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Belém/PA Fevereiro/
PRESIDÊNCIA DA REPÚBLICA Mi istério da I fraestrutura Co pa hia Docas do Pará - CDP
Autoridade Portuária
CNPJ .9 . /
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Pla o A ual de Auditoria I ter a
Pla o A ual de Auditoria I ter a – Exer í io de ,
ela orado de a ordo o as disposições das
I struções Nor ativas da Co troladoria Geral da
U ião – IN/SFC ° / e IN/SFC º / .
Aprovado pelo Co selho de Ad i istração da CDP e
sua ª Reu ião Ordi ária, o orrida e de
ja eiro de , os ter os da Deli eração CONSAD
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SUMÁRIO
. INTRODUÇÃO... . DA UNIDADE DE AUDITORIA INTERNA... . ATRIBUIÇÃO E VÍNCULO... . DA EQUIPE TÉCNICA... . DAS AÇÕES DE CAPACITAÇÃO PARA O FORTALECIMENTO DA UNIDADE... . TRATAMENTO DE DEMANDAS EXTRAORDINÁRIAS... . TRABALHOS DE AUDITORIA A SEREM REALIZADOS E METODOLOGIA DE SELEÇÃO... . AUDITORIA REPROGRAMADA... . DA ORGANIZAÇÃO... . CONSTITUIÇÃO SOCIETÁRIA... . CAPITAL SOCIAL, AÇÕES E ACIONISTAS... . ESTRUTURA ORGANIZACIONAL... . DA AUDITORIA INDEPENDENTE... . RISCOS DE AUDITORIA PARA EXECUÇÃO DO PAINT... . PROGRAMA DE GESTÃO E MELHORIA DA QUALIDADE DA ATIVIDADE DE AUDITORIA INTERNA ... . ALOCAÇÃO DA FORÇA DE TRABALHO... . DO PLANO ANUAL DE AUDITORIA INTERNA... ANEXO I – SERVIÇOS DE AUDITORIA PREVISTOS PARA ... ANEXO II – MATRIZ DE ANÁLISE DE MACROPROCESSOS ... ANEXO III – CRITÉRIOS DE ANÁLISE DOS PROCESSOS... ANEXO IV – APURAÇÃO ESTIMATIVA DE HOMEM/HORA...
– INTRODUÇÃO
á Co pa hia Do as do Pa – CDP, ó g o vi ulado ao Mi ist io da I f aest utu a,
ap ese ta este t a alho, o Pla o á ual de áudito ia I te a – PáINT/ , ela o ado e
o fo idade o o esta ele ido as I st uções No ativas º / e º / da
Co t olado ia Ge al da U i o – CGU e o Estatuto So ial.
– DA UNIDADE DE AUDITORIA INTERNA
. . ATRIBUIÇÃO E VÍNCULO
. . . Co soa te o a t. do Estatuto So ial da Co pa hia Do as do Pa – CDP o pete U idade de áudito ia I te a: I – exe uta as atividades de audito ia de atu eza o t il, fi a ei a, o ça e t ia, ad i ist ativa, pat i o ial, ope a io al e de e ge ha ia da
Co pa hia, o o se v ia s o ie tações t i as e o ativas do ó g o Ce t al do
Siste a de Co t ole I te o do Pode Exe utivo Fede al; II – p opo as edidas p eve tivas e o etivas dos desvios dete tados; III – ve ifi a o u p i e to e a i ple e taç o pela Co pa hia das e o e dações ou dete i ações dos ó g os de o t ole i te o e exte o e do Co selho Fis al; IV. out as atividades o elatas defi idas pelo Co selho de ád i ist aç o; e V. afe i a ade uaç o do o t ole i te o, a efetividade do ge e ia e to dos is os e dos p o essos de gove a ça e a o fia ilidade do p o esso de oleta, e su aç o, lassifi aç o, a u ulaç o, egist o e divulgaç o de eve tos e t a sações, visa do ao p epa o de de o st ações fi a ei as.
