4.3 Processos judiciais, administrativos ou arbitrais não sigilosos e relevantes
I) Tributário
Processo nº 19515.722906/2013-30
a) Juízo Receita Federal
b) Instância Segunda Instância
c) Data de Instauração 09/12/2013
d) Partes no Processo Autuante: Receita Federal do Brasil
Autuada: São Carlos Empreendimentos e Participações S.A.
e) Valores, bens ou direitos envolvidos
Total: R$ 19.177.265,08 (IRPJ: R$11.264.288,04 / CSLL: R$ 7.912.977,04) Valor de prejuízo fiscal: R$ 35.672.885,58 f) Principais Fatos Trata-se de processo administrativo federal decorrente da
lavratura de autos de infração pela Receita Federal do Brasil contra a São Carlos Empreendimentos e Participações S.A. para lhe exigir o recolhimento de IRPJ e CSLL, acrescidos de multa qualificada de 150%, multa isolada de ofício de 50% e juros. A autuação teve por objeto o questionamento, pelas autoridades fiscais, da dedução, da base de cálculo do IRPJ e da CSLL, das despesas financeiras (juros e variação monetária passiva) relativas a contratos de empréstimo cedidos pelas controladas da São Carlos à sua controladora ao longo do ano-calendário de 2008. Essas despesas financeiras decorreram de financiamentos originalmente contratados pelas controladas para a aquisição a prazo de imóveis utilizados em suas atividades.
Em abril de 2016, o CARF (i) manteve a glosa das despesas financeiras decorrentes dos financiamentos contratados pelas controladas da São Carlos, tanto para o IRPJ quanto para CSLL, e os juros sobre a multa; (ii) reduziu a multa qualificada, de 150% para 75%; (iii) reduziu o valor do crédito tributário para corrigir o erro de cálculo cometido pela autuação; e (iv) por maioria de votos, afastou a multa isolada de ofício de 50%, na parcela cobrada sobre a mesma base da multa de ofício de 150%. A São Carlos ainda não foi intimada dessa decisão.
A Procuradoria-Geral da Fazenda Nacional interpôs Recurso Especial contra a decisão de 2ª instância do CARF. Atualmente a São Carlos aguarda intimação quanto a decisão de 2ª instância do CARF.
g) Chance de Perda Principal - possível / multa isolada - remota / multa agravada - remota
h) Análise do impacto em caso de perda do processo
Perda do valor
4.3 - Processos judiciais, administrativos ou arbitrais não sigilosos e relevantes
i) Valor provisionado (se houver) Não há
Processo nº 6017.0216/004153-0
a) Juízo Processo Administrativo
b) Instância Conselho de Contribuinte
c) Data de Instauração 23/05/2016
d) Partes no Processo Autora: Prefeitura Municipal de São Paulo
Ré: HTYSPE Empreendimentos e Participações Ltda. (“HTYSPE”)
e) Valores, bens ou direitos envolvidos
R$ 1.365.244,93
f) Principais Fatos Cobrança de ITBI da unidade 261 do Imóvel Eldorado,
referente a cessão de ocorrida entre Dueto e HTYSPE, segundo o entendimento da Prefeitura do Município de São Paulo.
Processo foi julgado procedente na primeira instância em relação ao pleito da autora. Aguardamos o julgado do recurso interposto ao Conselho de Contribuintes.
g) Chance de Perda Possível
h) Análise do impacto em caso de perda do processo
Pagamento do ITBI exigido i) Valor provisionado (se
houver)
Não há
Processo nº 1504138-64.2017.8.26.0090
a) Juízo Vara das Execuções Fiscais Municipais
b) Instância 1ª instância
c) Data de distribuição 12/01/2017
d) Partes no Processo Autora: Prefeitura Municipal de São Paulo
Ré: HTYSPE Empreendimentos e Participações Ltda (“HTYSPE”)
e) Valores, bens ou direitos envolvidos
R$19.927.349,33
f) Principais Fatos Trata-se de ação de execução que reuniu as execuções
fiscais nºs 1504315-28.2017.8.26.0090, 1504454- 77.2017.8.26.0090, 1505881-12.2017.8.26.0090, 1506417- 23.2017.8.26.0090, 1507092-83.2017.8.26.0090, 1507119- 66.2017.8.26.0090, 1507171-62.2017.8.26.0090, 1507930- 26.2017.8.26.0090, 1508807-63.2017.8.26.0090, 1508350- 31.2017.8.26.0090, 1508882-05.2017.8.26.0090, 1509226- 83.2017.8.26.0090, 1509242-37.2017.8.26.0090, 1509982- 92.2017.8.26.0090, 1510327-58.2017.8.26.0090, 1510353- 56.2017.8.26.0090, 1510505-07.2017.8.26.0090, 1508979- 05.2017.8.26.0090, servindo o processo nº. 1504138- 64.2017.8.26.0090 (mais antigo) como piloto, cujo objeto é
4.3 - Processos judiciais, administrativos ou arbitrais não sigilosos e relevantes
a cobrança de ITBI do Imóvel Eldorado, referente a cessão de ocorrida entre Dueto e HTYSPE, segundo o entendimento da Prefeitura do Município de São Paulo. Atualmente, aguardamos a decisão da exceção de pré- executividade.
