) 200 10 1.900

CPF 533.248.786-53

CPF 256.244.586-49

Diretora Administrativa e de Seguridade

(Em R$ mil)

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DEMONSTRAÇÃO DAS PROVISÕES TÉCNICAS DO PLANO DE BENEFÍCIOS PLANO DE BENEFÍCIOS AMIB

(Em R$ mil) Variação DESCRIÇÃO 31.12.17 31.12.16 _% Provisões Técnicas (1+2+3+4+5) 1.106.897 1.057.094 5 1) Provisões Matemáticas 945.736 907.974 4 1.1. Benefícios Concedidos 514.105 480.127 7 Contribuição Definida 213.438 186.818 14 Benefício Definido 300.667 293.309 3 1.2. Benefício a Conceder 431.631 427.847 1 Contribuição Definida 410.430 403.328 2

Saldo de Contas - Parcela Patrocinador 163.007 160.731 1 Saldo de Contas - Parcela Participicipantes 247.423 242.597 2

Benefício Definido 21.201 24.519 (14)

2. Equilíbrio Técnico 72.709 60.476 20

2.1. Resultados Realizados 72.709 60.476 20

Superávit Técnico Acumulado 72.709 60.476 20

Reserva de Contingência 69.105 60.430 14

Reserva para revisão de plano 3.604 46 7.735

3. Fundos 75.885 74.934 1

3.1. Fundos Previdenciais 75.885 74.934 1

4. Exigível Operacional 1.459 3.010 (52)

4.1. Gestão Previdencial 1.218 2.797 (56)

4.2. Investimentos Gestão Previdencial 241 213 13

5. Exigível Contingencial 11.108 10.700 4

5.1. Gestão Previdencial 11.108 10.700 4

CPF 381.549.516-49 CPF 256.244.586-49

CPF 533.248.786-53

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DEMONSTRAÇÃO DAS PROVISÕES TÉCNICAS DO PLANO DE BENEFÍCIOS PLANO DE BENEFÍCIOS ACESITA - PBA

(Em R$ mil) Variação DESCRIÇÃO 31.12.17 31.12.16 _% Provisões Técnicas (1+2+3+4+5) 63.715 61.508 4 1) Provisões Matemáticas 46.733 46.592 0 1.1. Benefícios Concedidos 36.486 37.732 (3) Contribuição Definida 6.178 6.738 (8) Benefício Definido 30.308 30.994 (2) 1.2. Benefício a Conceder 10.247 8.860 16 Contribuição Definida 10.247 8.860 16

Saldo de Contas - Parcela Patrocinador 4.256 3.698 15 Saldo de Contas - Parcela Participicipantes 5.991 5.162 16

2. Equilíbrio Técnico 10.122 7.956 27

2.1. Resultados Realizados 10.122 7.956 27

Superávit Técnico Acumulado 10.122 7.956 27

Reserva de Contingência 6.280 6.559 (4)

Reserva para revisão de plano 3.842 1.397 175

3. Fundos 6.753 6.756 (0)

3.1. Fundos Previdenciais 6.753 6.756 (0)

4. Exigível Operacional 76 174 (56)

4.1. Gestão Previdencial 59 153 (61)

4.2. Investimentos Gestão Previdencial 17 21 (19)

5. Exigível Contingencial 31 30 3

5.1. Gestão Previdencial 31 30 3

CPF 381.549.516-49 CPF 256.244.586-49

CPF 533.248.786-53

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ACESITA PREVIDÊNCIA PRIVADA – ACEPREV

NOTAS EXPLICATIVAS ÀS DEMONSTRAÇÕES CONTÁBEIS EM 31 DE DEZEMBRO DE 2017 (Valores expressos em R$ mil)

1. Contexto Operacional

A Acesita Previdência Privada – ACEPREV, CNPJ 00.529.828/0001-31, é uma Entidade Fechada de Previdência Complementar, constituída sob a forma de Pessoa Jurídica de direito privado, sem fins lucrativos, aprovada pela Portaria nº 1.565, de 25.10.94, do Ministério da Previdência Social, nos termos da Lei Complementar nº 109, de 29.05.01, e normas subsequentes.

Em observância ao disposto no artigo 14 do Código Tributário Nacional (CTN), a Acesita Previdência Privada - ACEPREV não distribui dividendos, aplicou no país a totalidade dos seus recursos e mantém a escrituração de suas receitas e despesas em livros formais capazes de assegurar a sua exatidão.

