4.3. Processos judiciais, administrativos e arbitrais em que a Companhia ou suas controladas
são partes, discriminando entre trabalhistas, tributários, cíveis e outros: i) que não estão sob sigilo, e ii) são relevantes para os negócios da Companhia ou de suas controladas:
Geral
Em 31 de dezembro de 2012, a Companhia era parte em 1.897 processos administrativos e judiciais de natureza cível, ambiental, fiscal, previdenciária e trabalhista, no pólo passivo, cujo valor agregado representava R$ 1.875.871.983,16 milhões, dos quais R$ 90.263.251,02 milhões encontram-se provisionados. A Companhia, com base na opinião de seus advogados, constituiu provisão para riscos fiscais, previdenciárias, trabalhistas e cíveis em montante considerado necessário para cobrir perdas que possam advir do desfecho dos processos em andamento.
O quadro a seguir apresenta a posição consolidada dos riscos da Companhia, suas provisões e depósitos judiciais em 31 de dezembro de 2012:
31 de dezembro de 2012 (R$ mil)
Natureza Risco total (*) Riscos prováveis Depósitos vinculados
Ambiental 5.000 - -
Cível 89.568 6.977 767
Fiscal 1.480.236 14.733 13.598
Trabalhista 142.913 61.479 16.880
Total 1.717.717 83.189 31.245
(*) Soma dos processos classificados como remotas, possíveis e prováveis.
A Companhia apresenta a seguir uma breve descrição dos processos em que figura como parte, de acordo com sua natureza, definida como relevantes pelos valores envolvidos ou risco de perda, de acordo com julgamento da Administração:
Processos de Natureza Ambiental
Em 31 de dezembro de 2012, a Companhia figurava no polo passivo de 1 (uma) ação de natureza ambiental. O valor envolvido no processo, considerando o valor atribuído à demanda, é de aproximadamente R$ 5 milhões, considerando a probabilidade de perda remota e não se encontra provisionada, por estar classificada como remota de acordo com a opinião dos assessores jurídicos da Companhia.
Abaixo, encontra-se uma breve descrição da ação:
Processo n° 593/2009
a) juízo Da Comarca de Telêmaco Borba – PR – Vara Cível e Anexos
b) instância 1ª instancia
c) data de instauração 30 de junho de 2009
d) partes no processo APAP – Associação dos Pescadores Ambientais do Paraná e Outros
e) valores, bens ou
direitos envolvidos R$ 5.000.000,00
f) principais fatos
Ação civil pública proposta na Comarca de Telêmaco Borba, visando o fechamento liminar e definitivo do sistema de emissão de dejetos industriais da fábrica de Telêmaco Borba, mediante multa, c/ indenização ambiental.
g) chance de perda Remota
h) impacto em caso de
perda R$ 5.000.000,00
i) valor provisionado Não há
4.3 - Processos judiciais, administrativos ou arbitrais não sigilosos e relevantes
Processos de Natureza Cível
Em 31 de dezembro de 2012, a Companhia figurava como parte em 99 ações de natureza cível no polo passivo, consistentes, em sua maioria, de ações de indenização por danos materiais e/ou morais decorrentes de acidentes. O valor total envolvido nos processos, considerando o valor atribuído às demandas, é de aproximadamente R$89.568 mil dos quais R$767 mil encontram-se provisionados, por estarem classificados como prováveis pelos assessores jurídicos.
A Companhia acredita que nenhuma ação considerada individualmente pendente, se decidido de maneira desfavorável, causaria um efeito material adverso sobre a situação financeira ou sobre os resultados operacionais. Adicionalmente, a Companhia possui seguro de responsabilidade civil que atenua a contingência gerada por esses eventos.
Processos de Natureza Fiscal, Administrativa e Judicial
Em 31 de dezembro de 2012, a Companhia era parte em 203 processos administrativos e judiciais de natureza tributária. O valor total envolvido nos processos, considerando o valor atribuído às demandas, é de aproximadamente R$1.480.236 mil dos quais R$14.733 mil encontram-se provisionados, por estarem classificados como prováveis pelos assessores jurídicos.