. . . á U idade de áudito ia I te a est vi ulada estatuta ia e te ao Co selho de ád i ist aç o, de a o do o as o as e di et izes o sta tes do egula e to p óp io da
áudito ia I te a ap ovado pelo Colegiado. ál disso, a u idade ta supe visio ada
pelo Co it de áudito ia Estatut io COáUDI , o fo e disposto a Lei º . /
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. . DA EQUIPE TÉCNICA
. . . A o posição da e uipe de audito ia i te a está assi o stituída:
No e Fu ção Ca go Fo ação
A ad i a Ad issão
Alexa d e Bo ges Gati ho Ge e te T i o Po tuá io Te ólogo e
P o . de Dados / / Ed a de Al eida Pi hei o Pi es - T i o Po tuá io Ba ha el e Ci ias Co tá eis / / Ma ia do So o o Ba osa Pi hei o - T i o Po tuá io Li e iatu a e Let as / / Ma ia Fe a da de
Magalhães Souza Ba osa - T i o Po tuá io
Ba ha el e
Ci ias Co tá eis / /
Ma elo Hugo B ito
Caval a te - A alista Po tuá io
Ba ha el e
Ci ias Co tá eis / /
Co side ou-se o ua titativo atual de u ge e te de audito ia e uat o t i os,
po a fo ça de t a alho pode á, ao lo go do exe í io, se i pa tada po e oção pa a
out as á eas.
– DAS AÇÕES DE CAPACITAÇÃO PARA O FORTALECIMENTO DA UNIDADE
A p oposta de apa itação pa a o fo tale i e to da u idade, o te do a p evisão de ho as e a ua tidade de e p egados pa a ada apa itação, se e o t a dis i i ada a segui :
Curso: Fu da e tos e áudito ia áUDI e áUD
O jetivo: P opo io a aos ola o ado es da u idade de audito ia o he i e tos
espe ífi os pa a o exe í io da ati idade de audito ia i te a po eio de u a e uili ada
elação e t e o o teúdo p ti o e teó i o da at ia. Parti ipantes:
Ca ga Ho ia: 8 ho as Data/I stituição a defi i . Curso: Co t oles I te os – Metodologia COSO
O jetivo: áp ese ta e dis uti as p i ipais uda ças ad i das o o o o f a e o k do COSO, explo a do suas i pli ações p ti as a fo a de i pla ta e a alia os p o essos de
o t oles i te os, gestão de is os e go e a ça. Parti ipantes:
Ca ga Ho ia: ho as Data/I stituição a defi i
Curso: P e e ção F audes
O jetivo: áuxilia a dete ção, o t ole e p e e ção da f aude e p o essos, pa a fo tale e a ti a e o o ate f audes a e p esa.
Parti ipantes:
Ca ga Ho ia: ho as Data/I stituição a defi i
á i s ição e t ei a e tos as eas itadas se justifi a e azão das ações de
o t ole ela io adas este do u e to, e o o das o pet ias i dispe s eis pa a o
exe í io da fu ção de audito .
Out as ações de apa itação dos e p egados lotados a GEáUDI são ealizadas o ase e u p og a a de dese ol i e to i stitu io al ge ido pela Supe isão de Gestão de Ca ei as - seto espo s el pelo t ei a e to e apa itação. Estas ações são oltadas
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- TRATAMENTO DE DEMANDAS EXTRAORDINÁRIAS
ás de a das ext ao di ias o o ige do TCU e da CGU se ão ate didas o
p io idade e elação s ações do PáINT, o se va do-se o p azo soli itado.
ás de a das ext ao di ias o o ige da alta ad i ist ação se ão su etidas
avaliação da e uipe de audito ia, ue se a ifesta : º so e a ad issi ilidade da
de a da, leva do e o side ação as at i uições da GEáUDI e sua apa idade t i a e
ope a io al; º e o he ida a ad issi ilidade da de a da, se ap ese ta u g ia, te
p io idade e elação s ações do PáINT; ão have do u g ia, se ego iada pa a
i lusão o p óxi o PáINT.
– TRABALHOS DE AUDITORIA A SEREM REALIZADOS E METODOLOGIA DE SELEÇÃO
O uad o o sta te do á exo I ap ese ta as ações de audito ia p evistas pa a o
exe í io de . O a t. º, I e II, da IN SFC . / , esta ele e ue o PáINT deve o te
a elação dos t a alhos sele io ados o ase e avaliação de is os, al da ueles ue
deve ão se dese volvidos e azão de o igação o ativa, soli itação da alta
ad i ist ação ou po out os otivos disti tos da avaliação de is os.