Em 30/01/2017 a HTYSPE Empreendimentos e Participações Ltda., propôs a Ação Anulatória de Débitos, processo n.º 1003342-47.2017.8.26.0053, pleiteando a anulação da cobrança do ITBI, de todas as unidades autônimos do imóvel Eldorado, referente a cessão da Dueto para a HTYSPE.
Atualmente aguardando a inclusão em pauta para o julgamento do Agravo do Instrumento referente a liminar.
g) Chance de Perda Possível
h) Análise do impacto em caso de perda do processo
Pagamento do ITBI exigido
i) Valor provisionado (se houver)
Não há
Processo nº 2014-0.185272-2
a) Juízo Processo Administrativo
b) Instância 1ª instância
c) Data de Instauração 20/02/2017
d) Partes no Processo Autora: Prefeitura Municipal de São Paulo
Ré: São Carlos Empreendimentos e Participações S.A. e) Valores, bens ou direitos
envolvidos
R$ 12.604.379,05
f) Principais Fatos IMPUGNAÇÃO ADMINISTRATIVA - 523 autos de infração
para cobrança de ITBI, referente a suposta cessão ocorrida entre a São Carlos e a SC SP Aço do Compromisso de Venda e Compra do imóvel Centro Empresarial do Aço (pessoa a declarar). Defesa apresentada em 13.03.2017.
g) Chance de Perda Possível
h) Análise do impacto em caso de perda do processo
Pagamento do ITBI exigido i) Valor provisionado (se
houver)
Não há
II) Civil
4.3 - Processos judiciais, administrativos ou arbitrais não sigilosos e relevantes
Processo nº 31157-75.2013.8.26.0053
a) Juízo 6º Vara da Fazenda Pública
b) Instância Primeira Instância
c) Data de Instauração 09.08.2013
d) Partes no Processo Autora: Prefeitura Municipal São Paulo e SP Obras
Réus: Top Center Empreendimentos e Participações Ltda e) Valores, bens ou direitos envolvidos R$2.882.601,88
f) Principais Fatos Trata-se de ação de desapropriação proposta pela SP Obras
e a Municipalidade de São Paulo para desapropriar uma faixa de área correspondente a 380,60m2. Oferta feita na petição inicial R$ 1.593.528,94. Em 30.01.2015 efetuamos o levantamento no valor de R$ 2.488.414,52, correspondente a 80% do valor da indenização apurada em sede de avaliação provisória.
Avaliação definitiva fixada no valor de R$ 3.796.200,31 Data base: setembro de 2016.
Houve referida sentença por meio da qual fixou-se o valor de R$ 3.123.791,68, a título de indenização.
Contra a sentença, a expropriante interpôs recurso de apelação, o qual foi julgado parcialmente procedente em 08.02.2017.
Atualmente, aguarda-se a intimação das partes acerca do inteiro teor do acórdão.
g) Chance de Perda Provável
h) Análise do impacto em caso de perda do processo
Perda da faixa de terreno de 380,60m2
i) Valor provisionado (se houver) Em 30.01.2015 a Companhia levantou o valor de R$ 2.488.414,52, correspondente a 80% do valor da indenização apurada em sede de avaliação provisória. Não há provisão porque trata-se de ação de desapropriação. Desse modo, na hipótese de perda, a Companhia deixará de ser proprietária de pequena parcela do terreno mas, em contrapartida, receberá a respectiva indenização. Desse modo, não haverá desembolso pela Companhia, razão pela qual não foi constituída provisão.
Processo nº 101375-91.2013.8.26.0053
a) Juízo 4º Vara da Fazenda Pública
b) Instância Primeira Instância
c) Data de Instauração 14.11.2013
d) Partes no Processo Autora: Prefeitura Municipal São Paulo e SP Obras
Réus: 253 Participações Ltda. e Banco Santander Brasil e) Valores, bens ou direitos envolvidos R$ 2.223.800,00
f) Principais Fatos
Trata-se de ação de desapropriação proposta pela SP Obras e a Municipalidade de São Paulo para desapropriar uma faixa de 223,87 m2. Oferta feita na petição inicial de R$
4.3 - Processos judiciais, administrativos ou arbitrais não sigilosos e relevantes
1.275.669,07. Avalição provisória da área objeto da desapropriação R$ 2.223.800,00.
