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Aceprev
Acesita Previdência PrivadaNotas Explicativas às
Demonstrações Contábeis
em 31 de dezembro de 2017
ACESITA PREVIDÊNCIA PRIVADA - ACEPREV
RELATÓRIO DOS AUDITORES
ACESITA PREVIDÊNCIA PRIVADA - ACEPREV
BALANÇO PATRIMONIAL - CONSOLIDADO (Em R$ mil)
ATIVO 31.12.17 31.12.16
DISPONÍVEL (Nota 3) 120 176
120 176
REALIZÁVEL 1.177.080 1.124.376
Gestão previdencial (Nota 4a) 1.235 2.518
Gestão administrativa (Nota 4b) 2.360 2.219
Investimentos (Nota 4c) 1.173.485 1.119.639
Títulos Públicos 736.324 700.596
Créditos Privados e Depósitos 131.594 172.502
Fundos de Investimento 287.198 227.661
Investimentos Imobiliários (Nota 4d) 18.369 18.880
PERMANENTE 70 95
Imobilizado (Nota 5a) 69 88
Intangível (Nota 5b) 1 7
Total do Ativo 1.177.270 1.124.647
As notas explicativas integram as Demonstrações Contábeis.
Denner Glaudson de Freitas Diretor Presidente CPF 558.551.566-72
Gualter Guilherme Oliveira Moreira Diretor Financeiro CPF 381.549.516-49
João Rios Junior Contador - CRC MG 35.798
CPF 256.244.586-49
Exercício findo em
Mirna Leite Coelho Martins de Oliveira Diretora Administrativa e de Seguridade
ACESITA PREVIDÊNCIA PRIVADA - ACEPREV
BALANÇO PATRIMONIAL - CONSOLIDADO (Em R$ mil)
PASSIVO 31.12.17 31.12.16
Exigível operacional 1.791 3.400
Gestão previdencial (Nota 6a) 843 2.429
Gestão administrativa (Nota 6b) 934 958
Investimentos (Nota 6c) 14 13
Exigível contingencial 13.498 12.949
Gestão previdencial (Nota 7a) 11.139 10.731
Gestão administrativa (Nota 7b) 2.359 2.218
Patrimônio Social (Nota 8) 1.161.981 1.108.298
Patrimônio de Cobertura do Plano 1.075.300 1.022.998
Provisões Matemáticas 992.469 954.566
Benefícios concedidos 550.591 517.859
Benefícios a conceder 441.878 436.707
Equilíbrio Técnico (Nota 10) 82.831 68.432
Resultados Realizados 82.831 68.432
Superávit Técnico Acumulado 82.831 68.432
Fundos (Nota 9) 86.681 85.300
Fundos Previdenciais 82.638 81.690
Fundos Administrativos 4.043 3.610
Total do Passivo 1.177.270 1.124.647
Denner Glaudson de Freitas Diretor Presidente CPF 558.551.566-72
Gualter Guilherme Oliveira Moreira Diretor Financeiro CPF 381.549.516-49
CPF 533.248.786-53
João Rios Junior Contador - CRC MG 35.798
CPF 256.244.586-49
As notas explicativas integram as Demonstrações Contábeis.
Exercício findo em
Mirna Leite Coelho Martins de Oliveira Diretora Administrativa e de Seguridade
ACESITA PREVIDÊNCIA PRIVADA - ACEPREV
PLANO DE BENEFÍCIOS AMIB (Em R$ mil) Variação DESCRIÇÃO 31.12.17 31.12.16 % 1. Ativos 1.110.740 1.060.695 5 Disponível 89 152 (41) Recebível 5.121 6.016 (15) Investimento 1.105.530 1.054.527 5 Títulos Públicos 682.896 649.113 5 Créditos Privados e Depósitos 130.533 171.498 (24) Fundos de Investimento 273.732 215.036 27 Investimentos Imobiliários 18.369 18.880 (3)
2. Obrigações 12.567 13.710 (8)
Operacional 1.459 3.010 (52) Contingencial 11.108 10.700 4
3. Fundos não Previdenciais 3.843 3.600 7
Fundos Administrativos 3.843 3.600 7
4. Ativo Líquido (1-2-3) 1.094.330 1.043.385 5
Provisões Matemáticas 945.736 907.975 4
Superávit Técnico 72.709 60.476 20
Fundos Previdenciais 75.885 74.934 1 5. Apuração do Equilíbrio Técnico Ajustado
a) Equilíbrio Técnico 72.709 60.476 20 b) (+/-)Ajuste de Precificação 23.327 24.758 (6) c) (+/-) Equilíbrio Técnico Ajustado = (a+b) 96.036 85.234 13
Denner Glaudson de Freitas Diretor Presidente CPF 558.551.566-72
Gualter Guilherme Oliveira Moreira Diretor Financeiro CPF 381.549.516-49
Contador - CRC MG 35.798
DEMONSTRAÇÃO DO ATIVO LÍQUIDO POR PLANO DE BENEFÍCIOS
Exercício findo em
CPF 256.244.586-49
As notas explicativas integram as Demonstrações Contábeis.
Mirna Leite Coelho Martins de Oliveira Diretora Administrativa e de Seguridade
CPF 533.248.786-53
ACESITA PREVIDÊNCIA PRIVADA - ACEPREV
PLANO DE BENEFÍCIOS ACESITA (Em R$ mil) Variação DESCRIÇÃO 31.12.17 31.12.16 % 1. Ativos 63.916 61.518 4 Disponível 10 10 0 Recebível 203 142 43 Investimento 63.703 61.366 4 Títulos Públicos 53.427 51.483 4 Créditos Privados e Depósitos 1.061 1.004 6 Fundos de Investimento 9.215 8.879 4 Investimentos Imobiliários - - 0
2. Obrigações 108 204 (47)
Operacional 77 174 (56) Contingencial 31 30 3
3. Fundos não Previdenciais 200 10 1.900
Fundos Administrativos 200 10 1.900
4. Ativo Líquido (1-2-3) 63.608 61.304 4
Provisões Matemáticas 46.733 46.592 0
Superávit Técnico 10.122 7.956 27
Fundos Previdenciais 6.753 6.756 (0) 5. Apuração do Equilíbrio Técnico Ajustado
a) Equilíbrio Técnico 10.122 7.956 27 b) (+/-)Ajuste de Precificação 2.790 3.167 (12) c) (+/-) Equilíbrio Técnico Ajustado = (a+b) 12.912 11.123 16
Denner Glaudson de Freitas Diretor Presidente CPF 558.551.566-72
Gualter Guilherme Oliveira Moreira Diretor Financeiro CPF 381.549.516-49
Exercício findo em
DEMONSTRAÇÃO DO ATIVO LÍQUIDO POR PLANO DE BENEFÍCIOS
As notas explicativas integram as Demonstrações Contábeis.