á etodologia utilizada pa a a ela o ação do PáINT levou e o side ação os
ite s e do a exo da IN SFC . / e o a t. º da IN SFC . / . De a o do o
esses egula e tos, a GEáUDI deve ide tifi a p evia e te o u ive so audit vel e
o side a as expe tativas da alta ad i ist ação e elação atividade de audito ia i te a
pa a a ela o ação do PáINT. I põe, ai da, ue, aso a u idade auditada ão te ha p o esso fo al de gestão de is os, a GEáUDI deve us a e te di e to so e os p i ipais
p o essos e is os asso iados. ál disso, e ess io ue se o side e o pla eja e to
est at gi o da u idade auditada, azão pela ual o p ese te PáINT foi ha o izado o o
Nesse se tido, utilizou-se a Mat iz de á lise de Ma op o essos á exo II , visto ue a Co pa hia ai da o possui seus a op o essos apeados o a defi iç o dos is os e seus espe tivos íveis. á fi alidade foi ide tifi a os p i ipais p o essos ue pe eia a
i stituiç o, e o o at i ui -lhes po tuaç o o fo e it ios e efe e ial p evia e te
esta ele idos á exo III . á etodologia e p egada o sistiu a ealizaç o de eu iões
e t e a e uipe de audito ia , di eto ia ad i ist ativa e ge ia de pla eja e to, se do ue
a po tuaç o apli ada a ada ite foi o jeto de dis uss o po a os.
Essa etodologia pe itiu a plia , pa a al da GEáUDI, o di logo so e a
i po t ia da ealizaç o de audito ia e dete i ados p o essos da CDP, i lui do a
gest o essa dis uss o. P o ede dessa fo a p opo io ou o i g esso de i fo ações eleva tes pa a a ela o aç o de u pla eja e to dessa atu eza, a pa ti da o ilizaç o do
gesto , e o o i e tivou u aio g au de o p o eti e to deste a exe uç o dos
t a alhos de audito ia, seja a p estaç o de i fo ações, a dis uss o de esultados e a i ple e taç o de futu as e o e dações.
O á exo III deste Pla o ap ese ta a des iç o dos it ios de ela o aç o e apli aç o da Mat iz de á lise de Ma op o essos. Nela, os aspe tos o side ados pa a a lassifi aç o
dos p o essos s o exp essos po eio de uestio a e tos e a po tuaç o at i uída
o fo e o efe e ial des ito. Note-se ue esses it ios s o ag upados segu do os
aspe tos de elev ia, iti idade e opo tu idade.
ássi , as uestões ue o ie ta a a ela o aç o da at iz e a dis uss o dos g upos fo a as segui tes:
a Qua to ao it io da relevância:
– Qual a elev ia do p o esso o ati gi e to da iss o i stitu io al?
– O p o esso di eta e te espo s vel po o jetivos e/ou etas do PE? Qua to ao it io da criticidade:
– O p o esso est apeado e pu li ado?
– O p o esso te a lise fo alizada o elaç o ide tifi aç o de is os pote iais
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– Existe o as e egula e tos i stitu io ais atualizados ue a pa a o p o esso?
ás o as e egula e tos estão pu li ados?
– Houve audito ia o p o esso/ ea pela CGU/TCU os últi os t s a os? – Houve audito ia o p o esso/ ea pela GEáUDI os últi os t s a os?
Qua to ao it io da oportunidade:
– Co ase o o he i e to e a expe i ia do gesto , ual o g au de
opo tu idade pa a ealização de audito ia o p o esso?
– Co ase o o he i e to e a expe i ia da e uipe de audito ia, ual o g au de
opo tu idade pa a ealização de audito ia o p o esso?
