Notas Explicativas B
COFINS 1.317 1.287 1.389 1.353 Imposto sobre circulação de mercadorias e prestação de serviços
– ICMS 88 10 88 10
Imposto de renda retido na fonte sobre folha de pagamento e
serviços de terceiros 739 674 743 677 Programa de integração social - PIS 286 274 302 288 Imposto sobre o valor acumulado a recolher no exterior - - 58 38 Imposto sobre serviços - ISS 159 74 359 120 Tributos sobre prestação de serviços do exterior (IRRF, PIS,
COFINS e CIDE) - 148 - 148
Demais impostos a recolher 70 89 161 151 2.659 2.556 3.100 2.785
Consolidado
31/03/2012 31/12/2011
Imposto de renda 360 659 Contribuição social sobre lucro líquido 132 227 492 886
19
Provisões para contingênciasA Companhia e suas controladas, no curso normal de suas operações, estão envolvidas em ações judiciais sobre questões tributárias, previdenciárias, trabalhistas e cíveis. A Administração, com base em informações de seus assessores jurídicos e análise das demandas judiciais pendentes, constituiu provisão
Notas Explicativas
Bematech S.A. e empresas controladas
Notas explicativas da Administração às demonstrações financeiras intermediárias em 31 de
março de 2012
Em milhares de reais, exceto quando indicado de outra forma
27
em montante considerado suficiente para cobrir as perdas prováveis esperadas no desfecho das ações em curso, como segue:
Controladora
Cível Trabalhista Tributário Total Saldos em 31 de dezembro de 2011 729 3.984 17.799 22.512
(+) Complemento de provisão 125 592 1.684 2.401
(+) Atualização monetária - 92 425 517
(-) Baixas (66) (347) (78) (491)
(-) Reversão de provisão não utilizada - (349) - (349)
Saldos em 31 de março de 2012 788 3.972 19.830 24.590
Circulante
- - 10.973 10.973Não Circulante
788 3.972 8.857 13.617788 3.972 19.830 24.590
No consolidado, o saldo referente às contingências em 31 de março de 2012 totaliza R$24.738, sendo R$10.973 no passivo circulante e R$13.765 no passivo não circulante. A diferença de R$148 no passivo não circulante deve-se a provisão de contingência trabalhista na controlada Bematech Argentina S/A. Abaixo estão demonstrados os depósitos judiciais vinculados e não vinculados a processos provisionados, classificados na Companhia no ativo não circulante.
Controladora e Consolidado 31/03/2012 31/12/2011 Cíveis 145 144 Trabalhistas 570 512 Tributárias (Federal) 8.007 7.828 8.722 8.484
Os depósitos judiciais totalizam R$8.722 (R$8.484 em 31 de dezembro de 2011) e referem-se a processos administrativos junto a Receita Federal e depósito recursal junto à Justiça do Trabalho.
Em dezembro de 2006 a Companhia impetrou mandado de segurança junto ao Delegado da Receita Federal em Curitiba, visando obter o reconhecimento da ilegalidade/inconstitucionalidade da inclusão dos valores pertinentes ao ICMS na base de cálculo do PIS e da COFINS. O processo encontra-se no Tribunal Regional Federal da 4ª Região até decisão final do Plenário do Supremo Tribunal Federal sobre a matéria. Há depósitos judiciais vinculados a este caso, cujos saldos, em 31 de março de 2012, totalizam R$ 6.319 (R$ 6.168 em 31 de dezembro de 2011). Em fevereiro de 2009, a Administração optou por suspender o recolhimento dos valores através de depósitos judiciais e voltou a recolher os valores para a Receita Federal.
(a) Cíveis e administrativos
Compreendem uma estimativa de causas relativas a reivindicações de terceiros. (b) Trabalhistas
Relativas a processos movidos por ex-funcionários da Companhia e de empresas prestadoras de serviços.
Notas Explicativas
Bematech S.A. e empresas controladas
Notas explicativas da Administração às demonstrações financeiras intermediárias em 31 de
março de 2012
Em milhares de reais, exceto quando indicado de outra forma
28
(c) Tributárias
Do montante de R$19.830, R$10.973 está classificado no passivo circulante. Refere-se à provisão para contingências fiscais, provenientes da aquisição das empresas GEMCO e GSR7, posteriormente incorporadas pela Companhia, as quais são garantidas, nos termos dos respectivos contratos de compra e venda de ações, por caução contratual (“escrow account”) no montante de R$11.296, registrado no ativo circulante. A diferença entre os montantes de passivos e ativos referem-se a valores pagos pela Companhia e que aguardam reembolso por parte dos acionistas vendedores das respectivas empresas. (d) Perdas possíveis
Há outros processos avaliados pelos assessores jurídicos tendo como risco possível, para os quais nenhuma provisão foi constituída. As práticas contábeis adotadas no Brasil e as IFRS não exigem sua contabilização. Os montantes relativos a estas causas são compostos da seguinte maneira:
Controladora e Consolidado 31/03/2012 31/12/2011 Tributárias 9.878 5.337 Cíveis 2.856 2.905 Trabalhistas 4.742 4.977 17.476 13.219
(e) Contingências ativas
Em maio de 1999, a Companhia impetrou dois mandados de segurança junto ao Delegado da Receita Federal em Curitiba, questionando o direito ao recolhimento da COFINS e do PIS, sem qualquer dos acréscimos determinados pela Lei n.º 9.718/98 que diz respeito à majoração da base de cálculo das referidas contribuições. Em face às discussões, a Companhia recolheu judicialmente o montante de R$356 registrados no ativo não circulante e contabilizou provisão para contingências no passivo não circulante, em virtude da matéria ter sido declarada inconstitucional pelo Supremo Tribunal Federal. No caso de PIS a decisão favorável já transitou em julgado e o valor já foi reembolsado à Companhia; no caso da
COFINS, aguarda-se os trâmites finais, para levantamento dos valores, uma vez que não cabe mais
recurso. O montante atualizado para reembolso em 31 de março de 2012 refere-se apenas a COFINS e totaliza R$ 800 (R$781 em 31 de dezembro de 2011).