Planos administrados pela Acesita Previdência Privada – ACEPREV:

I) Plano de Benefícios AMIB, CNPB 1994.0024-92, cujas Patrocinadoras são a Aperam Inox América do Sul S.A. (ex-ArcellorMittal Inox Brasil S.A.) e ACEPREV. Conforme enquadramento da PREVIC, este é um Plano de Contribuição Definida (CD), porém para os Participantes Ativos e Assistidos que optaram por permanecerem vinculados às regras vigentes anteriormente à data de Reformulação do Plano, em 05.09.11, foram mantidas algumas condições de cálculo e pagamento de benefício com características de um Plano de Contribuição Variável (CV), que contempla a existência simultânea de disposições relativas aos Planos de Contribuição Definida (CD) e Benefício Definido (BD). Sendo assim, apesar de estarem em extinção, visto que as novas admissões ao Plano de Benefícios se darão exclusivamente na modalidade de Contribuição Definida, os benefícios do Plano estabelecidos na modalidade de Benefício Definido são objeto de cálculo atuarial, cujo custeio é estabelecido pelo atuário, com base em avaliação anual.

Os beneficiários são os empregados das Patrocinadoras Aperam Inox América do Sul S.A. (ex-ArcellorMittal Inox Brasil S.A.) e ACEPREV, os Participantes Autopatrocinados e os Participantes Vinculados e seus Dependentes.

II) Plano de Benefícios Acesita, CNPB 1985.0005-47, cujas Patrocinadoras são a Aperam Inox América do Sul S.A. (ex-ArcellorMittal Inox Brasil S.A.) e Aperam Bioenergia Ltda. (ex-ArcelorMittal Bioenergia Ltda.). Em 12 de janeiro de 2015, a Superintendência Nacional de Previdência Complementar – PREVIC, autorizou a transferência de gerenciamento do Plano de Benefícios Acesita, do HSBC fundo de pensão para a Acesita Previdência Privada – ACEPREV, através do Ofício nº 074/CGTR/DITEC/PREVIC, sendo que a transferência do patrimônio foi efetivada em 01 de abril de 2015.

O Plano de Benefícios ACESITA é um Plano estruturado na modalidade de Contribuição Definida (CD), com exceção dos benefícios já concedidos sob a forma de renda mensal vitalícia e os beneficiários são empregados das Patrocinadoras Aperam Inox América do Sul S.A. (ex-ArcellorMittal Inox Brasil S.A.) e Aperam Bioenergia Ltda. (ex-ArcelorMittal Bioenergia Ltda.), os Participantes Autopatrocinados e os Participantes Vinculados e seus Dependentes.

(66)

ACESITA PREVIDÊNCIA PRIVADA – ACEPREV

A ACEPREV possuía, em 31de dezembro, as seguintes quantidades de Participantes: PLANO AMIB

Dezembro/2016

Mantidos Migrados Total %

 Ativos 1.531 1.191 2.722 66

 Assistidos 1.093 313 1.406 34

4.128 Dezembro/2017

Mantidos Migrados Total %

 Ativos 1.423 1.318 2.741 65  Assistidos 1.154 304 1.458 35 4.199 PLANO ACESITA Dezembro/2017 % Dezembro/2016 %  Ativos 1.458 81 1.498 81  Assistidos 344 19 343 19 Total 1.802 1.841

2. Apresentação das Demonstrações Contábeis e Principais Práticas Contábeis a. Bases de Apresentação

As Demonstrações Contábeis da Acesita Previdência Privada - ACEPREV são preparadas de acordo com as práticas contábeis adotadas no Brasil, em conformidade com a Resolução nº 8, do Conselho Nacional de Previdência Complementar (CNPC), de 31.10.11, Instrução SPC nº 34, de 24.09.09, alterada pela Instrução Previc nº 15/14, Resolução CNPC 12 de 19 de agosto de 2013, Instrução Previc nº 25 de 17 de dezembro de 2015, Resolução do Conselho Federal de Contabilidade nº 1.272, de 22.01.10, que aprovou a ITG 2001. A apresentação das Demonstrações Contábeis contempla a segregação contábil das operações da Entidade entre as Gestões Previdencial, Administrativa e de Investimentos.

A sistemática introduzida pelos órgãos normativos apresenta a segregação dos registros contábeis em duas gestões distintas (Previdencial e Administrativa) e o Fluxo dos Investimentos que é comum às Gestões Previdencial e Administrativa, segundo a natureza e a finalidade das transações. Em atendimento ao item 17 das Normas Gerais, Anexo C, da Resolução CNPC nº 08/11, Resolução CNPC nº 12/13 e Instrução Previc nº 25, de 17 de dezembro de 2015, estão sendo apresentadas as seguintes Demonstrações comparadas com suas respectivas do exercício anterior:

(67)

