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Demonstrações financeiras
para o exercício findo em
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RELATÓRIO DA ADMINISTRAÇÃO
Senhores Acionistas,
A Administração do Banco Daycoval S.A. (“Daycoval” ou “Banco”) submete à apreciação de V.Sas. o Relatório da
Administração e as correspondentes Demonstrações Financeiras, com o relatório dos Auditores Independentes,
sem ressalvas, referentes ao exercício findo em 31 de dezembro de 2018. Os comentários aqui apresentados
são relativos aos resultados consolidados do Daycoval para o respectivo período.
O quarto trimestre de 2018 foi marcado pela vitória do candidato Jair Bolsonaro na eleição presidencial com
consequente aumento da confiança dos agentes em torno da perspectiva para a economia brasileira. Isto
porque as propostas da equipe econômica do presidente eleito, durante a campanha, foram baseadas em três
pilares considerados primordiais para a economia brasileira, sendo eles: (i) controle dos gastos públicos,
especialmente através da Reforma da Previdência; (ii) amplo programa de privatizações, e (iii) melhor eficiência
da máquina pública.
De forma geral, o quadro macroeconômico doméstico do quarto trimestre de 2018 foi semelhante ao restante
do ano e pode ser caracterizado pelo baixo crescimento econômico com baixa inflação, apesar da postura
expansionista do Banco Central do Brasil. Um maior dinamismo da atividade econômica é esperado ao longo
dos próximos meses com a materialização da alta da confiança e o trâmite das primeiras medidas do novo
governo. Segundo o Boletim FOCUS, o crescimento de 2019 será de 2,5%, bem acima do crescimento de 1,3%
esperado para 2018 ainda em ambiente de inflação abaixo da meta e juros baixos.
Neste sentido, de modo geral, o cenário prospectivo tem se tornado mais positivo, entretanto, ainda há enormes
desafios estruturais a serem superados para uma retomada econômica de maior ímpeto e sustentabilidade,
sendo o principal deles o ajuste fiscal, cuja base é a Reforma da Previdência. A despeito das dificuldades
inerentes à política, o aparente ímpeto do novo governo eleito e as condições legislativas mais favoráveis
aumentam substancialmente a possibilidade de aprovação de tais medidas necessárias para o crescimento mais
vigoroso e sustentado da economia brasileira.
Apesar do cenário econômico desafiador, encerramos o exercício de 2018 com Lucro Líquido de R$ 645,8
milhões, crescimento de 23,8% sobre o exercício de 2017,
Retorno sobre o Patrimônio Líquido Médio (ROAE)
de
20,2% a.a.,
Retorno sobre os Ativos Médios (ROAA) de 2,5% a.a. e Margem Financeira Líquida (NIM) de 11,6%
a.a..
e Basileia III de 14,7%, demonstrando que o Banco performa bem em cenários adversos, por estar sempre
buscando o crescimento sustentável, visto que o desempenho alcançado durante ano, se deu pelo
aproveitamento das oportunidades de negócios, aliado ao crescimento da carteira.
A Carteira de Crédito encerrou o exercício de 2018 em R$ 18.326,8 milhões, aumento de 20,9% nos últimos 12
meses. Com crescimento nas linhas de Capital de Giro, Compra de Direitos Creditórios e Leasing, expôs avanço
de 28,5% durante o ano de 2018. A Carteira de Crédito Consignado mostrou evolução de 7,9% nos últimos 12
meses e a carteira de Financiamento de Veículos cresceu 32,7% sobre 2017.
A Captação do Banco atingiu saldo de R$ 18.731,5 milhões, avanço de 19,2% no exercício de 2018, com destaque
para Letras Financeiras que encerrou com saldo de R$ 7.439,2 milhões, aumento de 28,9% se comparado com
2017 e atingiu 39,7% do total da Captação. A continuidade na gestão de passivos se relaciona com a
diversificação de carteira e prazos adequados com o perfil dos seus ativos. Com isso, encerramos o ano de 2018
com Gap positivo de 71 dias entre o prazo médio das operações de crédito e o prazo médio das operações de
captação.
O índice de vencidos há mais de 90 dias da Carteira de Crédito, inclusive parcelas vincendas, situou-se em 2,4%,
no ano de 2018, melhora de 0,5 p.p. em relação a 2017. O índice de vencidos há mais de 14 dias apresentou
melhora durante o ano de 2018 e encerrou em 1,5%, redução de 0,5 p.p. sobre 2017. O saldo de Provisão para
Créditos de Liquidação Duvidosa sobre a Carteira E-H encerrou o exercício com 104,5% de cobertura.
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Apesar da melhora no lucro líquido durante o ano, retorno sobre o patrimônio elevado, crescimento na Carteira
de Crédito e estabilidade no saldo da provisão para créditos de liquidação duvidosa (PDD), continuamos com a
nossa estratégia conservadora no crédito, mantendo sempre a diversificação, visando margens elevadas e
solidez nas garantias.
Sobre o Banco Daycoval
O Banco Daycoval S.A. é especializado no segmento de empréstimos, financiamentos e de leasing para
empresas, com atuação relevante também no Varejo, através de operações de crédito consignado,
financiamento para veículos, câmbio turismo e investimentos.
No exercício findo em 31 de dezembro de 2018, o Daycoval que tem sede em São Paulo (SP) e conta com uma
equipe de 1.994 profissionais, atingiu R$ 18,3 bilhões de carteira de crédito, ativos totais de R$ 29,0 bilhões,
patrimônio líquido de R$ 3,2 bilhões e registrou lucro líquido de R$ 645,8 milhões. Fruto de sua estratégia
conservadora, o Banco tem obtido destaque por sua baixa alavancagem, elevada liquidez e desempenho que se
traduzem pelo Índice de Basileia III de 14,7%.
Principais Indicadores 2018
Distribuição
Coerente com a proposta de crescer com diversificação, o Banco Daycoval possui atualmente 41 agências
estabelecidas em 21 Estados, mais o Distrito Federal. O Daycoval conta ainda com uma agência nas Ilhas Cayman,
que representa um instrumento essencial, tanto para a captação de recursos, quanto para a abertura de linhas
comerciais e de relacionamento com bancos correspondentes.
No exercício findo em 31 de dezembro de 2018, a IFP - Promotora de Serviços de Consultoria e Cadastro Ltda.,
empresa do Grupo Daycoval, promotora voltada para o fomento das operações com crédito consignado,
respondeu por aproximadamente 17,5% da originação total das operações e por 34,0% das operações de INSS
do Banco, sendo responsável pela maior produção dentre os nossos Correspondentes no País. A IFP conta com
38 lojas em todo o país e 288 funcionários. Para melhorar sua produtividade, a IFP também presta serviços para
outras instituições financeiras.
