CONE LOG S.A.
Relatório dos auditores independentes Demonstrações contábeis
CONE LOG S.A.
Demonstrações contábeis
Em 31 de dezembro de 2015 e 2014
Conteúdo
Relatório dos auditores independentes sobre demonstrações contábeis Balanços patrimoniais
Demonstrações do resultado
Demonstrações do resultado abrangente
Demonstrações das mutações do patrimônio líquido Demonstrações dos fluxos de caixa
Tel.: +55 81 3221 2620 Avenida República do Líbano, 251
Fax: + 55 81 3221 2071 Torre A, 27º Andar Bairro do Pina
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RELATÓRIO DOS AUDITORES INDEPENDENTES SOBRE AS DEMONSTRAÇÕES CONTÁBEIS
Aos
Administradores da
Cone Log S.A.
Recife - PE
Examinamos as demonstrações contábeis da Cone Log S.A. (“Companhia”), que compreendem o balanço patrimonial em 31 de dezembro de 2015 e as respectivas demonstrações dos resultados, dos resultados abrangentes, das mutações do patrimônio líquido e dos fluxos de caixa, para o exercício findo naquela data, assim como o resumo das principais práticas contábeis e demais notas explicativas.
Responsabilidade da Administração sobre as demonstrações contábeis
A Administração da Companhia é responsável pela elaboração e adequada apresentação dessas demonstrações contábeis de acordo com as práticas contábeis adotadas no Brasil, assim como pelos controles internos que ela determinou como necessários para permitir a elaboração de demonstrações contábeis livres de distorção relevante, independentemente se causada por fraude ou erro.
Responsabilidade dos auditores independentes
Nossa responsabilidade é a de expressar uma opinião sobre essas demonstrações contábeis com base em nossa auditoria, conduzida de acordo com as normas brasileiras e internacionais de auditoria. Essas normas requerem o cumprimento de exigências éticas pelos auditores e que a auditoria seja planejada e executada com o objetivo de obter segurança razoável de que as demonstrações contábeis estão livres de distorção relevante.
Uma auditoria envolve a execução de procedimentos selecionados para obtenção de evidência a respeito dos valores e divulgações apresentados nas demonstrações contábeis. Os procedimentos selecionados dependem do julgamento do auditor, incluindo a avaliação dos riscos de distorção relevante nas demonstrações contábeis, independentemente se causada por fraude ou erro. Nessa avaliação de riscos, o auditor considera os controles internos relevantes para a elaboração e
Acreditamos que a evidência de auditoria obtida é suficiente e apropriada para fundamentar nossa opinião.
Base para opinião com ressalva
As demonstrações contábeis do exercício findo em 31 de dezembro de 2014, apresentadas para fins comparativos, não foram auditadas por nós ou por outros auditores independentes, e, consequentemente, não emitimos opinião sobre elas. Além disso os procedimentos de auditoria desenvolvidos sobre as transações e valores que compõem os saldos de 31 de dezembro de 2014, conforme determina a NBC TA 510 – Trabalhos iniciais, saldos iniciais, não foram suficientes para assegurar que tais saldos não tenham efeitos relevantes sobre o resultado do exercício e o patrimônio liquido para o exercício findo em 31 de dezembro de 2015. A Companhia não constituiu provisão para perdas em créditos de liquidação duvidosa. Em 31 de dezembro de 2015, a Companhia possuía saldos de contas a receber vencidos a mais de 90 dias no montante de R$ 183 mil, para os quais não elaborou análise no intuito de verificar valores sem expectativa de realização, os quais poderiam ter sido provisionados para perda. Consequentemente, não nos foi possível concluir, por meio de procedimentos alternativos de auditoria, sobre a necessidade de constituição de provisão para perdas estimadas em créditos de liquidação duvidosa relacionada ao contas a receber da Companhia em 31 de dezembro de 2015.
A Companhia não manteve, durante o exercício de 2015, controles suficientes para comprovar a exatidão e integridade dos saldos referentes a obrigações trabalhistas e da respectiva despesa administrativa, nos montantes de R$ 24 mil e R$ 403 mil, respectivamente. Desta forma, não é possível concluir quanto à adequação dos saldos e emitir opinião, como não estamos emitindo, sobre as referidas rubricas, nas demonstrações contábeis.
