CULTURA 13392202720KH0001 3 Redes Formativas - Cultura e Educação 600.000,00 600.000,00 420032 SEC. DE ARTICULACAO E DESENV.
INSTITUCIONAL 13392202720ZG0001 3
Formação de Gestores e Conselheiros
Culturais 1.490.968,66 1.490.968,66
Total 35.119.758,02 35.119.758,02
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Nota: Grupo de despesa: 3 = despesa corrente; 4 = despesa de capital
São considerados recursos descentralizados, na modalidade de destaque, as dotações orçamentárias transferidas por outros Órgãos integrantes do orçamento fiscal do Governo Federal, amparadas por Termos de Execução Descentralizada (TED), por Termos de Cooperação, por Termos de Convênios, Contratos e outros instrumentos congêneres.
Esses recursos são direcionados para a realização de pesquisas, ativadades de extensão, ativadades de pós-graduação, publicação de artigos, revistas, livros, permanência de alunos estrangeiros da UFBA, dentre outros eventos da área acadêmica e, também, àquelas destinadas para a melhoria da estrutura física do Órgão beneficiado pelas descentralizações.
Ressalte-se o fato desses recursos se revestirem de caráter estritamente discricionário, não existindo obrigatoriedade pelo Concedente da transferência do crédito orçamentário, além do mais, eles não são utilizados para a manutenção da UFBA, e quando existe contrapartida pelo Órgão Convenente a mesma pode ser suprida de diversas formas, seja em pela oferta de recursos próprios ou pela disponibilização de estruturas patrimoniais. Em geral, esses projetos não reclamam por contrapartidas.
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Termos de Execução Descentralizada para repasse de recursos pela UFBA
Nº/Ano de Registro
Título do
Projeto Visão Geral do Objeto Vigência Partícipe
Unidade Executora Coordenad or(a) Status Valor do Projeto R$ Valor Executado (R$) 75/2014 TED - Mapeamento de Competências da CDH
Os objetivos deste projeto estão previstos em termos de produtos que deverão ser submetidos à UFBA nos termos deste Plano e do Termo de Cooperação: 1- Assessoria para Mapeamento de competências da CDH, de acordo com especificações da Política
Nacional de Desenvolvimento de Pessoas;
2- Transferência de tecnologia de tabulação e tratamento de dados proveniente do Mapeamento de Competências;
3- Material didático multimídia para Curso de Especialização em Gestão de Pessoas com ênfase em gestão por competências, a ser oferecido na modalidade a distância. 22/12/2014 - 21/12/2015 UFPA PRODEP Márcia Tereza Rebouças Rangel Vencido 26.847,36 26.847,36 183/2015 TED - Transferência de sistemas SIG - UFRN
Transferência do Sistema SIG-UFRN para a UFBA
12/11/2015 - 11/11/2018 UFRN STI Luiz Cláudio de Araújo Mendonça Ativo 749.697,00 424.848,50 Total Geral 776.544,36 451.695,86
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a. Visão geral do contrato, com informações sobre prazos, contrapartidas, identificação da área interna da UPC responsável pela gestão, unidades gestoras do SIAFI onde foram feitos os registros contábeis, estrutura de controles internos para mitigar riscos relacionados à operações e aos objetivos dos projetos:
Os riscos referentes a descentralização de crédito são avaliados e mitigados permanentemente pelos setores envolvidos neste processo, Orçamento, CCCONV, CCF e Unidades Executoras e a Gestão do Projeto, sobretudo pelos Coordenadores de projetos. Adicionalmente a UFBA, por meio da Portaria 057 de 12/04/2017, iniciou a implantação do comitê de gestão de risco, que atuará mais especificamente sobre esta questão.
