Notas explicativas da Administração às demonstrações financeiras intermediárias em 31 de março de
31/03/2012 31/12/2011 Contas a receber consolidado
Grupo 1 70.025 81.900
Grupo 2 9.954 10.743
Grupo 3 5.251 5.037
85.230 97.680
Os grupos do contas a receber correspondem a clientes dos segmentos de Hardware (grupo 1), Software (grupo 2) e Serviços (grupo 3).
R$ Aplicado Base Rating interno – Aplicações ( * ) 31/03/2012 Moodys Fitch Standard & Poors Aplicações financeiras
Aplicação 1 14.993 Aaa AA+ brAA+
Aplicação 2 33.696 Aaa AAA brAAA
Aplicação 3 12.483 Aaa AA+ brAAA
Aplicação 4 11.313 Aaa - -
Total Consolidado 72.485
(*) Os ratings podem estar expressos tanto na escala global quanto em moeda nacional. Cada agência possui uma maneira ligeiramente diferente de apresentar o rating. A tabela acima unifica as apresentações naquela que é, possivelmente, a mais difundida.
Nenhum dos ativos financeiros totalmente adimplentes foi renegociado no período.
6
Segmentos operacionaisA Companhia possui três segmentos divulgáveis, os quais são as unidades de negócio estratégicas da Companhia. Os segmentos operacionais da Companhia estão subdivididos em Hardware, Software e Serviços. As unidades de negócio estratégicas oferecem diferentes produtos e serviços e são administradas separadamente, pois exigem diferentes tecnologias e estratégias de marketing. Para cada uma das unidades de negócios estratégicas, o Conselho de Administração da Companhia analisa mensalmente os relatórios internos da Administração.
As políticas contábeis dos segmentos divulgáveis são as mesmas descritas na nota 2 das demonstrações financeiras de 31 de dezembro de 2011.
Notas Explicativas
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Notas explicativas da Administração às demonstrações financeiras intermediárias em 31 de
março de 2012
Em milhares de reais, exceto quando indicado de outra forma
10
O resultado do segmento é utilizado para avaliar o desempenho, uma vez que a Administração acredita que tal informação é mais relevante na avaliação dos resultados de certos segmentos relativos a outras entidades que operam nestas indústrias. Informações referentes aos resultados de cada segmento reportável estão incluídas abaixo:
Hardware Software Serviços
31/03/12 31/03/11 31/03/12 31/03/11 31/03/12 31/03/11
Receitas 44.477 41.152 17.341 15.979 9.175 13.616 Custos (23.913) (21.386) (10.859) (10.785) (7.084) (12.338) Custo com depreciação e amortização (801) (434) (290) (293) (481) (250) Total de Custos (24.714) (21.820) (11.149) (11.078) (7.565) (12.588)
Despesa com depreciação e amortização (837) (666) (190) (47) (3) (5)
Lucros por segmento 18.926 18.666 6.002 4.854 1.607 1.023
Hardware Software Serviços
31/03/12 31/12/11 31/03/12 31/12/11 31/03/12 31/12/11 Ativos dos segmentos divulgáveis
Clientes 70.025 81.900 9.954 10.743 5.251 5.037 Estoques 27.376 24.546 - - 5.793 5.872 Investimentos em controladas ( * ) 29.545 30.871 18.942 16.443 - - Imobilizado 2.402 2.541 1.795 1.790 3.506 3.620 Intangível 38.509 39.452 120.338 120.331 10.601 10.601
Passivos dos segmentos divulgáveis
Fornecedores 15.599 19.332 1.009 897 1.448 2.254 (*) Valores relacionados ao investimento na Controladora.
Em complemento às informações dos segmentos operacionais, demonstramos a conciliação dos segmentos divulgáveis e, os valores não alocados não atribuídos aos segmentos, referem-se aos valores relacionados à administração central e à gestão financeira.