Opinião com ressalva sobre as demonstrações contábeis
Em nossa opinião, exceto quanto aos possíveis efeitos que poderiam advir do assunto descrito no parágrafo “Base para opinião com ressalva”, as demonstrações contábeis acima referidas apresentam adequadamente em todos os aspectos relevantes, a posição patrimonial e financeira da Cone Log S.A. em 31 de dezembro de 2015, o desempenho de suas operações e os seus fluxos de caixa para o exercício findo naquela data, de acordo com as principais práticas contábeis adotadas no Brasil, aplicáveis às pequenas e médias empresas.
Ênfase – Transações com partes relacionadas
Conforme Nota Explicativa nº 19 às demonstrações contábeis, a Companhia mantém com partes relacionadas valores a receber e a pagar. Caso essas operações fossem realizadas em condições normais de mercado, poderiam gerar resultados diferentes daqueles contidos nas demonstrações contábeis. Nossa conclusão não está ressalvada em relação a esse assunto.
Recife, 13 de Junho de 2016.
BDORCSAuditoresIndependentesSS CRC2SP013846/O-1– S – PE
Jairo da Rocha Soares
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Balanço patrimônial
Em 31 de dezembro de 2015 e 2014 (Valores expressos em milhares de Reais)
Ativo Passivo
Consolidado Consolidado
Notas 31/12/2015 31/12/2014 31/12/2015 Notas 31/12/2015 31/12/2014 31/12/2015
Circulante Circulante
Caixa e equivalentes de caixa 5 31 71 51 Fornecedores 10 2.037 625 2.037 Contas a receber e outros créditos 6 233 65 233 Obrigações sociais 24 43 24 Impostos a recuperar 7 17 19 17 Obrigações tributárias 11 46 11
281
155 302 Adiantamento de cliente 50 50 50 Provisão para perdas com investimentos 8 2.413 1.057 2.411
4.536
1.821 4.533
Não circulante Não circulante
Adiantamento para futuro aumento de capital 1 1 1 Adiantamento para futuro aumento de capital 11 4.470 3.091 4.472
Investimentos 4.470 3.091 4.472
Participação permanente em outras sociedades 8 20 -
-Imobilizado 9 52 55 52 Patrimônio líquido 12
Intangível 4 6 4 Capital social 235 235 235 Prejuízos Acumulados (8.882) (4.930) (8.882) 77
62 57 (8.646) (4.695) (8.646)
Participação dos acionistas não controladores - - 0
Total do ativo 358 217 359 Total do passivo e do patrimônio líquido 358 217 359
(272.301)
As notas explicativas da Administração são parte integrante das demonstrações contábeis.
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Demonstrações dos resultados Em 31 de dezembro de 2015 e 2014 (Valores expressos em milhares de Reais)
Consolidado
Notas 31/12/2015 31/12/2014 31/12/2015
Receita operacional Bruta 578 48 578
Tributos sobre vendas e outras deduções (57) (3) (57)
Receita operacional líquida 13 521 45 521
Custos dos serviços prestados 14 (752) (411) (752)
Lucro (Prejuizo) Bruto (231) (366) (231)
Receitas (Despesas) operacionais Despesas gerais e administrativas 15 (2.351) (1.896) (2.354) Outras receitas (despesas) operacionais 16 - 298
-Lucro (Prejuizo) antes do resultado financeiro (2.582) (1.964) (2.585) Receitas financeiras 2 6 2
Despesas financeiras (13) (13) (13)
Resultado financeiro líquida (10) (7) (10)
Resultado de equivalência patrimonial (1.356) (375) (1.354) Lucro (Prejuizo) antes do imposto de renda e da contribuição social (3.949) (2.346) (3.949) Imposto de renda e contribuição social - corrente 17 (4) (84) (4)
Imposto de renda e contribuição social - diferido - - -(4) (84) (4)
Lucro (prejuizo) do exercício (3.953) (2.430) (3.953)
As notas explicativas da Administração são parte integrante das demonstrações contábeis.