b. Para fins de transparência , a UPC deve também demonstrar o caminho de acesso às informações detalhadas no seu sítio na internet, onde os cidadãos-usuários possam conhecer os beneficiários das transferências, os objetos executados,a situação da prestação de contas e a situação das contas prestadas
Os intrumentos em tela são cadastrados no sistemas federais e cadastrados no Módulo Projetos e Convênios do SIPAC/UFBA, que disponibiliza área de acesso público ao cidadãos-usuários pelo Portal Público do SIPAC, no link: https://sipac.ufba.br/public/jsp/projetos/consulta_projeto.jsf, constando todas as informações descritas no item “b” do Relatório de Gestão. Adicionalmente são publicizadas as informações da Relação com as Fundações de Apoio no Boletim Interno das Fundações no link: https://proplan.ufba.br/convenios/fundacao-apoio.
c. Estrutura de controle definidas para o gerenciamentos das transferências, informando, inclusive, a capacidade de fiscalização in loco da execução dos planos de trabalho contratados
A estrutura de controle conta com o apoio da CCCONV e são fiscalizadas pelas Unidades executoras, que detém o conhecimento técnico do projeto, são auxiliados em todo o processo pela CCCONV que controla as fases do projeto até a prestação de contas.
d. Análise da Efetividade das transferências como instrumento de execução descentralizada das políticas públicas a cargo da UFBA transferências, informando, inclusive, a capacidade de fiscalização in loco da execução dos planos de trabalho contratados
Todos os projetos são analisados de forma específica pela área técnicas responsáveis pela proposição (Unidades proponente), coordenação de projeto e acompanhados em todas as suas fase pela CCCONV através dos de Apoio a Elaboração – NAE, Núcleo de Acompanhamento – NAC, que tem em seus quadros três servidores e um terceirizado cada um. Ao longo do processo são emitidos pelo coordenador relatórios situacionais e no final o Relatório de Cumprimento do Objeto. Além disso, às prestação de contas (parcial e final) são analisadas pela área técnica da CCCONV – Núcleo de Prestação de Contas, onde são emitidos pareceres durante a execução para ajustes e o parecer final para decisão da autoridade máxima da UFBA.
77 3.3.6 Informações sobre a estrutura de pessoal para análise das prestações de contas
A estrutura de pessoal do Núcleo de Análise e Prestação de Contas - NAP da Coordenação de Convênios e Contratos Acadêmicos – CCCONV, área técnica que realiza a análise de prestações de contas apresentadas pelas fundações de apoio, não sofreu alterações em relação à estrutura presente ao final de 2015. Ao final do exercício de 2016, havia 5 (cinco) servidores técnico-administrativos lotados nesse Núcleo, sendo 4 (quatro) exercendo, predominantemente, atividades de análise e 1 (um) exercendo a chefia dessa área técnica.
Soma-se à equipe dois estagiários e um profissional terceirizado que dão o suporte na realização das atividades de competência dessa área. Dado à não estabilidade dessa força de trabalho, o NAP ficou dois meses sem estagiários e 4 meses com apenas um.
Considerando os números apresentados sobre as prestações de contas analisadas e as pendentes de análise, conclui-se que, para o exercício de 2016, o quantitativo de pessoal em atividade no NAP atende às demandas exclusivas de análise de prestações de contas do tipo final, caso não ocorram fatos supervenientes. Atentamos, porém, que outras medidas estão sendo providenciadas para atendimento das demandas extraordinárias àquele Núcleo, em especial para a demanda de análise do passivo de prestações de contas, a exemplo da lotação de mais um servidor.
