VIX Logística S.A.
Informaçoes contábeis intermediárias individuais e consolidadas em 30 de junho de 2017Conteúdo
Relatório sobre a revisão de informações trimestrais - ITR 3
Balanços patrimoniais 5
Demonstrações dos resultados 6
Demonstrações dos resultados abrangentes 8
Demonstrações das mutações do patrimônio líquido 10
Demonstrações dos fluxos de caixa 11
Demonstrações do valor adicionado 12
KPMG Auditores Independentes
Rua do Passeio, 38 - Setor 2 - 17º andar - Centro 20021-290 - Rio de Janeiro/RJ - Brasil
Caixa Postal 2888 - CEP 20001-970 - Rio de Janeiro/RJ - Brasil Telefone +55 (21) 2207-9400, Fax +55 (21) 2207-9000
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Relatório sobre a revisão de informações
trimestrais-ITR
Aos Administradores e Acionistas da Vix Logística S.A.
Vitória-ES
Introdução
Revisamos as informações contábeis intermediárias, individuais e consolidadas, da Vix Logística S.A. (“Companhia”), identificadas como Controladora e Consolidado, contidas no Formulário de Informações Trimestrais – ITR referente ao trimestre findo em 30 de junho de 2017, que compreendem o balanço patrimonial em 30 de junho de 2017 e as respectivas demonstrações do resultado e do resultado abrangente para os períodos de três e seis meses findos naquela data e das mutações do patrimônio líquido e dos fluxos de caixa para o período de seismeses findo naquela data, incluindo as notas explicativas. A administração da Companhia é responsável pela elaboração dessas informações contábeis intermediárias de acordo com o CPC 21(R1) e a IAS 34 – Interim Financial Reporting, emitida pelo International Accounting Standards Board – IASB, assim como pela apresentação dessas informações de forma condizente com as normas expedidas pela Comissão de Valores Mobiliários, aplicáveis à elaboração das Informações
Trimestrais - ITR. Nossa responsabilidade é a de expressar uma conclusão sobre essas informações contábeis intermediárias com base em nossa revisão.
Alcance da revisão
Conduzimos nossa revisão de acordo com as normas brasileiras e internacionais de revisão de informações intermediárias (NBC TR 2410 - Revisão de Informações Intermediárias Executada pelo Auditor da Entidade e ISRE 2410 - Review of Interim
Financial Information Performed by the Independent Auditor of the Entity, respectivamente). Uma revisão de informações intermediárias consiste na realização de indagações,
principalmente às pessoas responsáveis pelos assuntos financeiros e contábeis e na aplicação de procedimentos analíticos e de outros procedimentos de revisão. O alcance de uma revisão é significativamente menor do que o de uma auditoria conduzida de acordo com as normas de auditoria e, consequentemente, não nos permitiu obter segurança de que tomamos conhecimento de todos os assuntos significativos que poderiam ser identificados em uma auditoria. Portanto, não expressamos uma opinião de auditoria.
Conclusão sobre as informações intermediárias
Com base em nossa revisão, não temos conhecimento de nenhum fato que nos leve a acreditar que as informações contábeis intermediárias individuais e consolidadas
incluídas nas informações trimestrais acima referidas não foram elaboradas, em todos os aspectos relevantes, de acordo com o CPC 21(R1) e a IAS 34, emitida pelo IASB
aplicáveis à elaboração de Informações Trimestrais - ITR e apresentadas de forma condizente com as normas expedidas pela Comissão de Valores Mobiliários.
Outros assuntos
Demonstrações do valor adicionado
As informações contábeis intermediárias individuais e consolidadas, relativas às
demonstrações do valor adicionado (DVA) referentes ao período seismeses findo em 30 de junho de 2017, elaboradas sob a responsabilidade da administração da Companhia, apresentadas como informação suplementar para fins da IAS 34, foram submetidas a procedimentos de revisão executados em conjunto com a revisão das informações
trimestrais - ITR da Companhia. Para a formação de nossa conclusão, avaliamos se essas demonstrações estão reconciliadas com as informações contábeis intermediárias e
registros contábeis, conforme aplicável, e se a sua forma e conteúdo estão de acordo com os critérios definidos no Pronunciamento Técnico CPC 09 - Demonstração do Valor Adicionado. Com base em nossa revisão, não temos conhecimento de nenhum fato que nos leve a acreditar que não foram elaboradas, em todos os seus aspectos relevantes, de forma consistente com as informações contábeis intermediárias individuais e consolidadas tomadas em conjunto.
Valores correspondentes ao exercício e trimestre anterior
Os valores correspondentes aos balanços patrimoniais, individual e consolidado, em 31 de dezembro de 2016 foram auditados por outros auditores independentes que emitiram relatório datado em 24 de fevereiro de 2017, sem modificação.
As informações contábeis intermediárias, individuais e consolidadas, referentes ao
trimestre findo em 30 de junho de 2016, que compreendem as respectivas demonstrações do resultado, do resultado abrangente para os períodos de três e seis meses findos
naquela data e das mutações do patrimônio líquido e dos fluxos de caixa para o período de seis meses findo naquela data, foram anteriormente revisados por outros auditores
independentes que emitiram relatório datado em 3 de agosto de 2016, sem modificação. Os valores correspondentes às Demonstrações do valor adicionado (DVA), individuais e consolidadas, referentes ao período de seis meses findo em 30 de junho de 2016, foram submetidos aos mesmos procedimentos de revisão por aqueles auditores independentes e, com base em sua revisão, aqueles auditores emitiram relatório reportando que não tiveram conhecimento de nenhum fato que os levasse a acreditar que a DVA não foi elaborada, em todos os seus aspectos relevantes, de forma consistente com as informações contábeis intermediárias individuais e consolidadas tomadas em conjunto.
Rio de Janeiro, 31 de julho de 2017
KPMG Auditores Independentes CRC SP-014428/O-6 F-RJ
Marcelo Luiz Ferreira
Vix Logística S.A.