Qua to ao it io da iti idade, ve ifi ou-se ue a o pa hia ai da ão possui a lise de is os fo alizada e seus p o essos, esteja eles apeados ou ão. Po out o
lado, ações v se do to adas pela i stituição pa a i ple e ta a gestão de is os, o o
a atualização dos o ativos a espeito do te a Políti a de Gestão de Ris os e I st u e to No ativo pa a Gestão de Ris os e Co t oles da CDP ; a ade uação dos p o essos de
o t atação Lei º . / 6, ue t az i po ta tes aspe tos de gestão de is os e;
apea e to de algu s p o essos i stitu io ais, o fo e to da Di eto ia Exe utiva.
ápós te sido apli ada a Mat iz de á lise de Ma op o essos, fo a eleitos os
p o essos passíveis de audito ia o de o e do exe í io de , uja es olha se deu o
ase a aio po tuação ge al.
No á exo I deste PáINT estão des itas todas as ações es olhidas a pa ti da Mat iz de á lise de Ma op o essos. Pa a di e sio a o Pla o, foi o side ada a apa idade ope a io al da GEáUDI e fo a i di ados os p azos, os e u sos dispo íveis e os o jetivos p opostos.
. . AUDITORIA REPROGRAMADA
Foi e ess io ep og a a pa a o PáINT a aç o de audito ia á essos
Te est es , a ual havia sido pla ejada o PáINT , e fu ç o das edidas sa it ias
i postas, o p evistas o PáINT , o ue i possi ilitou a exe uç o da efe ida
atividade.
– DA ORGANIZAÇÃO
. . CONSTITUIÇÃO SOCIETÁRIA
. . . á Co pa hia Do as do Pa – CDP é u a e p esa pú li a, vi ulada ao Mi isté io da I f aest utu a, ege do-se po seu Estatuto “o ial e pelas disposições legais apli veis, o sede e fo o a Cidade de Belé , o Estado do Pa e p azo de du aç o i dete i ado.
. . . O o jeto so ial da Co pa hia Do as do Pa – CDP a a ge as fu ções de auto idade
po tu ia o ito dos po tos o ga izados o Estado do Pa , so sua ad i ist aç o e
espo sa ilidade, e o fo idade o as di et izes do Mi isté io da I f aest utu a.
. . CAPITAL SOCIAL, AÇÕES E ACIONISTAS
O Capital “o ial da CDP é de R$ . . , t eze tos e sesse ta ilhões,
duze tos e vi te e u il, oito e tos e sesse ta e u eais e dezessete e tavos ,
ep ese tado po . . . ações, se valo o i al, se do . . . e ações
o di ias e . . . e ações p efe e iais, a as as espé ies o i ativas e de
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6. . ESTRUTURA ORGANIZACIONAL
CONSELHO DE ADMINISTRAÇÃO
Ka i a Ma ti s Teixei a Dia P eside te
Guilhe e Luiz Bia o Ge aldo Medei os de Mo ais Roge da Silva P gas
Cile o Sa tos Bo ges Thiago João Nishi
CONSELHO FISCAL
Rafael Vitale Rod igues P eside te Gustavo de Olivei a e Silva
Paulo Mo ei a Ma ues
DIRETORIA EXECUTIVA
Edua do He i ue Pi to Beze a Di eto P eside te
Mau o He i ue Ba ei os dos Sa tos Di eto Ad i ist ativo Fi a ei o Jos Alf edo de Al u ue ue e Silva Di eto de Gestão Po tuá ia
COMITÊ DE AUDITORIA
Mau í io Augusto Souza Lopes P eside te Wadih B azão e Silva
– DA AUDITORIA INDEPENDENTE
O Pa e e das Co tas de e e a e to a ual, exe í io de , se e itido pela
e p esa o t atada áudili k & Cia. áudito es, e o fo idade o o disposto o a t. ,
Pa g afo Ú i o do De eto º . 9 , de de sete o de , a Lei º . / e o
Estatuto So ial da Co pa hia Do as do Pa .
- RISCOS DE AUDITORIA PARA EXECUÇÃO DO PAINT
Os is os de audito ia a ui ap ese tados s o fato es ue pode p ejudi a ou at es o i via iliza a exe uç o do PáINT de fo a ge al.
Ris os ide tifi ados:
Li itaç o t i a da e uipe da GEáUDI.