O Daycoval Câmbio encerrou o ano de 2018 com 6 postos próprios de câmbio. O Banco atua também por meio
de parcerias com operadoras e agências de turismo, com o objetivo de facilitar o acesso aos clientes, oferecer
Principais Indicadores
2018
Ativos Totais - R$ milhões
28.979
Carteira de Crédito - R$ milhões
18.326,8
Captação Total - R$ milhões
18.731,5
Lucro Líquido - R$ milhões
645,8
Patrimônio Líquido - R$ milhões
3.237,0
ROAE
20,2%
ROAA
2,5%
NIM
11,6%
Índice de Eficiência
28,7%
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maior flexibilidade para realizar suas operações e proporcionar atendimento rápido e seguro. No ano foram
realizadas 518,3 mil transações com cartões pré-pagos em diferentes moedas e espécie, com movimento
equivalente a R$ 1.431,5 milhões.
Rating
A classificação obtida pelo Banco Daycoval nos ratings comprova o baixo nível de risco e a solidez conquistada
nas operações. As informações apuradas pelas respectivas agências são amplamente consideradas pelo
mercado financeiro, mas não devem, para todos os efeitos, serem compreendidas como recomendação de
investimento.
De acordo com os relatórios divulgados, os ratings refletem o entendimento das agências sobre o Banco
Daycoval:
i) Ba2 em escala global pela Moody’s com perspectiva “estável”; ii) BB- pela Fitch Ratings com
perspectiva “estável”; iii) BB- pela Standard&Poor´s
com perspectiva “
Negativa” e; iv) pela RISKbank - BRMP 1 –
Baixo Risco para Médio Prazo (até dois anos), muito seguro.
Desempenho Operacional e Financeiro
O Banco Daycoval adota a estratégia de diversificar suas captações para estar alinhado com as operações da
carteira de crédito, mantendo assim o prazo da carteira e o saldo de ativos e passivos alinhados. A captação
está em linha com o crescimento da carteira de crédito e somou R$ 18,7 bilhões ao final de 2018, crescimento
de 19,2% se comparado com o mesmo período de 2017. Destaque para a emissão da 6ª Emissão Pública de
Letras Financeiras do Banco Daycoval, no montante de R$ 500,0 milhões, com demanda de aproximadamente
R$ 1,6 bilhões.
A carteira de crédito encerrou 2018 com saldo de R$ 18,3 bilhões, 20,9% superior a 2017. O segmento de crédito
para empresas, principal negócio do Banco, cresceu 26,7% no ano.
O lucro líquido alcançou R$ 645,8 milhões em 2018, 23,8% superior a 2017. O Índice de Eficiência registrou
28,7% no ano, o Retorno sobre o Patrimônio Líquido Médio (ROAE) atingiu 20,2% a.a., o Retorno sobre os Ativos
Médios (ROAA) foi de 2,5% a.a. e a Margem Financeira Líquida (NIM) foi de 11,6% a.a..
13.837
15.162
18.326
2016
2017
2018
Carteira de Crédito - R$ MM
14.162
15.718
18.731
2016
2017
2018
Captação Total - R$ MM
5
Mercado de Capitais
Remuneração de Acionistas
Em 2018 foram aprovados o pagamento de juros sobre capital próprio no montante de R$197,8 milhões e a
distribuição de dividendos sobre lucro de exercícios anteriores no valor de R$580,4 milhões.
Governança Corporativa
O Banco Daycoval adota uma política de gestão corporativa alinhada com os princípios defendidos pelo Instituto
Brasileiro de Governança Corporativa (IBGC) e com as melhores práticas de mercado. O Banco busca
frequentemente aprimorar seu modelo de gestão, guiado pelas diretrizes da sustentabilidade e pelos princípios
da ética, da transparência, do respeito, da responsabilidade na condução dos negócios e da equidade no
relacionamento com todos os seus públicos.
Comitê de Auditoria
O Comitê de Auditoria, constituído e instalado no primeiro semestre de 2009, nos termos da Resolução 3.198
de 27 de maio de 2004 do Conselho Monetário Nacional é responsável pela avaliação da qualidade e integridade
das demonstrações financeiras do Banco, pela verificação do cumprimento das exigências legais e
regulamentares, pela atuação, independência e qualidade dos trabalhos dos auditores externos, pela atuação e
407
522
646
2016
2017
2018
Lucro Líquido - R$ MM
2.657
3.009
3.237
2016
2017
2018
Patrimônio Líquido - R$ MM
14,8%
18,4%
20,2%
2016
2017
2018
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qualidade da auditoria interna e pela qualidade e eficiência dos sistemas de controles internos e de
administração de riscos do Banco.
Gestão de Riscos e Capital
O Daycoval entende a gestão de riscos como um instrumento essencial para a geração de valor às entidades
integrantes do Conglomerado Prudencial, acionistas, colaboradores e clientes, além de contribuir para o
fortalecimento da governança corporativa e do ambiente de controle interno. Por isso, realiza investimentos
constantes para aperfeiçoar processos, procedimentos, critérios e ferramentas de gestão de riscos operacionais,
de mercado, liquidez, crédito, conformidade, socioambiental e de gerenciamento de capital, com o objetivo de
garantir um elevado grau de segurança em todas as suas operações.
O Daycoval adota medidas preventivas e atua de forma contínua no aprimoramento de suas políticas de riscos
e sistemas de controles internos para evitar ou minimizar ao máximo a exposição aos riscos.
O Daycoval conta com estrutura de gerenciamento contínuo e integrado de riscos alinhada aos objetivos
estratégicos da instituição e com estrutura de gerenciamento contínuo de capital, capacitadas a identificar,
monitorar, controlar e mitigar os riscos inerentes às suas atividades, assim como disseminar a cultura de
mitigação destes riscos. Conta ainda com comitês e reportes periódicos das áreas envolvidas de forma a garantir
a adequada gestão de riscos e uma governança eficiente, avaliadas pelo Comitê de Riscos.
O gerenciamento de Risco Operacional, de Risco de Conformidade e de Continuidade de Negócios estão
inseridos na estrutura do gerenciamento de Riscos, Controles e Compliance. Essa estrutura é composta pelo
Conselho de Administração, Diretoria Executiva, Comitê de Riscos, Diretoria de Riscos e Gerência de Riscos,
Controles e Compliance.