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3.3.7 Informações sobre a Realização das Receitas
Quadro 3.3.7.1 Receita Orçamentária por Natureza – UFBA 2016 Unidade
Orçamentária
Fonte
SOF Natureza Receita
Previsão Inicial da Receita Previsão Atualizada da Receita Receita Orçamentária (Liquida) 26232 - UNIVERSIDADE FEDERAL DA BAHIA 0250 13100111 ALUGUEIS E ARRENDAMENTOS-PRINCIPAL 2.117.366,00 2.117.366,00 2.230.720,70
13100112 ALUGUEIS E ARRENDAMENTOS-MULTAS E JUROS 5.510,00 5.510,00 0,00
14000011 RECEITA AGROPECUARIA-PRINCIPAL 11.601,00 11.601,00 15.000,00
16100111 SERV.ADMINISTRAT.E COMERCIAIS GERAIS-PRINC. 16.326.872,00 16.326.872,00 18.446.404,42
16100211 INSCR.EM CONCURSOS E PROC.SELETIVOS-PRINCIPAL 872.570,00 872.570,00 1.095.580,00
16100212 INSCR.EM CONCURSOS E PROC.SELETIVOS-MUL.JUR. 0,00 0,00 210,00
16300111 SERVICOS DE ATENDIMENTO A SAUDE-PRINCIPAL 1.561.637,00 1.561.637,00 1.081.233,25
16300112 SERVICOS DE ATENDIMENTO A SAUDE-MUL.JUR. 0,00 0,00 0,00
19100111 MULTAS PREVISTAS EM LEGISL.ESPECIFICA-PRINC. 0,00 0,00 383.281,33
19100911 MULTAS E JUROS PREVISTOS EM CONTRATOS-PRINC. 0,00 0,00 65.452,08
19220611 RESTIT.DE DESPESAS DE EXERC.ANTERIORES-PRINC. 11.900,00 11.900,00 1.025,26
19909911 OUTRAS RECEITAS-PRIMARIAS-PRINCIPAL 0,00 0,00 0,00
76100411 SERVICOS DE INFORMACAO E TECNOLOGIA-PRINCIPAL 108.387,00 108.387,00 168.320,00
0280 13210011 REMUNERACAO DE DEPOSITOS BANCARIOS-PRINCIPAL 1.866.791,00 1.866.791,00 1.470.627,23
0296 17000411 TRANSFERENCIAS DE INSTITUICOES PRIVADAS-PRINC 0,00 0,00 20.000,00
17400011 TRANSFERENCIAS DE INSTITUICOES PRIVADAS-PRINC 0,00 0,00 223.672,35
0100 19220611 RESTIT.DE DESPESAS DE EXERC.ANTERIORES-PRINC. 0,00 0,00 101.017,72
0112 19220611 RESTIT.DE DESPESAS DE EXERC.ANTERIORES-PRINC. 0,00 0,00 688.513,18
0177 18000000 RECEITAS CORRENTES A CLASSIFICAR 0,00 0,00 0,00
Total 22.882.634,00 22.882.634,00 25.991.057,52
Fonte: Tesouro Gerencial/ Coordenação de Orçamento – UFBA, em 26/01/2017
79 Quadro 3.3.7.2 Evolução da Receita por Natureza – UFBA 2015-2016
Unidade
Orçamentária Natureza Receita Fonte SOF
Previsão Atualizada da Receita Receita Arrecadada
2016 2015 2016 2015
26232 - UNIVERSIDADE
FEDERAL DA BAHIA
19220611 RESTIT.DE DESPESAS DE EXERC.ANTERIORES-
PRINC. 0100 0,00 0,00 101.017,72 51.611,11 19220611 RESTIT.DE DESPESAS DE EXERC.ANTERIORES-
PRINC. 0112 0,00 0,00 688.513,18 721.071,50 13100111 ALUGUEIS E ARRENDAMENTOS-PRINCIPAL 0250 2.117.366,00 2.147.518,00 2.230.720,70 1.886.629,30 13100112 ALUGUEIS E ARRENDAMENTOS-MULTAS E JUROS 0250 5.510,00 4.383,00 0,00 21.448,86 14000011 RECEITA AGROPECUARIA-PRINCIPAL 0250 11.601,00 72.322,00 15.000,00 0,00 16100111 SERV.ADMINISTRAT.E COMERCIAIS GERAIS-PRINC. 0250 16.326.872,00 28.471.210,00 18.446.404,42 16.182.703,65 16100211 INSCR.EM CONCURSOS E PROC.SELETIVOS-