Balanços patrimoniais em 30 de junho de 2017 e 31 de dezembro de 2016 (Em milhares de Reais)
Ativo Notas 30 de junho de 2017 31 de dezembro de 2016 30 de junho de 2017 31 de dezembro de
2016 Passivo e patrimônio líquido Notas
30 de junho de 2017 31 de dezembro de 2016 30 de junho de 2017 31 de dezembro de 2016 Circulante Circulante
Caixa e equivalentes de caixa 3 174.402 190.120 273.263 274.433 Empréstimos e financiamentos 12 123.145 122.082 148.886 147.321 Contas a receber 4 104.837 113.266 148.514 161.467 Fornecedores 9.290 10.436 12.118 13.868 Contas a receber - partes relacionadas 14 740 717 744 720 Fornecedores - partes relacionadas 14 3.500 227 4.402 406 Estoques 5 11.145 10.183 13.287 12.505 Obrigações trabalhistas 13 32.403 25.179 42.317 33.616 Tributos a recuperar 6 15.564 16.832 17.031 18.015 Obrigações tributárias 13 6.372 7.710 9.605 11.175 Imposto de renda e contribuição social a recuperar 6 9.753 9.286 14.599 11.794 Imposto de renda e contribuição social a pagar 13 5.383 210 9.507 1.153 Créditos diversos e retenções contratuais 7 2.583 2.659 4.621 5.270 Contas a pagar 3.474 4.511 6.799 8.561 Despesas antecipadas 3.987 925 4.545 1.122 Adiantamentos de clientes 335 398 431 408 Ativo financeiro - mantidos até o vencimento 604 584 604 584 Operações com derivativos 23.1 656 1.006 656 1.006 Dividendos a pagar 2.455 2.455 323.615 344.572 477.208 485.910
184.558
174.214 234.721 219.969 Ativos operacionais disponíveis para venda 8 31.761 48.439 33.949 49.644
355.376 393.011 511.157 535.554 Não circulante
Empréstimos e financiamentos 12 212.422 268.100 266.741 330.141 Operações com derivativos 23.1 3.056 4.235 3.056 4.235 Débitos com partes relaciondas 14 120 128
Imposto de renda e contribuição social diferidos 17 69.729 67.807 84.565 83.622 Não circulante Obrigações tributárias 13 4.989 5.491 4.989 5.491 Créditos com partes relacionadas 14 11.577 8.907 9.091 8.327 Provisão para contingências 15 15.091 17.768 22.136 17.768 Tributos a recuperar 6 5.398 6.162 5.985 6.368
Créditos diversos e retenções contratuais 7 7.595 5.954 7.907 6.156 305.407 363.529 381.487 441.257 Depósitos judiciais e outras contas 15 15.451 15.798 19.757 19.706
489.965
537.743 616.208 661.226 40.021 36.821 42.740 40.557
Patrimônio líquido
Investimentos 9 178.317 172.393 179 255 Capital social 16 332.000 332.000 332.000 332.000 Imobilizado 10 457.001 463.180 601.516 611.804 Reservas de capital 16 9.338 9.338 9.338 9.338 Intangível 11 35.152 36.870 36.518 37.588 Reservas de lucro 16 226.004 214.699 226.004 214.699 Ajustes de avaliação patrimonial 16 8.560 8.495 8.560 8.495 670.470 672.443 638.213 649.647
575.902
564.532 575.902 564.532 710.491 709.264 680.953 690.204
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Demonstrações do resultado
Período de seis meses findos em 30 de junho de 2017 e 2016
(Em milhares de Reais)
Notas 30 de junho de 2017 30 de junho de 2016 30 de junho de 2017 30 de junho de 2016
Receita líquida de vendas e serviços 19 323.915 360.905 483.758 510.585
Custo com vendas e serviços 20 (270.708) (292.064) (412.187) (437.806)
Lucro bruto 53.207 68.841 71.571 72.779
Despesas e receitas operacionais
Despesas administrativas/gerais/comerciais 20 (24.882) (27.074) (35.929) (31.394)
Outras receitas, líquidas 480 314 716 883
Resultado de equivalência patrimonial 9 5.874 (727)
-(18.528)
(27.487) (35.213) (30.511)
Lucro operacional antes do resultado financeiro 34.679 41.354 36.358 42.268
Despesas financeiras 21 (25.249) (45.815) (28.824) (50.380)
Receitas financeiras 21 14.740 29.867 19.781 35.467
Lucro antes do imposto 24.170 25.406 27.315 27.355
de renda e da contribuição social
Imposto de renda e contribuição social corrente 17.1 (5.384) (6.208) (9.508) (8.874) Imposto de renda e contribuição social diferidos 17.2 (1.930) (2.934) (951) (2.217)
Lucro líquido do período 16.856 16.264 16.856 16.264
Lucro líquido por ação ordinária - básico e diluido (em R$) 23 0,19899 0,19201
As notas explicativas da administração são partes integrante das informações contábeis intermediárias.
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Demonstrações do resultado
Período de três meses findos em 30 de junho de 2017 e 2016 (Em milhares de Reais)
Notas 30 de junho de 2017 30 de junho de 2016 30 de junho de 2017 30 de junho de 2016
Receita líquida de vendas e serviços 19 158.322 177.994 242.460 250.691 Custo com vendas e serviços 20 (134.839) (152.927) (209.126) (223.859)
Lucro bruto 23.483 25.067 33.334 26.832
Despesas e receitas operacionais
Despesas administrativas/gerais/comerciais 20 (16.358) (13.206) (18.943) (15.653) Outras receitas, líquidas 165 241 349 620 Resultado de equivalência patrimonial 9 5.270 (703) -
-(10.923)
(13.668) (18.594) (15.033)
Lucro operacional antes do resultado financeiro 12.560 11.399 14.740 11.799 Despesas financeiras 21 (11.223) (22.932) (12.962) (25.161) Receitas financeiras 21 6.507 14.458 8.818 17.400
Lucro antes do imposto 7.844 2.925 10.596 4.038
de renda e da contribuição social
Imposto de renda e contribuição social corrente 17.1 (1.606) (765) (3.989) (1.994) Imposto de renda e contribuição social diferidos 17.2 (367) (769) (736) (653)
Lucro líquido do período 5.871 1.391 5.871 1.391
Lucro líquido por ação ordinária - básico e diluido (em R$) 23 0,06931 0,01642 As notas explicativas da administração são partes integrante das informações contábeis intermediárias.
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Demonstrações dos resultados abrangentes
Período de seis meses findos em 30 de junho de 2017 e 2016
(Em milhares de Reais)
30 de junho de 2017
30 de junho de 2016
Lucro líquido do período 16.856 16.264
Outros resultados abrangentes Não reclassificados para resultado -
Variação cambial de investida no exterior 81 84
81
84 Resultado abrangente do período 16.937 16.348
As notas explicativas da administração são partes integrante das informações contábeis intermediárias. Controladora e Consolidado
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Demonstrações dos resultados abrangentes Período de três meses findos em 30 de junho de 2017 e 2016
(Em milhares de Reais)
30 de junho de 2017
30 de junho de 2016 Lucro líquido do período 5.871 1.391
Outros resultados abrangentes
Não reclassificados para resultado -
Variação cambial de investida no exterior (3) (141) (3)
(141)
Resultado abrangente do período 5.868 1.250
As notas explicativas da administração são partes integrante das informações contábeis intermediárias.