A estrutura de Risco de Mercado e Liquidez é composta pelo Conselho de Administração, Diretoria Executiva,
Comitê de Riscos, Diretoria de Riscos, Comitê de Risco de Mercado e Liquidez e Gerência de Risco de Mercado
e Liquidez.
A estrutura de Risco de Crédito é formada pelo Conselho de Administração, Diretoria Executiva, Comitê de
Riscos, Diretoria de Riscos, Comitê de Risco de Crédito e Gerência de Risco de Crédito.
A estrutura de Risco Socioambiental é composta pelo Conselho de Administração, Diretoria Executiva, Comitê
de Riscos, Diretoria de Riscos, Comitê de Riscos e Gerência de Risco Socioambiental.
A estrutura de Gerenciamento Contínuo de Capital é composta pelo Conselho de
Administração, Diretoria
Executiva,
Comitê de Riscos
, Comitê de Gerenciamento de Capital e Gerência de Capital.
Pessoas
Quando se fala no crescimento e desenvolvimento do Banco Daycoval, uma força se destaca: as pessoas. Ter
uma equipe motivada e engajada é o fator decisivo para tornar o Daycoval uma das melhores empresa para se
trabalhar, certificado pela Great Place to Work obtido em novembro de 2018, sendo um dos nossos princípios
acreditar que o capital humano é indispensável para um bom desempenho dos negócios. Desta forma, investe
continuamente na capacitação e no bem estar de seus colaboradores. Para estimulá-los, o Banco proporciona
oportunidades de aprendizado, adoção de práticas éticas e não discriminatórias, manutenção de um ambiente
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de trabalho agradável e de alta produtividade, e de remuneração justa. Em 31 de dezembro de 2018, o Banco
dispunha de uma equipe talentosa e engajada de 1.994 profissionais. Dentre as principais iniciativas voltadas ao
desenvolvimento contínuo, destaca-se o Programa Daycoeduca, que oferece bolsas de estudo para Graduação,
Pós-Graduação ou MBA. Atualmente, cerca de 6% dos colaboradores estão contemplados com esse benefício.
Em 2018 foram realizadas 24.832 horas de treinamento envolvendo 3.970 colaboradores, abrangendo
programas nas áreas de informática, prevenção à lavagem de dinheiro, sustentabilidade, custódia, processos
internos, certificações e gerenciamento de riscos. Como parte do projeto ”Em Busca da Excelência”, no âmbito
do pilar Conhecimento e Qualidade de Vida, são oferecidos cursos especiais para gestores sobre liderança e
palestras educacionais com temas ligados a produtos e serviços financeiros, finanças pessoais, entre outros.
2º Programa de Trainees: O Banco Daycoval iniciou em 2018 a realização, com grande sucesso de seu segundo
programa de Trainees exclusivamente para o público interno. Com esse programa, desenvolvido pela Área de
Recursos Humanos, é possível dar mais oportunidade aos talentos do Banco. O Banco entende que esse
programa capacitará os trainees para uma participação efetiva na continuidade de sua história de sucesso.
O Banco conta com equipe qualificada, engajada e busca sempre profissionais dispostos a enfrentar desafios.
Reconhece o potencial dos profissionais, oferecendo desenvolvimento e crescimento profissional e pessoal.
O Banco também é integrante do programa Jovem Aprendiz por intermédio de convênio com a ESPRO (Ensino
Social Profissionalizante), além de oferecer programas de assistência social e ginástica laboral. Para o bem-estar
dos colaboradores e seus familiares são realizadas campanhas de vacinação, cursos que envolvem ações de
saúde, vida social e apoio pessoal. Adicionalmente, buscando maior incentivo à qualidade de vida são
promovidas aulas de música gratuitas e treinamento de corrida.
Responsabilidade Social
No ano de 2018, o Banco Daycoval investiu cerca de R$ 14,3 milhões em projetos de Responsabilidade Social
por meio de Leis de Incentivo Fiscal (Lei Rouanet, Lei do Esporte, FUMCAD, Pronon, Pronas e Lei do Idoso) e
doações diretas.
A maior parte dos aportes foi realizada em projetos voltados à promoção e desenvolvimento cultural como o
Brasil Musicantes e o Brincar de Viver, que levam aulas gratuitas de música a crianças de comunidades carentes
em 23 cidades onde o Daycoval possui operações comerciais; apoio à apresentação da Orquestra Sinfônica de
Jerusalém, em São Paulo; ao musical de sucesso Chaplin; ao filme Veneza e entidades de apoio social como a
União Brasileiro-Israelita do Bem-Estar Social, Fundação Settaport, Instituto Verdescola, entre outras iniciativas.
O Banco também investiu em projetos desenvolvidos por entidades de saúde reconhecidas por seu trabalho de
excelência junto à sociedade, como o Hospital de Câncer de Barretos, Hospital Pequeno Príncipe, AACD, Graacc,
Fundação Dorina Nowill, Hospital Geral de Caxias do Sul, Hospital Amaral Carvalho, Hospital Angelina Caron etc.
Adicionalmente, um dos pilares do Daycoval é a promoção da qualidade de vida com a realização de corridas de
rua em São Paulo. Por fim, o Daycoval também se preocupa com a formação de jovens por intermédio do esporte
e da educação, investindo em entidades como a Fundação Gol de Letra e o Instituto Janeth.
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Os projetos que recebem aporte passam por uma criteriosa avaliação de um Comitê Executivo, que
busca sempre priorizar, de forma sustentável, essas iniciativas.
Sustentabilidade
O Daycoval busca aperfeiçoar todas as iniciativas sustentáveis em seu processo, tanto interna, quanto
externamente. Uma delas foi a classificação de toda sua carteira de crédito para empresas levando em
consideração um questionário obrigatório sobre esse tema. De acordo com o segmento de atuação da
empresa pode ser exigida uma série de licenças ambientais. Além disso, o Daycoval desenvolve
constantemente uma série de projetos internos para otimizar o consumo de insumos como água,
energia elétrica e utilização de papéis. Para conhecer mais sobre essas ações acesse
www.daycoval.com.br/institucional/sustentabilidade
e conheça nosso Relatório Anual de Sustentabilidade.
Relacionamento com os Auditores Independentes
Em conformidade com a Instrução CVM nº 381, de 14 de janeiro de 2003, informamos que a empresa contratada
para auditoria das demonstrações financeiras para os exercícios findos em 31 de dezembro de 2018 e de 2017,
não foi contratada para a prestação de outros serviços ao Banco que não sejam o de auditoria externa.