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Demonstração do resultado abrangente Em 31 de dezembro de 2015 e 2014 (Valores expressos em milhares de Reais)
Consolidado 31/12/2015 31/12/2014 31/12/2015
Resultado do período (3.953) (2.430) (3.953) Outros resultados abrangentes - -
-Total de outros resultados abrangentes líquidos de impostos (3.953) (2.430) (3.953)
As notas explicativas da Administração são parte integrante das demonstrações contábeis. Controladora
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Demonstrações das mutações do patrimônio líquido
Em 31 de dezembro de 2015 e 2014
(Valores expressos em milhares de Reais)
Lucros/Prejuízos Total Legal Lucros retidos acumulados
SALDOS EM 31 DE DEZEMBRO DE 2014 235 - - (4.930) (4.695)
Resultado do exercício - - - (3.953) (3.953)
SALDOS EM 31 DE DEZEMBRO DE 2015 235 - - (8.881) (8.647)
As notas explicativas da Administração são parte integrante das demonstrações contábeis.
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Demonstração do fluxo de caixa Em 31 de dezembro de 2015 e 2014 (Valores expressos em milhares de Reais)
31/12/2015 31/12/2014 31/12/2015
Fluxo de caixa proveniente das operações
Lucro/prejuízo do exercício (3.953) (2.430) (3.953)
Ajustes para reconciliar o resultado do exercício com recursos provenientes de atividades operacionais:
Depreciação e amortização 5 2 5
Juros e encargos sobre emprestimos e financiamentos - - -Tributos diferidos passivos sob ajuste de avaliação patrimonial - - -Recuperação de despesas - - -Resultado de equivalência patrimonial 1.356 375 1.354 (2.592) (2.053) (2.594) Redução (aumento) nos ativos: Contas a receber (168) (37) (168)
Tributos a recuperar 2 (18) 2
Outros créditos - (9) 0
(166) (64) (166)
Aumento (redução) nos passivos: Fornecedores 1.412 300 1.412 Adiantamento de cliente (0) 50 (0)
Obrigações tributárias (35) 40 (35)
Obrigações sociais (19) (19) (19)
Caixa líquido utilizado ou proveniente das atividades operacionais (1.400) (1.746) (1.402) Fluxo de caixa utilizado nas atividades de investimentos Adições aos Investimentos (20) - 0
Adições ao Imobilizado (0) (13) (0)
Adições ao Intangível 1 (6) 1
Caixa líquido utilizado nas atividades de investimento (20) (19) 0
Fluxo de caixa proveniente das atividades de financiamento Adiantamento para futuro aumento de capital 1.379 1.626 1.381 Caixa líquido proveniente das atividades de financiamento 1.379 1.626 1.381 Caixa liquido gerado (utilizado) pelas atividades operacionais, de investimentos e de financiamentos (40) (139) (20)
Aumento (diminuição) de caixa e equivalentes de caixa No início do período 71 210 71
No fim do período 31 71 51
Aumento (diminuição) de caixa e equivalentes de caixa (40) (139) (20)
As notas explicativas da Administração são parte integrante das demonstrações contábeis.
Consolidado Controladora
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Notas explicativas da Administração às demonstrações contábeis Em 31 de dezembro de 2015 e 2014
(Em milhares de Reais) 1. Informações gerais
A Cone Log S.A. (“Companhia”) é uma sociedade anônima de capital fechado e tem por objeto social o transporte rodoviário de cargas, exceto produtos perigosos e mudanças, intermunicipal, interestadual e internacional, atividades de intermediação e agenciamento de serviços e negócios em geral, exceto imobiliários, depósitos de mercadorias para terceiros, exceto armazéns gerais e guarda-móveis, armazéns gerais (emissão de warrant), estacionamento de veículos, portais, provedores de conteúdo e outros serviços de informação na internet e a participação em outras sociedades, exceto holdings.
A Companhia tem sede na Rod. BR 101 – Sul, KM 96,4, 5225, GP 10, bairro Distrito Industrial, na cidade do Cabo de Santo Agostinho, Estado de Pernambuco, podendo abrir filiais em qualquer parte do território nacional. As demonstrações financeiras foram preparadas no pressuposto de continuidade, que pressupõe que a Companhia será capaz de cumprir os seus compromissos. O inicio de sua atividade operacional foi no mês de julho de 201. Até sua entrada em operação e a sua afirmação no mercado, a controladora Cone S.A. será responsável pelo suporte financeiro necessário.