CPF 533.248.786-53
Mirna Leite Coelho Martins de Oliveira Diretora Administrativa e de Seguridade
Contador - CRC MG 35.798 CPF 256.244.586-49
ACESITA PREVIDÊNCIA PRIVADA - ACEPREV
DEMONSTRAÇÃO DA MUTAÇÃO DO PATRIMÔNIO SOCIAL - CONSOLIDADA (Em R$ mil)
Variação
DESCRIÇÃO 31.12.17 31.12.16 %
A) Patrimônio Social - início do exercício 1.108.298 1.014.846 9
1. Adições 127.002 163.678 (22)
(+) Contribuições Previdenciais 20.983 22.581 (7)
(+) Resultado Positivo Líquido dos Investimentos-Gestão Previdencial 98.822 134.571 (26,6)
(+) Receitas Administrativas 6.862 6.056 13
(+) Resultado Positivo líquido dos Investimentos - Gestão Administrativa 335 470 (29)
2.Destinações (73.319) (70.226) 4
(-) Benefícios (66.029) (61.938) 7
(-) Constituição Líquida de Contingências - Gestão Previdencial (526) (1.920) (73)
(-) Despesas Administrativas (6.764) (6.368) 6
3.Acréscimo / Decréscimo no Patrimônio Social (1+2) 53.683 93.452 (43)
Variação anual :
(+/-) Provisões Matemáticas 37.903 95.114 (60)
(+/-) Superávit Técnico do Exercício 14.399 3.483 313
(+/-) Fundos Previdenciais 948 (5.303) (118)
(+/-) Fundos Administrativos 433 158 174
4.Operações Transitórias 0 0 0
(+/-) Operações Transitórias 0 0 0
B) Patrimônio Social - Final do exercício (A+3+4) 1.161.981 1.108.298 5
Denner Glaudson de Freitas Diretor Presidente CPF 558.551.566-72
Gualter Guilherme Oliveira Moreira Diretor Financeiro CPF 381.549.516-49
CPF 533.248.786-53
João Rios Junior Contador - CRC MG 35.798
CPF 256.244.586-49
Exercício findo em
As notas explicativas integram as Demonstrações Contábeis.
Mirna Leite Coelho Martins de Oliveira Diretora Administrativa e de Seguridade
ACESITA PREVIDÊNCIA PRIVADA - ACEPREV
DEMONSTRAÇÃO DA MUTAÇÃO DO ATIVO LÍQUIDO POR PLANO DE BENEFÍCIOS PLANO DE BENEFÍCIOS AMIB
Variação
DESCRIÇÃO 31.12.17 31.12.16 %
A) Ativo Líquido - início do exercício 1.043.384 954.700 9
1. Adições 115.641 151.759 (24)
(+) Contribuições 22.650 24.765 (9)
(+) Resultado Positivo dos Invest. - Gestão Previdencial 92.991 126.994 (27)
2. Destinações (64.695) (63.075) 3
(-) Benefícios (61.484) (58.101) 6
(-) Constituição de Contingências - Gestão Previdencial (525) (1.890) (72)
(-) Custeio Administrativo (2.686) (3.084) (13)
3. Acréscimo / Decréscimo no Ativo Líquido (1+2) 50.946 88.684 (43)
Variação anual :
(+/-) Provisões Matemáticas 37.762 85.108 (56)
(+/-) Fundos Previdenciais 951 (3.312) (129)
(+/-) Superávit Técnico do Exercício 12.233 6.888 78
B) Ativo Líquido - final do exercício (A+3+4) 1.094.330 1.043.384 5
C) Fundos Não Previdenciais 3.843 3.600 7
(+/-) Fundos Administrativos 3.843 3.600 7
Denner Glaudson de Freitas Diretor Presidente CPF 558.551.566-72
Gualter Guilherme Oliveira Moreira Diretor Financeiro
CPF 381.549.516-49 CPF 256.244.586-49
(Em R$ mil)
Exercício findo em
As notas explicativas integram as Demonstrações Contábeis.
Mirna Leite Coelho Martins de Oliveira Diretora Administrativa e de Seguridade
CPF 533.248.786-53
João Rios Junior Contador - CRC MG 35.798
ACESITA PREVIDÊNCIA PRIVADA - ACEPREV
DEMONSTRAÇÃO DA MUTAÇÃO DO ATIVO LÍQUIDO POR PLANO DE BENEFÍCIOS PLANO DE BENEFÍCIOS ACESITA - PBA
Variação
DESCRIÇÃO 31.12.17 31.12.16 %
A) Ativo Líquido - início do exercício 61.304 56.694 8
1. Adições 7.176 8.778 (18)
(+) Contribuições 1.346 1.200 12
(+) Resultado Positivo dos Invest. - Gestão Previdencial 5.830 7.578 (23)
2. Destinações (4.872) (4.168) 17
(-) Benefícios (4.545) (3.836) 18
(-) Constituição de Contingências - Gestão Previdencial (1) (31) (97)
(-) Custeio Administrativo (326) (301) 8
3. Acréscimo / Decréscimo no Ativo Líquido (1+2) 2.304 4.610 (50)
Variação anual :
(+/-) Provisões Matemáticas 141 10.006 (99)
(+/-) Fundos Previdenciais (3) (1.992) (100)
(+/-) Superávit Técnico do Exercício 2.166 (3.404) (164)
4.Operações Transitórias - - 0
(+/-) Operações Transitórias - - 0
B) Ativo Líquido - final do exercício (A+3+4) 63.608 61.304 4
C) Fundos Não Previdenciais 200 10 1.900
(+/-) Fundos Administrativos 200 10 1.900
Denner Glaudson de Freitas Diretor Presidente CPF 558.551.566-72
Gualter Guilherme Oliveira Moreira Diretor Financeiro CPF 381.549.516-49
Mirna Leite Coelho Martins de Oliveira Diretora Administrativa e de Seguridade
CPF 533.248.786-53
João Rios Junior Contador - CRC MG 35.798
CPF 256.244.586-49
(Em R$ mil)
Exercício findo em
ACESITA PREVIDÊNCIA PRIVADA - ACEPREV
Variação
DESCRIÇÃO 31.12.17 31.12.16 %
A) Fundo Administrativo do Exercício Anterior 3.610 3.452 5
1. Custeio da Gestão Administrativa
1.1. Receitas 7.197 6.526 10
Custeio Administrativo da Gestão Previdencial 3.012 3.385 (11)
Custeio Administrativo dos Investimentos 2.747 2.667 3
Resultado Positivo Líquido dos Investimentos 336 470 (29) Outras Receitas 1.102 4 27.450 2. Despesas Administrativas 6.764 6.368 6 2.1. Administração Previdencial 4.004 3.701 8 Pessoal e encargos 1.803 1.644 10 Treinamentos/Congressos e Seminários 61 25 144 Viagens e Estadias 41 61 (33) Serviços de Terceiros 1.579 1.476 7 Despesas Gerais 233 246 (5) Depreciações e Amortizações 23 43 (47) Tributos 264 206 28
2.2. Administração dos Investimentos 2.760 2.667 3
Pessoal e Encargos 1.675 1.639 2 Treinamentos/Congressos e Seminários 64 26 146 Viagens e Estadias 43 63 (32) Serviços de Terceiros 619 577 7 Despesas Gerais 161 178 (10) Depreciações e Amortizações 2 2 0 Tributos 196 182 8
3. Sobra/Insuficiência da Gestão Administrativa (1-2) 433 158 174
4. Constituição/ (Reversão) do Fundo Administrativo (3) 433 158 174
B) Fundo Administrativo do Exercício Atual (A+4) 4.043 3.610 12
Denner Glaudson de Freitas Diretor Presidente CPF 558.551.566-72
Gualter Guilherme Oliveira Moreira Diretor Financeiro CPF 381.549.516-49
DEMONSTRAÇÃO DO PLANO DE GESTÃO ADMINISTRATIVA - CONSOLIDADA (Em R$ mil)
Exercício findo em
CPF 256.244.586-49
As notas explicativas integram as Demonstrações Contábeis.