Declaração da Diretoria
Em observância às disposições constantes da Instrução CVM nº 480/09, a Diretoria do Banco declara que
discutiu, reviu e concorda com as opiniões expressas no relatório dos auditores independentes, assim como que
reviu, discutiu e concorda com as demonstrações financeiras relativas ao exercício findo em 31 de dezembro de
2018.
Agradecimentos
A Administração do Banco Daycoval S.A. agradece aos acionistas, clientes, fornecedores e à comunidade
financeira o indispensável apoio e a confiança depositada, assim como aos nossos profissionais que tornaram
possível tal desempenho.
São Paulo, 07 de fevereiro de 2019.
A Administração
BALANÇOS PATRIMONIAIS
LEVANTADOS EM 31 DE DEZEMBRO DE 2018 E DE 2017
(Em milhares de reais - R$)
2018 2017 2018 2017
CIRCULANTE 18.710.582 15.055.548 18.977.088 15.395.584
Disponibilidades 151.733 114.709 153.172 117.096
Aplicações interfinanceiras de liquidez Nota 5 5.561.479 4.628.900 5.190.943 4.460.547
Aplicações no mercado aberto 4.702.402 3.973.111 4.702.402 3.973.111 Aplicações em depósitos interfinanceiros 690.921 507.599 320.385 339.246 Aplicações em moedas estrangeiras 168.156 148.190 168.156 148.190
Títulos e valores mobiliários e instrumentos financeiros derivativos Nota 6 516.762 87.505 742.889 288.379
Carteira própria 72.426 58.728 228.467 198.682 Vinculados a operações compromissadas 139.474 23.255 139.474 23.255 Instrumentos financeiros derivativos 304.862 5.522 304.862 5.522 Recursos garantidores de provisões técnicas - - 70.086 60.920
Relações interfinanceiras 42.639 148.723 42.639 148.723
Créditos vinculados - depósitos no Banco Central 42.509 148.555 42.509 148.555 Correspondentes 130 168 130 168
Operações de crédito 7.441.612 6.400.449 7.474.760 6.409.566
Operações de crédito - setor público Nota 7.a) 38.183 19.786 38.183 19.786 Operações de crédito - setor privado Nota 7.a) 7.946.219 6.794.720 7.980.424 6.804.582 (Provisão para operações de crédito de liquidação duvidosa) Nota 9 (542.790) (414.057) (543.847) (414.802)
Operações de arrendamento mercantil - - 351.000 275.995
Arrendamento mercantil a receber Nota 7.a) - - 357.253 283.640 (Provisão para créditos de arrendamento mercantil de liquidação duvidosa) Nota 9 - - (6.253) (7.645)
Outros créditos 4.890.837 3.541.216 4.917.224 3.563.485
Avais e fianças honradas - 34.656 - 34.656 Carteira de câmbio Nota 10.a) 1.064.558 590.979 1.064.558 590.979 Rendas a receber 11.660 8.034 10.775 8.577 Negociação e intermediação de valores Nota 6.f) 1.779 2.404 1.779 2.404 Prêmios de seguros a receber Nota 19.a) - - 2.029 442 Diversos Nota 10.b) 3.951.976 3.145.587 3.977.219 3.166.871 (Provisão para outros créditos de liquidação duvidosa) Nota 9 (139.136) (240.444) (139.136) (240.444)
Outros valores e bens Nota 11 105.520 134.046 104.461 131.793
Bens não de uso próprio 92.832 103.784 92.873 104.380 (Provisão para desvalorização de bens não de uso próprio) (8.422) (10.532) (8.447) (10.532) Despesas antecipadas 21.110 40.794 20.035 37.945
NÃO CIRCULANTE REALIZÁVEL A LONGO PRAZO 9.406.614 8.025.826 9.922.919 8.304.840
Aplicações interfinanceiras de liquidez Nota 5 6.711 16.468 6.711 16.468
Aplicações em depósitos interfinanceiros 6.711 16.468 6.711 16.468
Títulos e valores mobiliários e instrumentos financeiros derivativos Nota 6 1.907.165 1.316.296 1.957.556 1.368.421
Carteira própria 1.595.899 976.397 1.646.290 1.026.470 Vinculados a operações compromissadas - 129.662 - 129.662 Instrumentos financeiros derivativos 95.719 88.292 95.719 88.292 Vinculados à prestação de garantias 215.547 121.945 215.547 121.945 Recursos garantidores de provisões técnicas - - - 2.052
Operações de crédito 5.161.949 4.522.352 5.189.498 4.530.157
Operações de crédito - setor público Nota 7.a) 71.994 97.931 71.994 97.931 Operações de crédito - setor privado Nota 7.a) 5.493.477 4.685.750 5.521.505 4.694.060 (Provisão para operações de crédito de liquidação duvidosa) Nota 9 (403.522) (261.329) (404.001) (261.834)
Operações de arrendamento mercantil - - 423.997 237.054
Arrendamento mercantil a receber Nota 7.a) - - 430.132 242.558 (Provisão para créditos de arrendamento mercantil de liquidação duvidosa) Nota 9 - - (6.135) (5.504)
Outros créditos 2.328.540 2.086.477 2.342.908 2.104.276
Carteira de câmbio Nota 10.a) - - - -Diversos Nota 10.b) 2.329.066 2.086.722 2.343.434 2.104.521 (Provisão para outros créditos de liquidação duvidosa) Nota 9 (526) (245) (526) (245)
Outros valores e bens Nota 11 2.249 84.233 2.249 48.464
Despesas antecipadas 2.249 84.233 2.249 48.464
PERMANENTE 1.267.751 1.149.606 79.727 85.877
Investimentos 1.192.436 1.067.338 1.343 619
Participações em controladas - no país Nota 12 1.191.273 1.066.892 - -Outros investimentos 1.163 446 1.343 619
Imobilizado de uso 75.315 82.268 78.318 85.113
Outras imobilizações de uso Nota 14 103.274 100.937 108.958 106.438 (Depreciações acumuladas) Nota 14 (27.959) (18.669) (30.640) (21.325)
Intangível - - 66 145
TOTAL DO ATIVO 29.384.947 24.230.980 28.979.734 23.786.301
As notas explicativas são parte integrante das demonstrações financeiras.