Em 2015 foram feitas adequações dos custos operacionais, reestruturação da mão de obra própria e mudança da empresa terceirizada com um preço adequado aos negócios.
Ainda em 2015 houve um incremento de um novo produto relativo aos serviços de pesagem de caminhões. 2. Entidades Controladas Participação Acionária País 2015 2014
Conemar S.A. Brasil 40% 40%
Cone ZPA Ltda Brasil 49,89% 49,89%
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Notas explicativas da Administração às demonstrações contábeis Em 31 de dezembro de 2015 e 2014
(Em milhares de Reais) a) Conemar S.A.
A Conemar S.A. é uma sociedade anônima de capital fechado com sede na cidade do Cabo de Santo Agostinho – PE, que atua como operador logístico, especificamente com transporte de carga geral em container ou não, armazenagem de contêiner e de mercadoria, desenvolvendo projetos logísticos customizados aos seus clientes. A sociedade foi constituída em 02 de janeiro de 2012, tendo seu inicio de atividades neste mesmo exercício.
b) Cone ZPA Ltda
A Cone ZPA Ltda é uma sociedade empresária limitada e tem por objeto social o desenvolvimento de infraestrutura e superestrutura imobiliária industrial para constituir a Zona de Processamento de Aço – ZPA Suape, explorar a locação dos imóveis próprios construídos para este fim, serviços de gestão e administração da propriedade imobiliária e participação em quaisquer outras sociedades, sob qualquer forma e com qualquer objetivo social permitido por lei, na qualidade de sócia, quotista ou acionista, como também na gestão.
A Sociedade tem sede e foro na Cidade do Recife, Estado de Pernambuco, podendo abrir filiais em qualquer parte do território nacional. Esta sociedade atualmente funciona sob a forma de subsidiária integral da Cone S/A.
c) TECONE Terminais de Combustíveis do Nordeste S.A.
A TECONE Terminais de Combustíveis do Nordeste S.A. ) é uma sociedade anônima de capital fechado, com o objeto social de depósito de mercadorias para terceiros, exceto armazéns gerais de guarda-móveis, carga e descarga, comércio atacadista de combustíveis realizado por transportador retalhista, formulação de combustíveis, operador portuário, operador de transporte multimodal (OTM), organização logística do transporte de carga e outras atividadeds de serviços prestados principalmente às Sociedades não especificadas anteriormente (serviços de almoxarifado, arrumação, controle, inventários e reposição de estoque; e coleta e destroca de botijão de gás). A sociedade tem sede e foro na Av. Engenheiro Domingos Ferreira, 467, 8º andar, Parte, Bairro do Pina na cidade do Recife, Estado de Pernambuco, podendo abrir filiais em qualquer parte do território nacional.
Constituída no dia 27 de novembro de 2014 com o capital social no valor de R$ 20 (vinte mil reais), correspondente a 20.000 (vinte mil) cotas, dos quais a Cone Log S.A. detém 1% e a Cone S.A., 99%, totalmente integralizados em 2014.
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Notas explicativas da Administração às demonstrações contábeis Em 31 de dezembro de 2015 e 2014
(Em milhares de Reais)
d) Cone combustíveis Ltda.
A Cone Combustíveis Ltda. (Sociedade), é uma sociedade por cotas de responsabilidade limitada, com o objeto social de comércio varejista de combustíveis para veículos automotores, comércio varejista de lubrificantes e o comércio varejista de mercadorias em lojas de conveniência.
A Sociedade tem sede e foro na BR 101 Sul, 5205 AB POST, Centro, Cidade do Cabo de Santo Agostinho do Estado de Pernambuco, podendo abrir e fechar filiais, depósitos, escritórios e quaisquer demais estabelecimentos em qualquer parte do País, a critério dos sócios que representam a maioria do Capital Social.
Constituída no dia 03 de novembro de 2014 com o capital social no valor de R$ 20 (vinte mil reais), correspondente a 20.000 (vinte mil) cotas, das quais a Cone Log S.A. detém 99% e a Cone S.A., 1%, totalmente integralizado em 2015.
