PLANO DE GESTÃO - 2021
Reestruturação financeira - Executar um rigoroso plano de reestruturação financeira
para reduzir o impacto negativo causado pela crise mundial do coronavírus.
Ampliação de receitas - Sócio Digital, novos atrativos no programa de sócios,
potencializar as vendas da marca Esquadrão.
Venda de atletas - Aumentar a exposição de atletas jovens e fortalecer parcerias com
clubes estrangeiros.
Mercado internacional – Aproximação com os grandes players do mercado do futebol,
internacionalizando a marca Bahia, consolidando a entrada no mercado europeu,
asiático e mercados em expansão.
Patrimônio do clube – Inauguração do Museu, fortalecendo ainda mais o patrimônio
GOVERNANÇA
• Lei de Responsabilidade Fiscal do Esporte (APFUT e PROFUT);
• Atendimento ao Fair Play Financeiro – CBF;
• Auditoria externa independente;
• Conselho Fiscal independente;
• Comissão de Finanças do Conselho Deliberativo;
• Práticas de Transparência;
PREMISSAS ORÇAMENTÁRIAS 2021
• CENÁRIO DE PANDEMIA:
ESTÁDIO SEM PÚBLICO;
ALONGAMENTO DA TEMPORADA 2020 ATÉ O 1° BIMESTRE DE 2021.
• MANUTENÇÃO DOS PATROCINADORES DO CLUBE;
• MANUTENÇÃO DO QUADRO DE SÓCIOS DO CLUBE;
• INÍCIO DAS OPERAÇÕES DO MUSEU;
• PARTICIPAÇÃO EM 3 FASES NA COPA DO BRASIL, NO MÍNIMO;
PREMISSAS ORÇAMENTÁRIAS 2021
• SEMIFINAL DA COPA DO NORDESTE, NO MÍNIMO;
• POLÍTICA DE AUSTERIDADE NOS GASTOS;
DRO 2021 – RECEITAS – CENÁRIO A
-2.350 9.304 12.857 15.000 25.000 25.884 81.534 25 4.831 3.446 8.028 7.143 10.149 21.712 29.516 52.158 Premiações Bilheteria Demais Receitas Loja Esquadrão Luvas Patrocínio / Marketing Dir. Fed. de Atletas Sócio-Torcedor Direitos de Transmissão2020 (forecast) 2021 (budget)
DRO 2021 – RECEITAS – CENÁRIO A
-2.350 9.304 12.857 15.000 25.000 25.884 81.534 25 4.831 3.446 8.028 7.143 10.149 21.712 29.516 52.158 Premiações Bilheteria Demais Receitas Loja Esquadrão Luvas Patrocínio / Marketing Dir. Fed. de Atletas Sócio-Torcedor Direitos de Transmissão 2020 (forecast) 2021 (budget) 18.750 62.784 2.857 10.000 647 14.353Direito de Transmissão da Temporada 2020.
Patrocínio da Temporada 2020. Luvas da Temporada 2020.
25,49%
137.008 171.929 Valores em milhares de R$.RECEITA BRUTA POR EXERCÍCIO – CENÁRIO A
Valores em milhares de R$.189.485
137.008
149.675
22.254
0 20.000 40.000 60.000 80.000 100.000 120.000 140.000 160.000 180.000 200.0002019 (realizado)
2020 (forecast)
2021 (budget)
Receita da temporada 2020, projetada em 2021, totalizando R$ 171.929 de Receita Bruta em 2021.
RECEITA BRUTA POR TEMPORADA – CENÁRIO A
Valores em milhares de R$.189.485
137.008
149.675
22.254
0 20.000 40.000 60.000 80.000 100.000 120.000 140.000 160.000 180.000 200.0002019 (realizado)
2020 (forecast)
2021 (budget)
DRO 2021 – RECEITAS – CENÁRIO B
-2.350 8.344 12.857 12.734 25.000 20.084 27.132 25 4.831 3.446 8.028 7.143 10.149 21.712 29.516 52.158 Premiações Bilheteria Demais Receitas Loja Esquadrão Luvas Patrocínio / Marketing Dir. Fed. de Atletas Sócio-Torcedor Direitos de Transmissão2020 (forecast) 2021 (budget)
DRO 2021 – RECEITAS – CENÁRIO B
-2.350 8.344 12.857 12.734 25.000 20.084 27.132 25 4.831 3.446 8.028 7.143 10.149 21.712 29.516 52.158 Premiações Bilheteria Demais Receitas Loja Esquadrão Luvas Patrocínio / Marketing Dir. Fed. de Atletas Sócio-Torcedor Direitos de Transmissão 2020 (forecast) 2021 (budget) 12.275 14.857 2.857 10.000 647 12.087Direito de Transmissão da Temporada 2020.