Banco Consolidado
ATIVO
Referência nota explicativa
BALANÇOS PATRIMONIAIS
LEVANTADOS EM 31 DE DEZEMBRO DE 2018 E DE 2017 (Em milhares de reais - R$)
PASSIVO 2018 2017 2018 2017 CIRCULANTE 15.794.804 10.767.653 15.379.714 10.860.162 Depósitos Nota 15 3.219.471 3.585.127 3.218.434 3.582.377 Depósitos à vista 864.844 736.540 863.807 735.496 Depósitos interfinanceiros 373.667 337.395 373.667 337.395 Depósitos a prazo 1.973.639 2.506.517 1.973.639 2.504.811
Depósitos em moedas estrangeiras 7.321 4.675 7.321 4.675
Captações no mercado aberto Nota 15 2.992.328 1.860.116 2.992.328 1.860.116
Carteira própria 136.333 152.610 136.333 152.610
Carteira de terceiros 2.855.995 1.674.825 2.855.995 1.674.825
Carteira livre movimentação - 32.681 - 32.681
Recursos de aceites e emissão de títulos 6.405.886 3.545.362 5.833.047 3.545.137
Letras de crédito imobiliário Nota 16.1) 648.667 415.483 648.667 415.483 Letras de crédito do agronegócio Nota 16.1) 617.665 462.328 617.665 462.328 Letras financeiras Nota 16.1) 3.232.736 2.636.234 2.689.289 2.636.234 Obrigações por títulos e valores mobiliários no exterior Nota 16.2) 1.906.818 31.317 1.877.426 31.092
Relações interfinanceiras 1.181 1.906 1.181 1.906
Relações interdependências 107.529 63.797 107.529 63.797
Obrigações por empréstimos Nota 17 1.675.209 759.309 1.675.209 759.309
Empréstimos no exterior 1.675.209 759.309 1.675.209 759.309
Obrigações por repasses do país - instituições oficiais Nota 18 193.481 264.747 193.481 264.747
BNDES 151.383 214.580 151.383 214.580
FINAME 42.098 50.167 42.098 50.167
Instrumentos financeiros derivativos Nota 6.f) 29.662 8.829 29.662 8.829 Provisões técnicas de seguros Nota 19.b) - - 67.854 60.838
Outras obrigações 1.170.057 678.460 1.260.989 713.106
Cobrança e arrecadação de tributos e assemelhados 8.562 8.362 8.600 8.378 Carteira de câmbio Nota 20.a) 501.455 142.708 501.455 142.708 Sociais e estatutárias Nota 20.b) 118.434 72.945 119.715 74.063 Fiscais e previdenciárias Nota 20.c) 330.106 229.199 380.389 245.870 Negociação e intermediação de valores Nota 6.f) 3.035 1.685 3.035 1.685 Diversas Nota 20.d) 208.465 223.561 247.795 240.402
NÃO CIRCULANTE EXIGÍVEL A LONGO PRAZO 10.300.464 10.415.773 10.243.815 9.820.283
Depósitos Nota 15 2.247.127 1.567.368 2.177.260 1.480.270
Depósitos interfinanceiros 21.813 - 21.813
-Depósitos a prazo 2.225.314 1.567.368 2.155.447 1.480.270
Recursos de aceites e emissão de títulos 4.964.814 5.448.491 4.941.903 4.905.716
Letras de crédito imobiliário Nota 16.1) 125.237 91.317 125.237 91.317 Letras de crédito do agronegócio Nota 16.1) 46.168 20.173 46.168 20.173 Letras financeiras Nota 16.1) 4.772.807 3.665.592 4.749.896 3.136.883 Obrigações por títulos e valores mobiliários no exterior Nota 16.2) 20.602 1.671.409 20.602 1.657.343
Obrigações por empréstimos Nota 17 371.839 973.244 371.839 973.244
Empréstimos no exterior 371.839 973.244 371.839 973.244
Obrigações por repasses do país - instituições oficiais Nota 18 173.089 207.271 173.089 207.271
BNDES 108.234 140.011 108.234 140.011
FINAME 64.855 67.260 64.855 67.260
Instrumentos financeiros derivativos Nota 6.f) - 553 - 553
Outras obrigações 2.543.595 2.218.846 2.579.724 2.253.229
Fiscais e previdenciárias Nota 20.c) 245.597 216.929 262.817 222.982 Diversas Nota 20.d) 2.150.684 2.001.917 2.169.593 2.030.247 Dívidas subordinadas Nota 21 147.314 - 147.314
-RESULTADOS DE EXERCÍCIOS FUTUROS 52.641 38.526 118.179 95.884
PARTICIPAÇÃO DOS MINORITÁRIOS - - 988 944
PATRIMÔNIO LÍQUIDO 3.237.038 3.009.028 3.237.038 3.009.028
Capital social - 2.253.595 1.892.143 2.253.595 1.892.143
De domiciliados no país Nota 24.a) 2.253.595 1.892.143 2.253.595 1.892.143 Reservas de lucros Nota 24.f) 979.426 1.111.764 979.426 1.111.764 Ajustes de avaliação patrimonial
-títulos e valores mobiliários disponíveis para venda 4.017 5.121 4.017 5.121
TOTAL DO PASSIVO 29.384.947 24.230.980 28.979.734 23.786.301
As notas explicativas são parte integrante das demonstrações financeiras.