A Companhia entende não estarem envolvidos valores que pudessem impactar adversamente e de maneira relevante os seus resultados. Abaixo, encontra-se uma breve descrição das ações consideradas relevantes pela Companhia:
Processo n° 2008.04.00.005929-7
a) juízo Tribunal Regional Federal da 4ª Região
b) instância 2ª instancia
c) data de instauração 03 de março de 2008
d) partes no processo União Federal
e) valores, bens ou
direitos envolvidos R$ 59.988.000,00
f) principais fatos
Ação Rescisória ajuizada pela União Federal contra Klabin S/A e Aracruz Celulose S/A, requerendo seja rescindido o v. acórdão prolatado na Apelação Cível n.º 2002.04.01.014017-4, (credito premio de IPI decorrentes de exportações) para o fim de afastar a aplicação da taxa SELIC, bem como das alíquotas previstas na resolução CIEX nº 2/79.
g) chance de perda Possível
h) impacto em caso de
perda R$ 59.988.000,00
i) valor provisionado Não há
4.3 - Processos judiciais, administrativos ou arbitrais não sigilosos e relevantes
Processo n° 13.807.001180/98-45
a) juízo Administrativo
b) instância 1º Conselho de Contribuintes
c) data de instauração 18 de novembro de 1998
d) partes no processo Delegacia da Receita Federal do Brasil - Administração Tributária
em São Paulo/SP.
e) valores, bens ou direitos envolvidos
R$ 33.500.000,00
f) principais fatos Glosa dos valores no ano calendário 1994, prejuízos fiscais de
períodos anteriores; despesas não operacionais correspondentes a perda de capital em subscrição de capital decorrente de capitalização com bens avaliados a valor de marcado em sociedade contratada com terceiros; gastos com conservação contabilizados como despesas operacionais e considerados despesas ativáveis; gastos com consultoria administrativa e operacional consideradas como ativáveis por supostamente se referirem a “software”; gastos com consultoria e administração de marcas e patentes, considerados como natureza permanente; insuficiência de correção monetária; despesas de vigem consideradas não necessárias à atividade da empresa; despesas com prestação de serviços consideradas não comprovadas.
g) chance de perda Provável
h) impacto em caso de perda R$ 5.235.000,00 i) valor provisionado R$ 5.235.000,00 Processo n° 16561.000188/2008-36 a) juízo Administrativo
b) instância O acórdão de 1ª instância administrativa julgou o lançamento
procedente em parte, cancelando as exigências da CSL relativas a despesas de prestação de aval e pagamento de royalties (parte dos itens i e ii). Em função de tal decisão, houve tanto recurso de ofício como voluntário, os quais, atualmente, aguardam julgamento.
c) data de instauração 05 de dezembro de 2008
d) partes no processo Delegacia da Receita Federal do Brasil - Administração Tributária
em São Paulo/SP.
e) valores, bens ou
direitos envolvidos R$ 639.229.615,96
f) principais fatos Trata-se de processo administrativo decorrente de autos de infração,
lavrados em 5.12.2008, por meio dos quais a fiscalização pretende exigir o IRPJ e a CSL referentes a fatos geradores ocorridos nos períodos-base de 2003 a 2007. O trabalho fiscal está baseado em quatro acusações distintas, a saber: (i) indedutibilidade de despesas a título de royalties pelo uso de marcas, as quais foram pagas a outra empresa do grupo; (ii) falta de necessidade das despesas com avais concedidos por empresa controladora da Klabin; (iii) amortizações indevidas de ágios formados nas aquisições das empresas Klamasa e Igaras; e (iv) compensação indevida de prejuízos fiscais e bases de cálculo negativa da CSL, em virtude de insuficiência de saldos, decorrente das glosas acima.
