MINISTÉRIO DA EDUCAÇÃO INSTITUTO FEDERAL DE EDUCAÇÃO, CIÊNCIA E TECNOLOGIA DO RN REITORIA AUDITORIA INTERNA PAINT/2010

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MINISTÉRIO DA EDUCAÇÃO

INSTITUTO FEDERAL DE EDUCAÇÃO, CIÊNCIA E TECNOLOGIA DO RN REITORIA

AUDITORIA INTERNA

PAINT/2010

PLANO ANUAL DE AUDITORIA INTERNA DO IFRN SETORES ENVOLVIDOS:

REITORIA/CAMPI

Zeneide de Oliveira Bezerra Peixoto Chefe da Auditoria Interna do IFRN

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SUMÁRIO

1 INTRODUÇÃO ... 3

2 INSTITUIÇÃO: BREVE EXPOSIÇÃO SOBRE O IFRN... 4

2.1 Histórico... 4

2.2 Função Social... 5

2.3 Estrutura Organizacional ... 8

2.4 Ensino ... 9

3 - QUADRO DE DETALHAMENTO DAS DESPESAS (QDD)... 13

4 – MAPEAMENTO, HIERARQUIZAÇÃO E PRIORIZAÇÃO DAS ATIVIDADES QUE SERÃO ACOMPANHADAS ... 21

4.1- Mapeamento de Atividades ... 21

4.2- Hierarquização de Atividades... 21

4.3- Priorização de Atividades ... 31

5. AÇÕES DA AUDITORIA INTERNA E SEUS OBJETIVOS ... 34

5.1 Controle da Gestão:... 40

5.2 Gestão Orçamentária:... 41

5.3. Gestão Financeira... 41

5.4 Gestão Patrimonial... 42

5.5 Gestão Recursos humanos ... 42

5.6 Gestão de Suprimentos de Bens e Serviços: ... 42

5.7 Gestão Operacional:... 43

5.8 Reserva Técnica: ... 43

Conhecimento ... 52

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1 INTRODUÇÃO

O Instituto Federal de Educação, Ciência e Tecnologia do Rio Grande do Norte- IFRN possui atualmente onze (11) Campi. Até o ano de 2006, a estrutura era composta por duas (02) unidades: Campus Natal Central e o Campus de Mossoró. No ano de 2006 na primeira fase da Expansão da Rede Tecnológica, o Instituto Federal do RN, foi contemplado com 03 (três) mais novos Campi: Natal-Zona Norte, Currais Novos e Ipanguaçu/RN, onde os mesmos foram inaugurados no ano de 2007. Já na 2ª fase da Expansão Rede Tecnológica, novamente o Instituto do RN foi contemplado com mais 06 (seis) novos Campi: Apodi, Caicó, Ipanguaçú, Macau, João Câmara, Santa Cruz e Pau dos Ferros, onde em meados de agosto de 2009, no Campus de Ipanguaçu/RN, foram inaugurados pelo Excelentíssimo Presidente Luiz Inácio Lula da Silva, ficando ainda a Instituição a ser contemplada para 2010, com inauguração de mais 03 (três) novos Campi: Nova Cruz, Parnamirim e São Gonçalo do Amarante/RN.

O Montante previsto do orçamento para o exercício de 2010 para O Instituto Federal de Educação, Ciência e Tecnologia do Rio Grande do Norte- IFRN no valor de R$ 138.776.095,00, será descentralizado conjuntamente com os Campi para atender os Programas, Ações e Atividades que serão realizadas através da sistemática relacionadas abaixo a partir das páginas 13 a 21, através dos seus respectivos elementos de despesas.

Abaixo será comentado um momento histórico sobre a nova Institucionalidade do IFRN, como também pelo seu aniversário de 100 anos de educação tecnológica, além da sua expansão, abrangendo a sua função social, objetivos e finalidades, estrutura organizacional, cursos, decorrentes da transformação da nova Lei 11.892/2008 de 29 de dezembro de 2008, que transformou o CEFET/RN em Instituto Federal de Educação, Ciência, Tecnologia do Rio Grande do Norte- IFRN

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2 INSTITUIÇÃO: BREVE EXPOSIÇÃO SOBRE O IFRN 2.1 Histórico

A história desta instituição começou em 23 de setembro de 1909 quando o então Presidente Nilo Peçanha assinou o decreto de criação de 19 Escolas de Aprendizes Artífices, entre as quais a de Natal. Instalada em janeiro de 1910 no antigo Hospital da Caridade, onde atualmente funciona a Casa do Estudante de Natal, a Escola de Aprendizes Artífices oferecia curso primário, de desenho e oficinas de trabalhos manuais.

Em 1914, a instituição transfere-se para a Avenida Rio Branco, ocupando, durante 53 anos, o edifício n.º 743, construído no início do século XX, anteriormente ocupado pelo Quartel da Polícia Militar.

A mudança de denominação para Liceu Industrial de Natal integrou a reforma instituída pela Lei n.º 378, de 13/01/1937, do Ministério da Educação e Saúde, a quem as Escolas de Aprendizes Artífices estavam subordinadas desde 1930.

Nessas mesmas instalações da Avenida Rio Branco, em 1942, o Liceu recebe a denominação de Escola Industrial de Natal, passando a atuar, vinte anos depois, na oferta de cursos técnicos de nível médio, e transformando-se, em 1965, em Escola Industrial Federal.

Com a inauguração da sua nova sede, na Avenida Senador Salgado Filho, no bairro do Tirol, a escola transfere-se em 1967 para as instalações onde hoje funciona o Campus Natal-Central do IFRN, recebendo, no ano seguinte, em 1968, a denominação de Escola Técnica Federal do Rio Grande do Norte.

Com o passar dos anos, a ETFRN extingue os cursos industriais básicos e passa a concentrar-se no ensino profissionalizante de 2º grau. Em 1975, é registrada pela primeira vez a presença feminina entre os alunos dos cursos regulares da instituição.

Em 1994, inicia-se o processo de "cefetização" da ETFRN, culminando, em 1999, com sua transformação em Centro Federal de Educação Tecnológica (CEFET), cujos desafios incluiriam a oferta de educação profissional nos níveis básico, técnico

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e tecnológico, além do ensino médio. Sua atuação no ensino de 3º grau começou com a oferta de cursos de graduação tecnológica, ampliando-se, posteriormente, para os cursos de formação de professores, as licenciaturas. Mais recentemente, a instituição passou a atuar também na educação profissional vinculada ao ensino médio na modalidade de educação de jovens e adultos e no ensino a distância.

Interiorização – A expansão da rede federal de educação tecnológica no Rio Grande do Norte teve início em 1994 com a inauguração da Unidade de Ensino Descentralizada de Mossoró. Doze anos depois, o Ministério da Educação, por meio da Secretaria de Educação Profissional e Tecnológica (SETEC), amplia a atuação da rede federal no Estado, implantando, em 2006, as Unidades de Ensino da Zona Norte de Natal, de Ipanguaçu e de Currais Novos.

Em 2007, entra em ação a segunda etapa do Plano de Expansão da Rede, no qual o Rio Grande do Norte passa a contar com outras seis unidades, que devem ser inauguradas em 2009 nos municípios de Apodi, Pau dos Ferros, Macau, João Câmara, Santa Cruz e Caicó.

Nova transformação - Completou seu primeiro centenário, em 23 de setembro de 2009, a instituição adquire nova configuração com a transformação em Instituto Federal de Educação, Ciência e Tecnologia do Rio Grande do Norte, decorrente da Lei n.º 11.892, de 29/12/2008.

2.2 Função Social

A transformação de CEFET-RN para Instituto Federal do RN, em dezembro de 2008, implicará na reelaboração de novo projeto político pedagógico, e, conseqüentemente, da readequação da sua função social.

Como Centro Federal de Educação Profissional e Tecnológico, nossa função consistia na promoção de educação científico-tecnológico-humanística visando à formação integral do profissional-cidadão crítico-reflexivo, competente técnica e eticamente e comprometido efetivamente com as transformações sociais, políticas e culturais e em condições de atuar no mundo do trabalho na perspectiva da edificação de uma sociedade mais justa e igualitária, através da formação inicial e continuada de

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profissional tecnológica de graduação e pós-graduação; e da formação de professores fundamentadas na construção, reconstrução e transmissão do conhecimento.