3. Apresentação das demonstrações contábeis e principais práticas contábeis 3.1. Declaração de conformidade (com relação às normas do CPC)
As demonstrações contábeis foram elaboradas e estão sendo apresentadas de acordo com as práticas contábeis adotadas no Brasil, com base nas disposições contidas na Lei das Sociedades por Ações e pronunciamentos, orientações e interpretações emitidas pelo Comitê de Pronunciamentos Contábeis (CPC).
Na elaboração das demonstrações contábeis, é necessário utilizar estimativas para contabilizar certos ativos, passivos e outras transações. As demonstrações contábeis incluem, portanto, estimativas referentes à seleção das vidas úteis do ativo imobilizado, provisões necessárias para passivos contingentes, determinações de provisões para imposto de renda e outras similares. Os resultados reais podem apresentar variações em relação às estimativas.
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Notas explicativas da Administração às demonstrações contábeis Em 31 de dezembro de 2015 e 2014
(Em milhares de Reais) 3.3. Base de elaboração
As demonstrações financeiras foram preparadas com base no custo histórico.
3.4. Uso de estimativas e julgamentos
Na preparação destas demonstrações financeiras, a Administração utilizou julgamentos, estimativas e premissas que afetam a aplicação das políticas contábeis do Grupo e os valores reportados dos ativos, dos passivos, das receitas e das despesas. Os resultados reais podem divergir dessas estimativas.
As estimativas e as premissas são revisadas de forma contínua. As revisões das estimativas são reconhecidas prospectivamente.
a. Julgamentos
As informações sobre julgamentos realizados na aplicação das políticas contábeis que têm efeitos significativos sobre os valores reconhecidos nas demonstrações financeiras estão incluídas na seguinte nota explicativa:
• Nota Explicativa nº 13 - Receita: Determinação do momento em que a Companhia deve reconhecer a receita de serviços.
b. Incertezas sobre premissas e estimativas
As informações sobre as incertezas sobre premissas e estimativas que possuam um risco significativo de resultar em um ajuste material no exercício a findar-se em 31 de dezembro de 2015 estão incluídas nas seguintes notas explicativas:
• Nota Explicativa nº 20 – Reconhecimento e mensuração de provisões e contingências: Principais premissas sobre a probabilidade e magnitude das saídas de recursos.
4. Principais práticas contábeis adotadas
As principais práticas contábeis que foram adotadas na elaboração das referidas demonstrações contábeis estão descritas a seguir:
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Notas explicativas da Administração às demonstrações contábeis Em 31 de dezembro de 2015 e 2014
(Em milhares de Reais) 4.1. Base de consolidação
a. Controladas
A companhia controla uma entidade quando está exposto a, ou tem direito sobre, os retornos variáveis advindo de seu envolvimento com a entidade e tem a habilidade de afetar esses retornos exercendo seu poder sobre a entidade. As demonstrações financeiras de controladas são incluídas nas demonstrações financeiras consolidadas a partir da data em que o controle se inicia até a data em que o controle deixar de existir.
Nas demonstrações financeiras individuais da controladora informações financeiras de controladas e controladas em conjunto, assim como as coligadas, são reconhecidas através do método de equivalência patrimonial.
b. Transações eliminadas na consolidação
Saldos e transações intragrupo e quaisquer receitas ou despesas derivadas de transações intragrupo são eliminados na preparação das demonstrações financeiras consolidadas.
c. Participação de acionistas não controladores
A Companhia elegeu mensurar qualquer participação de não controladores adquirida pela participação proporcional no patrimônio líquido na data de aquisição.
Mudanças na participação do Grupo em uma subsidiária que não resultem em perda de controle são contabilizadas como transações de patrimônio líquido.
4.2. Investimentos em entidades contabilizadas pelo método da equivalência patrimonial
Os investimentos da Companhia em entidades contabilizadas pelo método de equivalência patrimonial compreendem suas participações em coligadas.
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Notas explicativas da Administração às demonstrações contábeis Em 31 de dezembro de 2015 e 2014
(Em milhares de Reais)
Os investimentos em coligadas são contabilizados por meio do método de equivalência patrimonial. Tais investimentos são reconhecidos inicialmente pelo custo, o qual inclui os gastos com a transação. Após o reconhecimento inicial, as demonstrações financeiras incluem a participação da Sociedade no lucro ou prejuízo do exercício e outros resultados abrangentes da investida até a data em que a influência significativa ou controle conjunto deixa de existir.
