Notas Explicativas B
31/03/2012 31/12/2011 Reservas de capital
Plano de outorga de ações 1.560 1.569
Reservas de lucros
Reserva legal 5.411 5.411
Retenção de lucros 1.763 5.970
Subvenções de incentivo fiscal – ICMS 4.952 55.121
12.126 66.502
Total de reservas de capital e de lucros 13.686 68.071
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• Reserva de capital
O montante de R$1.560 registrado em reserva de capital refere-se a: (a) R$1.542 das opções outorgadas e apropriadas até 31 de março de 2012, na medida em que os serviços prestados pelos empregados e administradores, detentores de tais opções, incorreram; (b) R$18 de reserva de ágio proveniente das opções exercidas.
• Reserva legal
É constituída à razão de 5% do lucro líquido apurado em cada exercício social nos termos do art. 193 da Lei nº 6.404/76, até o limite de 20% do capital social.
• Reserva de lucros
O montante de R$1.763 refere-se à saldo de reserva para recompra de ações após a absorção do prejuízo no montante de R$4.207.
• Reserva de subvenção de ICMS
O montante de R$4.952 em 31 de março de 2012, registrado em reserva de lucros, refere-se a saldo de
reservas de incentivos fiscais de ICMS relacionadas aos Decretos nº. 1.922/11 e 1.669/07, após a absorção do prejuízo no montante de R$55.121.
(c) Ações em tesouraria
O Conselho de Administração, em reunião ocorrida em 04 de abril de 2011, aprovou a recompra pela Companhia de ações de sua emissão para permanência em tesouraria e posterior alienação ou cancelamento, respeitando-se as seguintes condições: “(i) a operação tem por objetivo atender ao exercício de opções outorgadas no âmbito do Plano de Outorga de Opção de Compra ou Subscrição de Ações aprovado pela 33ª Assembleia Geral Extraordinária realizada em 16/03/2007 (“Plano”), bem como promover a aplicação eficiente dos recursos disponíveis; (ii) aquisição de no máximo 500.000 (quinhentas mil) ações do total de 51.568.270 (cinquenta e um milhões, quinhentas e sessenta e oito mil, duzentas e setenta) ações da Companhia em circulação no mercado; (iii) o prazo para realização da operação será de 365 (trezentos e sessenta e cinco) dias, a contar da presente data; (iv) a aquisição das ações deverá ser feita à conveniência da Companhia, em função do valor da cotação das ações da Companhia no pregão da Bolsa de Valores de São Paulo S.A. – BVSP (BOVESPA) e de acordo com os recursos disponíveis; (v) as operações serão intermediadas pela Itaú Corretora de Valores S.A.”.
Nestas condições, a Companhia adquiriu e possui em tesouraria em 31 de março de 2012, 190.800 ações, equivalentes a 0,37% do total das ações em circulação e adquiridas no mercado pelo montante de R$ 1.324 para futura alienação e/ou cancelamento.
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Resultado por ação (a) BásicoEm atendimento ao CPC 41 (aprovado pela Deliberação CVM nº 636 – Resultado por Ação), a Companhia apresenta a seguir as informações sobre o lucro por ação para os períodos findos em 31 de março de 2012 e 2011.
O resultado básico por ação é feito através da divisão do lucro líquido do período, atribuído aos detentores de ações ordinárias da Controladora, pela quantidade média ponderada de ações ordinárias disponíveis durante o período.
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Controladora e Consolidado Resultado básico por ação 31/03/2012
31/03/2011
Numerador
Lucro líquido do período atribuído aos acionistas da Companhia 6.016 4.691
Denominador (em milhares de ações)
Média ponderada de número de ações ordinárias 51.377 51.568
Lucro líquido por ações - R$ 0,1170952 0,0909673
(b) Diluído
O resultado diluído por ação é calculado mediante o ajuste da quantidade média ponderada de ações ordinárias em circulação, para presumir a conversão de todas as ações ordinárias potenciais diluídas. A Companhia possui uma categoria de ação ordinária potencial dilutiva, a qual corresponde às opções de compra de ações. Para as opções de compra de ações, é feito um cálculo para determinar a quantidade de ações que poderiam ter sido adquiridas pelo valor justo (determinado como o preço médio anual de mercado da ação da Companhia), com base no valor monetário dos direitos de subscrição vinculados às opções de compra de ações em circulação. A quantidade de ações calculadas conforme descrito anteriormente é comparada com a quantidade de ações emitidas, pressupondo-se o exercício das opções de compra das ações.