PRINCIPAL 0250 872.570,00 4.659.607,00 1.095.580,00 815.179,00 16100212 INSCR.EM CONCURSOS E PROC.SELETIVOS-MUL.JUR. 0250 0,00 0,00 210,00 0,00 16005000 TAR.INSCR.CONCURSOS E PROCESSOS SELETIVOS 0281 0,00 336.000,00 0,00 0,00 16300111 SERVICOS DE ATENDIMENTO A SAUDE-PRINCIPAL 0250 1.561.637,00 2.786.502,00 1.081.233,25 366.225,62 19100111 MULTAS PREVISTAS EM LEGISL.ESPECIFICA-PRINC. 250 0,00 0,00 383.281,33 0,00 19100911 MULTAS E JUROS PREVISTOS EM CONTRATOS-
PRINC. 0250 0,00 0,00 65.452,08 780,00 19220611 RESTIT.DE DESPESAS DE EXERC.ANTERIORES-
PRINC. 0250 11.900,00 0,00 1.025,26 11.331,33 76100411 SERVICOS DE INFORMACAO E TECNOLOGIA-
PRINCIPAL 0250 108.387,00 73.744,00 168.320,00 98.320,00 13210011 REMUNERACAO DE DEPOSITOS BANCARIOS-
PRINCIPAL 0280 1.866.791,00 1.819.396,00 1.470.627,23 2.153.034,80 17000411 TRANSFERENCIAS DE INSTITUICOES PRIVADAS-
PRINC
0296
0,00 0,00 20.000,00 0,00 17400011 TRANSFERENCIAS DE INSTITUICOES PRIVADAS-
PRINC 0,00 0,00 223.672,35 0,00 19199900 OUTRAS MULTAS 0250 0,00 221.592,00 0,00 104.790,30 19229900 OUTRAS RESTITUIÇOES 250 0,00 0,00 0,00 1.125,38 73100111 ALUGUEIS E ARRENDAMENTOS-PRINCIPAL 0250 0,00 203.429,00 0,00 0,00 22100000 ALIENAÇAO DE BENS MÓVEIS 0250 0,00 17.963,00 0,00 0,00
TOTAL 22.882.634,00 40.813.666,00 25.991.057,52 22.414.250,85
80 Quadro 3.3.7.3 Desempenho da Receita Financeira por Natureza - UFBA 2016
Unidade Orçamentária Natureza Receita Fonte
SOF Mês Valor 26232 UNIVERSIDADE FEDERAL DA BAHIA 132100100 REMUNERACAO DE DEPOSITOS BANCARIOS 0280 JAN/2015 176.217,75 FEV/2015 153.076,34 MAR/2015 128.974,75 ABR/2015 112.097,41 MAI/2015 122.896,99 JUN/2015 135.797,84 JUL/2015 138.474,78 AGO/2015 29.708,34 SET/2015 149.704,00 OUT/2015 139.562,47 NOV/2015 149.525,39 DEZ/2015 34.591,17 TOTAL 1.470.627,23
Fonte: Tesouro Gerencial/ Coordenação de Orçamento – UFBA, em 26/01/2017.
Análise Crítica
A previsão de arrecadação no ano de 2016 demonstrou-se equilibrada se comparada à arrecadação, excedendo o montante previsto em percentuais admitidos na análise técnica de desempenho. Em se tratando de receitas públicas representam disponibilidades de recursos financeiros para o erário e devem ser previstas com base em informações criteriosas e com um grau de factibilidade razoável.
Com efeito, a queda na realização de receitas próprias em 2015 e uma maior atenção para os fatores que influenciaram tal comportamento contribuíram para uma previsão mais realista e com mais eficácia. De acordo com a Lei 4.320/1964 (BRASIL, 1964) é responsabilidade da gestão fiscal uma correta estimativa e arrecadação das receitas, para que se possam desenvolver os planos de ações do governo.
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3.3.8 Informações sobre a execução das despesas
Quadro 3.3.8.1 - Despesas por Grupo e Elemento de Despesa UFBA 2015-2016