Finalidades e Características da Instituição

• Ofertar educação profissional e tecnológica, em todos os seus níveis e modalidades, formando e qualificando cidadãos com vistas na atuação profissional nos diversos setores da economia, com ênfase no desenvolvimento socioeconômico local, regional e nacional;

• Desenvolver a educação profissional e tecnológica como processo educativo e investigativo de geração e adaptação de soluções técnicas e tecnológicas às demandas sociais e peculiaridades regionais;

• Promover a integração e a verticalização da educação básica à educação profissional e educação superior, otimizando a infra-estrutura física, os quadros de pessoal e os recursos de gestão;

• Orientar sua oferta formativa em benefício da consolidação e fortalecimento dos arranjos produtivos, sociais e culturais locais, identificados com base no mapeamento das potencialidades de desenvolvimento socioeconômico e cultural no âmbito de atuação do Instituto Federal de Educação, Ciência e Tecnologia do Rio Grande do Norte;

• Constituir-se em centro de excelência na oferta do ensino de ciências, em geral, e de ciências aplicadas, em particular, estimulando o desenvolvimento de espírito crítico, voltado à investigação empírica;

• Qualificar-se como centro de referência no apoio à oferta do ensino de ciências nas instituições públicas de ensino, oferecendo capacitação técnica e atualização pedagógica aos docentes das redes públicas de ensino;

• Desenvolver programas de extensão e de divulgação científica e tecnológica; • Realizar e estimular a pesquisa aplicada, a produção cultural, o

empreendedorismo, o cooperativismo e o desenvolvimento científico e tecnológico; e

• Promover a produção, o desenvolvimento e a transferência de tecnologias sociais, notadamente as voltadas à preservação do meio ambiente.

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Objetivos:

• Ministrar educação profissional técnica de nível médio, prioritariamente na forma de cursos integrados, para os concluintes do ensino fundamental e para o público da educação de jovens e adultos;

• Ministrar cursos de formação inicial e continuada de trabalhadores, objetivando a capacitação, o aperfeiçoamento, a especialização e a atualização de profissionais, em todos os níveis de escolaridade, nas áreas da educação profissional e tecnológica;

• Realizar pesquisas aplicadas, estimulando o desenvolvimento de soluções técnicas e tecnológicas, estendendo seus benefícios à comunidade;

• Desenvolver atividades de extensão de acordo com os princípios e finalidades da educação profissional e tecnológica, em articulação com o mundo do trabalho e os segmentos sociais, e com ênfase na produção, desenvolvimento e difusão de conhecimentos científicos e tecnológicos;

• Estimular e apoiar processos educativos que levem à geração de trabalho e renda e à emancipação do cidadão na perspectiva do desenvolvimento socioeconômico local e regional; e

• Ministrar em nível de educação superior:

Cursos superiores de tecnologia visando à formação de profissionais para os diferentes setores da economia;

Cursos de licenciatura, bem como programas especiais de formação pedagógica, com vistas na formação de professores para a educação básica, sobretudo nas áreas de ciências e matemática, e para a educação profissional;

Cursos de bacharelado e engenharia, visando à formação de profissionais para os diferentes setores da economia e áreas do conhecimento;

Cursos de pós-graduação lato sensu de aperfeiçoamento e especialização, visando à formação de especialistas nas diferentes áreas do conhecimento; e

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Cursos de pós-graduação stricto sensu de mestrado e doutorado, que contribuam para promover o estabelecimento de bases sólidas em educação, ciência e tecnologia, com vistas no processo de geração e inovação tecnológica.

2.3 Estrutura Organizacional

I. OS ÓRGÃOS COLEGIADOS A. Conselho Superior; B. Colégio de Dirigentes; e

C. Conselho de Ensino, Pesquisa e Extensão. II. A REITORIA

A. Gabinete; B. Pró-Reitorias:

a. Pró-Reitoria de Ensino;

b. Pró-Reitoria de Pesquisa e Inovação; c. Pró-Reitoria de Extensão;

d. Pró-Reitoria de Administração; e

e. Pró-Reitoria de Planejamento e Desenvolvimento Institucional. C. Diretorias Sistêmicas:

a. Diretoria de Gestão de Pessoas;

b. Diretoria de Gestão de Atividades Estudantis; e c. Diretoria de Gestão de Tecnologia da Informação. D. Auditoria Interna;

E. Assessoria Jurídica; F. Ouvidoria.

III. OS CAMPI.

Abaixo serão discriminados os endereços dos respectivos Campi do IFRN. A. Reitoria, sediada no na Rua Dr. Nilo Bezerra Ramalho, nº1692, Tirol, Natal-RN,

CEP 59015-300.

B. Campus Apodi, sediado na RN 233, Km 2, nº 999, Lagoa do Clementino, Apodi-RN, CEP 59700-000;

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C. Campus Caicó, sediado na RN 118, s/n, Nova Caicó, Caicó-RN, CEP 59300-000;

D. Campus Currais Novos, sediado na Rua Manoel Lopes Filho, nº 773, Valfredo Galvão, Currais Novos-RN, CEP 59380- 000;

E. Campus Ipanguaçu, sediado na RN 118, s/n, Povoado Base Física, Ipanguaçu-RN, CEP 59508-000;

F. Campus João Câmara, sediado na BR 406, Km 73, Nº 3500, Perímetro Rural, João Câmara-RN, CEP 59550-000;

G. Campus Macau, sediado na RN-221, Km 01, Conjunto da COHAB, Macau-RN, CEP 59500-000;

H. Campus Mossoró, sediado na Rua Raimundo Firmino de Oliveira, nº 400, Conjunto Ulrick Graf, Costa e Silva, Mossoró-RN, CEP 59628-330;

I. Campus Natal-Central, sediado na Av. Senador Salgado Filho, nº 1559, Tirol, Natal-RN, CEP 59015-000;

J. Campus Natal-Zona Norte, sediado na Rua Brusque, nº 2926, Conjunto Santa Catarina, Potengi, Natal-RN, CEP 59112-490;

K. Campus Pau dos Ferros, sediado na BR 405, Km 154, Chico Cajá, Pau dos Ferros-RN, CEP 59900-000;

L. Campus Santa Cruz, sediado na Rua São Braz, nº 304, Paraíso, Santa Cruz-RN, CEP 59200-000.

2.4 Ensino

O Instituto Federal de Educação, Ciência e Tecnologia do Rio Grande do Norte (IFRN) atua nos níveis básico, técnico e tecnológico do ensino profissional, na pós-graduação e na formação de professores.

A Pró-reitoria de Ensino é o setor que tem a responsabilidade de coordenar e dirigir as ações do Instituto no tocante à sua oferta educacional, desde o ensino técnico, à graduação e à pós-graduação.

Estão vinculados ao referido órgão, no âmbito da Reitoria, a Assessoria Pedagógica, os Departamentos de Educação à Distância e de Processos Seletivos e a Coordenação de Registros Acadêmicos.

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No âmbito de cada um dos campi do IFRN a Pró-reitoria de Ensino conta com o apoio institucional das Diretorias de Educação e Tecnologia e dos Departamentos de Apoio Acadêmico.

Cursos de Pós-graduação

• Especialização em Educação Profissional e Tecnológica • Especialização Licenciamento Ambiental on shore

• Especialização Educação Profissional Integrada à Educação Básica EJA • Especialização em Gestão Ambiental

Cursos Superiores de Licenciatura • Licenciatura em Espanhol • Licenciatura em Geografia • Licenciatura em Física

• Licenciatura em Física (Caicó, João Câmara e Santa Cruz) • Licenciatura em Biologia (Macau)

• Licenciatura em Matemática (Mossoró)

• Licenciatura em Química (Apodi, Currais Novos, Ipanguaçu e Pau dos Ferros) Cursos Superiores de Tecnologia

• Teconologia em Comércio Exterior • Tecnologia Gestão Ambiental

• Tecnologia em Construção de Edifícios • Tecnologia em Lazer e Qualidade de Vida • Tecnologia em Fabricação Mecânica

• Tecnologia Gestão Ambiental Modalidade Educação à Distância • Tecnologia em Redes de Computadores

• Tecnologia em Automação Industrial

• Tecnologia em Análise e Desenvolvimento de Sistemas

• Tecnologia em Produção Cultural (Campus Avançado da Cidade Alta) Cursos Técnicos Subsequentes