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Demonstrações das mutações do patrimônio líquido em 30 de junho de 2017 e 2016 (controlada e consolidado)
(Em milhares de Reais)
Capital Divide ndo Ajuste s de
social Re serva Adicional avaliação Lucros
Notas integralizado de capital Legal Investimentos proposto patrimonial acumulados Total
Saldos em 31 de deze mbro de 2016 332.000 9.338 21.271 191.149 2.279 8.495 564.532
Lucro líquido do período - - - - 16.856 16.856 Variação cambial de investida no exterior - - - 81 - 81 Total resultado abrangente do período - - - - 81 16.856 16.937 Realização da reserva de reavaliação - - - (16) 24 8 Dividendos pagos - - - - (5.575) - (5.575)
Dividendos propostos
-Retenção dos lucros - - - 11.823 5.057 - (16.880) -Total de contribuições e distribuições aos acionistas - - - 11.823 (518) (16) (16.856) (5.567)
Saldos em 30 de junho de 2017 332.000 9.338 21.271 202.972 1.761 8.560 - 575.902
Capital Divide ndo Ajuste s de
social Re serva Adicional avaliação Lucros
Notas integralizado de capital Legal Investimentos proposto patrimonial acumulados Total
Saldos em 31 de deze mbro de 2015 332.000 9.338 18.872 159.187 3.368 8.439 - 531.204
Lucro líquido do período - - - - 16.264 16.264 Variação cambial de investida no exterior - - - 84 - 84 Total resultado abrangente do período - - - 84 16.264 16.348 Realização da reserva de reavaliação - - - (17) 24 7
Dividendos pagos (3.368) (4.462) (7.830)
Dividendos propostos 417 (417)
-Retenção dos lucros - - - 11.409 - (11.409) -Total de contribuições e distribuições aos acionistas - - - 11.409 (2.951) (17) (16.264) (7.823)
Saldos em 30 de junho de 2016 332.000 9.338 18.872 170.596 417 8.506 - 539.729
Re servas de lucro
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Demonstrações dos fluxos de caixa
Período de seis meses findos em 30 de junho de 2017 e 2016 (Em milhares de Reais)
Fluxos de caixa das atividade s ope racionais
30 de junho de 2017 30 de junho de 2016 30 de junho de 2017 30 de junho de 2016
Lucro ante s do imposto de re nda e contribuição social 24.170 25.406 27.315 27.355
Ajuste de ite ns se m de se mbolso de caixa para conciliação do lucro a ge ração de caixa pe las atividade s ope racionais
Depreciações e amortizações(nota 10 e 11) 39.943 40.486 51.847 50.433 Valor residual do ativo imobilizado/ intangível baixado(nota 8, 10 e 11) 22.963 28.450 23.251 32.459
Resultado de equivalência patrimonial(nota 9) (5.874) 727 -
Juros e variações monetárias sobre empréstimos não realizado 19.654 27.202 22.947 31.359 Variação monetária e cambial sobre empréstimos 349 (8.372) 349 (8.372) Valorizações no resultado não realizado de derivativos a valor justo por meio do resultado (1.529) 8.374 (1.529) 8.374 Provisão para contingências (4.674) (529) 2.000 (566)
Variação monetária sobre depósitos judiciais 1.727 160 1.902 160
Provisão(reversão) para devedores duvidosos 18 135 18 (391)
Juros sobre ativo financeiro mantido até o vencimento (21) (21)
96.726 122.039 128.079 140.811 Variação nos ativos e passivos operacionais Contas a receber 8.430 (14.233) 12.953 3.133 Contas a receber - partes relacionadas (23) 143 15 151
Estoques (962) (237) (782) (468)
Tributos a recuperar 801 768 (2.586) 719
Outros ativos (5.933) (4.748) (3.745) (6.484) Fornecedores (1.146) 4.800 (1.750) 4.311 Fornecedores - partes relacionadas 3.273 153 3.986 1.169 Obrigações trabalhistas 7.224 3.810 8.702 4.254 Obrigações tributárias 3.835 6.691 6.282 5.769 Outros passivos (1.613) 2.044 (1.769) 448
110.612 121.230 149.385 153.813 Caixa prove nie nte das ope raçõe s Imposto de renda e contribuição social pagos (5.384) (6.208) (9.508) (8.874) Juros pagos (20.796) (26.293) (23.695) (30.016) Aquisição e renovação de frota de veículos (32.220) (57.587) (35.967) (59.421) Fluxos de caixa líquidos ge rados das atividade s ope racionais 52.212 31.142 80.215 55.502 Fluxos de caixa das atividade s de inve stime nto Aquisição de outros ativos imobilizado e intangíveis (4.133) (14.333) (4.909) (14.753) Baixa de outros investimentos 31 108 77 209
Dividendos recebidos - 1.012 - - Fluxos de caixa líquidos aplicado nas atividade s de inve stime nto (4.102) (13.213) (4.832) (14.544) Fluxos de caixa das atividade s de financiame nto Captações de empréstimos 2.481 2.481 Pagamentos de empréstimos (58.279) (54.484) (71.085) (70.751) Dividendos pagos (8.030) (7.830) (8.030) (7.830) Fluxos de caixa líquidos aplicado das atividade s de financiame nto (63.828) (62.314) (76.634) (78.581) Variação cambial de investimento no exterior 81 84
Aume nto de caixa e e quivale nte s de caixa (15.718) (44.385) (1.170) (37.539)
Caixa e e quivale nte s de caixa e m 1º de jane iro 190.120 222.907 274.433 300.186
Caixa e e quivale nte s de caixa e m 30 de junho 174.402 178.522 273.263 262.647
(15.718)
(44.385) (1.170) (37.539)
Informaçõe s suple me ntare s às informaçõe s dos fluxos de caixa
Captações de empréstimos relacionados à aquisição de veículos 1.977 - 7.169 -
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Demonstrações do valor adicionado
Período de seis meses findo 30 de junho de 2017 e 2016
(Em milhares de Reais)
30 de junho de 2017 30 de junho de 2016 30 de junho de 2017 30 de junho de 2016 Re ceitas
Vendas de mercadorias, produtos e serviços 364.410 403.753 551.323 578.518 Outras Receitas 483 314 719 883 Provisão para créditos de liquidação duvidosa (13) (260) (22) (264)
364.880 403.807 552.020 579.137
Insumos adquiridos de te rce iros
Custo das mercadorias e serviços vendidos (59.020) (64.119) (69.525) (80.971) Materiais, energia, serviço de terceiros e outros (38.083) (36.867) (124.104) (111.434) Ajustes ao valor justo - - -
(97.103) (100.986) (193.629) (192.405)
Valor adicionado bruto 267.777 302.821 358.391 386.732 Depreciações e amortizações (39.943) (40.486) (51.847) (50.433)
Valor adicionado líquido produzido pe la C ompanhia 227.834 262.335 306.544 336.299
Valor adicionado re cebido e m transfe rê ncia
Resultado de equivalência patrimonial 5.874 (727) - - Receitas financeiras 14.740 29.867 19.781 35.467
20.614 29.140 19.781 35.467
Valor adicionado total a distribuir 248.448 291.475 326.325 371.766
Distribuição do valor adicionado
Pessoal
Salários e encargos 124.899 139.331 163.594 182.340 Honorários de diretoria 5.125 7.151 5.125 7.151 Planos de aposentadoria e pensão 366 555 425 614 Impostos, taxas e contribuições
Federais 54.589 62.294 78.744 82.682 Estaduais 8.439 8.274 16.332 17.127 Municipais 8.609 8.213 10.554 10.130 Remuneração de capitais de terceiros
Juros 24.831 44.405 28.081 48.575 Aluguéis 4.430 3.728 5.985 5.228 Outras 304 1.260 629 1.655 Remuneração de capitais próprios
Dividendos 5.057 4.462 5.057 4.462 Lucros retidos 11.799 11.802 11.799 11.802 248.448 291.475 326.325 371.766
As notas explicativas da administração são partes integrante das informações contábeis intermediárias.
Notas explicativas da administração às informações contábeis
intermediárias
(Em milhares de Reais, exceto quando de outra forma indicado)
1 Informações sobre a Companhia
A VIX Logística S.A. ("Companhia" ou "VIX"), constituída em 1971, localizada à Avenida Jerônimo Vervloet, nº 345 - 1º Pavimento - Goiabeiras - Vitória/ES tem como objetivo principal a prestação de serviços de logística, incluindo o transporte rodoviário de cargas intermunicipal, interestadual e internacional, o transporte rodoviário coletivo de passageiros na modalidade de fretamento, a locação de veículos e mão de obra, as operações de logística, entre outros, podendo ainda participar como sócia ou acionista em outras sociedades.
Em 30 de junho de 2017, além de desempenhar suas operações, a Companhia possuía participações nas seguintes empresas controladas (controle integral):
Empresa Denominação Atividade desenvolvida
Águia Branca Logística Ltda. ABL Transporte rodoviário de cargas e logística
VIX Transportes Dedicados Ltda. VIXTD Transporte rodoviário de cargas e logística
Águia Branca SRL (Argentina) AB SRL Transporte rodoviário de cargas e logística
VIX Transportes Mercosur (Argentina) (¹) VixMercosur Transporte rodoviário de cargas e logística
Autoport Transportes e Logística Ltda. ATL Transporte rodoviário de veículos
Vixlog Transporte e Logística Ltda. ¹ VIXLOG Transporte rodoviário de cargas
(1) Empresa controlada indiretamente com operações mercantis pouco significativas.
A Companhia e suas controladas fazem parte do Grupo Águia Branca ("Grupo"), o qual possui negócios nas áreas de logística, transporte rodoviário, transporte aéreo e comércio de veículos e peças. A atividade relacionada com a área de logística é desenvolvida pela Companhia e suas controladas.