Mirna Leite Coelho Martins de Oliveira Diretora Administrativa e de Seguridade
CPF 533.248.786-53
João Rios Junior Contador - CRC MG 35.798
ACESITA PREVIDÊNCIA PRIVADA - ACEPREV
PLANO DE BENEFÍCIOS AMIB
Variação
DESCRIÇÃO 31.12.17 31.12.16 %
A) Fundo Administrativo do Exercício Anterior 3.600 3.449 4
1. Custeio da Gestão Administrativa
1.1. Receitas 6.474 6.041 7 Custeio Administrativo da Gestão Previdencial 2.686 3.084 (13) Custeio Administrativo dos Investimentos 2.561 2.487 3 Resultado Positivo líquido dos Investimentos 335 467 (28) Outras Receitas 892 3 29.633 2. Despesas Administrativas 6.231 5.890 6 2.1. Administração Previdencial 3.657 3.403 7 2.1.1 Despesas Comuns 2.744 2.509 9 Pessoal e encargos 1.694 1.550 9 Treinamentos/Congressos e Seminários 57 23 148 Viagens e Estadias 39 57 (32) Serviços de Terceiros 717 651 10 Despesas Gerais 216 228 (5) Depreciações e Amortizações 21 - 100 2.1.2 Despesas Específicas 913 894 2 Pessoal e encargos - - -Treinamentos/Congressos e Seminários - - -Viagens e Estadias - - -Serviços de Terceiros 675 661 2 Despesas Gerais 3 3 0 Depreciações e Amortizações - 40 (100) Tributos 235 190 24
2.2. Administração dos Investimentos 2.574 2.487 3
2.2.1 Despesas Comuns 2.338 2.098 11 Pessoal e Encargos 1.575 1.540 2 Treinamentos/Congressos e Seminários 60 24 150 Viagens e Estadias 40 59 (32) Serviços de Terceiros 512 309 66 Despesas Gerais 149 166 (10) Depreciações e Amortizações 2 - 100 2.2.2 Despesas Específicas 236 389 (39) Pessoal e encargos - - -Treinamentos/Congressos e Seminários - - -Viagens e Estadias - - -Serviços de Terceiros 48 213 (77) Despesas Gerais 2 2 -Depreciações e Amortizações - 3 (100) Tributos 186 171 9
3. Sobra/Insuficiência da Gestão Administrativa (1-2) 243 151 61
4. Constituição/ (Reversão) do Fundo Administrativo (3) 243 151 61
B) Fundo Administrativo do Exercício Atual (A+4) 3.843 3.600 7
Denner Glaudson de Freitas Diretor Presidente CPF 558.551.566-72 Gualter Guilherme Oliveira Moreira
Diretor Financeiro CPF 381.549.516-49
Contador - CRC MG 35.798 CPF 256.244.586-49
DEMONSTRAÇÃO DO PLANO DE GESTÃO ADMINISTRATIVA DO PLANO DE BENEFÍCIOS (Em R$ mil)
Exercício findo em
As notas explicativas integram as Demonstrações Contábeis.
Mirna Leite Coelho Martins de Oliveira Diretora Administrativa e de Seguridade
CPF 533.248.786-53 João Rios Junior
ACESITA PREVIDÊNCIA PRIVADA - ACEPREV
DEMONSTRAÇÃO DO PLANO DE GESTÃO ADMINISTRATIVA DO PLANO DE BENEFÍCIOS PLANO DE BENEFÍCIOS ACESITA - PBA
Variação
DESCRIÇÃO 31.12.17 31.12.16 %
A) Fundo Administrativo do Exercício Anterior 10 3 233
1. Custeio da Gestão Administrativa
1.1. Receitas 723 485 49
Custeio Administrativo da Gestão Previdencial 326 301 8
Custeio Administrativo dos Investimentos 186 180 3
Resultado Positivo líquido dos Investimentos 1 3 (67) Outras Receitas 210 1 20.900 2. Despesas Administrativas 533 478 12 2.1. Administração Previdencial 346 298 16 2.1.1 Despesas Comuns 190 172 10 Pessoal e encargos 108 95 14 Treinamentos/Congressos e Seminários 4 1 300 Viagens e Estadias 2 4 (50) Serviços de Terceiros 61 57 7 Despesas Gerais 14 15 (7) Depreciações e Amortizações 1 - 100 2.1.2 Despesas Específicas 156 126 24 Viagens e Estadias - - -Serviços de Terceiros 127 108 18 Despesas Gerais 1 - 100 Depreciações e Amortizações - 2 (100) Tributos 28 16 75
2.2. Administração dos Investimentos 187 180 4
2.2.1 Despesas Comuns 154 139 11 Pessoal e Encargos 101 98 3 Treinamentos/Congressos e Seminários 4 1 300 Viagens e Estadias 3 4 (25) Serviços de Terceiros 37 25 48 Despesas Gerais 9 11 (18) 2.2.2 Despesas Específicas 33 41 (20) Serviços de Terceiros 22 30 (27) Tributos 11 11 0
3. Sobra/Insuficiência da Gestão Administrativa (1-2) 190 7 2.614
4. Constituição/ (Reversão) do Fundo Administrativo (3) 190 7 2.614
B) Fundo Administrativo do Exercício Atual (A+4) 200 10 1.900
Denner Glaudson de Freitas Diretor Presidente CPF 558.551.566-72
Gualter Guilherme Oliveira Moreira Diretor Financeiro CPF 381.549.516-49
CPF 533.248.786-53
João Rios Junior Contador - CRC MG 35.798
CPF 256.244.586-49
Diretora Administrativa e de Seguridade
(Em R$ mil)
Exercício findo em
As notas explicativas integram as Demonstrações Contábeis.
ACESITA PREVIDÊNCIA PRIVADA - ACEPREV
DEMONSTRAÇÃO DAS PROVISÕES TÉCNICAS DO PLANO DE BENEFÍCIOS PLANO DE BENEFÍCIOS AMIB
(Em R$ mil) Variação DESCRIÇÃO 31.12.17 31.12.16 % Provisões Técnicas (1+2+3+4+5) 1.106.897 1.057.094 5 1) Provisões Matemáticas 945.736 907.974 4 1.1. Benefícios Concedidos 514.105 480.127 7 Contribuição Definida 213.438 186.818 14 Benefício Definido 300.667 293.309 3 1.2. Benefício a Conceder 431.631 427.847 1 Contribuição Definida 410.430 403.328 2
Saldo de Contas - Parcela Patrocinador 163.007 160.731 1 Saldo de Contas - Parcela Participicipantes 247.423 242.597 2
Benefício Definido 21.201 24.519 (14)
2. Equilíbrio Técnico 72.709 60.476 20
2.1. Resultados Realizados 72.709 60.476 20
Superávit Técnico Acumulado 72.709 60.476 20
Reserva de Contingência 69.105 60.430 14
Reserva para revisão de plano 3.604 46 7.735
3. Fundos 75.885 74.934 1
3.1. Fundos Previdenciais 75.885 74.934 1
4. Exigível Operacional 1.459 3.010 (52)
4.1. Gestão Previdencial 1.218 2.797 (56)
4.2. Investimentos Gestão Previdencial 241 213 13
5. Exigível Contingencial 11.108 10.700 4
5.1. Gestão Previdencial 11.108 10.700 4
Denner Glaudson de Freitas Diretor Presidente CPF 558.551.566-72
Gualter Guilherme Oliveira Moreira Diretor Financeiro
CPF 381.549.516-49 CPF 256.244.586-49
Exercício findo em
As notas explicativas integram as Demonstrações Contábeis.