• Alimentos

• Controle Ambiental • Edificações

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• Mecânica • Turismo

• Geologia e Mineração

• Operação e Manutenção do Petróleo e Gás • Segurança do Trabalho • Eletro-Eletrônica • Eletromecânica • Mineração • Mecânica • Saneamento

• Segurança do Trabalho Educação à Distância • Manutenção de Computadores • Saneamento Ambiental • Serviços Condominiais • Turismo-Educação à Distância • Sistemas de Informação • Comércio

• Sistemas de Informação (Mossoró) Cursos Técnicos Integrados

• Edificações • Geologia e Mineração • Turismo • Mecânica • Eletrotécnica • Eletrotécnica EJA • Edificações EJA • Informática EJA • Comércio • Controle Ambiental

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• Controle Ambiental EJA • Informática • Agroecologia • Agroecologia EJA • Alimentos • Alimentos EJA • Eletrônica • Comércio - EJA Cursos Básicos • Idiomas: Espanhol Francês Inglês Japonês

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3 - QUADRO DE DETALHAMENTO DAS DESPESAS (QDD) REPRESENTADO ATRAVÉS DO PROGRAMA, AÇÃO E

ATIVIDADES E DETALHAMENTO POR ELEMENTO DE DESPESA DE CADA AÇÃO PREVISTO PARA O EXERCÍCIO DE 2010 PARA O IFRN.

Informamos que o Orçamento previsto para desenvolver as atividades do IFRN no exercício de 2010 no montante de R$ 138.776.095,00 (cento e trinta e oito milhões, setecentos e setenta e seis mil, e noventa e cinco centavos) estão registrado no Módulo Orçamentário e Financeiro do sistema do MEC- SIMEC, representado pelo Órgão: 26000: Ministério da Educação Unidade- MEC e a Unidade Gestora 26435: Instituto Federal do Rio Grande do Norte – IFRN

– Quadro de Créditos Orçamentários –QCO R$ 138.776.095,00

PROGRAMA / AÇÃO / ATIVIDADE

PROGRAMA 1061 - Brasil Escolarizado 561.859,00

AÇÃO 1061.8429 - Formação Inicial e Continuada a Distância

ATIVIDADE: 1061.8429.0024 – Aluno matriculado Qtd. Físico: 1320 561.859,00

Elementos de Despesa:

3.3.90.14.00 - Diárias – Civil 84.279,00

3.3.90.30.00 - Material de Consumo 56.186,00

3.3.90.33.00 - Passagens e Despesas com Locomoção 84.279, 00

3.3.90.36.00 - Outros Serviços de Terceiros – Pessoa Física 106.753,00

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3.3.91.47.00 - Obrigações Tributárias e Contributivas 28.093,00

PROGRAMA 1062 Desenvolvimento da Educação Profissional e Tecnológica

111.150.110,00

AÇÃO 1062.09HB - Contribuição da União, de suas Autarquias e Fundações para o

Custeio do Regime de Previdência dos Servidores

11.015.295,00

ATIVIDADE 1062.09HB.0001 -Nacional Qtd. Físico: Elemento de Despesa:

3.1.91.13.00 - Contribuições Patronais

11.015.295,00 AÇÃO 1062.1H10 Expansão da Rede Federal de Educação Profissional e

Tecnológica

9.357.315,00

ATIVIDADE 1062.1H10.0024 - No Estado do Rio Grande do Norte - Unidade de ensino (unidade) - Qtd. Físico: 10

9.357.315,00 Elementos de Despesa:

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3.3.90.39.00 - Outros Serviços de Terceiros – Pessoa Jurídica 1.000.000,00

4.4.90.51.00 - Obras e Instalações 2.500.000,00

4.4.90.52.00 - Equipamentos e Material Permanente 5.000.000,00

AÇÃO 1062.2992 Funcionamento da Educação Profissional

75.445.673,00

ATIVIDADE 1062.2992.0024 No Estado do Rio Grande do Norte Aluno matriculado (unidade) - Qtd. Físico: 12000

75.445.673,00 Elementos de Despesa:

3.1.90.04.00 - Contratação por Tempo Determinado 1.615.784,00

3.1.90.08.00 - Outros Benefícios Assistenciais 36.796,00

3.1.90.11.00 – Vencimentos e Vantagens Fixas - Pessoal Civil 48.914.935,00

3.1.90.13.00 - Obrigações Patronais 335.779,00

3.1.90.16.00 - Outras Despesas Variáveis - Pessoal Civil 334.355,00

3.1.90.91.00 - Sentenças Judiciais 2.876.895,00

3.3.90.30.00 - Material de Consumo 2.700.000,00

3.3.90.30.17 - Material de Processamento de Dados 200.000,00

3.3.90.30.47 - Aquisição de Software – Produto 100.000,00

3.3.90.33.00 - Passagens e Despesas com Locomoção 500.000,00

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3.3.90.37.00 - Locação de Mão-de-Obra 6.000.000,00

3.3.90.39.00 - Outros Serviços de Terceiros – Pessoa Jurídica 5.177.689,00

3.3.90.39.00 - Outros Serviços de Terceiros – Pessoa Jurídica (0250) 1.231.129,00

3.3.90.39.08 - Manutenção de Software 60.000,00

3.3.90.39.26 - Desenvolvimento de Software 40.000,00

3.3.90.39.97 – Despesas de Teleprocessamento 700.000,00

3.3.90.93.00 – Indenizações e Restituições 100.000,00

3.3.91.39.00 - Outros Serviços de Terceiros – Pessoa Jurídica 400.000,00

4.4.90.51.00 - Obras e Instalações (0250) 500.000,00

4.4.90.52.00 - Equipamentos e Material Permanente 2.000.000,00 4.4.90.52.00 - Equipamentos e Material Permanente (0250) 500.000,00 4.4.90.52.35 - Equipamentos e Material Permanente 500.000,00

AÇÃO 1062.2994 - Assistência ao Educando da Educação Profissional 3.108.473,00

ATIVIDADE 1062.2994.0024 No Estado do Rio Grande do Norte - Aluno assistido

(unidade) - Qtd. Físico: 12000 3.108.473,00

3.3.90.18.00 - Auxílio Financeiro a Estudantes

1.400.000,00

3.3.90.30.00 - Material de Consumo 308.473,00

3.3.90.39.00 - Outros Serviços de Terceiros – Pessoa Jurídica 1.400.000,00

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Educação Profissional 1.200.000,00

ATIVIDADE 1062.6301.0024 No Estado do Rio Grande do Norte - Volume

disponibilizado(unidade - Qtd. Físico: 24000 1.200.000,00 Elemento de Despesa:

4.4.90.52.00 - Equipamentos e Material Permanente

1.200.000,00 AÇÃO 1062.6358 Capacitação de Recursos Humanos da Educação Profissional 2.200.000,00 Atividade 1062.6358.0024 No Estado do Rio Grande do Norte - Pessoa

capacitada (unidade) - Qtd. Físico: 600 2.200.000,00

3.3.90.14.00 – Diárias – Civil 500.000,00

3.3.90.33.00 - Passagens e Despesas com Locomoção 500.000,00 3.3.90.39.00 – Outros Serviços de Terceiros – Pessoa Jurídica 1.100.000,00 AÇÃO 1062.8650 Reestruturação da Rede Federal de Educação Profissional e

Tecnológica

8.823.354,00

Atividade 1062.8650.0024 No Estado do Rio Grande do Norte Unidade reestruturada

(unidade -- Qtd. Físico: 12

8.823.354,00

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100.000,00

3.3.90.18.00 – Auxílio Financeiro a Estudante 300.000,00

3.3.90.20.00 – Auxílio Financeiro a Pesquisadores 200.000,00

3.3.90.33.00 - Passagens e Despesas com Locomoção 100.000,00 3.3.90.36.00 - Outros Serviços de Terceiros – Pessoa Física 1.000.000,00 3.3.90.39.00 - Outros Serviços de Terceiros – Pessoa Jurídica 4.100.000,00 3.3.90.47.00 - Obrigações Tributárias e Contributivas 200.000,00 4.4.90.52.00 - Equipamentos e Material Permanente 800.000,00

PROGRAMA 1448 Qualidade na Escola

5.486,00

AÇÃO 1448.6333 Apoio à Capacitação e Formação Inicial e Continuada de Professores e Profissionais da Educação Básica