Cumprimento dos requisitos autorizadores e anuência
Banco Santander (alienante), procedemos ao
levantamento de 80% depositados (R$ 1.854.658,96), em dezembro de 2016 – de forma que resta um saldo de R$ 444.760,00.
Laudo definitivo manteve o valor da avaliação provisória. Apresentamos críticas ao laudo definitivo. Aguardamos despacho para apresentação das alegações finais.
g) Chance de Perda Provável
h) Análise do impacto em caso de
perda do processo Perda da faixa de terreno de 223,87m
2
i) Valor provisionado (se houver)
Em 06/12/2016 a Companhia levantou o valor de R$ 2.210.598,54, correspondente a 80% do valor da indenização apurada em sede de avaliação provisória. Não há provisão porque trata-se de ação de desapropriação. Desse modo, na hipótese de perda, a Companhia deixará de ser proprietária de pequena parcela do terreno, mas, em contrapartida, receberá a respectiva indenização. Desse modo, não haverá desembolso pela Companhia, razão pela qual não foi constituída provisão.
Processo nº 1013748-69.8.26.0053
a) Juízo 7º Vara da Fazenda Pública
b) Instância Primeira Instância
c) Data de Instauração 02.12.2013
d) Partes no Processo Autora: Prefeitura Municipal São Paulo e SP Obras
Réus: 253 Participações Ltda. e Banco Santander Brasil S.A
e) Valores, bens ou direitos envolvidos
R$ 1.015.500,00
f) Principais Fatos Trata-se de ação de desapropriação proposta pela SP Obras e a Municipalidade de São Paulo, para desapropriar uma faixa de 164,96m2. Oferta feita na petição inicial R$ 978.047,78. Em 16.12.2015 efetuamos o levantamento no valor de R$ 922.788,77, correspondente a 80% do valor da indenização apurada em sede de avaliação provisória.
Valor da avaliação definitiva atualizado: R$ 1.253.005,13 Data base: janeiro de 2017.
Autos concluso para sentença.
g) Chance de Perda Provável
h) Análise do impacto em caso de perda do processo
Perda da faixa de terreno de 164,96m2
4.3 - Processos judiciais, administrativos ou arbitrais não sigilosos e relevantes
i) Valor provisionado (se houver) Em 16.12.2015 efetuamos o levantamento no valor de R$ 922.788,77, correspondente a 80% do valor da indenização apurada em sede de avaliação provisória. Não há provisão porque trata-se de ação de
desapropriação. Desse modo, na hipótese de perda, a Companhia deixará de ser proprietária de pequena parcela do terreno mas, em contrapartida, receberá a respectiva indenização. Desse modo, não haverá desembolso pela Companhia, razão pela qual não foi constituída provisão.
4.4 - Processos judiciais, administrativos ou arbitrais não sigilosos cujas partes contrárias sejam administradores, ex-administradores, controladores, ex-controladores ou investidores
4.4. Descrever os processos judiciais, administrativos ou arbitrais, que não estejam sob sigilo, em que a Companhia ou suas controladas sejam parte e cujas partes contrárias sejam administradores ou ex-administradores, controladores ou ex-controladores ou investidores da Companhia ou de suas controladas:
A Companhia move atualmente uma ação de natureza cível contra um ex-administrador da Companhia. Segue abaixo quadro com os dados do processo:
Processo número: 2000.001.145403-8
a) Juízo 50ª Vara Cível da Comarca do Rio de Janeiro/RJ b) Instância Primeira Instância – Fase de Execução c) Data de Instauração 7/11/2000
d) Partes no Processo Autora: São Carlos Empreendimentos e Participações S.A. Réus: Paulo Niemeyer de Frontim Werneck e outros e) Valores, bens ou direitos envolvidos R$ 4.443.273,85
f) Principais Fatos
Trata-se de ação de execução de título executivo extrajudicial decorrente do Instrumento Particular de Transferência de Participação Contratual e Outras Avenças, celebrado em 18 de setembro de 1998.
g) Chance de Perda Possível h) Análise do impacto em caso de
perda do processo Perda do crédito i) Valor provisionado (se houver) R$ 922 mil
Formatted: Left: 1,23 cm, Right: 0,53 cm, Top: 3,53
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