Conciliação de lucros, ativos, passivos e outros itens materiais de segmentos divulgáveis:
Consolidado
Lucros 31/03/2012 31/03/2011
Total de lucros dos segmentos divulgáveis 26.535 24.543
Montantes não alocados (**):
Receitas (despesas) operacionais (19.082) (18.940)
Lucro consolidado antes do imposto de renda e contribuição social 7.453 5.603
Consolidado
Ativo 31/03/2012 31/12/2011
Ativo total de segmentos divulgáveis, exceto de
investimentos em controladas 295.550 306.433
Demais ativos não alocados (**) 153.607 159.360
Total ativo consolidado 449.157 465.793
Notas Explicativas
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Em milhares de reais, exceto quando indicado de outra forma
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Consolidado
Passivo 31/03/2012 31/12/2011
Passivo total de segmentos divulgáveis 18.053 22.483
Demais valores não alocados (**) 82.271 99.989
Total passivo consolidado 100.327 122.472
(**) Valores relacionados à administração central e gestão financeira.
7
Caixa e equivalentes de caixaControladora Consolidado
31/03/2012 31/12/2011 31/03/2012 31/12/2011
Caixa e bancos 230 625 3.132 3.584 Aplicações financeiras – CDB 57.642 65.820 72.485 78.714 57.872 66.445 75.617 82.298
Os certificados de depósitos bancários (CDB) são remunerados à taxas que variam entre 98% e 104% do Certificado de Depósito Interbancário (CDI).
As aplicações financeiras incluídas nos equivalentes de caixa, em sua maioria, são classificadas na categoria “ativos financeiros ao valor justo por meio do resultado” e são, substancialmente, correspondentes ao valor justo, em virtude de suas taxas de remuneração basearem-se na variação do CDI.
8
Contas a receber de clientesControladora Consolidado
31/03/2012 31/12/2011 31/03/2012 31/12/2011
Com terceiros
No país 76.751 86.666 81.103 87.381
No exterior 5.067 6.770 7.256 12.719
Com partes relacionadas
No exterior 2.116 2.117 2.936 3.351 (-) Provisão para créditos de
liquidação duvidosa (5.035) (4.724) (6.065) (5.771) 78.899 90.829 85.230 97.680
A seguir, apresentamos os montantes a receber, por idade de vencimento (aging list), em 31 de março de 2012 e 31 de dezembro de 2011: Controladora Consolidado 31/03/2012 31/12/2011 31/03/2012 31/12/2011 A vencer 63.205 80.952 66.774 84.899 Vencidos há 30 dias 9.846 2.319 11.631 4.827 Vencidos de 31 a 60 dias 2.088 1.442 2.187 2.178 Vencidos de 61 a 90 dias 1.108 677 2.090 995 Vencidos de 91 a 180 dias 1.141 2.151 2.254 2.489 Vencidos há mais de 181 dias 6.546 8.012 6.359 8.063 (-) Provisão para créditos de
liquidação duvidosa (5.035) (4.724) (6.065) (5.771)
78.899 90.829 85.230 97.680
Notas Explicativas
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Em milhares de reais, exceto quando indicado de outra forma
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A movimentação da provisão para créditos de liquidação duvidosa está apresentada abaixo:
Controladora Consolidado
31/03/2012 31/12/2011 31/03/2012 31/12/2011
Saldo no início do período (4.724) (2.292 ) (5.771) (2.789) Complemento de provisão no período (291) (4.583) (334) (6.357)
Valores baixados da provisão:
Por recebimento (43) 978 40 1.623
Baixa definitiva 23 1.173 - 1.752
Saldo no final do período (5.035) (4.724 ) (6.065) (5.771)
A provisão para créditos de liquidação duvidosa é constituída com base no histórico de perdas da Companhia e suas controladas e análise individualizada dos títulos vencidos.