Atividade 1448.6333.0024 No Estado do Rio Grande do Norte -Profissional beneficiado

( ) -Qtd. Físico: 12 5.486,00

3.3.90.14.00 - Diárias – Civil 1.080,00

3.3.90.30.00 - Material de Consumo 432,00

3.3.90.33.00 - Passagens e Despesas com Locomoção 1.080,00 3.3.90.36.00 - Outros Serviços de Terceiros – Pessoa Física 648,00 3.3.90.39.00 - Outros Serviços de Terceiros – Pessoa Jurídica 950,00 3.3.91.47.00 - Obrigações Tributárias e Contributivas 1.296,00

PROGRAMA 0750 Apoio Administrativo

3.203.343,00

AÇÃO 0750.2004 Assistência Médica e Odontológica aos Servidores, Empregados

e seus Dependentes

1.318.896,00

Atividade 0750.2004.0024 No Estado do Rio Grande do Norte - Servidor beneficiado

(unidade) -Qtd. Físico: 1527

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3.3.90.39.00 - Outros Serviços de Terceiros – Pessoa Jurídica 1.318.896,00 AÇÃO 0750.2010 Assistência Pré-Escolar aos Dependentes dos Servidores e

Empregados

-

148.922,00

Atividade 0750.2010.0024- No Estado do Rio Grande do Norte - Criança atendida (unidade -Qtd. Físico: 188

Elemento de Despesa:

AÇÃO 0750.2011 Auxílio-Transporte aos Servidores e Empregados

-

154.099,00.

Atividade 0750.2011.0024 No Estado do Rio Grande do Norte - Servidor beneficiado (unidade) - -Qtd. Físico: 126

3.3.90.49.00 - Auxílio-Transporte 154.099,00

AÇÃO 0750.2012- Auxílio-Alimentação aos Servidores e Empregados

-

Atividade 0750.2012.0024 -No Estado do Rio Grande do Norte - Servidor beneficiado

(unidade) - -Qtd. Físico: 978 1.478.736,00

3.3.90.46.00 - Auxílio-Alimentação 1.478.736,00

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ATIVIDADE 0750.20CW.0001 - Nacional -Pessoa Beneficiada(unidade) – Qte

físico :571 102.690,00 Elemento de Despesa:

3.3.90.39.00 - Outros Serviços de Terceiros – Pessoa Jurídica 102.690,00

PROGRAMA 0089 Previdência de Inativos e Pensionistas da União

23.855.297,00

AÇÃO 0089.0181 Pagamento de Aposentadorias e Pensões - Servidores Civis

ATIVIDADE 0089.0181.0024 No Estado do Rio Grande do Norte Pessoa beneficiada

(unidade) - - Qtd. Físico: 371 23.855.297,00

ELEMENTO DE DESPESA:

3.1.90.01.00 - Aposentadorias e Reformas 15.548.493,00

3.1.90.03.00 - Pensões 2.374.193,00

3.1.90.91.00 – Sentenças Judiciais 5.905.428,00

Total Geral (Despesas Programadas):

R$ 138.776.095,00

(21)

4 – MAPEAMENTO, HIERARQUIZAÇÃO E PRIORIZAÇÃO DAS ATIVIDADES QUE SERÃO ACOMPANHADAS 4.1- Mapeamento de Atividades

Para a realização do mapeamento de atividades, foram levados em consideração todos os programas, ações e atividades que apresentaram créditos orçamentários e sua correlação com as áreas de atuação previstas para a auditoria interna. O mapeamento será detalhado juntamente com a hierarquização das atividades, pois não só apresentará os programas, ações e atividades, como também os classificará segundo a materialidade, a relevância e a criticidade.

4.2- Hierarquização de Atividades

Para viabilizar a hierarquização de atividades, foi levado em consideração o mapeamento do item anterior, analisando a materialidade, a relevância e a criticidade de cada ação, conforme critérios detalhados a seguir.

- MATERIALIDADE é apurada com base no orçamento, ou seja, o percentual é aplicado sobre o orçamento. Logo, X = orçamento. A hierarquização pela materialidade se dá da seguinte forma:

Muito alta materialidade X > 25% Alta Materialidade 10% < X < 25% Média materialidade 1% < X < 10% Baixa materialidade 0,1% < X < 1% Muito baixa materialidade X < 0,1%

(22)

- RELEVÂNCIA A hierarquização pela relevância se dá pela análise dos programas, ações e atividades quanto aos seguintes aspectos:

• Atividade ligada diretamente ao cumprimento da missão da instituição • Atividade pertencente ao Planejamento Estratégico da Instituição • Atividades que possam comprometer serviços prestados aos cidadãos • Atividades que possam comprometer a imagem da instituição

• Programas prioritários

- CRITICIDADE A hierarquização pela criticidade leva em consideração os aspectos a seguir: • Intervalo de tempo entre a última auditoria realizada e o momento do planejamento

• Atividade descentralizada realizada por unidade gestora pertencente à instituição • Falha/falta conhecida nos controles internos da instituição

(23)

Após a análise dos três aspectos apresentados, isto é, materialidade, relevância e criticidade de cada ação, foram possíveis classificar as atividades e hierarquização apresentadas no quadro orçamentário abaixo:

– Quadro de Créditos Orçamentários –QCO

PROGRAMA / AÇÃO / ATIVIDADE

VALOR ORÇADO PARA 2010 R$ 138.776.095,00

PROGRAMA 1061 - Brasil Escolarizado 561.859,00

AÇÃO 1061.8429 - Formação Inicial e Continuada a Distância

ATIVIDADE: 1061.8429.0024 - Aluno matriculado

Qtd. Físico: 1320 Classificação / Hierarquização Baixa materialidade (0,40%) 561.859,00 Elementos de Despesa: 3.3.90.14.00 - Diárias – Civil 84.279,00 3.3.90.30.00 - Material de Consumo 56.186,00

3.3.90.33.00 - Passagens e Despesas com Locomoção 84.279, 00

3.3.90.36.00 - Outros Serviços de Terceiros - Pessoa Física 106.753,00

3.3.90.39.00 - Outros Serviços de Terceiros - Pessoa Jurídica 202.269,00

(24)

111.150.110,00

AÇÃO 1062.09HB - Contribuição da União, de suas Autarquias e Fundações para o Custeio do

Regime de Previdência dos Servidores

11.015.295,00 ATIVIDADE 1062.09HB.0001 -Nacional Qtd. Físico: Classificação / Hierarquização Média Materialidade (7,94%) Elemento de Despesa: 3.1.91.13.00 - Contribuições Patronais 11.015.295,00 AÇÃO 1062.1H10 Expansão da Rede Federal de Educação Profissional e Tecnológica

9.357.315,00

ATIVIDADE 1062.1H10.0024 - No Estado do Rio Grande do

Norte - Unidade de ensino implantada (unidade) - Qtd. Físico: 10 Classificação / Hierarquização Média Materialidade (6,74%) 9.357.315,00 Elementos de Despesa: 3.3.90.30.00 - Material de Consumo 857.315,00

3.3.90.39.00 - Outros Serviços de Terceiros - Pessoa Jurídica 1.000.000,00

4.4.90.51.00 - Obras e Instalações 2.500.000,00

(25)

75.445.673,00

ATIVIDADE 1062.2992.0024 No Estado do Rio Grande do Norte Aluno matriculado (unidade) -- Qtd. Físico: 12000

Classificação /

Hierarquização

Muito alta materialidade

(54,37%) 75.445.673,00

3.1.90.04.00 - Contratação por Tempo Determinado 1.615.784,00

3.1.90.11.00 – Vencimentos e Vantagens Fixas - Pessoal Civil 48.914.935,00

3.1.90.13.00 - Obrigações Patronais 335.779,00

3.1.90.16.00 - Outras Despesas Variáveis - Pessoal Civil 334.355,00

3.3.90.30.17 - Material de Processamento de Dados 200.000,00

3.3.90.30.47 - Aquisição de Software – Produto 100.000,00

(26)

3.3.90.37.00 - Locação de Mão-de-Obra 6.000.000,00

3.3.90.39.00 - Outros Serviços de Terceiros - Pessoa Jurídica 5.177.689,00

3.3.90.39.00 - Outros Serviços de Terceiros - Pessoa Jurídica (0250) 1.231.129,00