A Companhia e suas controladas desenvolvem atividades de Lógistica sendo transportes de veículos, transporte de pessoas sob regime de fretamento, locação de veículos além de diversas outras atividades desenvolvidas especificaente para cada tipo de contrato firmado.Seus negócios são desenvolvidos dentro do contexto de um grupo empresarial, utilizando-se, eventualmente, da estrutura de empresas relacionadas, compartilhando custos administrativos e esforços de gestão.
2 Base de preparação e resumo das principais políticas contábeis
2.1
Declaração de conformidade
As informações trimestrais foram elaboradas e estão sendo apresentadas de acordo com o Comitê de Pronunciamentos Contábeis (“CPC”) 21(R1) - Demonstração Intermediária emitida pelo CPC e com a norma internacional IAS 34 - Interim Financial Reporting, emitida pelo
Internacional Accounting Standard Board (“IASB”) e normas aplicáveis para informações
trimestrais da Comissão de Valores Mobiliários (“CVM”).
As informações trimestrais devem ser lidas em conjunto com as demonstrações financeiras de 31 de dezembro de 2016, as quais foram preparadas de acordo com as práticas contábeis adotadas no Brasil e os Padrões Internacionais de Relatórios Financeiros (International
Financial Reporting Standards - IFRS) emitidos pelo IASB.
2.2
Base de preparação
As informações trimestrais individuais e consolidadas foram preparadas considerando o custo histórico como base de valor, que, no caso de ativos financeiros disponíveis para venda e outros ativos e passivos financeiros (inclusive instrumentos derivativos) é ajustado para refletir a mensuração ao valor justo.
As informações contábeis intermediárias individuais e consolidadas da VIX Logística S.A. para o trimestre findo em 30 de junho de 2017 foram autorizadas para a emissão pela Diretoria da Companhia em 31 de Julho de 2017, considerando os eventos subsequentes ocorridos até esta data.
2.3
Moeda funcional e moeda de apresentação
A moeda funcional da Controladora VIX Logística e das controladas ABL, VIXTD, ATL e VIXLOG é o Real(R$) e das Controladas ABSRL e VIX Mercosur é o peso Argentino. Cada controlada da Companhia determina sua própria moeda funcional e para aquelas cujas moedas funcionais são diferentes do Real, as informações contábeis intermediárias são traduzidas para o Real na data do fechamento.
As operações com moedas estrangeiras são convertidas para a moeda funcional, utilizando as taxas de câmbio vigentes nas datas das transações ou nas datas da avaliação, quando os itens são remensurados.
2.4
Estimativas e julgamentos críticos
Julgamentos, estimativas e premissas são utilizados para a mensuração e reconhecimento de certos ativos e passivos das informações trimestrais da Companhia. A determinação destas estimativas levou em consideração experiências de eventos passados e correntes, pressupostos relativos a eventos futuros e outros fatores objetivos e subjetivos. Itens significativos sujeitos a estimativas incluem impostos, provisões para riscos cíveis, tributários e trabalhistas, receita de prestação de serviços não faturada e vida útil de ativos não circulante. A liquidação futura das transações envolvendo estas estimativas poderá resultar em valores divergentes dos registrados nas informações trimestrais devido às imprecisões inerentes ao processo de sua determinação. A Companhia revisa suas estimativas e premissas pelo menos anualmente.
2.5
Políticas contábeis
Na elaboração destas informações trimestrais, as políticas contábeis adotadas são consistentes com àquelas utilizadas quando da preparação das demonstrações financeiras de 31 de dezembro de 2016, publicadas na Imprensa Oficial em 10 de março de 2017, e as informações trimestrais para o período de seis meses findo em 30 de junho de 2016 divulgadas em 03 de Agosto de 2016.
Os novos pronunciamentos que passaram a vigorar a partir de 1º de janeiro de 2017, conforme divulgado nas demonstrações financeiras de 31 de dezembro de 2016, não geraram impactos relevantes nas informações trimestrais individuais e consolidadas da Companhia.
2.6
Informações por segmento de negócios
A atividade fim do Grupo consiste na prestação de soluções de logística dedicada, portanto as informações e resultados são analisados pelo tomador de decisão principal de forma
consolidada, apesar de estar organizada por meio de quatro tipos de naturezas de serviços: (i) Logística Dedicada; (ii) Logística Automotiva, (iii) Fleet Service e (iv) Fretamento. Todos os negócios de serviços acima mencionados consistem em soluções de logística dedicada e
refletem o atual portfólio de serviços oferecido pela Grupo. Apesar de haver natureza de serviços diversos, os tomadores de decisão entendem que o Grupo representa apenas um segmento de negócio e não contemplam estratégias específicas voltadas apenas para uma linha de serviço.
3 Caixa e equivalentes de caixa
(a) Em 30 de junho de 2017, o Grupo Águia Branca, assim como a Companhia e suas controladas mantinham a
centralização de suas aplicações no Bradesco Fundo de Investimento Multimercado Crédito Privado GAB CORP, o qual possui liquidez diária, sem restrições de resgate e utilizadas na gestão das obrigações imediatas. Os valores residuais diários são direcionados para aplicações automáticas, disponíveis para resgate, não existindo nenhuma restrição a ser aplicada sobre esse saldo (liquidez diária), com rendimentos equivalentes às taxas do Certificado de Depósito Interbancário (CDI), com média de 100,5% (99,62% em 2016).
4 Contas a receber
A Companhia e suas controladas prestam serviços para empresas de grande porte e de atuação em diferentes setores, não apresentando dificuldade na realização de seu contas a receber, bem como não apresentando histórico de perdas significativas.
A abertura do saldo de duplicatas a receber de clientes pelos seus vencimentos está assim demonstrada: 30 de junho de 2017 31 de dezembro de 2016 30 de junho de 2017 31 de dezembro de 2016 A vencer 43.826 52.446 67.282 83.778 Vencidos
Vencidos até 30 dias 884 750 1.604 4.726
Vencidos de 31 a 90 dias 464 525 1.135 786
Vencidos de 91 a 180 dias 173 7 205 45
Vencidos há mais de 180 dias 103 142 399 297
45.450 53.870 70.625 89.632 Controladora Consolidado 30 de junho de 2017 31 de dezembro de 2016 30 de junho de 2017 31 de dezembro de 2016 Duplicatas a receber 45.450 53.870 70.625 89.632 Serviços a faturar e outras contas a receber 59.786 58.497 73.128 68.193 Conhecimentos de transporte a faturar - 1.316 5.184 4.119 (-) Provisão para créditos de liquidação
duvidosa (399) (417) (423) (477) 104.837 113.266 148.514 161.467 Controladora Consolidado 30 de junho de 2017 31 de dezembro de 2016 30 de junho de 2017 31 de dezembro de 2016 Caixa 278 272 391 392 Bancos 1.039 1.092 2.386 3.172 Aplicações financeiras 173.085 188.756 270.486 270.869 174.402 190.120 273.263 274.433 Controladora Consolidado
Movimentação da provisão para créditos de liquidação duvidosa
5 Estoques
(i) São utilizadas para manutenção dos veículos: baterias, parafusos, arruelas, filtros, rolamentos, correias etc, que são
consumidos no período de um ano.
(ii) São utilizados para manutenção e recuperação de carrocerias: para choque, para brisa, lanternas etc, que são
consumidos no período de um ano.
