Cláusulas observadas em apenas um dos convênios

Da Execução (Convênio R1)

Esta cláusula determina que obras e serviços sejam executados com fiel observância a este instrumento, ao plano de trabalho e ao cronograma físico- financeiro anexos aos convênios.

Obrigações das partes (Convênio R1)

Na cláusula são apresentadas as obrigações ou responsabilidades das partes ou dos agentes. O principal obriga o agente a preparar o seu plano de ação em conjunto e submetê-lo à sua aprovação, e a repassar todos os valores recebidos em decorrência desse convênio, definindo a propriedade sobre os resultados. Além disso, as responsabilidades do principal também são expressas, deixando claro o seu poder em relação ao agente.

Contratação e Serviços (Convênio R1)

Nesta cláusula, o principal autoriza o agente a contratar serviços de terceiros para atender aos objetivos propostos neste instrumento. Permite que o agente defina suas próprias formas de estabelecer estas relações, desde que observados os dispositivos legais.

Gerenciamento e Coordenação (Convênio R1)

Nesta cláusula é exigida indicação de técnicos para atuarem como gerente e coordenador do convênio, tornando-se responsáveis pelo repasse e recebimento das informações, respectivamente. A estes gestores é atribuída responsabilidade, possibilitando, assim, uma comunicação mais rápida e efetiva. Nesta cláusula é determinado que o agente indique um gerente para o convênio, que terá obrigações perante o principal. Da mesma forma, o principal indica um coordenador para efetuar o pleno acompanhamento da execução deste convênio.

Alteração / Aditamento (Convênio R1)

Esta cláusula introduz a possibilidade de proceder a alterações no convênio, que possam melhor ajustar os objetivos do agente em relação aos do principal. Apesar da importância de fazer modificações para o alcance de melhores resultados, apenas o Convênio R1 estabeleceu essa possibilidade em forma de cláusula.

Plano de Aplicação (Convênio R2)

Apenas no Convênio R2 é observada uma cláusula específica para a aplicação dos recursos. A inserção desta cláusula visa determinar que a aplicação dos recursos obedecerá fielmente ao plano de aplicação que integra este instrumento e estabelece periodicidade das parcelas.

Plano de Trabalho (Convênio R2)

Nesta cláusula, o principal evidencia a necessidade da fiel observância deste instrumento e impõe condições para sua modificação, assim como estabelece punições para o caso de despesas executadas em desacordo com o plano.

Bens (Convênio R2)

Esta cláusula determina que todos os bens adquiridos, produzidos e construídos com recursos deste convênio serão de propriedade do principal, mas ficarão sob responsabilidade do agente até o cumprimento do convênio.

5.4.3 Agrupamento das Cláusulas dos Convênios Firmados entre Codevasf e Ruralminas segundo Categorias da Teoria da Agência

O estudo das relações estabelecidas entre Codevasf e Ruralminas, oficializadas por meio de convênios, foi realizado utilizando a técnica de análise de conteúdo e permitiu observar fatores relevantes na formalização das parcerias. As cláusulas dos convênios foram agrupadas em tópicos segundo a Teoria da Agência, que foram selecionados como categorias para este estudo, sendo eles: a) fontes de interesses divergentes; b) fontes de assimetria informacional; c) monitoramento e atividades de controle; e d) controle de resultados não pecuniários.

a) Fontes de interesses divergentes

Em diversas cláusulas dos convênios foi possível perceber interesses divergentes entre o principal (Codevasf) e o agente (Ruralminas), no que se refere ao processo de implementação do Projeto Jaíba.

Dentre as cláusulas comuns foram observadas ações preventivas para evitar que interesses divergentes influenciem na execução do projeto e na aplicação dos recursos, o que pode ser observado em “Pessoal”, “Liberação dos Recursos”, “Recursos”, “Depósito Bancário”, “Prazos” e “Plano de Trabalho”.

Ao instituir cláusulas que tratam de “Pessoal”, é estabelecida a condição para o estabelecimento das relações trabalhistas, em que o principal transfere para o agente toda e qualquer responsabilidade, ficando isento de qualquer ônus com pessoal envolvido na execução dos termos deste convênio. Com esta ação, verifica-se que o principal buscou evitar conflitos.

Nas cláusulas que tratam da “Liberação de Recursos” e de “Recursos”, condições para liberação dos recursos são impostas ao agente; em “Prazos” é definido o horizonte temporal para a utilização dos recursos e execução dos serviços; e na cláusula “Depósito Bancário” o principal define o lugar (banco) e o tipo de conta onde deverá ser aplicado o recurso, além de exigir a

vinculação da conta ao convênio. Nas quatro cláusulas, observa-se a preocupação do principal em evitar conflitos e garantir que os recursos sejam aplicados para atender aos objetivos específicos do convênio, minimizando possíveis ações divergentes daquelas determinadas previamente.

No que se refere às cláusulas não comuns, também verifica-se no Convênio R2 a preocupação do principal com a probabilidade de conflitos em virtude de divergências de interesses. Apesar de constar em Lei que o “Plano

de Trabalho” e o cronograma técnico-financeiro são partes integrantes dos

convênios, o principal insere uma cláusula específica para evidenciar a necessidade da fiel observância a este instrumento – Plano de Trabalho - e impõe condições para sua modificação.

Na cláusula que trata “da Execução” do Convênio R1, é reforçada a preocupação do principal em evitar que o agente tenha um comportamento que possa resultar em decisões que não expressem os seus interesses, visto que é exigida a fiel observância a este instrumento e aos planos e cronogramas que o compõem.