Mirna Leite Coelho Martins de Oliveira Diretora Administrativa e de Seguridade
CPF 533.248.786-53
João Rios Junior Contador - CRC MG 35.798
ACESITA PREVIDÊNCIA PRIVADA - ACEPREV
DEMONSTRAÇÃO DAS PROVISÕES TÉCNICAS DO PLANO DE BENEFÍCIOS PLANO DE BENEFÍCIOS ACESITA - PBA
(Em R$ mil) Variação DESCRIÇÃO 31.12.17 31.12.16 % Provisões Técnicas (1+2+3+4+5) 63.715 61.508 4 1) Provisões Matemáticas 46.733 46.592 0 1.1. Benefícios Concedidos 36.486 37.732 (3) Contribuição Definida 6.178 6.738 (8) Benefício Definido 30.308 30.994 (2) 1.2. Benefício a Conceder 10.247 8.860 16 Contribuição Definida 10.247 8.860 16
Saldo de Contas - Parcela Patrocinador 4.256 3.698 15 Saldo de Contas - Parcela Participicipantes 5.991 5.162 16
2. Equilíbrio Técnico 10.122 7.956 27
2.1. Resultados Realizados 10.122 7.956 27
Superávit Técnico Acumulado 10.122 7.956 27
Reserva de Contingência 6.280 6.559 (4)
Reserva para revisão de plano 3.842 1.397 175
3. Fundos 6.753 6.756 (0)
3.1. Fundos Previdenciais 6.753 6.756 (0)
4. Exigível Operacional 76 174 (56)
4.1. Gestão Previdencial 59 153 (61)
4.2. Investimentos Gestão Previdencial 17 21 (19)
5. Exigível Contingencial 31 30 3
5.1. Gestão Previdencial 31 30 3
Denner Glaudson de Freitas Diretor Presidente CPF 558.551.566-72
Gualter Guilherme Oliveira Moreira Diretor Financeiro
CPF 381.549.516-49 CPF 256.244.586-49
Exercício findo em
As notas explicativas integram as Demonstrações Contábeis.
Mirna Leite Coelho Martins de Oliveira Diretora Administrativa e de Seguridade
CPF 533.248.786-53
João Rios Junior Contador - CRC MG 35.798
ACESITA PREVIDÊNCIA PRIVADA – ACEPREV
NOTAS EXPLICATIVAS ÀS DEMONSTRAÇÕES CONTÁBEIS EM 31 DE DEZEMBRO DE 2017 (Valores expressos em R$ mil)
1. Contexto Operacional
A Acesita Previdência Privada – ACEPREV, CNPJ 00.529.828/0001-31, é uma Entidade Fechada de Previdência Complementar, constituída sob a forma de Pessoa Jurídica de direito privado, sem fins lucrativos, aprovada pela Portaria nº 1.565, de 25.10.94, do Ministério da Previdência Social, nos termos da Lei Complementar nº 109, de 29.05.01, e normas subsequentes.
Em observância ao disposto no artigo 14 do Código Tributário Nacional (CTN), a Acesita Previdência Privada - ACEPREV não distribui dividendos, aplicou no país a totalidade dos seus recursos e mantém a escrituração de suas receitas e despesas em livros formais capazes de assegurar a sua exatidão.
Planos administrados pela Acesita Previdência Privada – ACEPREV:
I) Plano de Benefícios AMIB, CNPB 1994.0024-92, cujas Patrocinadoras são a Aperam Inox América do Sul S.A. (ex-ArcellorMittal Inox Brasil S.A.) e ACEPREV. Conforme enquadramento da PREVIC, este é um Plano de Contribuição Definida (CD), porém para os Participantes Ativos e Assistidos que optaram por permanecerem vinculados às regras vigentes anteriormente à data de Reformulação do Plano, em 05.09.11, foram mantidas algumas condições de cálculo e pagamento de benefício com características de um Plano de Contribuição Variável (CV), que contempla a existência simultânea de disposições relativas aos Planos de Contribuição Definida (CD) e Benefício Definido (BD). Sendo assim, apesar de estarem em extinção, visto que as novas admissões ao Plano de Benefícios se darão exclusivamente na modalidade de Contribuição Definida, os benefícios do Plano estabelecidos na modalidade de Benefício Definido são objeto de cálculo atuarial, cujo custeio é estabelecido pelo atuário, com base em avaliação anual.
Os beneficiários são os empregados das Patrocinadoras Aperam Inox América do Sul S.A. (ex-ArcellorMittal Inox Brasil S.A.) e ACEPREV, os Participantes Autopatrocinados e os Participantes Vinculados e seus Dependentes.
II) Plano de Benefícios Acesita, CNPB 1985.0005-47, cujas Patrocinadoras são a Aperam Inox América do Sul S.A. (ex-ArcellorMittal Inox Brasil S.A.) e Aperam Bioenergia Ltda. (ex-ArcelorMittal Bioenergia Ltda.). Em 12 de janeiro de 2015, a Superintendência Nacional de Previdência Complementar – PREVIC, autorizou a transferência de gerenciamento do Plano de Benefícios Acesita, do HSBC fundo de pensão para a Acesita Previdência Privada – ACEPREV, através do Ofício nº 074/CGTR/DITEC/PREVIC, sendo que a transferência do patrimônio foi efetivada em 01 de abril de 2015.
O Plano de Benefícios ACESITA é um Plano estruturado na modalidade de Contribuição Definida (CD), com exceção dos benefícios já concedidos sob a forma de renda mensal vitalícia e os beneficiários são empregados das Patrocinadoras Aperam Inox América do Sul S.A. (ex-ArcellorMittal Inox Brasil S.A.) e Aperam Bioenergia Ltda. (ex-ArcelorMittal Bioenergia Ltda.), os Participantes Autopatrocinados e os Participantes Vinculados e seus Dependentes.
ACESITA PREVIDÊNCIA PRIVADA – ACEPREV
A ACEPREV possuía, em 31de dezembro, as seguintes quantidades de Participantes: PLANO AMIB
Dezembro/2016
Mantidos Migrados Total %
Ativos 1.531 1.191 2.722 66
Assistidos 1.093 313 1.406 34
4.128 Dezembro/2017
Mantidos Migrados Total %
Ativos 1.423 1.318 2.741 65 Assistidos 1.154 304 1.458 35 4.199 PLANO ACESITA Dezembro/2017 % Dezembro/2016 % Ativos 1.458 81 1.498 81 Assistidos 344 19 343 19 Total 1.802 1.841
2. Apresentação das Demonstrações Contábeis e Principais Práticas Contábeis a. Bases de Apresentação
As Demonstrações Contábeis da Acesita Previdência Privada - ACEPREV são preparadas de acordo com as práticas contábeis adotadas no Brasil, em conformidade com a Resolução nº 8, do Conselho Nacional de Previdência Complementar (CNPC), de 31.10.11, Instrução SPC nº 34, de 24.09.09, alterada pela Instrução Previc nº 15/14, Resolução CNPC 12 de 19 de agosto de 2013, Instrução Previc nº 25 de 17 de dezembro de 2015, Resolução do Conselho Federal de Contabilidade nº 1.272, de 22.01.10, que aprovou a ITG 2001. A apresentação das Demonstrações Contábeis contempla a segregação contábil das operações da Entidade entre as Gestões Previdencial, Administrativa e de Investimentos.