3.3.90.39.08 - Manutenção de Software 60.000,00

.3.90.39.26 - Desenvolvimento de Software 40.000,00

3.3.90.39.97 - Despesas de Teleprocessamento 700.000,00

3.3.90.93.00 – Indenizações e Restituições 100.000,00

4.4.90.51.00 - Obras e Instalações (0250) 500.000,00

4.4.90.52.00 - Equipamentos e Material Permanente 2.000.000,00

4.90.52.00 - Equipamentos e Material Permanente (0250) 500.000,00

4.4.90.52.35 - Equipamentos e Material Permanente 500.000,00

AÇÃO 1062.2994 - Assistência ao Educando da Educação Profissional 3.108.473,00

ATIVIDADE 1062.2994.0024 No Estado do Rio Grande do Norte - Aluno assistido (unidade)

- Qtd. Físico: 12000

Classificação / Hierarquização

Média materialidade (2,24%)

3.108.473,00

(27)

3.3.90.18.00 - Auxílio Financeiro a Estudantes

1.400.000,00

AÇÃO 1062.6301 Acervo Bibliográfico para as Instituições da Rede Federal de Educação

Profissional 1.200.000,00 Classificação / Hierarquização Baixa materialidade (0,86%) 1.200.000,00 Elemento de Despesa:

4.4.90.52.00 - Equipamentos e Material Permanente

1.200.000,00 AÇÃO 1062.6358 Capacitação de Recursos Humanos da Educação Profissional

2.200.000,00

Atividade 1062.6358.0024 No Estado do Rio Grande do Norte -

Pessoa capacitada (unidade) - Qtd. Físico: 600 Classificação / Hierarquização Média Materialidade (1,59%) 2.200.000,00 Elementos de Despesa: 3.3.90.14.00 - Diárias – Civil 500.000,00

(28)

AÇÃO 1062.8650 Reestruturação da Rede Federal de Educação Profissional e Tecnológica 8.823.354,00

Atividade 1062.8650.0024 No Estado do Rio Grande do Norte Unidade reestruturada (unidade

- Qtd. Físico: 12 Classificação / Hierarquização Média materialidade (6,36%) 8.823.354,00 Elementos de Despesa: 3.3.90.14.00 - Diárias – Civil 100.000,00

3.3.90.18.00 - Auxílio Financeiro a Estudante 300.000,00

3.3.90.20.00 - Auxílio Financeiro a Pesquisadores 200.000,00

3.3.90.36.00 - Outros Serviços de Terceiros - Pessoa Física 1.000.000,00

4.4.90.52.00 - Equipamentos e Material Permanente 800.000,00

PROGRAMA 1448 Qualidade na Escola

5.486,00

AÇÃO 1448.6333 Apoio à Capacitação e Formação Inicial e Continuada de Professores e

Profissionais da Educação Básica

Atividade 1448.6333.0024 No Estado do Rio Grande do

Norte -Profissional beneficiado ( ) -Qtd. Físico: 12 Classificação / Hierarquização

Muito baixa materialidade (0,0040%)

5.486,00

3.3.90.14.00 - Diárias – Civil 1.080,00

3.3.90.30.00 - Material de Consumo 432,00

(29)

3.3.90.36.00 - Outros Serviços de Terceiros - Pessoa Física 648,00

3.3.90.39.00 - Outros Serviços de Terceiros - Pessoa Jurídica 950,00

PROGRAMA 0750 Apoio Administrativo

3.203.343,00

AÇÃO 0750.2004 Assistência Médica e Odontológica aos Servidores, Empregados e seus

Dependentes

1.318.896,00

Atividade 0750.2004.0024 No Estado do Rio Qtd. Físico:

1527 Grande do Norte - Servidor beneficiado (unidade) Classificação / Hierarquização Baixa materialidade (0,95%)

AÇÃO 0750.2010 Assistência Pré-Escolar aos Dependentes dos Servidores e Empregados

-

148.922,00

Atividade 0750.2010.0024- No Estado do Rio Grande do

Norte - Criança atendida (unidade) -Qtd. Físico: 188 Classificação / Hierarquização Baixa materialidade (0,11%)

AÇÃO 0750.2011 Auxílio-Transporte aos Servidores e Empregados

-

154.099,00.

Atividade 0750.2011.0024 No Estado do Rio Grande do

Norte - Servidor beneficiado (unidade) -Qtd. Físico: 126 Classificação / Hierarquização

Baixa materialidade (0,11%)

(30)

AÇÃO 0750.2012- Auxílio-Alimentação aos Servidores e Empregados

-

Atividade 0750.2012.0024 -No Estado do Rio Grande do

Norte - Servidor beneficiado (unidade) -Qtd. Físico: 978 Classificação/ Hierarquização

Média materialidade (1,07%)

1.478.736,00

3.3.90.46.00 - Auxílio-Alimentação 1.478.736,00

AÇÃO 0750.20CW Assistência Médica aos Servidores e Empregados - Exames Periódicos 102.690,00 ATIVIDADE 0750.20CW.0001 - Nacional -Pessoa

Beneficiada(unidade) – Qte físico :571

Classificação/ Hierarquização

Muito baixa materialidade (0,074%)

102.690,00

PROGRAMA 0089 Previdência de Inativos e Pensionistas da União

23.855.297,00

AÇÃO 0089.0181 Pagamento de Aposentadorias e Pensões - Servidores Civis

Classificação/ Hierarquização Alta materialidade (17,19 %)

ATIVIDADE 0089.0181.0024 No Estado do Rio Grande do Norte Pessoa beneficiada (unidade)

- Qtd. Físico: 371 23.855.297,00

(31)

3.1.90.01.00 - Aposentadorias e Reformas 15.548.493,00

3.1.90.03.00 - Pensões 2.374.193,00

Total Geral (Despesas Programadas):

R$ 138.776.095,00 4.3- Priorização de Atividades

Depois de realizado o mapeamento e a hierarquização das atividades desenvolvidas pelas ações foram priorizadas segundo a sua classificação/hierarquização (%) o Programada 1062- Desenvolvimento da Educação Profissional e Tecnológica e pela sua relevância, bem como pelo acompanhamento das ações já realizadas pela auditoria interna. Considerando estes critérios demonstraremos abaixo as ações priorizadas:

R$ 111.150.110,00

AÇÃO 1062.09HB - Contribuição da União, de suas Autarquias e Fundações para o Custeio do

Regime de Previdência dos Servidores

11.015.295,00 ATIVIDADE 1062.09HB.0001 -Nacional Qtd. Físico: Classificação / Hierarquização Média Materialidade (7,94%) 11.015.295,00

(32)

AÇÃO 1062.1H10 Expansão da Rede Federal de Educação Profissional e Tecnológica

9.357.315,00

ATIVIDADE 1062.1H10.0024 - No Estado do Rio Grande do

Norte - Unidade de ensino implantada (unidade) - Qtd. Físico: 10

Classificação / Hierarquização

Média Materialidade (6,74%)

9.357.315,00

75.445.673,00

ATIVIDADE 1062.2992.0024 No Estado do Rio Grande do Norte Aluno matriculado (unidade) -- Qtd. Físico: 12000

Classificação /

Hierarquização

Muito alta materialidade

(54,37%) 75.445.673,00

AÇÃO 1062.2994 - Assistência ao Educando da Educação Profissional _3.108.473,00 ATIVIDADE 1062.2994.0024 No Estado do Rio Grande do Norte

- Aluno assistido (unidade) - Qtd. Físico: 12000 Classificação / Hierarquização Média materialidade (2,24%) 3.108.473,00

AÇÃO 1062.6301 Acervo Bibliográfico para as Instituições da Rede Federal de Educação

Profissional

1.200.000,00

(33)

ATIVIDADE 1062.6301.0024 No Estado do Rio Grande do Norte - Volume disponibilizado(unidade - Qtd. Físico: 24000 Classificação / Hierarquização Média materialidade (0,86%) 1.200.000,00

AÇÃO 1062.6358 Capacitação de Recursos Humanos da Educação Profissional 2.200.000,00

Atividade 1062.6358.0024 No Estado do Rio Grande do Norte -

Pessoa capacitada (unidade)

- Qtd. Físico: 600 Classificação / Hierarquização Média Materialidade (1,59%) 2.200.000,00 AÇÃO 1062.8650 Reestruturação da Rede Federal de Educação Profissional e Tecnológica

8.823.354,00

Atividade 1062.8650.0024 No Estado do Rio Grande do Norte Unidade reestruturada (unidade

- Qtd. Físico: 12 Classificação / Hierarquização Média materialidade (6,36%) 8.823.354,00 TOTAL DO PROGRAMA 1062 - R$ 111.150.110,00

(34)

5. AÇÕES DA AUDITORIA INTERNA E SEUS OBJETIVOS

A auditoria interna do Instituto Federal de Educação, Ciência e Tecnologia do Rio Grande do Norte- IFRN, está contemplada no Estatuto da Instituição aprovada pelo Conselho Superior através da Resolução Nº 66, DE 31 de agosto de 2009, publicada no DOU na SEÇÃO IV, página 26, seção I , em 2 de setembro de 2009, com a seguinte transcrição:

Da Auditoria Interna:

Art. 25. A Auditoria Interna é o órgão de controle responsável por fortalecer e assessorar a gestão, bem como racionalizar as ações do IFRN e prestar apoio, dentro de suas especificidades no âmbito da Instituição, aos Órgãos do Sistema de Controle Interno do Poder Executivo Federal e ao Tribunal de Contas da União, respeitada a legislação pertinente.