Controladora e Consolidado Resultado diluído por ação 31/03/2012 31/03/2011 Numerador
Lucro líquido do período atribuído aos acionistas da Companhia 6.016 4.691
Denominador (em milhares de ações)
Média ponderada de número de ações ordinárias 51.377 51.568
Ajustes:
Opções de compra de ações - 63
Quantidade média ponderada de ações ordinárias para o lucro (prejuízo)
diluído por ação 51.377 51.631
Lucro líquido por ações - R$ 0,1170952 0,0908563
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Plano de aquisição e plano de opções de açõesAs informações correspondentes à aprovação e detalhamento dos planos de aquisição de ações e plano de opções de ações da Companhia são compatíveis com aquelas apresentadas nas demonstrações financeiras anuais do exercício findo em 31 de dezembro de 2010 e não sofreram alterações até o período apresentado.
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As datas das outorgas, as quantidades de opções outorgadas e a movimentação das mesmas estão demonstradas abaixo:
(a) Quadro resumo das movimentações das opções outorgadas Outorgas
01/06/2007 31/03/2008 25/03/2009 03/03/2010 Ata de reunião do Conselho de Administração 201ª 210ª 228ª 243ª
Na data da outorga:
Quantidade de opções outorgadas 501.640 538.000 540.000 542.667
Preço de exercício da opção 15,00 9,02 5,56 8,70
Prazo de carência 4 anos 4 anos 4 anos 4 anos
Saldo em aberto em 31 de dezembro de 2011 98.002 140.000 159.000 166.000
( + ) outorgadas - - - -
( - ) perdidas/canceladas (6.228) (7.000) (5.000) -
( - ) exercidas - - - -
( - ) expiradas - - - -
Saldo em aberto em 31 de março de 2012 91.774 133.000 154.000 166.000
Opções exercíveis em 31 de março de 2012 91.774 88.667 51.333 -
(b) Demonstrativo das premissas de cálculo e valor justo das opções outorgadas
Outorgas
01/06/07 31/03/08 25/03/09 03/03/10
Valor justo total das opções outorgadas 1.374 327 489 1.080 Valor justo da opção na data de concessão 7,62 1,45 1,94 3,07 Valor da ação na data da concessão 18,94 6,31 5,65 9,26 Preço de exercício das opções 15,00 9,02 5,56 8,70
Volatilidade esperada 40,11% 40,61% 41,12% 42,50%
Prazo das opções 01/12/2011 01/10/2012 01/10/2013 01/10/2014
Dividendos esperados 2,50% 2,50% 2,50% 2,50%
Taxa de juros livre de risco 5,07% 5,29% 5,27% 6,55%
(c) Valores máximo e mínimo das opções em 31 de março de 2012
Outorgas
01/06/07 31/03/08 25/03/09 03/03/10
Preço de exercício da opção na data da outorga atualizado
pelo IPCA 19,37 11,33 6,45 10,18
Valor de mercado da ação em 31 de março de 2012 4,02
A média ponderada do prazo contratual remanescente é de 28 meses.
Do valor justo total das opções originalmente outorgadas no montante de R$ 3.270, R$ 1.570 foram cancelados/exercidos e R$ 1.542 foram apropriados, na medida em que os serviços prestados pelos empregados e administradores detentores de tais opções incorreram. Refere-se ao montante registrado em 31 de março de 2012, na reserva de capital (vide nota 22, (b)). Por consequente, das opções originalmente outorgadas, temos o montante de R$158 a apropriar em períodos futuros.
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CompromissosA Companhia possui o compromisso de investir, anualmente, em atividades de pesquisa e desenvolvimento em tecnologia da informação a serem realizadas no país. Tais compromissos decorrem de benefícios fiscais de IPI, conforme previstos nas Leis nº. 11.077/04, 10.176/01 e 8.248/91, e de subvenção de ICMS, conforme previsto nos Decretos 1.922/11 e 1.669/07.