ACESITA PREVIDÊNCIA PRIVADA – ACEPREV

Balanço Patrimonial Consolidado, Demonstração da Mutação do Patrimônio Social - DMPS Consolidada, Demonstração do Plano de Gestão Administrativa - DPGA Consolidada e por plano de benefícios, Demonstração do Ativo Líquido – DAL por plano de benefícios, Demonstração da Mutação do Ativo Líquido - DMAL por plano de benefícios e a Demonstração das Provisões Técnicas DPT por Plano de Benefícios. As Demonstrações Contábeis compreendem: Balancetes por Plano de Benefícios Previdenciais, Balancete do Plano de Gestão Administrativa, Balancete Auxiliar utilizado para efetuar a consolidação das Demonstrações Contábeis e Balancete Consolidado.

b. Principais Práticas e Estimativas Contábeis b.1) Resultado das Operações

O resultado é apurado pelo Regime de Competência. As provisões matemáticas dos benefícios de complementação de aposentadorias e as pensões são avaliadas com base em dados estatísticos, cadastrais e atuariais, atualizados da massa de Participantes e Assistidos, e representam o custo dos benefícios a serem pagos aos mesmos.

b.2) Contribuição para a Gestão Previdencial

b.2.1) Plano de Benefícios AMIB - As contribuições para o plano são registradas pelo Regime de Competência. Para a consecução dos objetivos do Plano, e em complemento às contribuições dos Participantes, as Patrocinadoras efetuam contribuição normal equivalente a 100% (cem por cento) da contribuição básica efetuada pelo Participante Ativo mantido (Participante que não aderiu às novas regras e permaneceu nas regras anteriores), até o máximo de 5% (cinco por cento) do salário aplicável. As contribuições dos Participantes Ativos mantidos são calculadas tendo como bases percentuais que variam de 3% a 5%, consoante a sua respectiva faixa salarial.

Para os Participantes Ativos Migrados (Participantes que aderiram às novas regras do plano) e para os novos entrados (Participantes que aderiram a ACEPREV após 05.09.11), foram estabelecidos novos percentuais de contribuição que variam de 1% até 8,8% consoante à sua respectiva faixa salarial, sendo que a Patrocinadora também efetua contribuição normal equivalente a 100% (cem por cento) da contribuição básica efetuada pelo Participante.

b.2.2) Plano de Benefícios Acesita - As contribuições para o Plano de Benefícios são registradas pelo Regime de Competência. As Patrocinadoras Aperam Inox América do Sul S.A. (ex-ArcellorMittal Inox Brasil S.A.) e Aperam Bioenergia Ltda. (ex-ArcelorMittal Bioenergia Ltda.) efetuam contribuição normal equivalente a 100% (cem por cento) da contribuição básica efetuada pelo Participante Ativo até o máximo de 9,5% (nove e meio por cento) do salário aplicável. As contribuições dos Participantes ativos são calculadas tendo como bases percentuais que variam de 1% a 9,5%, consoante a sua respectiva faixa salarial.

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ACESITA PREVIDÊNCIA PRIVADA – ACEPREV

b.3) Investimentos

b.3.1) Renda Fixa e Variável dos Planos AMIB e Acesita

No título Investimentos, no Ativo Realizável, estão incluídas todas as aplicações de recursos da Entidade, sem distinção de prazos.

A ACEPREV possui ativos avaliados na curva e a mercado, nos termos das Resoluções CGPC nº. 04, de 2002, e nº. 22, de 2006. A definição do tipo de precificação se dá de acordo com as estratégias de investimentos sempre buscando a melhor adequação em função das obrigações e do perfil do exigível atuarial, certificando que existem condições para levar os ativos até seus vencimentos, sem comprometer a liquidez dos planos.

A custódia e a controladoria estão sob a responsabilidade do Itaú Custódia.

A gestão dos investimentos da Entidade é realizada através de Fundos de Investimentos e Carteira Própria. O acompanhamento da gestão financeira é efetuado pelos órgãos competentes.

Os títulos de renda fixa que lastreiam as carteiras dos Fundos são marcados a mercado e os títulos alocados em Carteira Própria, em sua maioria, são classificados como mantidos até o vencimento. Isso ocorre em função de a Entidade possuir capacidade de atendimento às necessidades de liquidez, face aos direitos dos Participantes, das obrigações e do perfil do exigível atuarial.

b.3.2) Investimentos Imobiliários Plano AMIB

Os investimentos imobiliários são demonstrados ao custo de aquisição e os imóveis são reavaliados, no máximo, a cada (03) três anos por empresas especializadas. As depreciações foram calculadas pelo método linear, às taxas de 0,252525% (janeiro a agosto 2016) e 0,2777783% (desde setembro de 2016), ao mês para o Edifício Brigadeiro Faria Lima (SP) e 0,185774% (janeiro a 30 de dezembro 2016) e 0,33333333% (desde 31 de dezembro 2016) ao mês para o Edifício Paulo Gomes de Assis (MG), estabelecidas em função do tempo de vida útil remanescente, com base em laudos de avaliação técnica. b.3.3) Investimentos Estruturados Plano AMIB

Os Investimentos Estruturados são realizados através de Fundos Abertos, no caso dos Fundos Imobiliários, e em Fundos Fechados, no caso dos Fundos em Participações. Todos os investimentos foram aprovados pelo Comitê de Investimentos da Entidade.