30 de junho de 2017 31 de dezembro de 2016 30 de junho de 2017 31 de dezembro de 2016 Peças e acessórios(i) 6.093 5.849 7.348 7.208 Pneus 2.525 1.841 2.915 2.236
Materiais para carrocerias (ii) 934 966 1.222 1.304 Combustíveis e lubrificantes 1.235 1.313 1.393 1.478 Outros itens 358 214 409 279 11.145 10.183 13.287 12.505 Controladora Consolidado 30 de junho de 2017 31 de dezembro de 2016 30 de junho de 2017 31 de dezembro de 2016 Saldo inicial (417) (304) (477) (1.417) Provisões (257) (349) Reversões 18 144 54 1.289 Saldo final (399) (417) (423) (477) Consolidado Controladora
6 Tributos a recuperar
(i) O ICMS está representado, principalmente, pelo crédito relativo às aquisições de ativo imobilizado, utilizado a razão
mensal de 1/48 avos, conforme legislação fiscal vigente. A Companhia e suas controladas avaliam para cada aquisição a parcela recuperável de impostos e incorpora a parcela não recuperável ao custo do item de origem no ativo fixo, uma vez que seu aproveitamento só pode ser realizado proporcionalmente às entradas tributadas.
(ii) Os créditos de IRPJ e CSLL referem-se às antecipações das empresas optantes pelo regime de tributação "lucro real
anual" (VIX, VIXTD, ATL e ABL) e retidos na fonte.
(iii) Os créditos de PIS e COFINS tratam-se de créditos extemporâneos referente principalmente a recálculo da
proporcionalidade dos regimes cumulativos e não cumulativos. A companhia reconhece a legitimidade deste credito tendo em vista a fundamentação legal existente sobre a metodologia dos cálculos efetuados para o levantamento dos créditos.
30 de junho de 2017 31 de dezembro de 2016 30 de junho de 2017 31 de dezembro de 2016
Cirulante
Imposto sobre circulação de mercadorias e serviço - ICM S(i) 8.949 7.901 9.263 8.074 Programa de integração social - PIS e Contribuição para
o financiamento da seguridade social - COFINS (iii) 6.500 8.813
Instituto Nacional de Serviço Social - INSS - 3 1.143 1.003 Outros 115 115 125 124
15.564
16.832 17.031 18.015 Imposto de renda - IRPJ(ii) 8.106 9.286 11.643 11.461 Contribuição social sobre o lucro líquido - CSLL(ii) 1.647 2.956 333
9.753
9.286 14.599 11.794
25.317
26.118 31.630 29.809 Não Cirulante
Imposto sobre circulação de mercadorias e serviço - ICM S 5.398 6.162 5.985 6.368 5.398 6.162 5.985 6.368 30.715 32.280 37.615 36.177 Controladora Consolidado 8.814 6.500
7 Créditos diversos e retenções contratuais
(i) Em devedores diversos estão classificados os valores a receber de clientes referente a reembolsos contratuais.
(ii) Em retenções contratuais estão classificados os valores retidos por alguns clientes e locatários de imóveis, conforme
cláusula contratual. Tais valores serão ressarcidos ao final do contrato.
8 Ativos operacionais disponíveis para venda
Representados, principalmente, por veículos, máquinas e equipamentos não mais alocados às operações da Companhia e suas controladas, disponíveis para venda, avaliados ao custo de aquisição, deduzidos da depreciação acumulada até a data de disponibilização para venda, são mensurados pelo menor valor entre o seu valor contábil e o valor justo menos as despesas de vendas. Os valores são mantidos de acordo com a expectativa de realização das vendas pela Administração da Companhia. 30 de junho de 2017 31 de dezembro de 2016 30 de junho de 2017 31 de dezembro de 2016 Saldo inicial 48.439 53.444 49.644 62.105 Devolução 69 836 112 836 Reincorporação 506 1.807 506 1.807 M ovimentação para Ativos operacionais disponíveis para venda 4.107 49.095 5.331 45.897 Baixas por alienação (21.215) (56.740) (21.498) (60.977) Outras baixas (145) (3) (146) (24) Controladora Consolidado 30 de junho de 2017 31 de dezembro de 2016 30 de junho de 2017 31 de dezembro de 2016 Caminhões / Semi-reboque 4.131 5.742 6.319 6.911 Leves / Utilitários / Ônibus 27.362 37.609 27.362 37.645
Outros 268 5.088 268 5.088
Total dos bens disponíveis para venda 31.761 48.439 33.949 49.644
Controladora Consolidado 30 de junho de 2017 31 de dezembro de 2016 30 de junho de 2017 31 de dezembro de 2016 Circulante Fornecedores 334 448 429 756 Empregados (13º, Férias, Salários, etc) 1.489 1.367 1.958 1.939 Devedores diversos(i) 37 261 1.358 1.483 Outros 723 583 877 1.092 2.583 2.659 4.622 5.270 Não Circulante Devedores diversos(i) 399 399 399 399 Retenções contratuais(ii) 6.978 5.476 7.289 5.678 Outros 218 79 218 79 7.595 5.954 7.906 6.156 10.178 8.613 12.528 11.426 Controladora Consolidado
9 Investimentos - Controladora
(i) Trata-se de projetos incentivados de acordo com a Lei Audiovisual, utilizando parte dos recursos de lucro liquido
fiscal da companhia tais como o Filme Helena.
A Companhia registrou em 30 de junho de 2017 R$ 81 (perda de R$ 88 em 31 de dezembro de 2016) relativos à perda com variação cambial de investimentos no exterior. Essa variação é decorrente do investimento na empresa Águia Branca S.R.L. e suas controladas, localizadas na Argentina.
Composição de investimentos
ABL ATL VIXTD ABSRL Total
Saldos em 1º de janeiro de 2016 29.512 108.156 26.666 496 164.830 (+) Equivalência patrimonial (4.513) 11.659 384 (265) 7.265 (-) Variação cambial de investimento no exterior - - - 88 88 Saldos em 31 de dezembro de 2016 24.999 119.815 27.050 319 172.183 (+) Equivalência patrimonial (5.204) 7.351 3.712 16 5.875 (-) Variação cambial de investimento no exterior - - - 81 81 Saldos em 30 de junho de 2017 19.795 127.166 30.762 416 178.140
Investimentos indiretos 30 de junho de 2017
31 de dezembro de 2016 Outros investimentos (i) 179 255
179
255
Consolidado
% Participação Ativo Passivo
Patrimônio líquido
Lucro (prejuízo) Investimentos diretos
Águia Branca Logística - ABL 99,99 41.469 21.674 19.795 (5.204) Autoport Transportes e Logística - ATL 99,99 172.608 45.442 127.166 7.351 VIX Transportes Dedicados - VIXTD 99,99 100.480 69.717 30.763 3.712 Águia Branca S.R.L. - ABSRL 99,99 488 72 416 16
178.140
5.875
Outros investimentos (i) 179
-178.319
5.875
% Participação Ativo Passivo
Patrimônio líquido
Lucro (prejuízo) Investimentos diretos
Águia Branca Logística - ABL 99,99 43.847 18.848 24.999 (4.513) Autoport Transportes e Logística - ATL 99,99 163.548 43.733 119.815 11.659 VIX Transportes Dedicados - VIXTD 99,99 88.579 61.529 27.050 384 Águia Branca S.R.L. - ABSRL 99,99 441 122 319 (265)
172.183
7.265
Outros investimentos (i) 210
-172.393
7.265
Controladora - 30 de junho de 2017
10 Imobilizado
Controladora Veículos Máquinas e equipamentos Equipamentos de informática Edifícios e construções Benfeitorias em bens de terceiros(i) Móveis utensílios eferramentas Terrenos Aeronave(ii)
Outros - imobilização em
andamento(iii) Total Saldos em 1º de janeiro de 2016 338.045 112.025 1.785 10.263 1.975 2.259 23.725 4.905 13.194 508.176
Aquisições 61.705 9.620 137 - - 118 - - 9.624 81.204 Baixas por alienação (225) (107) - - - (6) - - - (338) Outras baixas (158) (106) (13) - (223) (47) - - - (547) Reclassificação para bens Destinados a venda (46.058) (3.037) - - - - - - - (49.095) Reclassificações 3.089 (156) 11 9.911 2.745 - - - (15.600) -Depreciação (56.549) (16.561) (642) (461) (1.295) (370) - (342) - (76.220)
Saldos em 31 de dezembro de 2016 299.849 101.678 1.278 19.713 3.202 1.954 23.725 4.563 7.218 463.180
Aquisições 28.959 4.419 2.581 - - 88 - - 1.328 37.375 Baixas por alienação (445) (85) - - - (2) - - - (532) Outras baixas (900) (131) (5) - - (20) - - - (1.056) Reclassificação para bens Destinados a venda (8.087) 3.979 - - - - - - - (4.108) Reclassificações 2.008 382 (16) 1.983 2.421 3 - - (6.786) (5) Depreciação (27.225) (8.471) (466) (441) (902) (177) - (171) - (37.853)
Saldos em 30 de junho de 2017 294.159 101.771 3.372 21.255 4.721 1.846 23.725 4.392 1.760 457.001
Taxas médias anuais de depreciação (%)
Leves / Utilitários / Ônibus 19,8 - - -
-Caminhões / Semi-reboque 17,0 - - -
-(i) As benfeitorias em bens de terceiros são amortizadas de acordo com o prazo dos contratos de aluguéis ou vida útil, dos dois, o menor.