4.3. Receita operacional Receita
A Companhia está envolvida na gestão de serviços de logística, armazenagem e estacionamento.
Quando serviços incluídos em um mesmo acordo são prestados em períodos diferentes, a receita é alocada com base nos valores justos relativos de cada serviço.
A receita com a prestação de serviços é reconhecida no resultado com base no estágio de conclusão do serviço na data de elaboração das demonstrações financeiras. O estágio de conclusão é avaliado por referencia às pesquisas de trabalhos realizados.
Armazenagem
Refere-se aos serviços de administração de estocagem e apoio administrativo de almoxarifado e de emissão de documentos fiscais e são apropriados ao resultado de acordo com o regime de competência.
Estacionamento
Refere-se a receita com a exploração de estacionamento no Truck Pátio, apropriada ao resultado de acordo com o regime de competência.
Aluguéis de imóveis
Referem-se a contratos de aluguéis de imóveis sublocados e são reconhecidos no resultado pelo método linear do arrendamento.
Receitas e despesas financeiras da Companhia compreendem:
Receita de juros; Despesa de juros
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Notas explicativas da Administração às demonstrações contábeis Em 31 de dezembro de 2015 e 2014
(Em milhares de Reais) 4.4. Tributação
Imposto de renda e contribuição social
Em 2015, o Imposto de renda e a Contribuição social da Companhia são calculados com base no lucro real, nas alíquotas de 15%, acrescidas do adicional de 10% sobre o lucro tributável excedente R$ 240 para imposto de renda e 9% sobre o lucro tributável.
4.5. Instrumentos financeiro
A Companhia classifica ativos financeiros não derivativos nas seguintes Ecategorias: ativos financeiros mensurados pelo valor justo por meio do resultado, investimentos mantidos até o vencimento, empréstimos e recebíveis e ativos financeiros disponíveis para venda.
A Companhia classifica passivos financeiros não derivativos na categoria de outros passivos financeiros.
(i) Ativos e passivos financeiros não derivativos - Reconhecimento e desreconhecimento.
A Companhia reconhece os empréstimos e recebíveis e instrumentos de dívida inicialmente na data em que foram originados. Todos os outros ativos e passivos financeiros são reconhecidos na data da negociação.
A Companhia desconhece um ativo financeiro quando os direitos contratuais aos fluxos de caixa do ativo expiram ou quando A Companhia transfere os direitos ao recebimento dos fluxos de caixa contratuais sobre um ativo financeiro em uma transação na qual substancialmente todos os riscos e benefícios da titularidade do ativo financeiro são transferidos. Qualquer participação que seja criada ou retida pela Companhia em tais ativos financeiros transferidos é reconhecida como um ativo ou passivo separado.
A Companhia desconhece um passivo financeiro quando sua obrigação contratual é retirada, cancelada ou expirada.
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Notas explicativas da Administração às demonstrações contábeis Em 31 de dezembro de 2015 e 2014
(Em milhares de Reais)
(ii) Ativos financeiros não derivativos – Mensuração
Ativos financeiros mantidos até o vencimento
Esses ativos são reconhecidos inicialmente pelo valor justo acrescido de quaisquer custos de transação diretamente atribuíveis. Após seu reconhecimento inicial, os ativos financeiros mantidos até o vencimento são mensurados pelo custo amortizado utilizando o método dos juros efetivos.
Empréstimos e recebíveis
Esses ativos são reconhecidos inicialmente pelo valor justo acrescido de quaisquer custos de transação atribuíveis. Após o reconhecimento inicial, os empréstimos e recebíveis são medidos pelo custo amortizado utilizando do método dos juros efetivos.
Empréstimos e recebíveis são ativos financeiros com pagamentos fixos ou determináveis que não são cotados no mercado ativo. Tais ativos são reconhecidos inicialmente pelo valor justo acrescido de quaisquer custos de transação atribuíveis. Após o reconhecimento inicial, os empréstimos e recebíveis são medidos pelo custo amortizado utilizando do método dos juros efetivos, deduzidos de qualquer perda por redução ao valor recuperável.