(f) Créditos de Subvenção de ICMS
A Companhia utiliza o incentivo fiscal do ICMS outorgado pelo Estado do Paraná através dos Decretos 1.922/11 e 1.669/07, os quais visam elevar o desenvolvimento de produtos com conteúdo tecnológico, desde que cumpridos os requisitos contemplados na Legislação Federal, especialmente o de realizar dispêndios em pesquisa e desenvolvimento.
Notas Explicativas
Bematech S.A. e empresas controladas
Notas explicativas da Administração às demonstrações financeiras intermediárias em 31 de
março de 2012
Em milhares de reais, exceto quando indicado de outra forma
29
20
Obrigações por aquisição de investimentosReferem-se a obrigações de parcelas a pagar por aquisição dos investimentos efetuados pela Companhia e suas controladas, negociadas com pagamento parcelado. Estão registradas no passivo circulante e não circulante, conforme segue:
Controladora
31/03/2012 31/12/2011
Circulante
W2M Serviços de Informática Ltda. 4.614 941 Misterchef Sistemas de Automação Ltda. 40 14.668 4.654 15.609
Não Circulante
W2M Serviços de Informática Ltda. - 4.423
Misterchef Sistemas de Automação Ltda. 34 73 34 4.496 4.688 20.105
No consolidado, o saldo referente as obrigações por aquisições de investimento em 31 de março de 2012, totaliza R$4.713, sendo R$4.679 no passivo circulante e R$34 no passivo não circulante. A diferença de R$25 no passivo circulante deve-se a saldo residual da empresa CMNet Participações S/A.
As parcelas registradas no passivo não circulante têm vencimento conforme demonstrado a seguir:
Controladora
31/03/2012 31/12/2011
2013 - 4.463
2014 34 33
Passivo não circulante 34 4.496
(a) W2M Serviços de Informática Ltda
Refere-se à retenção de pagamento de parte da primeira e segunda parcelas, atualizados pela SELIC, de acordo com a previsão contratual.
(b) Misterchef Sistemas de Automação Ltda
Refere-se à provisão para pagamento da aquisição da totalidade das quotas da Misterchef Sistemas de Automação Ltda., sendo composta por (i) parte da primeira parcela do preço, que se encontrava retida; e (ii) valor da segunda parcela do preço devido. Os valores foram apurados nos termos do contrato de compra e venda celebrado, a partir do EBITDA do período compreendido entre 1º de setembro de 2009 e 31 de dezembro de 2010, sendo atualizado mensalmente pelo INPC. Em função de sentença proferida pelo Tribunal Arbitral do Centro de Arbitragem da Câmara Americana de Comércio para o Brasil (Amcham) em São Paulo, na data de 09 de janeiro de 2012, em virtude de controvérsias oriundas da execução e/ou interpretação do contrato de compra e venda, em 10 de fevereiro de 2012 a Companhia efetuou o pagamento de R$ 14.523.
Notas Explicativas
Bematech S.A. e empresas controladas
Notas explicativas da Administração às demonstrações financeiras intermediárias em 31 de
março de 2012
Em milhares de reais, exceto quando indicado de outra forma
30
21
Outras contas a pagarControladora Consolidado
Provisões: 31/03/2012 31/12/2011 31/03/2012 31/12/2011
para garantia (i) 2.902 2.742 2.966 2.808
para contrato de prestação de serviços (ii) 910 871 910 871
para fornecedores (iii) 2.121 2.021 2.316 2.546
demais provisões 205 91 427 430
6.138 5.725 6.619 6.655
(i) Provisão para garantia
Com base no histórico de manutenções e o prazo de cada garantia concedida sobre as máquinas e, em função do custo médio por atendimento de assistência técnica em relação à receita bruta dos produtos, estimou-se o valor da provisão necessária para fazer frente à obrigação total assumida com a garantia dos equipamentos nas respectivas datas-base.
(ii) Provisão para contrato de prestação de serviços
Esta provisão decorre da venda de serviços de garantias diferenciadas e contratos de manutenção de equipamentos vendidos e calculada de acordo com os prazos estabelecidos nos contratos (12, 24 ou 36 meses).
(iii) Provisão para fornecedores
Essa provisão refere-se a contas a pagar de fornecedores cujas notas fiscais não estavam de posse da Companhia no encerramento do período.
22
Patrimônio líquido (Controladora) (a) Capital socialO capital social subscrito e integralizado em 31 de março de 2012 é de R$344.601, representado por 51.568.270 ações ordinárias, das quais, 190.800 estão em tesouraria, conforme detalhado na letra c) desta mesma nota. Em 31 de março de 2012, o capital social estava representado por igual número de ações, sem valor nominal e não havia ações em tesouraria. A Companhia está autorizada a aumentar o seu capital social, independentemente de decisão de Assembleia Geral, até o limite de 2.733.330 ações, mediante deliberação do Conselho de Administração, que fixará as condições de emissão e de colocação dos referidos títulos mobiliários.
(b) Reservas
31/03/2012 31/12/2011