Devido à característica de alguns ativos, eles podem não ter sua marcação de preços a mercado, sendo alvo de reavaliação periódica por empresas especializadas.

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ACESITA PREVIDÊNCIA PRIVADA – ACEPREV

b.3.4) Investimentos no Exterior

Os investimentos no Exterior são realizados através de Fundos Abertos locais que investem em Fundos no Exterior, de acordo com a legislação. Todos os investimentos foram aprovados pelo Comitê de Investimentos da Entidade.

Segregação dos investimentos dos Planos AMIB e Acesita

Os investimentos administrados pela ACEPREV são segregados por Planos de Benefícios e Plano de Gestão Administrativa - PGA, sendo que cada um de seus planos possui sua carteira de investimento totalmente segregada dentro da custódia e contabilidade, tendo inclusive estratégias de investimentos distintas, conforme definido na Política de Investimentos da Entidade.

b.4) Ativo Permanente Plano Amib

É demonstrado ao custo de aquisição. A depreciação e amortização são calculadas pelo método linear sobre o valor do custo de acordo com a vida útil econômica do bem estimada na aquisição, às seguintes alíquotas anuais:

Descrição Taxa Anual

 Móveis, Utensílios, Máquinas e Equipamentos de Uso 10%

 Sistemas de Segurança 10%

 Computadores e Periféricos 20%

 Aparelhos Cinematográficos (Som e Projeção) 15%

Os gastos com desenvolvimento e implantação de softwares são registrados ao custo e amortizados, de forma linear, pelo prazo de cinco anos.

b.5) Provisão de Férias e 13º Salário Plano PGA

As férias vencidas e proporcionais, inclusive o adicional de um terço, o retorno de férias e o 13º salário são provisionados no PGA, segundo o Regime de Competência, acrescidos dos respectivos encargos sociais.

b.6) Exigível Contingencial Planos Amib e PBA

Registra o montante das provisões decorrentes de ações judiciais contra a Entidade. É atualizado através das informações jurídicas sobre o curso dessas ações, de acordo com a possibilidade de êxito determinada pelos advogados contratados para acompanhamento dos processos, seguindo os seguintes critérios:

(i) efetivar o registro da provisão no Passivo dos Planos, em contrapartida da Reserva de Contingência; e

(ii) existindo depósito judicial, esse deverá ser registrado no Ativo Contingencial do Plano.

(70)

ACESITA PREVIDÊNCIA PRIVADA – ACEPREV

b.7) Receitas Administrativas Plano PGA

Atendendo à determinação legal contida nas Resoluções CNPC nº 8, de 31.10.11, CGPC nº 29, de 31.08.09, e Instrução SPC nº 34, de 24.09.09, as receitas administrativas da Entidade são debitadas ao Plano Previdencial, em conformidade com o Plano de Custeio vigente.

b.8) Operações Administrativas

Em conformidade com a Resolução CNPC nº 8, de 31.10.11, e, Instrução SPC nº 34, de 24.09.09, os registros das operações administrativas são efetuados através do Plano de Gestão Administrativa – PGA, que possui patrimônio próprio segregado do Plano de Benefício Previdencial.

O patrimônio do PGA é constituído pelas receitas (Previdencial, Investimentos e diretas), deduzidas das despesas comuns e específicas da administração previdencial e dos investimentos, sendo as sobras ou insuficiências administrativas alocadas ou revertidas ao Fundo Administrativo. As receitas administrativas da Entidade são debitadas ao Plano Previdencial, em conformidade com o Plano de Custeio vigente.

b.9) Provisões Matemáticas

As Provisões Matemáticas são determinadas por atuários independentes, contratados pela Entidade, e representam os compromissos líquidos futuros assumidos com relação aos benefícios concedidos e a conceder aos Participantes, Assistidos e seus Beneficiários.