9
Estoques Controladora Consolidado 31/03/2012 31/12/2011 31/03/2012 31/12/2011 Produtos acabados 2.780 2.832 6.363 5.508 Produtos em elaboração - - 773 712 Matéria-prima 12.033 10.712 13.244 12.808Produtos para revenda e outros 6.913 6.546 6.907 7.210 Peças para assistência técnica 1.765 1.486 1.765 1.486 Provisão para ajuste ao valor de
realização (714) - (879) (188)
Adiantamento a fornecedores e
importações em andamento 4.996 2.882 4.996 2.882
27.773 24.458 33.169 30.418
Determinados itens considerados obsoletos, ou de baixa rotatividade, foram objeto de constituição de provisões para o ajuste ao valor de realização. O montante de perdas com realização de estoques registrada no resultado do período findo em 31 de março de 2012 totalizou R$714 (R$697 em 31 de março de 2011).
10
Impostos a recuperarControladora Consolidado
31/03/2012 31/12/2011 31/03/2012 31/12/2011
Imposto sobre circulação de mercadorias e
prestação de serviços – ICMS 7.639 4.883 7.639 4.883 Imposto sobre produtos industrializados – IPI 923 636 923 636 Imposto de renda e contribuição social (a) 40 152 100 167 Imposto de renda sobre aplicações financeiras 2.545 2.261 2.587 2.303 Impostos retidos sobre serviços (b) 3.896 3.678 3.921 3.714
Demais impostos a recuperar - 626 176 825
15.043 12.236 15.346 12.528
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Em milhares de reais, exceto quando indicado de outra forma
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(a) Refere-se ao saldo das antecipações de contribuição social realizadas ao longo do exercício de 2009
pela Controladora e que estão sendo compensados com impostos a pagar de mesma natureza. Para o consolidado, consideram-se as antecipações de imposto de renda e contribuição social realizadas no período.
(b) Refere-se à retenção de PIS – Programa de integração social, COFINS – Contribuição para o
financiamento da seguridade social, Contribuição Social retida sobre a prestação de serviços (Lei 10.833/03) e IRRF (Imposto de Renda na Fonte - Decreto nº 3.000/99).
11
Imposto de renda e contribuição social(a) Composição do Imposto de renda e contribuição social diferido
Apresentamos abaixo a composição do ativos e passivos fiscais diferidos, conforme definido no parágrafo 74 do pronunciamento CPC 32 – Tributos sobre o Lucro:
Controladora e Consolidado 31/03/2012 31/12/2011 Imposto de renda e contribuição social – Ativo
Prejuízo fiscal 9.499 7.191
Base negativa 3.138 2.445
Provisão para créditos de liquidação duvidosa 1.712 1.606
Provisão para perdas nos estoques 243 -
Provisão para contingências 3.766 3.699
Provisão para garantias 987 932
Provisão para custos de serviços 876 1.390
Provisão participação nos resultados 392 476
Ágio gerado em aquisições de empresas 4.341 4.949 Subvenção de ICMS (art 18, IV, §3º, Lei 11.941/09) 5.163 5.749
Demais saldos ativos e passivos 1.490 1.651
Total de imposto de renda e contribuição social diferidos ativos 31.607 30.088
Imposto de renda e contribuição social – Passivo
Amortização de gastos com desenvolvimento de novos produtos (3.464) (3.517) Amortização de ágio gerado na aquisição de empresas
incorporadas e respectivo impairment (5.637) (3.336)
Ativos alocados por aquisição de investimento em combinação de
negócios (1.616) (1.687)
Total de imposto de renda e contribuição social diferidos passivos (10.717) (8.540)
Total de imposto de renda e contribuição social diferidos
líquidos 20.890 21.548
(b) Período estimado de realização
A composição por ano de realização do imposto de renda e contribuição social diferidos ativos é a seguinte: Controladora e Consolidado 31/03/2012 31/12/2011 2012 7.820 9.539 2013 10.208 7.557 2014 8.002 3.244 2015 2.540 3.433 2016 1.226 3.723 2017 827 2.062 2018 984 530 31.607 30.088 PÁGINA: 34 de 64
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A Companhia considera que os ativos diferidos decorrentes de diferenças temporárias serão realizados na proporção do resultado da resolução final das contingências e dos demais eventos.