Tendo como finalidade o assessoramento da Administração Superior no desempenho de suas funções e responsabilidades, o Plano Anual de Atividades de Auditoria Interna para 2010 visa a:

• Avaliar a adequação e eficácia dos controles administrativos do IFRN

• Avaliar a integralidade e confiabilidade das informações e registros efetuados. • Avaliar a integridade e confiabilidade dos sistemas operacionais.

• Avaliar eficiência, eficácia e economicidade do desempenho e da utilização dos recursos financeiros, patrimoniais e outros.

• Avaliar os procedimentos e métodos para salvaguarda dos ativos e comprovação de sua existência e

• Recomendar e sugerir ações corretivas para os problemas detectados

As atividades da Auditoria Interna devem ser planejadas por meio do Plano Anual de Atividade de Auditoria Interna – PAINT conforme previsto na IN 07/2006, alterada pela IN 09/2008 da CGU e na IN 01/2007 da Secretaria Federal de Controle Interno.

(35)

Em cumprimento a legislação vigente, a Auditoria Interna do IFRN, apresenta por meio deste seu Plano Anual de Atividades de Auditoria Interna PAINT/2010, focando suas ações nas áreas mais pertinentes, do ponto de vista do controle interno, das recomendações encaminhadas pela CGU e na perspectiva de aperfeiçoar a gestão e suas atividades específicas.

Seguindo as orientações das IN’s 07/2006, 09/2008 e 01/2007, apresentamos inicialmente as descrições das ações a serem executadas de forma resumida, que nortearão, durante todo o exercício de 2010 (01/01 a 31/12), as atividades a serem desenvolvidas por esta Unidade de Auditoria Interna em conjunto com os Campi Campus Central –Natal/RN, Campus Zona Norte de Natal/RN, Campus de Mossoró, Campus Currais Novos, Campus Santa Cruz, Campus Pau dos Ferros, Campus João Câmara, Campus Apodi, Campus de Caicó, Campus de Macau, Campus de Ipanguaçú.

Informamos que em 28 de setembro de 2009, oito (08) auditores tomaram posse para os seguintes Campi: Campus Central – representada pela Auditora Deliany Vieira de Alencar Maia, Campus Zona Norte - representada pela Auditora Kátia Cheim Pereira Galvão Campus Santa Cruz - representada por Walkyria de Oliveira Rocha Teixeira- Campus de Caicó – representado pela Auditora Maria Alice Cruz Alencastro Campus de Mossoró- representado pelo Auditor Alano Filgueira Maciel, Campus Currais Novos – representado por Lauro Tércio Bezerra Câmara, Campus de João Câmara- representado pelo auditor Thiago Murilo Nóbrega Galvão, Campus de Apodi- representado pelo auditor Francisco Raimundo Freire Rodrigues. Ficando previsto novo concurso em 2010 para o cargo de auditor para os Campi não contemplados, em virtude de números de servidores insuficientes para aprovação.

Informamos que os trabalhos da Auditoria interna da Reitoria do IFRN, serão desenvolvidos conjuntamente com os auditores dos respectivos Campi para atendimento das atividades previstas no PAINT do IFRN, onde será emitida através de uma Ordem de Serviço para cumprimento e realização concomitante as ações do PAINT, onde após a realização dos trabalhos de auditoria por cada

(36)

área de atuação, os Campi enviará seus relatórios de auditoria para consolidação das informações conjuntamente na Auditoria interna da Reitoria..

Logo após, iremos expor ações de desenvolvimento institucional e

capacitação previstas para o fortalecimento das atividades de auditoria interna da Reitoria do IFRN, em conjunto com os Campi, demonstrando os principais eventos com previsão dos participantes da Equipe da Auditoria do IFRN.

Afirmamos que durante o exercício a que se refere este relatório, todos os trabalhos serão desenvolvidos em conformidade com as normas e procedimentos de auditoria, correlatas ao serviço público, demonstrando a seriedade, o empenho e a dedicação da nossa equipe, demonstrarão a seguir as ações por área de cada auditor lotado nos controles internos de cada campus para subsidiar os trabalhos de auditoria do Instituto. No quadro a seguir a relação dos auditores nomeados para exercer as atividades nos respectivos Campus:

(37)

:Relação dos auditores por CPF, Nome, Formação, Função e lotação por Campus

Código

da UJ CPF Nome Formação Função

Campus

158155 422819384-68 Zeneide de Oliveira B. Peixoto Ciências Contábeis Chefe da Auditoria Interna Reitoria 150730 011887754-21 Deliany Vieira de Alencar Maia Direito Auditor interno Natal Central 150735 049396244-12 Kátia Cheim Pereira Galvão Direito Auditor interno Natal Zona Norte 151131 011861824-58 Thiago Murilo Nóbrega Galvão Direito Auditor interno João Câmara 151134 876004124-20 Walkyria de Oliveira R Teixeira Direito Auditor interno Santa Cruz 150732 045152864-63 Alano Filgueira Maciel Direito Auditor interno Mossoró 151129 034706814-65 Francisco Raimundo F Rodrigues Direito Auditor interno Apodi 151130 838011703-49 Maria Alice Cruz Alencastro Direito Auditor interno Caicó

O PAINT 2010 abrange o período de 01/01 a 31/12/2010. Para o cálculo das horas, consideramos o quantitativo atual de 1 (um) chefe de auditoria, e mais 7 (sete) auditores instalados no seu respectivo Campus. Os servidores relacionados no quadro 3, trabalharão, durante o ano 13736 horas distribuídas entre as ações propostas.

(38)

O quadro 1 destaca as áreas de atuação pretendidas para cada servidor, bem como suas horas de trabalho anuais individuais. As horas anuais apresentadas diferem por Campus, em virtude do horário exercido pelos servidores administrativo. No quadro 2 estão dispostos os períodos de férias de cada um dos Auditores.

SERVIDORES ÁREAS DE ATUAÇÃO HORAS

ANUAIS

Zeneide de Oliveira B. Peixoto Controles da Gestão, Gestão Orçamentária, Financeira, Suprimento de Bens

e Serviços, Recursos Humanos, Patrimonial, Operacional e Reserva Técnica. 1800 Deliany Vieira de Alencar

Maia Controles da Gestão, Gestão Orçamentária, Financeira, Suprimento de Bens e Serviços, Recursos Humanos, Patrimonial, Operacional e Reserva Técnica. 1332 Kátia Cheim Pereira Galvão Controles da Gestão, Gestão Orçamentária, Financeira, Suprimento de Bens

e Serviços, Recursos Humanos, Patrimonial, Operacional e Reserva Técnica. 1332 Thiago Murilo Nóbrega

Galvão Controles da Gestão, Gestão Orçamentária, Financeira, Suprimento de Bens e Serviços, Recursos Humanos, Patrimonial, Operacional e Reserva Técnica. 1952 Walkyria de Oliveira Rocha

Teixeira

Controles da Gestão, Gestão Orçamentária, Financeira, Suprimento de Bens

e Serviços, Recursos Humanos, Patrimonial, Operacional e Reserva Técnica. 1952 Alano Filgueira Maciel Controles da Gestão, Gestão Orçamentária, Financeira, Suprimento de Bens

e Serviços, Recursos Humanos, Patrimonial, Operacional e Reserva Técnica. 1464 Francisco Raimundo Freire