Banco Consolidado
Referência nota explicativa
DEMONSTRAÇÕES DO RESULTADO
PARA O SEMESTRE FINDO EM 31 DE DEZEMBRO DE 2018 E
PARA OS EXERCÍCIOS FINDOS EM 31 DE DEZEMBRO DE 2018 E DE 2017 (Em milhares de reais - R$, exceto quando de outra forma indicado)
Banco Consolidado 2018 2017 2018 2017
RECEITAS DA INTERMEDIAÇÃO FINANCEIRA 1.802.083 2.012.599 4.068.617 3.519.538 4.459.625 3.845.433 Operações de crédito Nota 25.a) 1.510.190 1.513.766 3.014.856 2.779.916 3.020.400 2.780.991 Arrendamento mercantil Nota 25.b) - 201.361 - - 376.630 313.667 Resultado de operações com títulos e valores mobiliários Nota 25.c) 246.840 250.272 487.257 662.127 491.926 673.280 Resultado com instrumentos financeiros derivativos Nota 25.d) (42.427) (42.427) 372.918 (59.411) 372.918 (59.411) Resultado de operações de câmbio Nota 25.e) 83.283 85.430 189.389 136.906 191.536 136.906 Operações de venda ou de transferência de ativos financeiros 4.197 4.197 4.197 - 6.215 -DESPESAS DA INTERMEDIAÇÃO FINANCEIRA (934.985) (1.043.140) (2.508.446) (2.185.291) (2.710.105) (2.367.568)
Operações de captação no mercado Nota 25.f) (581.017) (558.379) (1.392.550) (1.394.782) (1.347.880) (1.358.821) Operações de empréstimos e repasses Nota 25.g) (64.021) (64.021) (399.724) (191.662) (399.724) (191.662) Arrendamento mercantil Nota 25.b) - (129.690) - - (245.759) (214.680) Operações de venda e transferência de ativos financeiros (7.200) (7.200) (17.831) (48.773) (17.831) (48.773) Provisão para créditos de liquidação duvidosa Nota 9 (282.747) (283.850) (698.341) (550.074) (698.911) (553.632) RESULTADO BRUTO DA INTERMEDIAÇÃO FINANCEIRA 867.098 969.459 1.560.171 1.334.247 1.749.520 1.477.865 OUTRAS RECEITAS (DESPESAS) OPERACIONAIS (273.967) (336.679) (510.427) (528.752) (628.433) (631.404)
Receitas de prestação de serviços 77.497 83.774 148.940 125.040 160.267 134.290 Resultado de operações com seguros Nota 19.d) - 1.752 - - 3.994 3.929 Despesas de pessoal Nota 25.h) (139.272) (160.404) (291.691) (269.753) (329.735) (304.601) Outras despesas administrativas Nota 25.i) (290.782) (276.400) (528.018) (468.617) (506.779) (455.288) Despesas tributárias Nota 25.j) (66.102) (76.729) (127.719) (111.164) (148.459) (123.090) Resultado de participações em controladas Nota 12 67.463 - 122.139 61.690 - -Outras receitas operacionais Nota 25.k) 216.447 235.711 389.477 379.461 429.457 391.896 Outras despesas operacionais Nota 25.l) (139.218) (144.383) (223.555) (245.409) (237.178) (278.540) RESULTADO OPERACIONAL 593.131 632.780 1.049.744 805.495 1.121.087 846.461 RESULTADO NÃO OPERACIONAL 488 491 5.115 12.985 5.245 16.034 Receitas 12.012 12.015 21.673 28.897 21.803 31.947 Despesas (11.524) (11.524) (16.558) (15.912) (16.558) (15.913) RESULTADO ANTES DA TRIBUTAÇÃO SOBRE O LUCRO 593.619 633.271 1.054.859 818.480 1.126.332 862.495 IMPOSTO DE RENDA E CONTRIBUIÇÃO SOCIAL Nota 22.a) (196.007) (234.365) (332.709) (237.030) (401.996) (279.249) Provisão para imposto de renda (121.372) (140.142) (209.133) (131.117) (245.556) (159.114) Provisão para contribuição social (102.823) (114.785) (175.744) (111.123) (199.076) (128.417) Ativo fiscal diferido 28.188 20.562 52.168 5.210 42.636 8.282 PARTICIPAÇÕES NO RESULTADO Nota 27.a) (43.510) (44.786) (76.315) (59.976) (78.454) (61.716) PARTICIPAÇÃO DE MINORITÁRIOS - (18) - - (47) (56) LUCRO LÍQUIDO DO SEMESTRE / EXERCÍCIO 354.102 354.102 645.835 521.474 645.835 521.474 Quantidade de ações Nota 24.c) 230.820.429 230.820.429 230.820.429 204.123.780 230.820.429 204.123.780 Lucro líquido por ação no fim do semestre / exercício 1,53410 1,53410 2,79800 2,55469 2,79800 2,55469
As notas explicativas são parte integrante das demonstrações financeiras.
Referência nota explicativa
Banco Consolidado
PARA O SEMESTRE FINDO EM 31 DE DEZEMBRO DE 2018 E
PARA OS EXERCÍCIOS FINDOS EM 31 DE DEZEMBRO DE 2018 E DE 2017 (Em milhares de reais - R$)
Ajustes
Referência Capital de avaliação Lucros
nota explicativa social Legal Estatutárias patrimonial acumulados Total
SALDO EM 30 DE JUNHO DE 2018 1.892.143 186.034 940.317 (188) 178.264 3.196.570
Aumento de capital 361.452 - - - - 361.452 Ajustes ao valor de mercado -
Títulos e valores mobiliários disponíveis para venda - - - 4.205 - 4.205 Lucro líquido do semestre - - - - 354.102 354.102 Destinações:
Reserva legal - 17.705 - - (17.705) -Reserva estatutária - - 415.770 - (415.770) -Dividendos - - (580.400) - - (580.400) Juros sobre o capital próprio Nota 24.e.2) - - - - (98.891) (98.891)
SALDO EM 31 DE DEZEMBRO DE 2018 2.253.595 203.739 775.687 4.017 - 3.237.038 SALDO EM 31 DE DEZEMBRO DE 2017 1.892.143 171.447 940.317 5.121 - 3.009.028
Aumento de capital 361.452 - - - - 361.452 Ajustes ao valor de mercado -
Títulos e valores mobiliários disponíveis para venda - - - (1.104) - (1.104) Lucro líquido do exercício - - - - 645.835 645.835 Destinações:
Reserva legal - 32.292 - - (32.292) -Reserva estatutária - - 415.770 - (415.770) -Dividendos - - (580.400) - - (580.400) Juros sobre o capital próprio Nota 24.e.2) - - - - (197.773) (197.773)
SALDO EM 31 DE DEZEMBRO DE 2018 2.253.595 203.739 775.687 4.017 - 3.237.038 SALDO EM 31 DE DEZEMBRO DE 2016 1.892.143 145.373 633.223 (13.301) - 2.657.438
Ajustes ao valor de mercado -
Títulos e valores mobiliários disponíveis para venda - - - 18.422 - 18.422 Lucro líquido do exercício - - - - 521.474 521.474 Destinações:
Reserva legal - 26.074 - - (26.074) -Reserva estatutária - - 307.094 - (307.094) -Juros sobre o capital próprio Nota 24.e.2) - - - - (188.306) (188.306)
SALDO EM 31 DE DEZEMBRO DE 2017 1.892.143 171.447 940.317 5.121 - 3.009.028 As notas explicativas são parte integrante das demonstrações financeiras.