Patrocínio da Temporada 2020. Luvas da Temporada 2020.
-20,81%
137.008 108.501 Valores em milhares de R$.RECEITA BRUTA POR EXERCÍCIO – CENÁRIO B
Valores em milhares de R$.189.485
137.008
92.722
15.779
0 20.000 40.000 60.000 80.000 100.000 120.000 140.000 160.000 180.000 200.0002019 (realizado)
2020 (forecast)
2021 (budget)
Receita da temporada 2020, projetada em 2021, totalizando R$ 108.501 de Receita Bruta em 2021.
RECEITA BRUTA POR TEMPORADA – CENÁRIO B
Valores em milhares de R$.189.485
137.008
92.722
15.779
0 20.000 40.000 60.000 80.000 100.000 120.000 140.000 160.000 180.000 200.0002019 (realizado)
2020 (forecast)
2021 (budget)
PRINCIPAIS RECEITAS - 2021
RECEITAS TEMPORADA 2020 – CENÁRIO B
VALOR
Campeonato Brasileiro - Transmissão TV
12.275
Luvas - Transmissão TV
2.857
Patrocínios
647
TOTAIS
15.779
RECEITAS TEMPORADA 2021 – CENÁRIO B
VALOR
Campeonato Brasileiro – Transmissão TV
6.997
Programa de Sócio - Torcedor
20.084
Venda de Atletas
25.000
Loja Esquadrão
8.344
Copa Brasil - Transmissão TV
3.800
Copa do Nordeste – Transmissão TV
3.310
Outros
25.187
TOTAIS
92.722
RECEITAS TEMPORADA 2020 – CENÁRIO A
VALOR
Campeonato Brasileiro - Transmissão TV
18.750
Luvas - Transmissão TV
2.857
Patrocínios
647
TOTAIS
22.254
RECEITAS TEMPORADA 2021 – CENÁRIO A
VALOR
Campeonato Brasileiro - Transmissão TV
54.924
Programa de Sócio - Torcedor
25.884
Venda de Atletas
25.000
Loja Esquadrão
9.304
Copa Brasil - Transmissão TV
3.800
Copa do Nordeste – Transmissão TV
3.310
Outros
27.453
TOTAIS
149.675
Δ
-35%
--29%
Δ
-87%
-22%
--10%
--4%
-38%
PRINCIPAIS RECEITAS - SÓCIOS
Ano
Quantidade
Valor
2020
139
R$
822.761
Sócio Centenário
SÓCIO ESQUADRÃO
Valores em milhares de R$.
Ano
Quantidade Inadimplência *
2019
43.963
10%
Mar. 2020
44.610
20%
2020
30.527
27%
Fev. 2021
28.240
26%
* Inadimplência média.
Sócio Esquadrão
Ano
Valor
Perdas
Resultado ∆ % (2020)
2019
35.105
-
2.413
32.692
-2020
34.291
-
6.353
27.939
-2021 - A
25.884
-
4.200
21.684
-22%
2021 - B
20.084
-
2.708
17.376
-38%
Receita Bruta
35.147 35.589 35.507 30.898 24.368 25.684 27.315 25.192 24.843 24.865 23.209 21.944 9.841 9.042 9.103 11.418 14.965 12.961 10.731 11.349 9.124 7.560 8.265 8.583 21,9% 20,3% 20,4% 27,0% 38,0% 33,5% 28,2% 31,1% 26,9% 23,3% 26,3% 28,1% 0,0% 5,0% 10,0% 15,0% 20,0% 25,0% 30,0% 35,0% 40,0% 0 5.000 10.000 15.000 20.000 25.000 30.000 35.000 40.000JAN FEV MAR ABR MAI JUN JUL AGO SET OUT NOV DEZ
2020
Em dia Em atraso Inadimplência
Situação Social JAN FEV MAR ABR MAI JUN JUL AGO SET OUT NOV DEZ
Em dia 35.147 35.589 35.507 30.898 24.368 25.684 27.315 25.192 24.843 24.865 23.209 21.944
Em atraso 9.841 9.042 9.103 11.418 14.965 12.961 10.731 11.349 9.124 7.560 8.265 8.583
PRINCIPAIS RECEITAS - SÓCIOS
SÓCIO DIGITAL
• 34.802 usuários já se cadastraram no Sócio Digital/App;
• Em 2020 foram criadas 9.598 assinaturas sendo que 8.688 pagas (ao
menos uma vez);
▪ 6.424 Assinaturas ativas (usuários que possuem acesso ao conteúdo
exclusivo do App);
▪ 3.315 Assinaturas Suspensas.