(ii) A aeronave é utilizada pelos executivos da Companhia para agilizar os deslocamentos para o atendimento aos clientes, sendo, portanto, usada estritamente para negócios. (iii) Os imobilizados em andamento são basicamente obras não concluídas e/ou equipamentos que necessitam de implementos para iniciar a operação.
Consolidado Veículos Máquinas e equipamentos Equipamentos de informática Edifícios e construções Benfeitorias em bens de terceiros(i) Móveis utensílios e
ferramentas Terrenos Aeronave(ii)
Outros - imobilização em
andamento(iii) Total Saldos em 1º de janeiro de 2016 480.697 126.163 1.848 10.261 4.469 2.723 23.725 4.905 13.660 668.451
Aquisições 65.848 9.713 146 - 4 132 - - 11.982 87.825 Baixas por alienação (878) (107) - - - (6) - - - (991) Outras baixas (220) (112) (13) - (223) (49) - - - (617) Reclassificação para bens Destinados a venda (42.860) (3.037) - - - - - - - (45.897) Reclassificações 3.126 (156) 11 9.911 5.436 - - - (18.328) -Depreciação (73.845) (18.798) (665) (461) (2.414) (442) - (342) - (96.967)
Saldos em 31 de dezembro de 2016 431.868 113.666 1.327 19.711 7.272 2.358 23.725 4.563 7.314 611.804
Aquisições 37.405 4.573 2.588 - - 99 - - 1.733 46.398 Baixas por alienação (445) (85) - - - (2) - - - (532) Outras baixas (900) (133) (5) - - (22) - - - (1.060) Reclassificação para bens Destinados a venda (9.310) 3.979 - - - - - - - (5.331) Reclassificações 2.304 386 (18) 1.983 2.422 - - - (7.083) (6) Depreciação (37.046) (9.602) (478) (441) (1.809) (211) - (171) - (49.757)
Saldos em 30 de junho de 2017 423.876 112.784 3.414 21.253 7.885 2.222 23.725 4.392 1.964 601.516
Taxas médias anuais de depreciação (%)
Leves / Utilitários / Ônibus 19,8 - - -
-Caminhões / Semi-reboque 17,0 - - -
-11 Intangível
A Companhia possuí itens do intangível na modalidade arrendamento mercantil financeiro, conforme demonstrado a seguir:
(i) Sistema de informação em desenvolvimento.
Controladora
Sistema de
informática Direitos contratuais
Intangível em andamento Total Saldos em 1º de janeiro de 2016 21.531 4.200 3.603 29.334 Aquisições 7.309 - 7.688 14.997 Alienação e baixas - (4.200) - (4.200) Reclassificações 8.526 - (8.526) -Amortização (3.261) - - (3.261) Saldos em 31 de dezembro de 2016 34.105 - 2.765 36.870 Aquisições 90 - 292 382 Alienação e baixas (15) - - (15) Reclassificações 1.046 - (1.041) 5 Amortização (2.090) - - (2.090) Saldos em 30 de junho de 2017 33.136 - 2.016 35.152
Taxas médias anuais de amortização (%)
Sistema SAP(%) 10,0 - -Outros 20,0 - -30 de junho de 2017 31 de dezembro de 2016 30 de junho de 2017 31 de dezembro de 2016 Sistema de informática 35.226 39.747 35.230 39.755 Intangível em andamento (i) 2.016 2.766 3.378 3.479
37.242
42.513 38.608 43.234 Amortização acumuladas (2.090) (5.643) (2.090) (5.646) Intangível líquido 35.152 36.870 36.518 37.588
12 Empréstimos e Financiamentos
12.1
Aquisição de ativo fixo - FINAME
Financiamentos obtidos para investimento em veículos pesados e equipamentos que possuem taxas de juros anuais variando de 2,20% a 7,0% com correção pela UR (Taxa de Juros de Longo Prazo) TJLP ou pela (Sistema Especial de Liquidação e Custódia) Selic variando de 2,20% a 3,90%, além de alguns contratos celebrados com base no Programa de Sustentação do
Investimento com taxas de juros anuais de 2,5% a 10% sem correção, com vencimento a partir de 15/07/2017 até 15/06/2022.
30 de junho de 2017 31 de dezembro de 2016 30 de junho de 2017 31 de dezembro de 2016
Circulante
Aquisição de ativo fixo - FINAM E(nota 12.1) 34.064 42.202 55.415 65.540 Empréstimo bancário para investimento(nota 12.2) 86.814 78.138 90.707 79.577 Arrendamento mercantil(nota 12.3) 2.267 1.742 2.764 2.204
123.145
122.082 148.886 147.321 Não circulante
Aquisição de ativo fixo - FINAM E(nota 12.1) 43.035 56.031 85.865 103.857 Empréstimo bancário para investimento(nota 12.2) 167.409 210.974 178.659 224.724 Arrendamento mercantil(nota 12.3) 1.978 1.095 2.217 1.560 212.422 268.100 266.741 330.141 335.567 390.182 415.627 477.462 Controladora Consolidado Consolidado Sistema de
informática Direitos contratuais
Intangível em andamento Total Saldos em 1º de janeiro de 2016 21.537 4.200 3.603 29.340 Aquisições 7.309 - 8.402 15.711 Alienação e baixas - (4.200) - (4.200) Reclassificações 8.526 - (8.526) -Amortização (3.263) - - (3.263) Saldos em 31 de dezembro de 2016 34.109 - 3.479 37.588 Aquisições 90 - 940 1.030 Alienação e baixas (15) - - (15) Reclassificações 1.046 - (1.041) 5 Amortização (2.090) - - (2.090) Saldos em 30 de junho de 2017 33.140 - 3.378 36.518
Taxas médias anuais de amortização (%)
Sistema SAP(%) 10,0 -
-12.2
Empréstimo bancário para investimento
Empréstimos obtidos para investimento em veículos e equipamentos operacionais que possuem: (i) Taxas de juros anuais de, aproximadamente, 1,45% a 2,74% (R$ 242.825) e correção pelo Certificado de Depósito Interbancário (CDI), (ii) Variação cambial do Dólar norte-americano, acrescido de taxa de juros anuais de 3,74% (R$ 26.539). Aqueles contratos sujeitos à variação cambial do Dólar norte-americano estão vinculados a operações de troca de posição das parcelas sujeitas à variação cambial por taxas fixas e correção pelo CDI (swap), com vencimento a partir de 04/12/2017 até 03/12/2018, cujos comentários adicionais estão descritos na Nota Explicativa n° 22.