DEMONSTRAÇÕES DAS MUTAÇÕES DO PATRIMÔNIO LÍQUIDO
DEMONSTRAÇÕES DOS FLUXOS DE CAIXA - DFC CONSOLIDADO PARA O SEMESTRE FINDO EM 31 DE DEZEMBRO DE 2018 E
PARA OS EXERCÍCIOS FINDOS EM 31 DE DEZEMBRO DE 2018 E DE 2017 (Em milhares de reais - R$)
Banco Consolidado 2018 2017 2018 2017
ATIVIDADES OPERACIONAIS
LUCRO LÍQUIDO DO SEMESTRE / EXERCÍCIO 354.102 354.102 645.835 521.474 645.835 521.474 Ajustes de reconciliação entre o lucro líquido do semestre / exercício
caixa líquido aplicado em atividades operacionais
Depreciações e amortizações 5.031 5.147 10.032 4.103 10.271 4.329 Impostos diferidos (28.188) (20.562) (52.168) (5.210) (42.636) (8.282) Provisão para riscos 157.924 151.452 250.865 245.219 241.444 266.441 Provisão para avais e fianças concedidos 3.181 3.181 10.922 1.859 10.922 1.859 Provisão para créditos de liquidação duvidosa 320.383 320.599 799.368 475.051 800.699 482.381 Provisão para arrendamentos mercantis de liquidação duvidosa - 887 - - (761) (3.772) Provisão para outros créditos de liquidação duvidosa (37.636) (37.636) (101.027) 75.023 (101.027) 75.023 Provisão para perdas em outros valores e bens (2.243) (2.218) (2.110) (2.706) (2.085) (2.706) Variação cambial de caixa e equivalentes de caixa (55.058) (55.058) (88.006) 60.591 (88.006) 60.591 Resultado na alienação de ativo permanente 3.125 5.998 3.538 (3.427) 6.285 (3.427) Resultado de participações em controladas e coligadas (67.463) - (122.139) (61.690) - -TOTAL DOS AJUSTES DE RECONCILIAÇÃO 299.056 371.790 709.275 788.813 835.106 872.437 LUCRO LÍQUIDO AJUSTADO DO PERÍODO 653.158 725.892 1.355.110 1.310.287 1.480.941 1.393.911 VARIAÇÃO DE ATIVOS E OBRIGAÇÕES (1.683.365) (1.754.505) (2.469.819) 753.652 (2.580.921) 170.836 (Aumento) Redução em aplicações interfinanceiras de liquidez (131.405) (13.658) (173.565) (222.128) 28.618 (125.323) (Aumento) Redução em títulos e valores mobiliários e instrumentos financeiros derivativos (137.638) (145.996) (999.846) 982.007 (1.023.365) 913.908 (Aumento) Redução em relações interfinanceiras e interdependências 108.475 108.475 149.091 2.349 149.091 2.349 (Aumento) Redução em operações de crédito (1.842.272) (1.857.809) (2.480.127) (1.054.071) (2.525.233) (1.074.051) (Aumento) Redução em operações de arrendamento mercantil - (163.734) - - (261.187) (117.336) (Aumento) Redução em outros créditos (1.492.796) (1.503.373) (1.400.027) (856.512) (1.399.079) (858.663) (Aumento) Redução em outros valores e bens 72.447 35.923 112.619 104.813 75.631 100.988 Aumento (Redução) em depósitos 632.052 640.300 314.103 (162.050) 333.047 (165.413) Aumento (Redução) em captações no mercado aberto 42.931 42.931 (48.958) 141.085 (48.958) 141.085 Aumento (Redução) em recursos de aceites cambiais e emissão de títulos 891.414 872.503 1.626.789 2.080.036 1.589.140 1.604.454 Aumento (Redução) em obrigações por empréstimos e repasses (22.457) (22.458) 103.989 32.223 103.988 32.223 Aumento (Redução) em outras obrigações 267.972 322.215 447.438 (171.719) 522.365 (149.974) Imposto de renda e contribuição social pagos (75.687) (85.023) (135.441) (135.865) (147.274) (140.902) Aumento (Redução) em resultados de exercícios futuros 3.599 15.199 14.116 13.484 22.295 7.491 CAIXA LÍQUIDO PROVENIENTE DE (APLICADO EM) ATIVIDADES OPERACIONAIS (1.030.207) (1.028.613) (1.114.709) 2.063.939 (1.099.980) 1.564.747 ATIVIDADES DE INVESTIMENTO
Alienação de imobilizado de uso - - - 7.231 - 7.231 Aumento de capital em controladas - - - (500.000) - -Aquisição de imobilizado de uso (2.193) (2.683) (3.286) (80.186) (3.862) (80.240) CAIXA LÍQUIDO PROVENIENTE DE (APLICADO EM) ATIVIDADES DE INVESTIMENTO (2.193) (2.683) (3.286) (572.955) (3.862) (73.009) ATIVIDADES DE FINANCIAMENTO
Aumento (Redução) em recursos de aceites cambiais e emissão de títulos 10.204 9.221 750.058 (354.892) 734.957 (354.583) Aumento (Redução) em obrigações por empréstimos e repasses (101.908) (101.908) 105.058 439.400 105.058 439.400 Aumento (Redução) em dívidas subordinadas 137.060 137.060 147.314 - 147.314 -Dividendos e juros sobre capital próprio pagos (317.315) (317.315) (367.330) (143.032) (367.330) (143.032) CAIXA LÍQUIDO PROVENIENTE DE (APLICADO EM) ATIVIDADES DE FINANCIAMENTO (271.959) (272.942) 635.100 (58.524) 619.999 (58.215) VARIAÇÃO CAMBIAL DE CAIXA E EQUIVALENTES DE CAIXA 55.058 55.058 88.006 (60.591) 88.006 (60.591) AUMENTO (REDUÇÃO) DE CAIXA E EQUIVALENTES DE CAIXA (1.249.301) (1.249.180) (394.889) 1.371.869 (395.837) 1.372.932
Caixa e equivalente de caixa no início do semestre / exercício 3.415.597 3.416.915 2.561.185 1.189.316 2.563.572 1.190.640 Caixa e equivalente de caixa no final do semestre / exercício 2.166.296 2.167.735 2.166.296 2.561.185 2.167.735 2.563.572 AUMENTO (REDUÇÃO) DE CAIXA E EQUIVALENTES DE CAIXA (1.249.301) (1.249.180) (394.889) 1.371.869 (395.837) 1.372.932
As notas explicativas são parte integrante das demonstrações financeiras.