Rodrigues Controles da Gestão, Gestão Orçamentária, Financeira, Suprimento de Bens e Serviços, Recursos Humanos, Patrimonial, Operacional e Reserva Técnica. 1952 Maria Alice Cruz Alencastro Controles da Gestão, Gestão Orçamentária, Financeira, Suprimento de Bens

e Serviços, Recursos Humanos, Patrimonial, Operacional e Reserva Técnica. 1952

(39)

Previsão da Tabela de Férias dos Auditores dos respectivos Campi:

Nomes

Cargo

Campus

Período de Férias

Zeneide de Oliveira B. Peixoto

Chefe da

Auditoria

Reitoria

01.02.2010 a

01.03.2010

Deliany Vieira de Alencar Maia

Auditora

Natal Central

24.11.2010 a

23.12.2010

Kátia Cheim Pereira Galvão

Auditora

Natal Zona

Norte

24.11.2010 a

23.12.2010

Thiago Murilo Nóbrega Galvão

Auditor

João Câmara

02.01.2011a

02.02.2011

Walkyria de Oliveira Rocha

Teixeira

Auditora

Santa Cruz

01.01.2011 a

31.01.2011

Alano Filgueira Maciel

Auditor

Mossoró

03.01.2011a

14.01.2011

04.07.2011 a

21.07.2011

Francisco Raimundo Freire

Rodrigues

Auditor

Apodi

01.01.2011 a

31.01.2011

Maria Alice Cruz Alencastro

Auditora

Caicó

03.01.2011 a

20.01.2011

18.07.2011 a

29.07.2011

(40)

Nas horas destinadas a cada ação está incluso o tempo necessário para o planejamento dos trabalhos, coleta e análise de dados aplicados através de métodos de amostragem, leitura e interpretação da legislação pertinente, elaboração das solicitações de auditoria, dos registros das constatações de auditoria, das notas de auditoria e dos relatórios com os achados positivos e negativos de auditoria e as devidas recomendações.

Os trabalhos de auditoria serão realizados segundo as normas de auditoria aplicáveis ao serviço público federal e as práticas contábeis adotadas no Brasil, objetivando emitir opinião sobre as contas das unidades analisadas, assim como diagnosticar e certificar a gestão dos recursos alocados executada por seus agentes responsáveis.

Ao longo do exercício, o cronograma de execução dos trabalhos poderá sofrer alterações em função de alguns fatores externos, não programados, como: treinamentos, trabalhos especiais, atendimento ao TCU, à CGU, ao Conselho, ao Reitor, à administração central e aos diretores dos Campi.

A unidade de Auditoria Interna prestará assistência durante todas as auditorias realizadas nas unidades da IFRN, tanto pela Controladoria Geral da União, quanto pelo Tribunal de Contas da União, bem como quaisquer outras auditorias e fiscalizações externas, acompanhando as recomendações efetuadas pelos mesmos e informando seus resultados aos órgãos competentes.

Em seguida será relatado em resumo por itens das ações por área a ser auditada .

5.1 Controle da Gestão:

1.1-Relatório Anual de Atividades da Auditoria Interna – RAINT (Atuação da Audin- Elaborar o relatório anual das atividades realizadas do exercício de 2010, através dos relatórios, solicitações de auditoria, bem como avaliar os controles internos evitando a fragilidades)

1.2-Plano anual de Atividades da Auditoria Interna – PAINT (Elaborar o planejamento das atividades a ser executadas nas áreas de gestão para

(41)

fortalecimento da gestão, bem como monitorar a sua implementação através do plano de providência permanente)

1.3- Participação das reuniões dos Conselhos(Acompanhar as diretrizes e emissão de resoluções e atos normativos para o fortalecimento dos atos de gestão)

1.4- Prestação de contas e/ou Relatório de Gestão (Conferir as peças do processo de Prestação de Contas e Relatório de Gestão, e emissão de parecer da AUDIN)

1.5-Cumprimento das determinações do TCU/SECEX e da CGU (Solicitar junto aos setores e unidades interessadas o cumprimento das recomendações dos acordãos do TCU e das recomendações dos relatório da CGU através do plano de providências)

1.6-Acompanhamento do registro no SIMEC dos projetos de expansão do IFRN (monitoramento das ações de reestruturação física dos Campi, através dos registros no SIMEC)

5.2 Gestão Orçamentária:

2.1-Auxílio Financeiro a estudante. (Verificar o cumprimento das normas internas, através de emissão de bolsa e pagamentos de auxílios)

2.2- Convênios (Acompanhar o Cadastro e registro e prestação de contas no SIAFI)

2.3-Análise da execução orçamentária (Verificar o cumprimento da Legislação vigente, bem como a estrutura dos registros orçamentários

5.3. Gestão Financeira

3.1- Diárias e passagens (Verificar o cumprimento da legislação vigente, bem como a prestação de contas no sistema SCDP)

3.2- Indenização/Ajuda de Custo (verificar os processos de pagamento de ajuda de custo dos servidores redistribuídos, auxilio transporte, funeral e pré-escolar)

(42)

3.3 - Cartão Corporativo (Verificar o cumprimento da legislação, bem como a sua prestação de contas e lançamento no sistemas SCP no SITE:wwww: comprasnet.gov.br-siasg-produção- SCP

3.4- Pagamentos de despesas(verificar o cumprimento da legislação vigente, bem como as três fases da despesa)

5.4 Gestão Patrimonial

4.1-Termos de responsabilidade e Inventários anuais de bens móveis e imóveis (Verificar o controle de bens móveis e imóveis através dos termos de responsabilidade as implementações das recomendações da Comissão anual de Inventários conforme a legislação IN 205-MPOG, bem como o lançamento no sistema interno do SUAPE)

4.2-Almoxarifado (Acompanhar o lançamento no sistema interno do SUAPE, como suas requisições de entrada e saída de material)

4.3-Controle dos Veículos (Acompanhamento do controle e utilização da frota de veículos)

5.5 Gestão Recursos humanos

5.1- Folha de pagamento no SIAPE ( Verificar valores pagos indevidamente) 5.2- Aposentadoria, Abono permanência e Pensões ( Verificar a consistência dos atos de gestão

5.3-Declaração de Bens e rendas ( cumprimento da entrega das declarações para compor a prestação de contas)

5.6 Gestão de Suprimentos de Bens e Serviços:

6.1-Licitação: (Verificar nos editais de licitação se está conforme a legislação vigente)

6.2-Contratos: (Verificar o registro no SIASG e cumprimento da legislação vigente, prazo, fiscalização, cronograma físico financeiro do contrato)

(43)

5.7 Gestão Operacional:

7.1- Fidedignidade dos indicadores de desempenho (Acompanhar junto ao setor de dados institucionais os indicadores para compor o relatório de gestão e prestação de contas e cumprimento do acordão)

7.2- Acompanhamento do registro no SIMEC dos projetos de expansão do IFRN (Verificação dos processos de pagamentos e Visita in loco para acompanhamento do registro do % construído através do cronograma físico financeiro das obra

7.3 - PDI - Plano de Desenvolvimento Institucional –(Verificar o cumprimento das metas previstas no PDI do IFRN

5.8 Reserva Técnica:

8.1- Assessoramentos e orientações a alta Administração e demais Campi (Subsidiar as informações com caráter preventivo e fortalecimento da gestão, através de solicitações, pesquisas, pareceres e revisão de atos normativos internos)

E considerado o exposto no Art. 2º, Parágrafo I da Instrução Normativa nº 01/2007, iremos dispor na tabela a seguir as atividades da auditoria interna através das ações a serem desenvolvidas no ano de 2010, com critérios a ser definidos através de dos seguintes campos: Área, Item, Ação, Origem da Demanda, Objetivos, Escopo, Cronograma, Local, Homens Hora e Área de Conhecimento.