3. Disponível

Os saldos das disponibilidades da Entidade, em 31 de dezembro, estão assim demonstrados: Exercício findo em Descrição 31.12.17 31.12.16  Gestão Previdencial Plano AMIB Banco do Brasil 75 5

Banco Itaú - Custódia Carteira ACEPREV Níquel 9 7

Banco Itaú - Previdencial 5 140

Plano Acesita

Banco Itaú - Previdencial 3 2

Banco do Brasil - Previdencial 3 7

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ACESITA PREVIDÊNCIA PRIVADA – ACEPREV

 Gestão Administrativa - PGA

Banco do Brasil 2 1

Fundo Rotativo bhte / timóteo 1 -

Banco Santander 4 7

Banco Itaú – Custódia PGA 5 2

Banco Itaú - PGA 9 4

Total Consolidado 120 176

4. Realizável

Os valores de contribuições a receber em 31 de dezembro podem ser assim demonstrados:

a. Gestão Previdencial

Registra os recursos a receber dos Participantes e da Patrocinadora, decorrentes de contribuições para o Plano e apresentava os seguintes saldos:

Exercício findo em Descrição 31.12.17 31.12.16 Plano Amib  Patrocinadores 17 1.360  Participantes 1.015 846  Autopatrocinados / Bpd 100 132  Depósitos Judiciais/Recursais (*) 23 23 Outros Realizáveis

 Impostos a Compensar – Processos Suspensos

Receita Federal (*) 24 24

 Deposito judicial a ser ressarcido pelo TJ 53 -

Plano Acesita  Patrocinadores - 92  Participantes 3 41 Total 1.235 2.518

(*) Demandas com a Secretaria da Receita Federal, compensação de impostos recolhidos. b. Gestão Administrativa

Registra os recursos a receber e depósitos judiciais do Plano de Gestão Administrativa (PGA), podendo ser assim demonstrados:

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ACESITA PREVIDÊNCIA PRIVADA – ACEPREV

Exercício findo em

31.12.17 31.12.16

Contas a Receber

Receita a Receber Funcionários 1 1

Depósitos Judicias/Recursais

PIS / Cofins (*) 2.359 2.218

Total 2.360 2.219

(*) Mandato de segurança contra ato delegado da Receita Federal em Belo Horizonte, objetivando que a ACEPREV não seja compelida a pagar as contribuições do PIS/Cofins e pedido de declaração de inconstitucionalidade.

Participação Plano Previdencial no Fundo Administrativo

Os valores da participação dos Planos Previdenciais Amib e Acesita, no Fundo Administrativo PGA, encontram-se demonstrados no quadro abaixo e os mesmos são eliminados no balancete de operações entre planos, ou seja, os saldos apresentam-se nulos no balancete consolidado.

Exercício findo em

31.12.17 31.12.16

Participação Plano Previdencial no Fundo Administrativo PGA

Plano Amib 3.843 3.599

Plano Acesita 200 10

Total 4.043 3.609

c. Investimentos

Em 31 de dezembro, a ACEPREV possuía os seguintes investimentos em garantia das Reservas Técnicas:

Composição da Carteira por Emissor:

Exercício findo em 31.12.17 31.12.16

Plano de Benefícios AMIB

I. Títulos Públicos _682.896 649.113 Notas de Tesouro Nacional - Série B _682.896

640.036 Notas de Tesouro Nacional - Série F _-

9.077

II. Créditos Privados e Depósitos _130.534

171.498 CDB _- 12.703 DPGE _- 19.265 Letras Financeiras _31.791 55.769 Debêntures _98.743 83.761

(73)

ACESITA PREVIDÊNCIA PRIVADA – ACEPREV

III. Fundo de Investimentos _273.732

215.036 Renda Fixa _3.605 3.759 Referenciados _177.947 167.008 Direitos Creditórios _14.823 7.863 Multimercados _34.266 4.113 Renda Variável _3.530 9.227 Participações _27.737 21.644 Imobiliários _1.555 1.422 Investimento no Exterior _10.269 -

IV. Investimentos imobiliários _18.369

18.880 Terrenos e Edificações _18.888 18.888 (-) Depreciação Acumulada ₍₆₀₄₎ (93) Aluguel ₈₅ 85 Total _1.105.531 1.054.526

Plano de Benefícios Acesita

I. Títulos Públicos _53.427

51.483 Notas de Tesouro Nacional - Série B _53.427

51.483

II. Créditos Privados e Depósitos _1.061

1.004 Debêntures _1.061 1.004

III. Fundo de Investimentos _9.215

8.879 Referenciados _5.935 6.865 Direitos Creditórios _3.280 2.014 Total _63.703 61.366

Plano Gestão Administrativa (PGA)

I. Fundo de Investimentos _4.251 3.746 Referenciados _4.251 3.746 Total _4.251 3.746 Total Geral _1.173.485 _1.119.639

*Observação: Adicionalmente aos investimentos detalhados no quadro acima, a Entidade possui 1.500 ações ON da Produtores Energéticos de Manso PROMAN, ao custo de R$ 0,10 cada, perfazendo o montante de R$150,00.