Conforme demonstrado abaixo, os covenants financeiros foram cumpridos em 30 de junho de 2017:
EBITDA¹ (Earnings Before Interest, Taxes, Depreciation and Amortization): medida de desempenho operacional dada pelo Lucro antes dos Juros, Impostos, Depreciação e Amortização (LAJIDA).
12.3
Arrendamento mercantil
Contratos de arrendamento mercantil financeiros para aquisição de máquinas, equipamentos e outros bens e possuem taxas de juros anuais de, aproximadamente, 0,60% a 2,42% (R$ 4.980), e prazo entre 48 e 60 meses, e correção pelo Certificado de Depósito Interbancário (CDI),
conforme demonstrado a seguir:
Ano Imobilizado Intangível Total Imobilizado Intangível Total
até um ano 1.496 771 2.267 1.993 771 2.764
mais de um ano e até cinco anos 1.696 282 1.978 1.935 282 2.217
3.192 1.053 4.245 3.928 1.053 4.981
Ano Imobilizado Intangível Total Imobilizado Intangível Total
até um ano 1.464 278 1.742 1.926 278 2.204
mais de um ano e até cinco anos 1.095 1.095 1.560 1.560
2.559 278 2.837 3.486 278 3.764
31 de dezembro de 2016
Controladora Consolidado
30 de junho de 2017
Controladora Consolidado
Indice Limites 30 de junho de 2017 31 de dezembro de 2016
Dívida líquida / EBITDA¹ Igual ou Inferior a 3,0 0,73 1,00
12.4
Garantias
As linhas de financiamentos, possuem como garantia os próprios bens, notas promissórias e aval dos acionistas controladores.
12.5
Composição das parcelas de longo prazo
Controladora Empréstimo
Arrendamento bancário
-Ano FINAME mercantil investimento Total
2018 10.535 767 77.658 88.960 2019 13.311 709 51.454 65.474 Após 2020 19.189 502 38.297 57.988 43.035 1.978 167.409 212.422 Consolidado Empréstimo Arrendamento bancário
-Ano FINAME mercantil investimento Total
2018 20.335 1.004 80.158 101.497 2019 30.902 709 56.454 88.065 Após 2020 34.628 504 42.047 77.179 85.865 2.217 178.659 266.741 30 de junho de 2017
Controladora Empréstimo Arrendamento bancário
-Ano FINAME mercantil investimento Total
2018 25.049 1.095 120.759 146.903 2019 12.836 - 51.918 64.754 Após 2020 18.146 - 38.297 56.443 56.031 1.095 210.974 268.100 Consolidado Empréstimo Arrendamento bancário
-Ano FINAME mercantil investimento Total
2018 43.845 1.560 125.759 171.164 2019 29.158 56.918 86.076 Após 2020 30.854 42.047 72.901 103.857 1.560 224.724 330.141 31 de dezembro de 2016
13 Obrigações trabalhistas e tributárias
(i) Referente a tributos aderidos ao Programa de Recuperação Fiscal - Refis que consiste em um regime opcional de
parcelamento de débitos fiscais proposto às pessoas jurídicas com dívidas perante a Secretaria da Receita Federal – SRF, a Procuradoria Geral da Fazenda Nacional – PGFN e o Instituto Nacional do Seguro Social – INSS (Reabertura da lei 12973/14) ajustados as multas e juros, deduzidos dos PF conforme permitido na lei que aguardam consolidação por parte da RFB/PGFN. 30 de junho de 2017 31 de dezembro de 2016 30 de junho de 2017 31 de dezembro de 2016 Obrigações trabalhistas Circulante Previdenciárias - FGTS/INSS 3.592 4.408 4.627 6.175 Com pessoal - salários/outros 1.999 1.076 2.373 1.460 Provisão - férias, 13º e encargos 26.812 19.695 35.317 25.981
32.403 25.179 42.317 33.616 Obrigações tributárias Cirulante PIS/COFINS/IRPJ/CSL 1.692 2.392 2.976 3.704 ICM S a recolher 1.273 1.230 2.622 2.730 ISS a recolher 1.694 1.709 2.103 2.049 Parcelamento de tributos PAEX/REFIS(i) 1.121 1.342 1.121 1.342 Retidos 578 1.020 769 1.333 Outros 14 17 14 17
6.372
7.710 9.605 11.175
Imposto de renda e contribuição social a recolher
Circulante IRPJ a recolher 3.926 - 6.932 578 CSLL a recolher 1.457 210 2.575 575 5.383 210 9.507 1.153 11.755 7.920 19.112 12.328 Não Circulante
Parcelamento de tributos PAEX/REFIS(i) 4.989 5.491 4.989 5.491 4.989
5.491 4.989 5.491 11.361
13.201 14.594 16.666 Parcela de curto prazo 38.775 32.889 51.922 44.791 Parcela de longo prazo 4.989 5.491 4.989 5.491
14 Saldos e transações com partes relacionadas
As transações com partes relacionadas são realizadas pela Companhia em condições
estritamente comutativas, observando-se o preço e condições usuais de mercado e, portanto, não geram qualquer benefício indevido às suas contrapartes ou prejuízos à Companhia. No curso normal das operações, a Companhia realiza contratos com partes relacionadas, relacionados à compra e venda de veículos, locação de imóveis e veículos e compra e venda de peças e serviços. Os saldos das operações com partes relacionadas e seus efeitos nas demonstrações financeiras intermediárias são os seguintes:
(i) Aquisição de veículos para utilização na atividade operacional da Companhia.
30 de junho de 2017 31 de dezembro de 2016 30 de junho de 2017 31 de dezembro de 2016 Ativo circulante
Contas a receber - fretes e adiantamentos
Águia Branca Participações S.A. - 8 - 8 ECO101 Concessionária de Rodovias 431 489 431 489 Kurumá Veículos Ltda. 4 1 4 1 Land Vitória Comércio de Veículos Ltda 1 - 5 3 Savana Comércio de Veículos Ltda 148 145 148 145 VD Comércio de Veículos Ltda. 155 74 155 74 Vitoria Motors Ltda. 1 - 1
-740
717 744 720
Créditos com partes relacionadas
Águia Branca Logística Ltda 2200 405 - -Águia Branca Participações S.A. 2.222 2.220 2.222 2.220 Autoport Transportes e Logística Ltda 7 12 - -VD Comércio de Veículos Ltda. 6.870 6.107 6.869 6.107 VIX Transportes Dedicados Ltda 278 163 -
-11.577
8.907 9.091 8.327
Passivo circulante
Fornecedores - peças, veículos e serviços
AB Comércio de Veículos Ltda. 18 15 18 14 Aguia Branca Encomendas Ltda. 1 1 - 1 Águia Branca Participações S.A. 173 111 173 112 Aguia Branca Logistica Ltda 37 - - - Autoport Transportes e Logística Ltda 128 8 - - Kurumá Veículos Ltda. 4 3 4 3 VD Comércio de Veículos Ltda.(iv) 3.139 89 4.207 276 3.500 227 4.402 406
Débito com partes relacionadas
Águia Branca Logística Ltda 24 25 - - Autoport Transportes e Logística Ltda 12 11 - - VIX Transportes Dedicados Ltda 84 92 - - 120 128 - -
(i) Aquisição de peças e serviços para manutenção da frota da Companhia.