(44)

I – AÇÕES DE AUDITORIA INTERNA PREVISTAS E SEUS OBJETIVOS RECURSOS HUMANOS Nº AÇÃO AVALIAÇÃO SUMÁRIA* ORIGEM DA DEMANDA OBJETIVOS/ RESULTADOS ESCOPO CRON OGRA MA LOCAL H/H CONHECIMENTOS 1. CONTROLE DA GESTÃO 1.1 Relatório Anual de Atividades da Auditoria Interna – RAINT. Apresenta o risco do não cumprimento da IN 01/2007-CGU e, por isso é de relevante execução. CGU Apresentação do resultados dos trabalhos da Auditoria Interna por meio da elaboração do RAINT

Relato das

atividades/ executadas/recome ndações/implement ações nas áreas auditadas. 04 a 29/jan AUDIN 1218h IN CGU 01/2007 e INCGU 07/2006. 12 Plano anual de Atividades da Auditoria Interna – PAINT. Apresenta o risco do não cumprimento da IN 01/2007-CGU e, por isso é de relevante execução. CGU

Elaboração do Plano Anual de Atividades da Auditoria Interna

2011

Descrever as

ações nas áreas a

serem auditadas. 01 a 30/set AUDIN 1218h IN CGU 01/2007 e INCGU 07/2006. 1.3 Participação das reuniões dos Conselhos do IFRN Inobservância nas resoluções dos conselhos AUDIN

Verificar o cumprimento das resoluções e normas internas

Resoluções deliberadas no exercício. 20 jan 14 abr 25 ago 22 dez Reitoria 8h 4h 8h 4h Resoluções e normativos internos 14 Prestação de contas e/ou Relatório de Gestão.

O não cumprimento das decisões normativas do TCU.

REITORIA

Acompanhamento das

publicações das decisões do TCU, e encaminhamentos para os gestores sobre elaboração

da prestação de contas/

relatório de gestão anual da instituição e emissão do parecer sobre a prestação de contas (se necessário).

100% das peças exigidas pelas decisões do TCU e portaria da CGU. 01 a 15/mar Reitoria 154h IN 57/08/2008 e DN 93, 94 E 96 do TCU e portaria 2.238/08 CGU Cumprimento das Apresenta o risco do não atendimento as Acompanhamento da implementação das

determinações dos acórdãos e Verificar 100% do 04 a 29

(45)

1.6 Acompanhament o do registro no SIMEC dos projetos de expansão do IFRN Falta de registro e cadastramento de obras em construção dos Campi no sistema SIMEC Reitoria/SETE C

Verificação dos processos de pagamentos e Visita in loco

para acompanhamento do

registro do % construído através do cronograma físico financeiro das obras

10% dos processo s registrados no SIMEC 03/05 a 31/05 Audin 1218h Processos administrativos Lei 4.320/64 In 05/95-MPOG RECURSOS HUMANOS Nº AÇÃO AVALIAÇÃO SUMÁRIA* ORIGEM DA DEMANDA OBJETIVOS/ RESULTADOS ESCOPO CRON OGRA MA LOCAL H/H CONHECIMENTOS

2. GESTÃO ORÇAMENTÁRIA – PROGRAMA 1062

2.1

Auxílio

Financeiro a

estudante.

Verificar/acompanhar a execução das receitas e despesas previstas conforme o Programa/Ação sob responsabilidade da Entidade como também, o cumprimento dos normativos internos.

DIRETORIAS DE ENSINO

Análise na formalização dos processos e pagamentos. Os trabalhos serão realizados considerando os critérios de materialidade, rau de criticidade, vulnerabilidade os controles internos e reincidência de impropriedades/irre gularidades e envolverá:30% dos processos. 02 a 17/ago DEOFIN 696h Portaria interna e resolução 2.2 Convênios Constatar a formalização de convênios e parcerias

com entidades públicas DEOFIN

Constatar a formalização de Convênio, assim como a própria execução física e financeira e

Os trabalhos serão realizados considerando os critérios de materialidade, rau 19 a DEOFIN 522h Decreto 6.170/07 e

(46)

gularidades e envolverá 20% dos convênios. 2.3 Análise da execução orçamentária. Verificar o registro e inclusão de receitas repassadas à Entidade por meio de Portaria

Ministerial., como

também a Inobservância as normas vigentes

DEOFIN

Analisar a execução da

despesa conforme a legislação vigente. 15% dos processos de execução da despesa de fornecimento de bens e prestação de serviços. 02 a 20/ago DEOFIN 870h

Consulta SIAFI, SIASG, IN MARE 05/95, Lei 8.666/93 e Lei 4.320/64 . RECURSOS HUMANOS Nº AÇÃO AVALIAÇÃO SUMÁRIA* ORIGEM DA DEMANDA OBJETIVOS/ RESULTADOS ESCOPO CRON OGRA MA LOCAL H/H CONHECIMENTOS

3. GESTÃO FINANCEIRA – PROGRAMA 1062

3.1 Diárias e passagens - Prevenção e correção na concessão de iárias e passagens a servidores. e a Falta de cumprimento da legislação vigente. DEOFIN Acompanhamento no Sistema de Concessão de diárias e Passagens. Os trabalhos serão realizados por amostragem, considerando os critérios de materialidade, rau de criticidade e envolverá:5 % das concessões. 05 a 17 abr. GABINETE 580h Lei 8.112/90 e Decretos 5.992/2006 e 6.258/2007. 3.2 Indenização/Aju da de Custo Verificar/constatar o recolhimento ao erário de valores pagos eventual e indevidamente a DEOFIN

Verificar a legalidade do ato da concessão do ressarcimento de ajuda de custo, Auxílio moradia

Os trabalhos serão realizados por amostragem, considerando os critérios de materialidade, rau 21 a 30 jun. DEOFIN 464h Lei 8.112/90 e Decreto 4.004/2001.

(47)

3.3 Cartão Corporativo Verificar a formalização e avaliar a conformidade e legalidade dos processos de Concessão /aplicação/prestação de contas de suprimentos de fundos. Através da cartão corporativo e Não

cumprimento da legislação e das recomendações. CGU/DEOFIN Acompanhar os processos de prestação de contas de suprimentos lançamento no sistema scp Os trabalhos serão realizados por amostragem, considerando os critérios de materialidade, rau de criticidade e envolverá 20% dos suprimentos utilizados. 01 a 15 jul. DEOFIN 638h

Consulta SIAFI, Decreto 5.355/05. 3.4 Pagamentos de despesas Constatar a formalização dos processos de pagamentos, bem como verificar as fases de empenho e liquidação da despesa e o Não cumprimento da legislação e das recomendações.

DEOFIN Análise da execução de

pagamento 1 Os trabalhos serão realizados por amostragem, considerando os critérios de materialidade, rau de criticidade e envolverá 10% das despesas e

fetuadas com bens e serviços 16 a 30 jul. DEOFIN 638h Lei 4.320 e Consulta SIAFI RECURSOS HUMANOS Nº AÇÃO AVALIAÇÃO SUMÁRIA* ORIGEM DA DEMANDA OBJETIVOS/ RESULTADOS ESCOPO CRON OGRA MA LOCAL H/H CONHECIMENTOS

4. GESTÃO PATRIMONIAL – PROGRAMA- 1062

Registro dos termos de A gestão patrimonial apresenta os maiores Prevenção na movimentação e no desfazimento de bens, Os trabalhos serão realizados por

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responsabilidade desatualizados; bens inservíveis; baixa responsabilidade dos agentes; incidência de desaparecimento de bens. As ações a serem desenvolvidas

serão de relevância para o IFRN,., bem como o registro de bens imóveis e a inobservância da legislação vigente em relação ao controle, uso e conservação de bens Móveis

os tombamentos dos termos de responsabilidade do Sistema SUAP. reincidência de impropriedades e envolverá 5 % dos bens móveis do IFRN 4.2 Almoxarifado Avaliar os sistemas e procedimentos de conservação e utilização de bens móveis e equipamentos, bem como o controle e movimentação de bens em almoxarifado e a inobservância da legislação vigente AUDIN Analisar e testar os procedimentos de controle de aquisição, manutenção, movimentação e desfazimento dos bens móveis através do sistema SUAP. Os trabalhos serão realizados por amostragem e in loco, considerando os critérios de materialidade, rau de criticidade, reincidência de impropriedades e envolver 5% dos registros no sistema. 01 a 15 jun. ALMOXARI FADO 580h IN 205-88 e Legislação vigente 4.3 Controle dos veículos Avaliar os sistemas e procedimentos de conservação e utilização da frota de veículos da AUDIN Acompanhamento do controle da utilização da frota dos

Os trabalhos serão realizados por amostragem e in loco, considerando os critérios de 01 a 15 fev. TRANSPO RTE 638h IN 205-88 e Legislação