A sistemática introduzida pelos órgãos normativos apresenta a segregação dos registros contábeis em duas gestões distintas (Previdencial e Administrativa) e o Fluxo dos Investimentos que é comum às Gestões Previdencial e Administrativa, segundo a natureza e a finalidade das transações. Em atendimento ao item 17 das Normas Gerais, Anexo C, da Resolução CNPC nº 08/11, Resolução CNPC nº 12/13 e Instrução Previc nº 25, de 17 de dezembro de 2015, estão sendo apresentadas as seguintes Demonstrações comparadas com suas respectivas do exercício anterior:
ACESITA PREVIDÊNCIA PRIVADA – ACEPREV
Balanço Patrimonial Consolidado, Demonstração da Mutação do Patrimônio Social - DMPS Consolidada, Demonstração do Plano de Gestão Administrativa - DPGA Consolidada e por plano de benefícios, Demonstração do Ativo Líquido – DAL por plano de benefícios, Demonstração da Mutação do Ativo Líquido - DMAL por plano de benefícios e a Demonstração das Provisões Técnicas DPT por Plano de Benefícios. As Demonstrações Contábeis compreendem: Balancetes por Plano de Benefícios Previdenciais, Balancete do Plano de Gestão Administrativa, Balancete Auxiliar utilizado para efetuar a consolidação das Demonstrações Contábeis e Balancete Consolidado.
b. Principais Práticas e Estimativas Contábeis b.1) Resultado das Operações
O resultado é apurado pelo Regime de Competência. As provisões matemáticas dos benefícios de complementação de aposentadorias e as pensões são avaliadas com base em dados estatísticos, cadastrais e atuariais, atualizados da massa de Participantes e Assistidos, e representam o custo dos benefícios a serem pagos aos mesmos.
b.2) Contribuição para a Gestão Previdencial
b.2.1) Plano de Benefícios AMIB - As contribuições para o plano são registradas pelo Regime de Competência. Para a consecução dos objetivos do Plano, e em complemento às contribuições dos Participantes, as Patrocinadoras efetuam contribuição normal equivalente a 100% (cem por cento) da contribuição básica efetuada pelo Participante Ativo mantido (Participante que não aderiu às novas regras e permaneceu nas regras anteriores), até o máximo de 5% (cinco por cento) do salário aplicável. As contribuições dos Participantes Ativos mantidos são calculadas tendo como bases percentuais que variam de 3% a 5%, consoante a sua respectiva faixa salarial.
Para os Participantes Ativos Migrados (Participantes que aderiram às novas regras do plano) e para os novos entrados (Participantes que aderiram a ACEPREV após 05.09.11), foram estabelecidos novos percentuais de contribuição que variam de 1% até 8,8% consoante à sua respectiva faixa salarial, sendo que a Patrocinadora também efetua contribuição normal equivalente a 100% (cem por cento) da contribuição básica efetuada pelo Participante.
b.2.2) Plano de Benefícios Acesita - As contribuições para o Plano de Benefícios são registradas pelo Regime de Competência. As Patrocinadoras Aperam Inox América do Sul S.A. (ex-ArcellorMittal Inox Brasil S.A.) e Aperam Bioenergia Ltda. (ex-ArcelorMittal Bioenergia Ltda.) efetuam contribuição normal equivalente a 100% (cem por cento) da contribuição básica efetuada pelo Participante Ativo até o máximo de 9,5% (nove e meio por cento) do salário aplicável. As contribuições dos Participantes ativos são calculadas tendo como bases percentuais que variam de 1% a 9,5%, consoante a sua respectiva faixa salarial.
ACESITA PREVIDÊNCIA PRIVADA – ACEPREV
b.3) Investimentos
b.3.1) Renda Fixa e Variável dos Planos AMIB e Acesita
No título Investimentos, no Ativo Realizável, estão incluídas todas as aplicações de recursos da Entidade, sem distinção de prazos.
A ACEPREV possui ativos avaliados na curva e a mercado, nos termos das Resoluções CGPC nº. 04, de 2002, e nº. 22, de 2006. A definição do tipo de precificação se dá de acordo com as estratégias de investimentos sempre buscando a melhor adequação em função das obrigações e do perfil do exigível atuarial, certificando que existem condições para levar os ativos até seus vencimentos, sem comprometer a liquidez dos planos.
A custódia e a controladoria estão sob a responsabilidade do Itaú Custódia.
A gestão dos investimentos da Entidade é realizada através de Fundos de Investimentos e Carteira Própria. O acompanhamento da gestão financeira é efetuado pelos órgãos competentes.
Os títulos de renda fixa que lastreiam as carteiras dos Fundos são marcados a mercado e os títulos alocados em Carteira Própria, em sua maioria, são classificados como mantidos até o vencimento. Isso ocorre em função de a Entidade possuir capacidade de atendimento às necessidades de liquidez, face aos direitos dos Participantes, das obrigações e do perfil do exigível atuarial.
b.3.2) Investimentos Imobiliários Plano AMIB
Os investimentos imobiliários são demonstrados ao custo de aquisição e os imóveis são reavaliados, no máximo, a cada (03) três anos por empresas especializadas. As depreciações foram calculadas pelo método linear, às taxas de 0,252525% (janeiro a agosto 2016) e 0,2777783% (desde setembro de 2016), ao mês para o Edifício Brigadeiro Faria Lima (SP) e 0,185774% (janeiro a 30 de dezembro 2016) e 0,33333333% (desde 31 de dezembro 2016) ao mês para o Edifício Paulo Gomes de Assis (MG), estabelecidas em função do tempo de vida útil remanescente, com base em laudos de avaliação técnica. b.3.3) Investimentos Estruturados Plano AMIB
Os Investimentos Estruturados são realizados através de Fundos Abertos, no caso dos Fundos Imobiliários, e em Fundos Fechados, no caso dos Fundos em Participações. Todos os investimentos foram aprovados pelo Comitê de Investimentos da Entidade.
Devido à característica de alguns ativos, eles podem não ter sua marcação de preços a mercado, sendo alvo de reavaliação periódica por empresas especializadas.
ACESITA PREVIDÊNCIA PRIVADA – ACEPREV
b.3.4) Investimentos no Exterior
Os investimentos no Exterior são realizados através de Fundos Abertos locais que investem em Fundos no Exterior, de acordo com a legislação. Todos os investimentos foram aprovados pelo Comitê de Investimentos da Entidade.
Segregação dos investimentos dos Planos AMIB e Acesita
Os investimentos administrados pela ACEPREV são segregados por Planos de Benefícios e Plano de Gestão Administrativa - PGA, sendo que cada um de seus planos possui sua carteira de investimento totalmente segregada dentro da custódia e contabilidade, tendo inclusive estratégias de investimentos distintas, conforme definido na Política de Investimentos da Entidade.
b.4) Ativo Permanente Plano Amib
É demonstrado ao custo de aquisição. A depreciação e amortização são calculadas pelo método linear sobre o valor do custo de acordo com a vida útil econômica do bem estimada na aquisição, às seguintes alíquotas anuais:
Descrição Taxa Anual
Móveis, Utensílios, Máquinas e Equipamentos de Uso 10%
Sistemas de Segurança 10%
Computadores e Periféricos 20%
Aparelhos Cinematográficos (Som e Projeção) 15%
Os gastos com desenvolvimento e implantação de softwares são registrados ao custo e amortizados, de forma linear, pelo prazo de cinco anos.
b.5) Provisão de Férias e 13º Salário Plano PGA
As férias vencidas e proporcionais, inclusive o adicional de um terço, o retorno de férias e o 13º salário são provisionados no PGA, segundo o Regime de Competência, acrescidos dos respectivos encargos sociais.
b.6) Exigível Contingencial Planos Amib e PBA
Registra o montante das provisões decorrentes de ações judiciais contra a Entidade. É atualizado através das informações jurídicas sobre o curso dessas ações, de acordo com a possibilidade de êxito determinada pelos advogados contratados para acompanhamento dos processos, seguindo os seguintes critérios:
(i) efetivar o registro da provisão no Passivo dos Planos, em contrapartida da Reserva de Contingência; e
(ii) existindo depósito judicial, esse deverá ser registrado no Ativo Contingencial do Plano.