g) chance de perda Remota
h) impacto em caso de perda
R$ 639.229.615,96
i) valor provisionado Não há
4.3 - Processos judiciais, administrativos ou arbitrais não sigilosos e relevantes
Processo n° 112.420.10000-18; 112.420.10000-19; 112.420.10000-20;
112.420.10000-21; 112.420.10000-22; ND´s 373; 374; 375 e 376
a) juízo Tribunal Regional Federal da 4ª Região
b) instância 1ª instancia
c) data de instauração 2005 a 2009
d) partes no processo Município de Lages S/C
e) valores, bens ou
direitos envolvidos R$ 200.599.240,37
f) principais fatos
“O contribuinte deixou de recolher o ISS sobre a confecção e impressão de embalagens personalizadas, conforme disciplina do Art. 1º LC 116/03, item 13 – sub-item 13.05 da lista de serviços. Segundo Art. 146 da CF/88, cabe à Lei Complementar disciplinar os tributos e respectivos fatos geradores, bem como os conflitos de competência em matéria tributária. Neste sentido, a LC 87/96, em seu Art. 3º, V, determina que os casos que envolvam prestação de serviços com fornecimento de mercadoria estarão sujeitos ao ISS, desde que devidamente previsto em Lei Complementar que regulamenta o ISS. STJ súmula 156.. A prestação de serviço de composição gráfica, personalizada e sob encomenda, ainda que envolva fornecimento de mercadoria, está sujeita apenas ao ISS.
g) chance de perda Possível
h) impacto em caso de
perda R$ 200.599.240,37
i) valor provisionado Não há
Processo n° 19515.001895/2007-11
a) juízo Tribunal Regional Federal da 4ª Região
b) instância Aguardando julgamento do recurso voluntário pelo 1o Conselho
de Contribuintes
c) data de instauração 2007
d) partes no processo Delegacia da Receita Federal do Brasil - Administração Tributária
em São Paulo/SP
e) valores, bens ou direitos envolvidos
O processo corresponde a parcela de R$ 150.000.000,00 do processo, da qual não foi aderida ao REFIS (vide item 4.7 deste formulário)
f) principais fatos
Trata-se de processo administrativo, decorrente dos autos de infração, referente à venda da RIOCELL, os quais a fiscalização exige da Klabin S.A. o IRPJ e a CSL, dos períodos-base de 2003, 2004 e 2005. Parte do valor envolvido foi objeto de REFIS. Restando apenas a discussão sobre a multa isolada.
g) chance de perda Remota
h) impacto em caso de
perda R$ 124.883.750,96
i) valor provisionado Não há
4.3 - Processos judiciais, administrativos ou arbitrais não sigilosos e relevantes
Processo n° 0099334-53.2010.8.19.0001
a) juízo 2ª Vara de Fazenda Pública 1
b) instância 1ª Instância
c) data de instauração 2010
d) partes no processo Municipalidade do Rio de Janeiro
e) valores, bens ou
direitos envolvidos R$ 114.934.007,17
f) principais fatos
Ação anulatória de débito fiscal visando a anulação de débito decorrente da lavratura de auto de infração no qual se cobrou Imposto Sobre Serviços supostamente incidente sobre atividades gráficas, que foram classificadas pelo Fisco como "prestação de serviços de indústria gráfica", conforme previsto no art. 8º, LXXVI e LXXVII do Código Tributário do Município do Rio de Janeiro.
g) chance de perda Possível
h) impacto em caso de
perda R$ 114.934.007,17
i) valor provisionado
-
Processos de Natureza Trabalhistas
Em 31 de dezembro de 2012, a Companhia figurava no polo passivo de 1.396 ações de natureza trabalhista, consistentes, em sua maioria, de ações ingressadas por ex-empregados das plantas da Companhia e versam sobre insalubridade, pagamento de direitos trabalhistas (verbas rescisórias, horas extras, adicionais de periculosidade e insalubridade), indenizações e responsabilidade subsidiária. O valor total envolvido nos processos, considerando o valor atribuído às demandas, é de aproximadamente R$142.913 mil, dos quais R$61.479 mil encontram-se provisionados, por estarem classificados como prováveis pelos assessores jurídicos.
A Companhia acredita que, embora o número de ações trabalhistas seja alto, nenhuma ação considerada individualmente é relevante suficiente a ponto de poder impactar adversamente e de maneira relevante os seus resultados.