O cálculo do montante a ser investido tem como base 4% do faturamento líquido no mercado interno, decorrente da comercialização de bens e serviços de informática incentivados na forma da Lei. Neste contexto, a Companhia deverá manter o Processo Produtivo Básico (PPB) dos produtos autorizados pela Portarias Interministeriais nº.770/05 e nº.109/02.
Controladora
31/03/2012 31/03/2011
Faturamento líquido de produtos incentivados 31.279 30.195
Percentual de investimento 4% 4%
Investimento obrigatório 1.251 1.208
Investimento realizado 1.534 1.517
Investimento realizado acima do investimento obrigatório 283 309
A Companhia tem cumprido o compromisso de investir em atividades de pesquisa e desenvolvimento.
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Benefícios aos empregadosControladora Consolidado 31/03/2012 31/03/2011 31/03/2012 31/03/2011
Benefícios de empregados de curto prazo (a) 15.480 17.545 19.225 20.912
Benefícios pós-emprego (b) 7 55 7 -
Pagamentos com base em ações (c) 28 - - -
15.515 17.600 19.232 20.912
(a) Benefícios de curto prazo
Os benefícios de curto prazo incluem remuneração fixa - salários e encargos, provisão de férias e 13º salário e remunerações variáveis como participação nos lucros e bônus e benefícios não monetários (tais como assistência médica, vale refeição, vale alimentação, vale transporte, vale combustível e seguro de vida em grupo). Controladora Consolidado 31/03/2012 31/03/2011 31/03/2012 31/03/2011 Remuneração direta 10.874 11.931 13.731 14.400 Benefícios 1.396 1.871 1.958 2.235 Encargos sociais 3.210 3.743 3.536 4.277 15.480 17.545 19.225 20.912 (b) Benefícios pós-emprego
O benefício pós-emprego é composto somente pela assistência médica a qual é analisada caso a caso no momento da rescisão. O prazo máximo para concessão desse benefício é de até 6 meses.
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(c) Remuneração com base em ações
Os colaboradores, que não os membros da Administração, são os demais beneficiários elegíveis e que participam do Plano de Outorga de Opção de ações, aprovados em Assembleia Geral Extraordinária em 1º de junho de 2007, 31 de março de 2008, 25 de março de 2009 e 3 de março de 2010. Considerando a extinção do plano, mas com o direito de exercício das opções, o plano continua sendo administrado pelo Conselho de Administração que estabeleceu os critérios de outorga das opções de ações para cada categoria de pessoas elegíveis, na data de cada outorga. A movimentação detalhada de cada outorga encontra-se na nota 24.
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Composição da receita Controladora Consolidado 31/03/2012 31/03/2011 31/03/2012 31/03/2011 Receita de hardware 50.977 51.492 55.203 56.084 Receita de software 10.174 9.424 18.696 16.922 Receita de serviços 10.601 15.246 10.601 15.246( - ) Impostos sobre as vendas (11.839) (12.544) (12.586) (12.913) ( - ) Devoluções e abatimentos (921) (4.592) (921) (4.592) Total receita 58.992 59.026 70.993 70.747
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Resultado financeiroAs receitas e despesas financeiras incorridas nos períodos findos em 31 de março de 2012 e 2011 estão demonstradas como segue:
Controladora Consolidado
31/03/2012 31/03/2011 31/03/2012 31/03/2011 Receitas financeiras
Receitas aplicações financeiras 1.568 1.836 1.930 2.066
Juros ativos 183 292 197 302
Variações cambiais ativas 143 94 146 107
Atualização depósitos judiciais ativos 170 164 170 164
Demais receitas financeiras 88 14 90 17
2.152 2.400 2.533 2.656
Despesas financeiras
Juros sobre empréstimos e financiamentos (425) (470) (425) (470)
Variações cambiais passivas (11) (217) (36) (254)
Juros e multas passivos (271) (168) (271) (174)
IR sobre câmbio (17) 100 (71) 76
Descontos concedidos (182) (113) (218) (142)
Descontos concedidos – contratual (509) - (509) -
Despesas e tarifas bancárias (137) (90) (199) (111)
Atualização depósitos judiciais passivos (151) (164) (151) (164)
Demais despesas financeiras (20) (23) (38) (43)
(1.723) (1.145) (1.918) (1.282)
429 1.255 615 1.374
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