298.963 720.000 2020 (forecast) 2021 A e B (budget) R$156.000 R$42.773 R$17.051 R$83.139 R$20.000 R$40.000 R$60.000 R$80.000 R$100.000 R$120.000 R$140.000 R$160.000 R$180.000Setembro Outubro Novembro Dezembro
Receita Bruta
NEGOCIAÇÕES DE ATLETAS – AMBOS CENÁRIOS
Valores em milhares de R$. 0 7.500 15.000 22.500 30.000 37.500 45.000 2018 2019 2020 2021 18.308 44.990 20.751 25.000RECEITA BRUTA DA LOJA ESQUADRÃO + E-COMMERCE – CENÁRIO A
R$ 9.689 MM
R$ 8.028 MM
R$ 9.304 MM
(Realizado)
(Forecast)
(Budget)
Valores em milhares de R$.
9.353
2.867
7.294
336
5.161
2.010
0
2.500
5.000
7.500
10.000
12.500
2019
2020
2021
E-commerce
Loja
RECEITA BRUTA DA LOJA ESQUADRÃO + E-COMMERCE – CENÁRIO B
R$ 9.689 MM
R$ 8.028 MM
R$ 8.344 MM
(Realizado)
(Forecast)
(Budget)
Valores em milhares de R$.
9.353
2.867
6.494
336
5.161
1.850
0
2.500
5.000
7.500
10.000
12.500
2019
2020
2021
E-commerce
Loja
DRO LOJA ESQUADRÃO
Cenário A
Cenário B
2020
Orçado
Orçado
Forecast
3 Receitas333 (+) Loja Esquadrão 9.304.000 8.344.000 8.028.271
(=) Receita Bruta 9.304.000 8.344.000 8.028.271
390 (-) Impostos, Deduções e Contribuições - 2.288.784 - 2.052.624 - 1.886.700 393 (-) Devoluções, cancelamentos e descontos - 2.489.700 - 2.364.290 - 1.777.629 394 (-) Custo dos Produtos Vendidos - 1.860.800 - 1.668.800 - 1.851.953
(=) Receita Líquida 2.664.716 2.258.286 2.511.989
4 Despesas
401 (-) Despesas de Pessoal - 723.494 - 711.494 - 907.380
410 (-) Despesas com Manutenção de Imóveis - 28.400 - 28.400 - 21.555 415 (-) Despesas com Jogos e Competições - 60.000 - 60.000 - 51.351 425 (-) Despesas de Serviços de Terceiros - 277.100 - 241.100 - 320.891
430 (-) Despesas Gerais - 405.400 - 345.400 - 584.298
445 (-) Depreciações - 42.000 - 42.000 - 39.143
465 (-) Provisão para Contingências - 7.638
(=) Total de Despesas - 1.536.394 - 1.428.394 - 1.932.257
(=) Resultado Antes do Resultado Financeiro 1.128.322 829.892 579.733
470 (+/-) Resultado Financeiro - 240.000 - 240.000 - 243.288
DRO 2021 – DESPESAS – CENÁRIO A
-7,01%
158 287 339 812 1.500 1.542 3.426 4.200 7.220 7.350 8.801 14.157 16.900 79.481 110 350 290 938 3.113 1.494 4.257 6.353 10.866 8.548 9.536 19.931 17.826 73.569Despesas com Jogos Despesas com Tributos Despesas com Manu. de Imóveis Despesas com Sócio-Torcedor Provisão para Contingências Depreciações Vendas e Aquisições de Atletas Perdas no Rec. de Créditos Amort. – Formação de Atletas Amort. – Dir. Fed. de Atletas Despesas Gerais Despesas de Serviços de Terceiros Despesas com Dir. de Imagem Despesas de Pessoal
2020 (forecast) 2021 (budget)
157.181
DRO 2021 – DESPESAS – CENÁRIO B
-42,79%