Consolidado Banco
DEMONSTRAÇÕES DO VALOR ADICIONADO - DVA CONSOLIDADO PARA O SEMESTRE FINDO EM 31 DE DEZEMBRO DE 2018 E
PARA OS EXERCÍCIOS FINDOS EM 31 DE DEZEMBRO DE 2018 E DE 2017 (Em milhares de reais - R$)
Banco Consolidado 2018 2017 2018 2017
RECEITAS 1.674.365 1.905.909 3.690.061 3.351.670 4.122.307 3.682.283
Receitas da intermediação financeira 1.802.083 2.012.599 4.068.617 3.519.538 4.459.625 3.845.433 Receitas de prestação de serviços 77.497 83.774 148.940 125.040 160.267 134.290 Provisão para créditos de liquidação duvidosa (282.747) (283.850) (698.341) (550.074) (698.911) (553.632) Outras 77.532 93.386 170.845 257.166 201.326 256.192
DESPESAS (652.238) (759.290) (1.810.105) (1.635.217) (2.011.194) (1.813.936)
Despesas da intermediação financeira (652.238) (759.290) (1.810.105) (1.635.217) (2.011.194) (1.813.936)
INSUMOS ADQUIRIDOS DE TERCEIROS (277.819) (260.653) (502.385) (447.912) (476.853) (431.893)
Materiais, energia e outros insumos (50.021) (54.671) (89.431) (67.985) (96.614) (72.941) Serviços de terceiros (227.983) (206.167) (413.147) (380.526) (380.432) (359.551) Recuperação de valores ativos 185 185 193 599 193 599
VALOR ADICIONADO BRUTO 744.308 885.966 1.377.571 1.268.541 1.634.260 1.436.454 DEPRECIAÇÃO E AMORTIZAÇÃO (5.031) (5.147) (10.032) (4.103) (10.271) (4.329) VALOR ADICIONADO LÍQUIDO PRODUZIDO PELO CONSOLIDADO 739.277 880.819 1.367.539 1.264.438 1.623.989 1.432.125 VALOR ADICIONADO RECEBIDO EM TRANSFERÊNCIA 67.463 - 122.139 61.690 -
-Resultado de equivalência patrimonial 67.463 - 122.139 61.690 -
-VALOR ADICIONADO TOTAL A DISTRIBUIR 806.740 880.819 1.489.678 1.326.128 1.623.989 1.432.125 DISTRIBUIÇÃO DE VALOR ADICIONADO 806.740 880.819 1.489.678 1.326.128 1.623.989 1.432.125 PESSOAL 166.879 186.625 329.012 286.706 364.094 331.290
Remuneração direta 93.689 107.594 197.239 180.257 221.927 216.317 Benefícios 67.601 72.721 121.214 97.650 130.125 104.862 FGTS 5.589 6.310 10.559 8.799 12.042 10.111
IMPOSTOS, TAXAS E CONTRIBUIÇÕES 278.012 329.659 499.423 501.944 594.550 560.838
Federais 270.194 317.757 485.479 491.448 572.328 548.482 Estaduais 680 684 1.659 1.482 1.706 1.516 Municipais 7.138 11.218 12.285 9.014 20.516 10.840
REMUNERAÇÃO DE CAPITAIS DE TERCEIROS 7.747 10.415 15.408 16.004 19.463 18.467
Aluguéis 7.747 10.415 15.408 16.004 19.463 18.467
REMUNERAÇÃO DE CAPITAIS PRÓPRIOS 354.102 354.102 645.835 521.474 645.835 521.474
Juros sobre o capital próprio 98.891 98.891 197.773 188.306 197.773 188.306 Lucros retidos do semestre / exercício 255.211 255.211 448.062 333.168 448.062 333.168
PARTICIPAÇÃO DOS MINORITÁRIOS NÃO CONTROLADORES - 18 - - 47 56 As notas explicativas são parte integrante das demonstrações financeiras.
Consolidado Banco
Resolução Pronunciamento CPC BACEN / CMN
CPC 00 (R1) - Estrutura Conceitual para Elaboração e Divulgação de Relatório Contábil-Financeiro 4.144/12
CPC 01 (R1) - Redução ao Valor Recuperável de Ativos 3.566/08
CPC 02 (R2) - Efeitos das mudanças nas taxas de câmbio e conversão de demonstrações contábeis 4.524/16
CPC 03 (R2) - Demonstração dos Fluxos de Caixa 3.604/08
CPC 04 (R1) - Ativo Intangível 4.534/16
CPC 05 (R1) - Divulgação sobre Partes Relacionadas 3.750/09
CPC 10 (R1) - Pagamento Baseado em Ações 3.989/11
CPC 23 - Políticas Contábeis, Mudança de Estimativa e Retificação de Erro 4.007/11
CPC 24 - Evento Subsequente 3.973/11
CPC 25 - Provisões, Passivos Contingentes e Ativos Contingentes 3.823/09
CPC 27 - Ativo Imobilizado 4.535/16 CPC 33 (R1) - Benefícios a Empregados 4.424/15 2018 2017 100,00 100,00 100,00 100,00 97,00 97,00 99,99 99,99 99,99 99,99 99,99 99,99 99,99 99,99 99,99 99,99 IFP Promotora de Serviços de Consultoria e Cadastro Ltda. (“IFP”)
SCC Agência de Turismo Ltda. (“SCC”) Treetop Investments Ltd. (“Treetop”)
Nas demonstrações financeiras consolidadas, os saldos das contas patrimoniais ativas e passivas e os resultados oriundos das transações entre o Banco, sua
dependência no exterior e suas controladas diretas e indiretas, foram eliminados, bem como foram destacadas as parcelas do lucro líquido e do patrimônio líquido
referente às participações de acionistas minoritários.
Banco Daycoval S.A. - Cayman Branch
Atividade de Seguros e Previdência Complementar
Dayprev Vida e Previdência S.A. (“Dayprev”)
Não Financeiras
ACS Participações Ltda. (“ACS”)
Daycoval Asset Management Administração de Recursos Ltda. (“Daycoval Asset”)
NOTAS EXPLICATIVAS ÀS DEMONSTRAÇÕES FINANCEIRAS
PARA OS EXERCÍCIOS FINDOS EM 31 DE DEZEMBRO DE 2018 E DE 2017
(Em milhares de reais – R$, exceto quando de outra forma indicado)
1. CONTEXTO OPERACIONAL
O Banco Daycoval S.A. (“Banco” ou “Daycoval”) é uma sociedade anônima de capital aberto, que está organizado sob a forma de Banco Múltiplo, autorizado a operar com
as carteiras comercial, de câmbio, de investimento e de crédito e financiamento e por meio de suas subsidiárias diretas e indiretas e atua também na carteira de
arrendamento mercantil, administração de recursos de terceiros, seguro de vida e previdência e prestação de serviços. As operações são conduzidas no contexto do
conjunto das empresas integrantes do Conglomerado Daycoval, atuando no mercado de forma integrada.
As demonstrações financeiras consolidadas abrangem o Banco, sua dependência no exterior e suas controladas diretas e indiretas apresentadas a seguir:
% - Participação
Arrendamento Mercantil
Daycoval Leasing – Banco Múltiplo S.A. (“Daycoval Leasing”)
Atividade Financeira - Dependência no Exterior