(74)

ACESITA PREVIDÊNCIA PRIVADA – ACEPREV

Em relação à carteira de crédito privado, abaixo estão demonstrados todas as alocações superiores a 1% do patrimônio do plano de benefícios:

Conglomerado VALOR 31.12.2017 Total % PL % Crédito Privado Cemig 26.928 2,44% 20,63% Banco BTG 12.138 1,10% 9,30% BES - Haitong 11.271 1,02% 8,64% TOTAL 50.337 4,56% 38,57%

Conglomerado VALOR 31.12.2017 Total % PL % Crédito Privado TAESA 1.061 1,67% 100,00% TOTAL 1.061 1,67% 100,00%

Composição por Mercado:

_{Exercício findo em} _31.12.17 31.12.16

I. Renda Fixa _1.013.400 1.003.354

Fundos Renda Fixa _3.605 _3.759

Fundos Referenciados _177.947 _167.008

Fundos Multimercados _5.603 _4.113

Fundos Direitos Creditórios _14.823 _7.863

Notas do Tesouro Nacional - Série B _682.896 _640.036

Notas do Tesouro Nacional - Série F _- _9.077

CDB _- _12.703

DPGE _- _19.265

Letras Financeiras _31.791 _55.769

Debêntures _98.743 _83.761

II. Renda Variável _3.530

9.227

Fundo de Investimento em Ações _3.530 _9.227

III. Investimentos Imobiliários _18.369

18.880

Terrenos e Edificações _18.888 _18.888

(-) Depreciação Acumulada ₍₆₀₄₎ ₍₉₃₎

Aluguel ₈₅ ₈₅

(75)

ACESITA PREVIDÊNCIA PRIVADA – ACEPREV

IV. Investimentos Estruturados 59.963 23.065

Fundos de Investimentos Participações 27.737 21.644 Fundos de Investimentos Imobiliários 1.555 1.422 Fundos Multimercados 28.663 -

V. Investimentos no Exterior

10.269 -

Fundos de Investimento Exterior _10.269 _-

Total _1.105.531

1.054.526

I. Renda Fixa _63.703

61.366

Debêntures _1.061 _1.004

Total _63.703

61.366

I. Renda Fixa _4.251 _3.746 Fundos Referenciados _4.251 _3.746 Total _4.251 _3.746 Total Geral _1.173.485 _1.119.639

d. O Investimento Imobiliário está representado pelos seguintes imóveis:

i. R$11.634 mil - Edifício Brigadeiro Faria Lima, localizado na cidade de São Paulo, adquirido em dez/2002, locado à Patrocinadora Aperam Inox América do Sul S.A. (ex-ArcellorMittal Inox Brasil S.A.), imóvel reavaliado em maio/2016 e registrado contabilmente nas contas 1236.04.02.01 e 1236.04.02.03 em setembro 2016, totalizando uma apropriação de receita de reavaliação no resultado no valor de R$1.580 mil e a próxima reavaliação será em 2019.

ii. R$6.735 mil - Edifício Paulo Gomes de Assis, localizado na cidade de Belo Horizonte, adquirido em abril/2013, locado ao Conselho Regional de Farmácia de Minas Gerais, imóvel reavaliado em dezembro de 2016 e registrado contabilmente nas contas 1236.04.03.01 e 1236.04.03.02, totalizando uma apropriação de receita de reavaliação no resultado no valor de R$1.241 mil e a próxima reavaliação será em 2019.

(76)

ACESITA PREVIDÊNCIA PRIVADA – ACEPREV

A composição dos recursos alocados nos Fundos de Investimentos e Carteira Própria estão distribuídos nos seguintes segmentos:

Composição por Segmento 31.12.17 31.12.16

Renda Fixa 1.015.408 1.003.354 Renda Variável 3.530 9.227 Investimentos Imobiliário 18.369 18.880 Investimentos Estruturado 57.955 23.065 Investimentos no Exterior 10.269 -Total 1.105.531 1.054.526

Renda Fixa 63.703 61.366

Total 63.703 61.366

Renda Fixa 4.251 3.746

Total 4.251 3.746

Total Geral 1.173.485 1.119.639

(77)

ACESITA PREVIDÊNCIA PRIVADA – ACEPREV

Os Títulos e Valores Mobiliários apresentam os seguintes prazos de vencimento:

2017 2016

Renda Fixa Títulos Públicos Federais DPGE - - - CDB - - - Letras Financeiras Debêntures - - Fundos Renda Fixa Fundos Multimercados 3.595 Fundos Referenciados Fundos Direitos Creditórios Renda Variável Fundo de Investimentos Ações Investimentos Estruturados Fundos de Investimento Fundos de Investimento Imobiliários Fundos de Investimento Multimercado Investimento no Exterior Fundos de Investimento no Exterior Imóveis Imóveis - Liquido Total Plano de Benefícios Acesita 201.565 - 813.845 1.015.410 1.003.354 - - 682.896 682.896 649.113 - 19.265 - 12.703 20.023 - 11.769 31.791 55.769 98.743 98.743 83.761 - - 3.605 3.605 3.759 - - 5.603 4.113 177.947 - - 177.947 167.008 - - 14.823 14.823 7.863 920 2.610 - 3.530 9.227 920 2.610 - 3.530 9.227 30.218 7.162 20.575 57.955 23.065 em Participações - 7.162 20.575 27.737 21.644 1.555 - - 1.555 1.422 28.663 - - 28.663 - 10.269 - - 10.269 - 10.269 - - 10.269 - - - 18.369 18.369 18.880 - - 18.369 18.369 18.880 242.972 9.771 852.788 1.105.531 1.054.527

Renda Fixa 5.935 4.639 53.129 63.703 61.366 Títulos Públicos Federais - 4.639 48.788 53.427 51.483 Fundos Referenciados 5.935 - - 5.935 6.865 Fundos Direitos Creditórios - - 3.280 3.280 2.014 Debêntures - - 1.061 1.061 1.004 Total 5.935 4.639 53.129 63.703 61.366 Plano Gestão Administrativa (PGA)

Renda Fixa 4.251 - - 4.251 3.746 Fundos Referenciados 4.251 - - 4.251 3.746 Total 4.251 - - 4.251 3.746 Total Geral 253.158 14.410 905.917 1.173.485 1.119.639

Até 180 dias Mais de

360 dias De 181 até

360 dias Descrição

(78)

ACESITA PREVIDÊNCIA PRIVADA – ACEPREV

Os Títulos para Negociação e mantidos até o vencimento apresentam a seguinte composição:

TIPO DE PRECIFICAÇÃO Exercício findo em

_31.12.17 _31.12.16

TÍTULOS PARA NEGOCIAÇÃO _309.384 _250.385

Renda Fixa _205.795 _186.588

CDB _- _-

Letras Financeiras _- _-

Debêntures _{2.642 2.745}

Fundos Renda Fixa _3.605 _3.759

Fundos Multimercados _5.603 _4.113

Renda Variável _3.530 _9.227

Fundos de Investimentos em Ações _3.530 _9.227

Investimentos Estruturados _57.955 _23.065

Fundos de Investimento em Participações

27.737 21.644 Fundos de Investimento Imobiliários _1.555 _1.422 Fundos de Investimento Multimercados _28.663 _-

Investimentos no Exterior _10.269 _-

Fundos de Investimento no Exterior _10.269 _-

Imóveis _18.369 _18.880

Imóvel _18.369 _18.880

Renda Fixa _9.215 _8.879

Renda Fixa _4.251 _3.746

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TÍTULOS MANTIDOS ATÉ O VENCIMENTO _864.101 _869.254

Renda Fixa _809.613 _816.766

Notas do Tesouro Nacional - Série B _681.721 _638.936 Notas do Tesouro Nacional - Série F _- _9.077 CDB _- _12.703 DPGE _- _19.265 Letras Financeiras _31.791 _55.769 Debêntures _96.101 _81.016

Renda Fixa _54.488 _52.488

Debêntures _1.061 _1.004

TOTAL GERAL _1.173.485 _1.119.639

Títulos para Negociação

Os títulos para negociação são registrados a valor de mercado. Os Títulos Públicos Federais (NTN-B) e as Debêntures são marcados pela taxa média divulgada pela Associação Brasileira das Entidades dos Mercados Financeiros e de Capitais - ANBIMA; os Certificados de Depósitos Bancários - CDB pela oferta de mercado das instituições emissoras e os Fundos de Investimentos foram registrados pelo valor da cota diária informado pelos Administradores.

Os títulos e valores mobiliários classificados como títulos para negociação estão presentes na Carteira Própria da Entidade.

Títulos Mantidos Até o Vencimento

A Entidade tem intenção de manter até o vencimento os títulos classificados nesta categoria, considerando possuir capacidade de atendimento às necessidades de liquidez, em função dos direitos dos Participantes, das obrigações e do perfil do Exigível Atuarial.

No exercício de 2017, a Entidade participou de leilões de troca no Tesouro Nacional com Títulos Públicos Federais - NTN-B, classificados na categoria “títulos mantidos até o vencimento”, gerando um efeito líquido positivo de R$ 297 mil no resultado do ano, assim demonstrado:

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Esse procedimento teve como objetivo principal a aquisição de títulos da mesma natureza, com prazo de vencimento superior, proporcionando o alongamento da carteira de investimento do segmento de renda fixa, aproveitando o momento favorável do mercado com elevadas taxas de juros de longo prazo. Ressaltando, ainda, que o objetivo principal das operações de troca não foi a realização de lucros e sim buscar a maior adequação do ativo e passivo, além de aumentar o retorno de seus investimentos no longo prazo.