ACESITA PREVIDÊNCIA PRIVADA – ACEPREV
b.7) Receitas Administrativas Plano PGA
Atendendo à determinação legal contida nas Resoluções CNPC nº 8, de 31.10.11, CGPC nº 29, de 31.08.09, e Instrução SPC nº 34, de 24.09.09, as receitas administrativas da Entidade são debitadas ao Plano Previdencial, em conformidade com o Plano de Custeio vigente.
b.8) Operações Administrativas
Em conformidade com a Resolução CNPC nº 8, de 31.10.11, e, Instrução SPC nº 34, de 24.09.09, os registros das operações administrativas são efetuados através do Plano de Gestão Administrativa – PGA, que possui patrimônio próprio segregado do Plano de Benefício Previdencial.
O patrimônio do PGA é constituído pelas receitas (Previdencial, Investimentos e diretas), deduzidas das despesas comuns e específicas da administração previdencial e dos investimentos, sendo as sobras ou insuficiências administrativas alocadas ou revertidas ao Fundo Administrativo. As receitas administrativas da Entidade são debitadas ao Plano Previdencial, em conformidade com o Plano de Custeio vigente.
b.9) Provisões Matemáticas
As Provisões Matemáticas são determinadas por atuários independentes, contratados pela Entidade, e representam os compromissos líquidos futuros assumidos com relação aos benefícios concedidos e a conceder aos Participantes, Assistidos e seus Beneficiários.
3. Disponível
Os saldos das disponibilidades da Entidade, em 31 de dezembro, estão assim demonstrados: Exercício findo em Descrição 31.12.17 31.12.16 Gestão Previdencial Plano AMIB Banco do Brasil 75 5
Banco Itaú - Custódia Carteira ACEPREV Níquel 9 7
Banco Itaú - Previdencial 5 140
Plano Acesita
Banco Itaú - Previdencial 3 2
Banco do Brasil - Previdencial 3 7
ACESITA PREVIDÊNCIA PRIVADA – ACEPREV
Gestão Administrativa - PGA
Banco do Brasil 2 1
Fundo Rotativo bhte / timóteo 1 -
Banco Santander 4 7
Banco Itaú – Custódia PGA 5 2
Banco Itaú - PGA 9 4
Total Consolidado 120 176
4. Realizável
Os valores de contribuições a receber em 31 de dezembro podem ser assim demonstrados:
a. Gestão Previdencial
Registra os recursos a receber dos Participantes e da Patrocinadora, decorrentes de contribuições para o Plano e apresentava os seguintes saldos:
Exercício findo em Descrição 31.12.17 31.12.16 Plano Amib Patrocinadores 17 1.360 Participantes 1.015 846 Autopatrocinados / Bpd 100 132 Depósitos Judiciais/Recursais (*) 23 23 Outros Realizáveis
Impostos a Compensar – Processos Suspensos
Receita Federal (*) 24 24
Deposito judicial a ser ressarcido pelo TJ 53 -
Plano Acesita Patrocinadores - 92 Participantes 3 41 Total 1.235 2.518
(*) Demandas com a Secretaria da Receita Federal, compensação de impostos recolhidos. b. Gestão Administrativa
Registra os recursos a receber e depósitos judiciais do Plano de Gestão Administrativa (PGA), podendo ser assim demonstrados:
ACESITA PREVIDÊNCIA PRIVADA – ACEPREV
Exercício findo em
31.12.17 31.12.16
Contas a Receber
Receita a Receber Funcionários 1 1
Depósitos Judicias/Recursais
PIS / Cofins (*) 2.359 2.218
Total 2.360 2.219
(*) Mandato de segurança contra ato delegado da Receita Federal em Belo Horizonte, objetivando que a ACEPREV não seja compelida a pagar as contribuições do PIS/Cofins e pedido de declaração de inconstitucionalidade.
Participação Plano Previdencial no Fundo Administrativo
Os valores da participação dos Planos Previdenciais Amib e Acesita, no Fundo Administrativo PGA, encontram-se demonstrados no quadro abaixo e os mesmos são eliminados no balancete de operações entre planos, ou seja, os saldos apresentam-se nulos no balancete consolidado.
Exercício findo em
31.12.17 31.12.16
Participação Plano Previdencial no Fundo Administrativo PGA
Plano Amib 3.843 3.599
Plano Acesita 200 10
Total 4.043 3.609
c. Investimentos
Em 31 de dezembro, a ACEPREV possuía os seguintes investimentos em garantia das Reservas Técnicas:
Composição da Carteira por Emissor:
Exercício findo em 31.12.17 31.12.16
Plano de Benefícios AMIB
I. Títulos Públicos 682.896 649.113 Notas de Tesouro Nacional - Série B 682.896
640.036 Notas de Tesouro Nacional - Série F -
9.077
II. Créditos Privados e Depósitos 130.534
171.498 CDB - 12.703 DPGE - 19.265 Letras Financeiras 31.791 55.769 Debêntures 98.743 83.761
ACESITA PREVIDÊNCIA PRIVADA – ACEPREV
III. Fundo de Investimentos 273.732
215.036 Renda Fixa 3.605 3.759 Referenciados 177.947 167.008 Direitos Creditórios 14.823 7.863 Multimercados 34.266 4.113 Renda Variável 3.530 9.227 Participações 27.737 21.644 Imobiliários 1.555 1.422 Investimento no Exterior 10.269 -
IV. Investimentos imobiliários 18.369
18.880 Terrenos e Edificações 18.888 18.888 (-) Depreciação Acumulada (604) (93) Aluguel 85 85 Total 1.105.531 1.054.526
Plano de Benefícios Acesita
I. Títulos Públicos 53.427
51.483 Notas de Tesouro Nacional - Série B 53.427
51.483
II. Créditos Privados e Depósitos 1.061
1.004 Debêntures 1.061 1.004
III. Fundo de Investimentos 9.215
8.879 Referenciados 5.935 6.865 Direitos Creditórios 3.280 2.014 Total 63.703 61.366
Plano Gestão Administrativa (PGA)
I. Fundo de Investimentos 4.251 3.746 Referenciados 4.251 3.746 Total 4.251 3.746 Total Geral 1.173.485 1.119.639
*Observação: Adicionalmente aos investimentos detalhados no quadro acima, a Entidade possui 1.500 ações ON da Produtores Energéticos de Manso PROMAN, ao custo de R$ 0,10 cada, perfazendo o montante de R$150,00.