áus ia de u sos dispo íveis o e ado e/ou ofe tados pelos ó g os de o t ole
exte o e do Siste a de Co t ole I te o efe e te s p ti as de audito ia os te as a se e auditados ela io ados espe ifi a e te ao o jetivo fi da i stituiç o.
áus ia de e te di e to ade uado, po pa te dos e p egados da CDP ua to a
i po t ia dos t a alhos da GEáUDI.
N o i ple e taç o das e o e dações e itidas pela GEáUDI.
áus ia de Mapea e to de Ris os pa a os p o essos have da CDP.
P olo ga e to da pa de ia do o o aví us ovid- 9 .
O se va-se ue aos is os ele ados a e ações de t ata e to ue ext apola as
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9 – PROGRAMA DE GESTÃO E MELHORIA DA QUALIDADE DA ATIVIDADE DE AUDITORIA INTERNA PGMQ
A u idade de auditoria i ter a da CDP i stituiu e outu ro de o seu PGMQ,
o o o jetivo de pro over a avaliação e a elhoria o tí ua dos pro essos de tra alho, dos produtos e itidos e da efi á ia e da efi i ia da atividade de auditoria i ter a.
O Progra a foi ela orado e o for idade o as orie tações do Ma ual de
Orie tações T i as da Atividade de Auditoria I ter a Gover a e tal do Poder Exe utivo
Federal, os pre eitos legais apli áveis e as oas práti as relativas ao te a. E para o exer í io
de estão pla ejadas horas para atividades rela io adas ao te a.
– ALOCAÇÃO ESTIMADA DA FORÇA DE TRABALHO
Atividade HH Previsto
Serviços de Auditoria Capa itação dos Auditores
Mo itora e to de Re o e dações Gestão e Melhoria da Qualidade Gestão I ter a da GEAUDI Tra alhos Espe iais
– DO PLANO ANUAL DE AUDITORIA INTERNA
. . SERVIÇOS DE AUDITORIA PREVISTOS PARA ANEXO I
. . MATRI) DE ANÁLISE DE MACROPROCESSOS ANEXO II . . CRITÉRIOS DE ANÁLISE DOS PROCESSOS ANEXO III . . APURAÇÃO ESTIMATIVA DE HOMEM/HORA ANEXO IV
ALEXANDRE BORGES GATINHO Gere te de Auditoria I ter a
á exo I – Se viços de áudito ia p evistos pa a
ID Tipo de Serviço O jeto Auditado O jetivo da Auditoria Orige da De a da I í io Co lusão HH
Out os RáINT Ela o aç o do RáINT O igaç o Legal ja - a
-Out os P estaç o de Co tas áte de o § º do a t. do De eto Fede al º . / O igaç o Legal a - a
-Out os PáINT Ela o aç o do PáINT O igaç o Legal set-
out-ávaliaç o Ju ídi o Exa i a os p o edi e tos e o t oles i te os ua to aoo te ioso t a alhista ávaliaç o de Ris os ja - a
-ávaliaç o Gove a ça e Co t oles Fo alizaç o de P o essos ád i ist ativos Dis ipli a es eSi di ias ávaliaç o de Ris os ja - a
-ávaliaç o Meio á ie te ávalia os o t oles i te os a ea de suste ta ilidade e gest oa ie tal o ito da CDP ávaliaç o de Ris os a - ju -ávaliaç o á essos Te est es Exa i a os p o edi e tos e o t oles ad i ist ativos ua to aoa esso de pessoas e veí ulos as eas po tu ias ávaliaç o de Ris os a - ju
-ávaliaç o Gove a ça e Co t oles á alisa a ade uaç o da o pa hia LGPD ávaliaç o de Ris os jul-
set-ávaliaç o Gove a ça e Co t oles á alisa a ade uaç o da o pa hia ao seu P og a a deI teg idade ávaliaç o de Ris os jul-
set-ávaliaç o Fis alizaç o de á e da e tos Exa i a os p o edi e tos e o t oles ad i ist ativos ua to afis alizaç o dos o t atos de a e da e to ávaliaç o de Ris os out- dez-ávaliaç o Co t atos e Co p as Exa i a os o t oles i te os e a ade ê ia aos o ativosvige tes efe e te o t ataç o di eta: dispe sa e i exigi ilidade ávaliaç o de Ris os out-