Composição dos investimentos demonstrada pelo custo de aquisição e valor atual:

Data Ativo Alienado Quantidade Valor Negociado Valor Contabilizado Resultado 24.08.17 NTN-B 2018 8.350 25.728.614 25.037.743 690.871 24.08.17 NTN-B 2019 1.700 5.402.529 5.174.190 228.339 24.08.17 NTN-B 2050 1.500 5.029.131 5.911.984 (882.853) 27.10.17 NTN-B 2020 6.157 19.853.357 18.605.097 1.248.260 27.10.17 NTN-B 2050 2.100 7.177.052 8.372.861 (1.195.809) 30.10.17 NTN-B 2018 1.700 5.329.262 5.183.012 146.250 30.10.17 NTN-B 2020 8.100 26.125.995 24.474.273 1.651.722 30.10.17 NTN-B 2050 2.186 7.473.086 9.062.130 (1.589.044) 102.119.026 101.821.290 297.736 Custo Aquisição Valor Atual Diferença

I. Títulos Marcados a Mercado 5.049 3.817 (1.232)

Debênture 4.106 2.642 (1.464)

Notas do Tesouro Nacional - Série B 943 1.175 232

II. Títulos Marcados na Curva 665.093 809.613 144.520

Letras Financeiras 18.530 31.791 13.261

Debênture 80.581 96.101 15.520

Notas do Tesouro Nacional - Série B 565.982 681.721 115.739

III. Outros Ativos 8.484 18.369 9.885

Imóveis 8.484 18.369 9.885

Total 678.626 831.799 153.173

I. Títulos Marcados na Curva 49.929 54.488 4.559

Notas do Tesouro Nacional - Série B 48.923 53.427 4.504

Debênture 1.006 1.061 55

Total 49.929 54.488 4.559

TOTAL GERAL 728.555 886.287 157.732

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RESUMO POR TÍTULO

Custo

Aquisição Valor Atual Diferença

CDB - - -

DPGE - - -

Letras Financeiras 18.530 31.791 13.261

Debênture 84.687 98.743 14.056

Notas do Tesouro Nacional - Série B 566.925 682.896 115.971

Notas do Tesouro Nacional - Série F - - -

Imóveis 8.484 18.369 9.885

Total 678.626 831.799 153.173

Notas do Tesouro Nacional - Série B 48.923 53.427 4.504

Debênture 1.006 1.061 55

Total 49.929 54.488 4.559

TOTAL GERAL 728.555 886.287 157.732

As alocações em Fundos de Investimentos não foram demonstradas no quadro comparativo entre o custo de aquisição e o valor atual, devido à complexidade existente para apuração dos valores aplicados e resgatados ao longo do tempo, dificultando a apuração de um valor de aquisição coerente com o ocorrido. 5. Permanente Plano Amib

a. Os valores do Imobilizado, líquido das depreciações, em 31 de dezembro, podem ser assim demonstrados:

Exercício findo em 31.12.17 31.12.16  Equipamentos de Segurança 3 4  Computadores e Periféricos 19 28  Aparelho Cinematográfico 1 2  Máquinas e Equipamentos 15 17  Móveis e Utensílios 31 37 Total 69 88

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b. Os valores do Intangível, líquidos das amortizações, em 31 de dezembro, podem ser assim demonstrados:

Exercício findo em

31.12.17 31.12.16

 Gastos com Implantação Sistemas 1 7

Total 1 7

6. Exigível Operacional a. Gestão Previdencial

Registra os valores de benefícios a pagar aos Participantes Assistidos dos Planos, retenções e desonerações da Gestão Previdencial, a saber:

Exercício findo em 31.12.17 31.12.16

Plano AMIB

Benefícios a Pagar

Benefícios de Renda Continuada 72 20

Retenções a Recolher

IRRF de Benefícios 519 477

Recursos Antecipados

Contribuições Recebidas de Patrocinadora e Participantes a Processar 188 448

Outras Exigibilidades

Acordos / Custas judiciais a pagar - 4

Outros valores a pagar – Devoluções de contribuições a Patrocinadora 5 10

Desoneração Contribuição Normal Patrocinadora - 1.333

IRRF a Pagar - Processos Suspensos Receita Federal (*) 24 24

Outros valores a pagar– Fundo de Reserva Ed. Faria Lima 12 -

Plano Acesita

Benefícios a Pagar

Benefícios de Renda Continuada 1 1

Retenções a Recolher

IRRF de Benefícios 22 19

Outras Exigibilidades

Outros valores a pagar – Devoluções de contribuições a Patrocinadora - 1

Desoneração Contribuição Normal Patrocinadora - 92

Total 843 2.429