Ativos e passivos financeiros são apresentados líquidos no balanço patrimonial se, e somente se, houver um direito legal corrente e executável de compensar os montantes reconhecidos e se houver a intenção de compensação, ou de realizar o ativo e liquidar o passivo simultaneamente.
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2.15 Ajuste a valor presente de ativos e passivos
Os ativos e passivos monetários são ajustados pelo seu valor presente no registro inicial da transação, levando em consideração os fluxos de caixa contratuais, a taxa de juros explícita e, em certos casos, implícita, dos respectivos ativos e passivos e as taxas praticadas no mercado para transações semelhantes. Subsequentemente, esses juros são realocados nas linhas de despesas e receitas financeiras no resultado por meio da utilização do método da taxa efetiva de juros em relação aos fluxos de caixa contratuais.
2.16 Ativos e passivos contingentes
As práticas contábeis para registro e divulgação de ativos e passivos contingentes e obrigações legais são as seguintes: (i) Ativos contingentes são reconhecidos somente quando há garantias reais ou decisões judiciais favoráveis, transitadas em julgado. Os ativos contingentes com êxitos prováveis são apenas divulgados em nota explicativa; (ii) Passivos contingentes são
provisionados quando as perdas forem avaliadas como prováveis e os montantes envolvidos forem mensuráveis com suficiente segurança; (iii) Os passivos contingentes avaliados como de perdas possíveis são apenas divulgados em nota explicativa e; (iv) Os passivos contingentes avaliados como de perdas remotas não são provisionados e nem divulgados.
2.17 Provisão para Garantias
A Companhia e suas controladas mantêm provisão para cobrir gastos com reparos em lotes cobertos no período de garantia. A provisão é calculada com base nos dados históricos da Companhia e está classificada na rubrica Provisão para garantia, no passivo.
2.18 Benefícios a Empregados
Os benefícios concedidos a empregados e administradores da Companhia incluem, em adição a remuneração fixa (salários e contribuições para a Seguridade Social INSS, férias e 13º salário), remunerações variáveis como participação nos resultados. Esses benefícios são registrados no resultado do exercício quando a Companhia tem uma obrigação com base em regime de competência, à medida que são incorridos.
A Companhia e suas controladas não mantém planos de previdência privada e plano de aposentadoria ou outros benefícios pós-emprego. Para o ano calendário a companhia não transacionou operações de stock options com seus empregados.
A Companhia e suas controladas não mantém planos de previdência privada e plano de aposentadoria ou outros benefícios pós-emprego, bem como não possui plano de ação de pagamento baseado em ações.
2.19 Resultado básico e diluído por ação
O resultado por ação básico é calculado por meio do resultado do período atribuível aos
acionistas da Companhia e a média ponderada das ações ordinárias em circulação no respectivo período.
A Companhia não possui operações que influenciam no cálculo do resultado diluído, portanto, o resultado diluído por ação corresponde ao valor do resultado básico por ação.
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2.20 Normas e interpretações emitidas pelo IASB e ainda não adotadas e editados pelo
CPC
Na data de elaboração destas demonstrações financeiras, os seguintes IFRSs, Alterações e Interpretações do IFRIC haviam sido publicados, porém não possuem aplicação obrigatória.
Pronunciamento Descrição Vigência
IFRS 9 - Instrumentos Financeiros
Refere-se à primeira fase do projeto de substituição da IAS 39 - Instrumentos Financeiros: Reconhecimento e Mensuração.
Exercícios anuais iniciados a partir de 1º de janeiro de 2018.
IFRS 15 - Receitas de contratos com clientes
Convergência do IASB (International Accounting Standards Board) e FASB (Financial Accounting Standards Board) sobre o reconhecimento de receita em transações de contratos com clientes
Exercícios anuais iniciados a partir de 1º de janeiro de 2018.
Modificações à IFRS 11/CPC 19 (R2) -
Negócios em conjunto Contabilização de acordos contratuais em conjunto.
Exercícios iniciados a partir de 1º de janeiro de 2016.
IAS 38/CPC 04 (R1) -
Ativo Imobilizado Esclarecimento dos métodos de depreciação e amortização aceitáveis.
Exercícios iniciados a partir de 1º de janeiro de 2016.
Em maio de 2014, o IASB e o FASB emitiram conjuntamente o IFRS 15 - Receitas de Contratos com Clientes, com a finalidade de esclarecer e convergir o reconhecimento de receitas inclusive na operação de incorporação imobiliária. A Administração da Companhia aguarda a edição do correspondente normativo no Brasil pelo CPC para análise dos possíveis impactos em suas demonstrações financeiras.
3 Caixa e equivalentes de caixa
Controladora Consolidado
Descrição 2015 2014 2015 2014
Caixa 1 4 1 4
Bancos conta movimento 15 3.536 229 5.997
Aplicações financeiras (a) 17.260 21.729 17.840 28.679
Total 17.276 25.269 18.070 34.680
(a) As aplicações financeiras são representadas por Certificados de Depósitos Bancários (CDBs) em bancos considerados de primeira linha pela Administração, os quais buscam rendimentos próximos à variação do CDI, com liquidez diária. A taxa de remuneração destas aplicações são: de 90% Valor mínimo e 100% valor Maximo.
4 Títulos e valores mobiliários
Controladora Consolidado
Descrição 2015 2014 2015 2014
Outras aplicações financeiras BTG (a) - 3.459 - 3.459
Total - 3.459 - 3.459
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5 Contas a receber
É composto por: Controladora Consolidado Descrição 2015 2014 2015 2014Contas a receber por venda de imóveis - - 10.241 28.504
(-) Ajuste a valor presente - - - (106)
Contas a receber por prestação de serviços 40 90 58 90
Total 40 90 10.299 28.488
Parcela circulante 40 90 10.299 28.488
Parcela não circulante - - - -
O saldo de contas a receber das unidades vendidas e já concluídas estão totalmente refletidos nas demonstrações financeiras. O Habite-se do projeto Faria Lima Square Office foi expedido em 31 de janeiro de 2015.
Em 31 de dezembro de 2015 e 2014, a Administração analisou o volume de inadimplência em relação ao contas a receber e, pela imaterialidade, concluiu não ser necessária a constituição de provisão para créditos de liquidação duvidosa.
A taxa líquida praticada pela Companhia e suas controladas foi de 5% ao ano para 2015 e 2014. As contas a receber de venda de unidades concluídas estão sendo atualizadas pelo indexador de Índice Geral de Preços do Mercado (IGP-M) até a entrega das chaves.
As contas a receber de serviços são decorrentes da prestação de serviços de gerenciamento e administração dos projetos.
6 Estoque de imóveis
Representado pelos custos das unidades imobiliárias concluídas, conforme demonstramos a seguir: Consolidado 2015 2014 Imóveis em construção - 19.318 Imóveis concluídos 21.390 21.645 Total 21.390 40.963
(a) A administração, com base em analises dos custos incorridos e orçados versus as vendas realizadas das unidades residenciais, concluiu não haver perdas dos estoques das unidades imobiliárias residenciais.
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7 Partes relacionadas
As operações de mútuo mantidas com partes relacionadas não possuem vencimento
predeterminado e não estão sujeitos a encargos financeiros. Os valores envolvidos podem ser assim apresentados
Contas a receber com partes relacionadas
Controladora Consolidado