Abaixo, encontra-se uma breve descrição das ações consideradas relevantes pela Companhia:
Processo n° 01746-2003-029-12-00-8
a) juízo Justiça do Trabalho da Comarca de Lages
b) instância Aguarda julgamento no TST
c) data de instauração 25 de julho de 2003
d) partes no processo Sindicato dos Trabalhadores nas Indústrias de Papel, Papelão e
Cortiça de Otacílio Costa (SINPOC)
e) valores, bens ou
direitos envolvidos R$ 6.900.000,00
f) principais fatos Pagamento de adicional de periculosidade e Insalubridade
g) chance de perda Provável
h) impacto em caso de
perda R$ 6.900.000,00
i) valor provisionado R$ 6.900.000,00
4.3 - Processos judiciais, administrativos ou arbitrais não sigilosos e relevantes
Processo n° 00201-2004-042-12-00-5
a) juízo Justiça do Trabalho da Comarca de Curitibanos - SC
b) instância
Acórdão proferido. Dado provimento parcial ao RO da Klabin e negado provimento ao RO do Sindicato-Autor. RR pela Klabin, em 10/09/2009, admitido. Aguarda julgamento no TST.
c) data de instauração 11 de março de 2004
d) partes no processo Sindicato dos Trabalhadores nas Indústrias de Papel, Papelão e
Cortiça de Correia Pinto (SITICOP)
e) valores, bens ou direitos envolvidos
R$ 6.900.000,00
f) principais fatos Pagamento de adicional de periculosidade envolvendo 336
substituídos
g) chance de perda Provável
h) impacto em caso de
perda R$ 6.900.000,00
i) valor provisionado R$ 6.900.000,00
Processo n° 00205-2004-042-12-00-3
a) juízo Justiça do Trabalho da Comarca de Curitibanos - SC
b) instância Aguarda julgamento no TRT
c) data de instauração 11 de março de 2004
d) partes no processo Sindicato dos Trabalhadores nas Indústrias de Papel, Papelão e
Cortiça de Correia Pinto (SITICOP)
e) valores, bens ou
direitos envolvidos R$ 1.070.000,00
f) principais fatos Pagamento de Horas Extras
g) chance de perda Provável
h) impacto em caso de
perda R$ 1.070.000,00
i) valor provisionado R$ 1.070.000,00
Processo n° 00244.2008.193.05.00-3
a) juízo Justiça do Trabalho da Comarca de Feira de Santana - BA
b) instância Autos com perito, Aguardando encerramento da perícia e
conclusão da instrução. Deverá ser agendada nova audiência.
c) data de instauração 25 de julho de 2003
d) partes no processo Sindicato dos Trabalhadores nas Indústrias de Papel, Papelão da
Bahia - SINDICELPA
e) valores, bens ou
direitos envolvidos R$1.641.818,32
f) principais fatos Pagamento de adicional de periculosidade
g) chance de perda Provável
h) impacto em caso de
perda R$1.641.818,32
i) valor provisionado R$1.641.818,32
Processo de enquadramento como Agroindústria
A Companhia ajuizou, mandado de segurança (proc. 2003.61.00.006686-4) junto a Justiça Federal de São Paulo, em 2003, em face da União Federal, ação pleiteando o não enquadramento como AGROINDUSTRIA. Em 31 de dezembro de 2012, o processo encontra-se em fase de Julgamento de Apelação junto ao TRF da 3ª Região. Não há como apurar o valor envolvido, uma vez que se trata de mandado de segurança, e o prognostico de perda é possível.
4.4 - Processos judiciais, administrativos ou arbitrais não sigilosos cujas partes contrárias sejam administradores, ex-administradores, controladores, ex-controladores ou investidores
4.4. Processos judiciais, administrativos e arbitrais, que não estão sob sigilo, em que a Companhia ou suas controladas são partes e cujas partes contrárias são administradores ou ex-administradores, controladores ou ex-controladores ou investidores da Companhia ou de seus controladores:
A Companhia e suas controladas não possuem processos judiciais, administrativos ou arbitrais cujas partes contrárias sejam administradores ou ex-administradores, controladores ou ex-controladores ou investidores da Companhia ou de suas controladas.