Outra ação preventiva é observada na cláusula “Obrigações das

Partes” do Convênio R1, em que se verifica a preocupação do principal em

controlar resultados pecuniários, definindo a propriedade do principal sobre os resultados, deixando claro que o agente deve repassar para o principal todos os valores recebidos em decorrência deste convênio.

Além das ações preventivas, foram identificadas evidências de possibilidades de conflitos nas cláusulas que tratam da “Rescisão” e “Alteração”. Na cláusula “Rescisão” é acordado que o convênio poderá ser rescindido por inadimplência de qualquer uma de suas cláusulas e superveniência de normas legais. Além disso, no Convênio R2, são definidas ações do agente em caso de rescisão. A cláusula “Alteração/Aditamento” constante apenas no Convênio R1 introduz a possibilidade de alterações que possam melhor ajustar os objetivos do agente em relação aos do principal, ou vice-versa. Em ambas as cláusulas é demonstrada possibilidade de conflitos em função de interesses divergentes ou más condutas na execução do convênio.

Ainda foram observadas ações punitivas para os casos de não observância dos planos previamente estabelecidos entre as partes, conforme consta na cláusula “Plano de trabalho”, em que são instituídas penalidades para o caso de despesas executadas em desacordo com esse instrumento. Estas penalidades também se aplicam a casos omissos referentes a “Prestação de contas”.

b) Fontes de assimetria informacional

A assimetria informacional foi percebida em diversas cláusulas dos convênios firmados entre as partes, em que foram apresentados mecanismos que visam minimizar as informações e as ações ocultas.

Para minimizar as informações ocultas, verifica-se a utilização de relatórios e livro de ocorrência, que foram inseridos nas cláusulas que tratam da “Liberação dos Recursos” e da “Fiscalização”, nos Convênios R2 e R1, respectivamente. Em ambos, a periodicidade para apresentação e a forma não foram definidas, deixando, assim, margens para ações ocultas do agente.

Para minimizar as ações ocultas, foram inseridas atividades de acompanhamento, conforme demonstrado na cláusula “Gerenciamento e

coordenação”, no Convênio R1, em que o principal indica um coordenador

para efetuar o pleno acompanhamento da execução do convênio. Nesta mesma cláusula, buscou-se ainda inserir a figura de gerente e coordenador do projeto, responsáveis pelo repasse e recebimento das informações, respectivamente, atribuindo responsabilidades a cada um, possibilitando, assim, uma comunicação mais rápida e efetiva.

Outra forma de minimizar as ações ocultas, trata-se da tomada de decisão conjunta, que é determinada na cláusula “Obrigações das Partes”, no Convênio R1. O agente deve preparar o seu plano de ação em conjunto com o principal e submetê-lo à sua aprovação. Nas duas cláusulas, verifica-se o interesse do principal em se manter mais próximo do processo de implementação e obter a melhor informação para controlar mais o agente.

Outra fonte de assimetria informacional é observada no Convênio R1, ao instituir a cláusula que trata da “Contratação e Serviços”, em que o principal

autoriza o agente a contratar serviços de terceiros, definindo suas próprias formas de estabelecer estas relações, desde que observados os dispositivos legais. Trata-se de dar maior autonomia ao agente, o que poderá resultar em assimetria relativa às ações, mas, por outro lado, em melhor eficiência dos processos. Esta discussão não foi observada no modelo teórico utilizado para este estudo.

c) Monitoramento e atividades de controle

Verificou-se que todos os convênios apresentam mecanismos de sistemas formais de controle e monitoramento, como os listados a seguir:

Por meio das cláusulas que tratam da “Liberação de Recursos”, o principal estabelece mecanismos de monitoramento das atividades do agente ao exigir a apresentação do Plano de Trabalho contendo um cronograma físico-financeiro, e estabelece um controle sobre o agente ao condicionar o plano à aprovação do principal.

Outro mecanismo de monitoramento se refere à “Prestação de Contas”. Em cláusula específica e comum aos convênios, é demonstrada preocupação do principal em manter o controle sobre as ações do agente, seja estabelecendo prazos e normas ou exigindo a apresentação de documentos para comprovação de suas ações.

As cláusulas que tratam da “Fiscalização” criam mecanismos de complemento das atividades de controle e monitoramento, sem eliminar a responsabilidade do agente em manter o seu próprio controle. Verifica-se, principalmente na cláusula contida no Convênio R1, a pretensão em estabelecer procedimentos que facilitem o trabalho de fiscalização.

Também foram observados mecanismos de controle e monitoramento em cláusulas que não são comuns nos convênios, tais como “Gerenciamento

e Coordenação”, do Convênio R1, que exige a indicação de pessoas para se

fazerem responsáveis pelo repasse e recebimento das informações e efetuarem o pleno acompanhamento da execução deste convênio.

Dentre os mecanismos observados, destacam-se os sistemas formais de controle, como prestação de contas e fiscalização, além dos cronogramas

físico-financeiros e planos de trabalho utilizados para o monitoramento das atividades do projeto. Nenhuma referência foi observada sobre restrições orçamentárias, auditoria interna e nem mesmo de incentivos para estimular o comportamento do agente.

d) Controle de resultados não-pecuniários

A preocupação com o controle de outros resultados não previstos nos convênios foi observada no Convênio R2, na cláusula que se refere aos “Bens”, em que é inserida uma ação preventiva ao determinar a propriedade do principal sobre todos os bens adquiridos, produzidos e construídos a partir deste convênio. Fica evidenciado que o principal busca deter o controle de outros resultados oriundos do processo de implementação do Projeto de Irrigação e que estes resultados necessitam de controle.

5.4.4 Análise dos Convênios segundo Categorias Identificadas na Teoria