ACESITA PREVIDÊNCIA PRIVADA – ACEPREV
Em relação à carteira de crédito privado, abaixo estão demonstrados todas as alocações superiores a 1% do patrimônio do plano de benefícios:
Plano de Benefícios AMIB
Conglomerado VALOR 31.12.2017 Total % PL % Crédito Privado Cemig 26.928 2,44% 20,63% Banco BTG 12.138 1,10% 9,30% BES - Haitong 11.271 1,02% 8,64% TOTAL 50.337 4,56% 38,57%
Plano de Benefícios Acesita
Conglomerado VALOR 31.12.2017 Total % PL % Crédito Privado TAESA 1.061 1,67% 100,00% TOTAL 1.061 1,67% 100,00%
Composição por Mercado:
Exercício findo em 31.12.17 31.12.16
Plano de Benefícios AMIB
I. Renda Fixa 1.013.400 1.003.354
Fundos Renda Fixa 3.605 3.759
Fundos Referenciados 177.947 167.008
Fundos Multimercados 5.603 4.113
Fundos Direitos Creditórios 14.823 7.863
Notas do Tesouro Nacional - Série B 682.896 640.036
Notas do Tesouro Nacional - Série F - 9.077
CDB - 12.703
DPGE - 19.265
Letras Financeiras 31.791 55.769
Debêntures 98.743 83.761
II. Renda Variável 3.530
9.227
Fundo de Investimento em Ações 3.530 9.227
III. Investimentos Imobiliários 18.369
18.880
Terrenos e Edificações 18.888 18.888
(-) Depreciação Acumulada (604) (93)
Aluguel 85 85
ACESITA PREVIDÊNCIA PRIVADA – ACEPREV
IV. Investimentos Estruturados 59.963 23.065
Fundos de Investimentos Participações 27.737 21.644 Fundos de Investimentos Imobiliários 1.555 1.422 Fundos Multimercados 28.663 -
V. Investimentos no Exterior
10.269 -
Fundos de Investimento Exterior 10.269 -
Total 1.105.531
1.054.526
Plano de Benefícios Acesita
I. Renda Fixa 63.703
61.366
Fundos Referenciados 5.935 6.865
Fundos Direitos Creditórios 3.280 2.014
Notas do Tesouro Nacional - Série B 53.427 51.483
Debêntures 1.061 1.004
Total 63.703
61.366
Plano Gestão Administrativa (PGA)
I. Renda Fixa 4.251 3.746 Fundos Referenciados 4.251 3.746 Total 4.251 3.746 Total Geral 1.173.485 1.119.639
d. O Investimento Imobiliário está representado pelos seguintes imóveis:
i. R$11.634 mil - Edifício Brigadeiro Faria Lima, localizado na cidade de São Paulo, adquirido em dez/2002, locado à Patrocinadora Aperam Inox América do Sul S.A. (ex-ArcellorMittal Inox Brasil S.A.), imóvel reavaliado em maio/2016 e registrado contabilmente nas contas 1236.04.02.01 e 1236.04.02.03 em setembro 2016, totalizando uma apropriação de receita de reavaliação no resultado no valor de R$1.580 mil e a próxima reavaliação será em 2019.
ii. R$6.735 mil - Edifício Paulo Gomes de Assis, localizado na cidade de Belo Horizonte, adquirido em abril/2013, locado ao Conselho Regional de Farmácia de Minas Gerais, imóvel reavaliado em dezembro de 2016 e registrado contabilmente nas contas 1236.04.03.01 e 1236.04.03.02, totalizando uma apropriação de receita de reavaliação no resultado no valor de R$1.241 mil e a próxima reavaliação será em 2019.
ACESITA PREVIDÊNCIA PRIVADA – ACEPREV
A composição dos recursos alocados nos Fundos de Investimentos e Carteira Própria estão distribuídos nos seguintes segmentos:
Composição por Segmento 31.12.17 31.12.16
Plano de Benefícios AMIB
Renda Fixa 1.015.408 1.003.354 Renda Variável 3.530 9.227 Investimentos Imobiliário 18.369 18.880 Investimentos Estruturado 57.955 23.065 Investimentos no Exterior 10.269 -Total 1.105.531 1.054.526
Plano de Benefícios Acesita
Renda Fixa 63.703 61.366
Total 63.703 61.366
Plano Gestão Administrativa (PGA)
Renda Fixa 4.251 3.746
Total 4.251 3.746
Total Geral 1.173.485 1.119.639
ACESITA PREVIDÊNCIA PRIVADA – ACEPREV
Os Títulos e Valores Mobiliários apresentam os seguintes prazos de vencimento:
2017 2016
Plano de Benefícios AMIB
Renda Fixa 201.565 - 813.845 1.015.410 1.003.354 Títulos Públicos Federais - - 682.896 682.896 649.113 DPGE - - - - 19.265 CDB - - - - 12.703 Letras Financeiras 20.023 - 11.769 31.791 55.769 Debêntures - - 98.743 98.743 83.761 Fundos Renda Fixa - - 3.605 3.605 3.759 Fundos Multimercados 3.595 - - 5.603 4.113 Fundos Referenciados 177.947 - - 177.947 167.008 Fundos Direitos Creditórios - - 14.823 14.823 7.863 Renda Variável 920 2.610 - 3.530 9.227 Fundo de Investimentos Ações 920 2.610 - 3.530 9.227 Investimentos Estruturados 30.218 7.162 20.575 57.955 23.065 Fundos de Investimento em Participações - 7.162 20.575 27.737 21.644 Fundos de Investimento Imobiliários 1.555 - - 1.555 1.422 Fundos de Investimento Multimercado 28.663 - - 28.663 - Investimento no Exterior 10.269 - - 10.269 - Fundos de Investimento no Exterior 10.269 - - 10.269 - Imóveis - - 18.369 18.369 18.880 Imóveis - Liquido - - 18.369 18.369 18.880 Total 242.972 9.771 852.788 1.105.531 1.054.527 Plano de Benefícios Acesita
Renda Fixa 5.935 4.639 53.129 63.703 61.366 Títulos Públicos Federais - 4.639 48.788 53.427 51.483 Fundos Referenciados 5.935 - - 5.935 6.865 Fundos Direitos Creditórios - - 3.280 3.280 2.014 Debêntures - - 1.061 1.061 1.004 Total 5.935 4.639 53.129 63.703 61.366 Plano Gestão Administrativa (PGA)
Renda Fixa 4.251 - - 4.251 3.746 Fundos Referenciados 4.251 - - 4.251 3.746 Total 4.251 - - 4.251 3.746 Total Geral 253.158 14.410 905.917 1.173.485 1.119.639
Exercício findo em
Até 180 dias Mais de
360 dias De 181 até
360 dias Descrição
ACESITA PREVIDÊNCIA PRIVADA – ACEPREV
Os Títulos para Negociação e mantidos até o vencimento apresentam a seguinte composição:
TIPO DE PRECIFICAÇÃO Exercício findo em
31.12.17 31.12.16
TÍTULOS PARA NEGOCIAÇÃO 309.384 250.385
Plano de Benefícios AMIB
Renda Fixa 205.795 186.588
Notas do Tesouro Nacional - Série B 1.175 1.100
CDB - -
Letras Financeiras - -
Debêntures 2.642 2.745
Fundos Renda Fixa 3.605 3.759
Fundos Referenciados 177.947 167.008
Fundos Multimercados 5.603 4.113
Fundos Direitos Creditórios 14.823 7.863
Renda Variável 3.530 9.227
Fundos de Investimentos em Ações 3.530 9.227
Investimentos Estruturados 57.955 23.065
Fundos de Investimento em Participações
27.737 21.644 Fundos de Investimento Imobiliários 1.555 1.422 Fundos de Investimento Multimercados 28.663 -
Investimentos no Exterior 10.269 -
Fundos de Investimento no Exterior 10.269 -
Imóveis 18.369 18.880
Imóvel 18.369 18.880
Plano de Benefícios Acesita
Renda Fixa 9.215 8.879
Fundos Referenciados 5.935 6.865
Fundos Direitos Creditórios 3.280 2.014
Plano Gestão Administrativa (PGA)
Renda Fixa 4.251 3.746
Fundos Referenciados 4.251 3.746
ACESITA PREVIDÊNCIA PRIVADA – ACEPREV
TÍTULOS MANTIDOS ATÉ O VENCIMENTO 864.101 869.254
Plano de Benefícios AMIB
Renda Fixa 809.613 816.766
Notas do Tesouro Nacional - Série B 681.721 638.936 Notas do Tesouro Nacional - Série F - 9.077 CDB - 12.703 DPGE - 19.265 Letras Financeiras 31.791 55.769 Debêntures 96.101 81.016
Plano de Benefícios Acesita
Renda Fixa 54.488 52.488
Notas do Tesouro Nacional - Série B 53.427 51.483
Debêntures 1.061 1.004
TOTAL GERAL 1.173.485 1.119.639
Títulos para Negociação
Os títulos para negociação são registrados a valor de mercado. Os Títulos Públicos Federais (NTN-B) e as Debêntures são marcados pela taxa média divulgada pela Associação Brasileira das Entidades dos Mercados Financeiros e de Capitais - ANBIMA; os Certificados de Depósitos Bancários - CDB pela oferta de mercado das instituições emissoras e os Fundos de Investimentos foram registrados pelo valor da cota diária informado pelos Administradores.