158 287 339 740 1.500 1.542 1.626 2.708 3.400 5.000 5.000 8.525 10.616 48.483 110 350 290 938 3.113 1.494 4.257 6.353 10.866 8.548 17.826 9.536 19.931 73.569Despesas com Jogos Despesas com Tributos Despesas com Manu. de Imóveis Despesas com Sócio-Torcedor Provisão para Contingências Depreciações Vendas e Aquisições de Atletas Perdas no Rec. de Créditos Amort. – Formação de Atletas Amort. – Dir. Fed. de Atletas Despesas com Dir. de Imagem Despesas Gerais Despesas de Serviços de Terceiros Despesas de Pessoal
2020 (forecast) 2021 (budget)
157.181
DRO 2021 – RESULTADO
CENÁRIO A
CENÁRIO B
Futebol
Profissional
Demais
Consolidado
Futebol
Profissional
Demais
Consolidado
Orçado
Orçado
Orçado
Orçado
Orçado
Orçado
3 Receitas
(=) Receita Bruta 128.950.957 42.978.690 171.929.647 72.282.404 36.218.690 108.501.094 (=) Receita Líquida 118.157.440 35.524.272 153.681.712 66.952.409 28.734.892 95.687.300
4 Despesas
(=) Total de Despesas - 107.839.813 - 38.332.196 - 146.172.009 - 64.546.326 - 25.376.689 - 89.923.015 (=) Resultado Antes do Resultado Financeiro 10.317.627 - 2.807.924 7.509.702 2.406.083 3.358.203 5.764.286
INVESTIMENTOS NA BASE – CENÁRIO A
R$ 7.500
R$ 975
R$ 600
R$ 300
R$ 4.125
> 110 atletas
R$ 3.375
> 75 funcionários
R$ 98 R$ 146 R$ 146 R$ 244 R$ 341INICIAÇÃO SUB - 14 SUB - 15 SUB - 17 SUB - 20
Negociação + Taxa de Federação Captação + Iniciação + Materiais Esportivos + Transportes + Serviços
Terceirizados Valores em milhares de R$. R$ 9.980 R$ 10.810 R$ 13.775 R$ 8.490 R$ 9.375
2017
2018
2019
2020
2021
ORÇAMENTO DA BASE
8%
27%
-38%
10%
INVESTIMENTOS NA BASE – CENÁRIO B
R$ 5.000
R$ 650
R$ 400
R$ 200
R$ 2.750
> 90 atletas
R$ 2.250
> 60 funcionários
R$ 65 R$ 98 R$ 98 R$ 163 R$ 226INICIAÇÃO SUB - 14 SUB - 15 SUB - 17 SUB - 20
Negociação + Taxa de Federação Captação + Iniciação + Materiais Esportivos + Transportes + Serviços
Terceirizados Valores em milhares de R$. R$ 9.980 R$ 10.810 R$ 13.775 R$ 8.490 R$ 6.250
2017
2018
2019
2020
2021
ORÇAMENTO DA BASE
8%
27%
-38%
-26%
FLUXO DE CAIXA PROJETADO – CENÁRIO A
Valores em milhares de R$.R$ 145.580
R$ 146.750
R$ 325
R$ 384
R$ 20
R$ 7.113
R$ 5.202
R$ 3.123
R$ 916
R$ 680
R$ 4.085
R$ 8.385
R$ 11.896
R$ 13.135
R$ 846
-22.500
-15.000
-7.500
0
7.500
15.000
22.500
30.000
Saldo inicial Janeiro Fevereiro Março Abril Maio Junho Julho Agosto Setembro Outubro Novembro Dezembro
Recebimentos
Pagamentos
Disponibilidade
FLUXO DE CAIXA PROJETADO – CENÁRIO B
Valores em milhares de R$.R$ 98.184
R$ 113.165
R$ 325
R$ 464
R$ 4.391
R$ 5.212 R$ 4.156 R$ 3.584
R$ 22
R$ 1.094
R$ 3.470
R$ 7.163
R$ 11.046 R$ 11.764
R$ 14.656
-22.500
-15.000
-7.500
0
7.500
15.000
22.500
30.000
Saldo inicial Janeiro Fevereiro Março Abril Maio Junho Julho Agosto Setembro Outubro Novembro Dezembro