(c) Reconciliação do benefício (despesa) do imposto de renda e da contribuição social A conciliação entre o resultado da multiplicação do lucro contábil pela alíquota fiscal e a despesa tributária nos períodos findos em 31 de março de 2012 e 2011, está demonstrada a seguir:
Controladora Consolidado
31/03/2012 31/03/2011 31/03/2012 31/03/2011
Lucro antes dos impostos 6.674 4.808 7.453 5.603
Imposto de renda e contribuição social às
alíquotas nominais de 25% e 9% (2.269) (1.635) (2.534) (1.905) (Adições) Exclusões:
Amortização de projetos de desenvolvimento de novos
produtos (435) (452) (435) (452)
Provisão para créditos de liquidação duvidosa (106) (86) (106) (86)
Provisão para garantia (55) (250) (55) (250)
Provisão para contingências (66) 18 (66) 18
Resultado de participação em controladas 733 569 - -
Receita com incentivo fiscal 1.684 1.071 1.684 1.071
Amortização fiscal do ágio 2.209 3.125 2.209 3.125
Subvenção de ICMS (art 18, IV, §3º, Lei 11.941/09) 586 - 586 - Amortização de ativos alocados em aquisição de
investimento (71) - (71) -
Demais (adições) exclusões, líquidas 792 97 792 97
IRPJ e CSLL sobre prejuízo fiscal e base negativa (3.002) (2.457) (3.002) (2.457) Efeito da apuração do lucro presumido controladas - - 998 839
Ajuste do imposto de renda e contribuição social de
controladas tributadas pelo lucro presumido - - (778) (792)
Imposto de renda e contribuição social correntes - - (778) (792)
Total imposto de renda e contribuição social diferidos (i) (658) (117) (658) (117)
Total despesa com imposto de renda e
contribuição social (658) (117) (1.436) (909)
O resultado com imposto de renda e contribuição social referem-se a:
Controladora Consolidado 31/03/2012 31/03/2011 31/03/2012 31/03/2011 Prejuízo fiscal e base negativa 3.002 2.457 3.002 2.457
Amortização fiscal de ágio (2.301) (2.394) (2.301) (2.394)
Amortização de ativos alocados em aquisição de
investimento 71 - 71 -
Outras diferenças temporárias ativas (1.483) (632) (1.483) (632)
Gastos com desenvolvimento de novos produtos 53 452 53 452
Ajuste do imposto de renda e contribuição social de
controladas tributadas pelo lucro presumido - - (778) (792)
Total imposto de renda e contribuição social
diferidos (658) (117) (1.436) (909)
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Em milhares de reais, exceto quando indicado de outra forma
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Saldos e transações com partes relacionadas 12.1 Consolidado(a)
Transações e saldosOs principais saldos de ativos e passivos em 31 de março de 2012, bem como as transações que influenciaram o resultado do período, são relativas às operações com partes relacionadas e decorrem de transações entre a Companhia e suas controladas, as quais foram realizadas em condições usuais de mercado para os respectivos tipos de operações.
Controladora
31/03/2012 31/12/2011 Ativo
Contas a receber de controladas:
Circulante (clientes) 2.116 2.117
Não circulante (créditos com controladas) 1.177 1.201
Estoques (adiantamentos) 23 90
Passivo
Contas a pagar à controladas:
Circulante (fornecedores) 233 618
Resultado
Vendas à empresas do Grupo 89 956
Compras de empresas do Grupo 58 3.869
Os saldos por controlada estão assim distribuídos em cada período:
Em 31 de março de 2012 Contas a