Os títulos e valores mobiliários classificados como títulos para negociação estão presentes na Carteira Própria da Entidade.
Títulos Mantidos Até o Vencimento
A Entidade tem intenção de manter até o vencimento os títulos classificados nesta categoria, considerando possuir capacidade de atendimento às necessidades de liquidez, em função dos direitos dos Participantes, das obrigações e do perfil do Exigível Atuarial.
No exercício de 2017, a Entidade participou de leilões de troca no Tesouro Nacional com Títulos Públicos Federais - NTN-B, classificados na categoria “títulos mantidos até o vencimento”, gerando um efeito líquido positivo de R$ 297 mil no resultado do ano, assim demonstrado:
ACESITA PREVIDÊNCIA PRIVADA – ACEPREV
Esse procedimento teve como objetivo principal a aquisição de títulos da mesma natureza, com prazo de vencimento superior, proporcionando o alongamento da carteira de investimento do segmento de renda fixa, aproveitando o momento favorável do mercado com elevadas taxas de juros de longo prazo. Ressaltando, ainda, que o objetivo principal das operações de troca não foi a realização de lucros e sim buscar a maior adequação do ativo e passivo, além de aumentar o retorno de seus investimentos no longo prazo.
Composição dos investimentos demonstrada pelo custo de aquisição e valor atual:
Data Ativo Alienado Quantidade Valor Negociado Valor Contabilizado Resultado 24.08.17 NTN-B 2018 8.350 25.728.614 25.037.743 690.871 24.08.17 NTN-B 2019 1.700 5.402.529 5.174.190 228.339 24.08.17 NTN-B 2050 1.500 5.029.131 5.911.984 (882.853) 27.10.17 NTN-B 2020 6.157 19.853.357 18.605.097 1.248.260 27.10.17 NTN-B 2050 2.100 7.177.052 8.372.861 (1.195.809) 30.10.17 NTN-B 2018 1.700 5.329.262 5.183.012 146.250 30.10.17 NTN-B 2020 8.100 26.125.995 24.474.273 1.651.722 30.10.17 NTN-B 2050 2.186 7.473.086 9.062.130 (1.589.044) 102.119.026 101.821.290 297.736 Custo Aquisição Valor Atual Diferença
Plano de Benefícios AMIB
I. Títulos Marcados a Mercado 5.049 3.817 (1.232)
Debênture 4.106 2.642 (1.464)
Notas do Tesouro Nacional - Série B 943 1.175 232
II. Títulos Marcados na Curva 665.093 809.613 144.520
Letras Financeiras 18.530 31.791 13.261
Debênture 80.581 96.101 15.520
Notas do Tesouro Nacional - Série B 565.982 681.721 115.739
III. Outros Ativos 8.484 18.369 9.885
Imóveis 8.484 18.369 9.885
Total 678.626 831.799 153.173
Plano de Benefícios Acesita
I. Títulos Marcados na Curva 49.929 54.488 4.559
Notas do Tesouro Nacional - Série B 48.923 53.427 4.504
Debênture 1.006 1.061 55
Total 49.929 54.488 4.559
TOTAL GERAL 728.555 886.287 157.732
ACESITA PREVIDÊNCIA PRIVADA – ACEPREV
RESUMO POR TÍTULO
Custo
Aquisição Valor Atual Diferença
Plano de Benefícios AMIB
CDB - - -
DPGE - - -
Letras Financeiras 18.530 31.791 13.261
Debênture 84.687 98.743 14.056
Notas do Tesouro Nacional - Série B 566.925 682.896 115.971
Notas do Tesouro Nacional - Série F - - -
Imóveis 8.484 18.369 9.885
Total 678.626 831.799 153.173
Plano de Benefícios Acesita
Notas do Tesouro Nacional - Série B 48.923 53.427 4.504
Debênture 1.006 1.061 55
Total 49.929 54.488 4.559
TOTAL GERAL 728.555 886.287 157.732
As alocações em Fundos de Investimentos não foram demonstradas no quadro comparativo entre o custo de aquisição e o valor atual, devido à complexidade existente para apuração dos valores aplicados e resgatados ao longo do tempo, dificultando a apuração de um valor de aquisição coerente com o ocorrido. 5. Permanente Plano Amib
a. Os valores do Imobilizado, líquido das depreciações, em 31 de dezembro, podem ser assim demonstrados:
Exercício findo em 31.12.17 31.12.16 Equipamentos de Segurança 3 4 Computadores e Periféricos 19 28 Aparelho Cinematográfico 1 2 Máquinas e Equipamentos 15 17 Móveis e Utensílios 31 37 Total 69 88
ACESITA PREVIDÊNCIA PRIVADA – ACEPREV
b. Os valores do Intangível, líquidos das amortizações, em 31 de dezembro, podem ser assim demonstrados:
Exercício findo em
31.12.17 31.12.16
Gastos com Implantação Sistemas 1 7
Total 1 7
6. Exigível Operacional a. Gestão Previdencial
Registra os valores de benefícios a pagar aos Participantes Assistidos dos Planos, retenções e desonerações da Gestão Previdencial, a saber:
Exercício findo em 31.12.17 31.12.16
Plano AMIB
Benefícios a Pagar
Benefícios de Renda Continuada 72 20
Retenções a Recolher
IRRF de Benefícios 519 477
Recursos Antecipados
Contribuições Recebidas de Patrocinadora e Participantes a Processar 188 448
Outras Exigibilidades
Acordos / Custas judiciais a pagar - 4
Outros valores a pagar – Devoluções de contribuições a Patrocinadora 5 10
Desoneração Contribuição Normal Patrocinadora - 1.333
IRRF a Pagar - Processos Suspensos Receita Federal (*) 24 24
Outros valores a pagar– Fundo de Reserva Ed. Faria Lima 12 -
Plano Acesita
Benefícios a Pagar
Benefícios de Renda Continuada 1 1
Retenções a Recolher
IRRF de Benefícios 22 19
Outras Exigibilidades
Outros valores a pagar – Devoluções de contribuições a Patrocinadora - 1
Desoneração Contribuição Normal Patrocinadora - 92
Total 843 2.429