(ii) Pagamentos relativos às operações relacionadas à locação de imóveis.
(iii) Pagamentos relativos a serviços de compartilhamento de recursos de informática - Tecnologia da Informação e
consultoria empresarial, sendo os custos calculados em função da utilização dos serviços.
(iv) Pagamentos relativos às operações relacionadas à locação de imóveis e de veículos.
Results June 30, 2017 June 30, 2016 June 30, 2017 June 30, 2016
Income from goods and services
AB Comércio de Veículos 476 - 476 -Águia Branca Logística Ltda 1.742 3.451 - -Águia Branca Participações S.A. 97 2 97 2 Autoport Transportes e Logística Ltda 75 60 - -ECO101 Highway Concessionaire 2.857 2.937 2.857 2.937 Kurumá Veículos Ltda. 15 23 34 23 MVI Administ. and Investor Imob. Ltda - 26 - 26 Savana Comércio de Veículos 990 - 990 -VD Comércio de Veículos Ltda. 512 1.163 512 1.173 Viação Águia Branca S.A. 2 24 2 24 Vitoria Motors Ltda. 1 3 1 3 VIX Transportes Dedicados 1.212 847 - -VM Comércio de Veículos Ltda. - 3 - 41 Land Vitória Comércio de Veículos Ltda 5
Other 1 1
-7.985
8.539 4.970 4.229
Cost of Services
AB Comércio de Veículos Ltda. 135 94 135 57 Águia Branca Encomendas Ltda. 17 17 17 3 Águia Branca Logística Ltda 249 327 - -Autoport Transportes e Logística Ltda 461 496 - -AZUL Linhas Areas Brasileiras S/A 3 - 3 -Kurumá Veículos Ltda.(i) 128 181 128 57 VD Comércio de Veículos Ltda.(i) 1.956 1.660 2.650 1.336 Rio Novo Locações Ltda.(ii) 579 510 912 221 Águia Branca Participações S.A.(iii) 1.740 1.627 1.764 673 VD Pneus Ltda - 4 1 3 Viação Águia Branca S.A.(iv) 53 21 53 -Viação Salutaris e Turismo S.A. 12 14 12 8 Vitória Motors Ltda - 24 - 24 VIX Transportes Dedicados 429 1.134 -
-5.762
6.109 5.675 2.382
Acquisition of Fixed Assets (iv)
Aguia Branca Logistica Ltda - 25 -
-Autoport Transportes e Logística Ltda - 379 -
-Kurumá Veículos Ltda. 130 140 130 140 VD Comércio de Veículos Ltda. 8.097 547 15.621 1.867 VIX Transportes Dedicados - 12 -
-8.227
1.103 15.751 2.007
Consolidated Parent company
a.
Remuneração do pessoal-chave da Administração
O pessoal-chave da Administração inclui os conselheiros, os diretores e os administradores. A remuneração anual para o ano de 2017 foi fixada em R$ 14.485, conforme deliberação aprovada por meio de ata de Reunião do Conselho de Administração realizada em 6 de março de 2017.
(i) Tais valores referem-se a INSS, previdência privada e seguro de vida.
b.
Garantias e avais a terceiros
A Companhia é garantidora de empréstimos contraídos junto às instituições financeiras
por suas controladas a saber:
15 Provisão para contingências
Durante o curso normal de seus negócios, a Companhia e suas controladas ficam expostas a certas contingências e riscos, que incluem processos tributários, trabalhistas e cíveis, em discussão.
A movimentação das contas de provisão para contingências para cobrir riscos prováveis, conforme segue:
Controladora
Provisões Tributárias Trabalhistas Cíveis Total
S aldos em 1º de janeiro de 2016 1.590 11.717 227 13.534
Provisão 3.384 44 3.428
Complemento de provisão (75) 5.759 24 5.708
Baixa por pagamento (2.790) (58) (2.848)
Reversão de provisão (2.054) (2.054)
S aldos em de 31 de dezembro de 2016 1.515 16.016 237 17.768
Provisão 1.749 249 1.998
Complemento de provisão 1.989 8 1.997
Baixa por pagamento (1.515) (1.001) (2.516)
Reversão de provisão (4.036) (120) (4.156)
S aldos em 30 de junho de 2017 0 14.717 374 15.091
30 de junho de 2017 31 de dezembrode 2016
Autoport Transporte e Logística Ltda 2.783 3.591
Águia Branca Logística Ltda 5.883 6.861
VIX Transportes Dedicados 23.970 26.161
32.636 36.613
30 de junho de 2017 30 de junho de 2016
Remuneração 5.125 7.151 Outros benefícios de curto prazo 87 92 Outros benefícios de longo prazo(i) 1.234 1.802
6.446
Contingências tributárias
A Companhia e suas controladas figuram como parte em diversos processos administrativos e judiciais de natureza tributária representados por autos de infração relativos a questionamentos de determinados procedimentos adotados pela Administração. Do montante dos processos, verifica-se um valor de R$ 173.057 (R$ 175.957 em de dezembro de 2016) referente a processos classificados com risco de perda possível, em que o valor R$ 135.850 (R$ 139.650 em 31 de dezembro de 2016) refere-se a processos no âmbito Estadual (ES, RJ e RO), R$ 37.025 (R$ 36.130 em 31 de dezembro de 2016) no âmbito Federal e R$ 182 (R$ 177 em 31 de dezembro de 2016) no âmbito Municipal e um valor de R$ 1.573(R$ 1.515 em 31 de dezembro de 2016) referente a processos classificados com risco de perda provável (individual e
consolidado), sendo constituída provisão total desse valor.
As principais demandas tributárias, classificadas com risco de perda possível, segundo opinião de nossos consultores jurídicos, estão destacadas a seguir:
(1) Em dezembro de 2011, a SEFAZ-RJ autuou a controladora Vix Logística S.A. no montante de
R$ 56.723 (R$ 97.018, valor atualizado em junho de 2017) sobre a não emissão de Conhecimento de transporte eletrônico CT-e em operações de locação de veículos. A Companhia apresentou defesa e atualmente o processo está na 1ª instância administrativa.
(2) Em novembro de 2013, a SEFAZ-ES autuou a controladora Vix Logística S.A. no montante de
R$ 7.580 (R$ 12.734, valor atualizado em junho de 2017) sobre o não recolhimento de ICMS nas transferências (saídas) de imobilizado. A Companhia apresentou defesa e atualmente o processo está na 2ª instância administrativa.
(3) Em novembro de 2014, a controladora Vix Logística S.A. foi autuada pela Receita Federal do
Brasil no montante de R$ 28.838 (R$ 33.277, valor atualizado em junho de 2017) em que a Receita Federal do Brasil questiona os temas: tomada de créditos de PIS e COFINS nas operações de importação e suspensão de PIS e COFINS para fretes à empresa comercial exportadora, além de descaracterizar itens que a Companhia classificou como insumos para tomada de créditos de PIS e COFINS. A Companhia apresentou defesa e atualmente o processo está no Conselho Administrativo de Recursos Fiscais.
Consolidado
Provisões Tributárias Trabalhistas Cíveis Total
S aldos em 1º de janeiro de 2016 1.590 11.717 227 13.534
Provisão 3.384 44 3.428
Complemento de provisão (75) 5.759 24 5.708
Baixa por pagamento (2.790) (58) (2.848)
Reversão de provisão (2.054) (2.054)
S aldos em de 31 de dezembro de 2016 1.515 16.016 237 17.768
Provisão 1.528 6.833 369 8.730
Complemento de provisão 45 2.358 13 2.416
Baixa por pagamento (1.106) (1.106)
Reversão de provisão (1.515) (4.038) (119) (5.672)