Os empréstimos e recebíveis compreendem caixa e equivalentes de caixa, contas a receber e outros créditos.
Caixa e equivalentes de caixa
Caixa e equivalentes de caixa abrangem saldos de caixa e investimentos financeiros com vencimento original de três meses ou menos a partir da data de contratação. Os quais são sujeitos a um risco insignificante de alteração e são utilizados na gestão das obrigações de curto prazo.
(iii) Passivos financeiros não derivativos – Mensuração
Passivos financeiros não derivativos são reconhecidos inicialmente pelo valor justo deduzidos de quaisquer custos de transação atribuíveis. Após o reconhecimento inicial, esses passivos financeiros são mensurados pelo custo amortizado utilizando o método dos juros efetivos.
(iv) Demais passivos circulante e não circulante
São apresentados por valores conhecidos ou calculáveis, acrescidos, quando aplicável, dos correspondentes encargos e das variações monetárias incorridos até a data do balanço.
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(Em milhares de Reais) 4.6. Imobilizado
Itens do imobilizado são mensurados pelo custo de aquisição ou construção, deduzido da depreciação calculada pelo método linear.
A depreciação é calculada para amortizar o custo de itens do ativo imobilizado, menos seus valores residuais estimados, utilizando o método linear baseado na vida útil estimada dos itens.
As vidas úteis estimadas dos itens significativos do ativo imobilizado para exercício corrente e os exercícios comparativos são as seguintes:
Máquinas e equipamentos 10 anos
Móveis e utensílios 10 anos
Equipamentos de informática 5 anos
4.7. Intangível
São avaliados ao custo de aquisição, deduzidos da amortização acumulada e das perdas por dedução do valor recuperável, quando aplicável.
Os ativos intangíveis da Companhia e de suas controladas compreendem, basicamente, ativos com vida útil definida – softwares que são amortizados por um prazo de cinco anos, com base no tempo de vida útil estimado e que reflete o beneficio econômico do ativo intangível, cujo registro é feito na demonstração do resultado dos exercícios, na rubrica “Despesas Gerais e Administrativas”.
4.8. Provisões
Uma provisão é reconhecida, em função de um evento passado, se a Companhia tem uma obrigação legal ou construtiva que possa ser estimada de maneira confiável, e é provável que um recurso econômico seja exigido para liquidar a obrigação.
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Notas explicativas da Administração às demonstrações contábeis Em 31 de dezembro de 2015 e 2014
(Em milhares de Reais) 4.10. Capital Social
Ações ordinárias
Ações ordinárias são classificadas como patrimônio líquido. Custos adicionais diretamente atribuíveis à emissão de ações e opções de ações são reconhecidos como dedução do patrimônio líquido, líquido de quaisquer efeitos tributários.
Resultado por ação
O resultado por ação básico é calculado por meio do resultado do período atribuível aos acionistas controladores e não controladores da Companhia e a média ponderada das ações ordinárias.
5. Caixa e equivalentes de caixa
Controladora Consolidado
2015 2014 2015
Bancos conta movimento 31 66 51
Aplicações financeiras (*) - 5 -
Total 31 71 51
(*) As aplicações financeiras não possuem caráter especulativo, são de curto prazo, de alta liquidez, prontamente conversíveis em montante conhecido de caixa e que estão sujeitas a um insignificante risco de mudança de valor. Buscam proteção do capital operacional com retorno aproximado em 100% do CDI. A classificação das aplicações financeiras como equivalentes de caixa foi definida porque os recursos são detidos com a finalidade de satisfazer os compromissos de caixa de curto prazo (gestão diária de recursos financeiros da entidade) e não para investimento ou outros propósitos.
6. Contas a receber e outros créditos
Controladora Consolidado
2015 2014 2015
Clientes 237 65 237
(-) Perdas p/ liquidação duvidosa (7) - (7)
Adiantamentos 3 - 3
233 65 233
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Notas explicativas da Administração às demonstrações contábeis Em 31 de dezembro de 2015 e 2014
(Em milhares de Reais)
A composição de contas a receber está efetivamente constituída por ativos cuja expectativa de realização está classificada no ativo circulante.
7. Impostos a recuperar
Controladora Consolidado
2015 2014 2015
IRRF sobre aplicação financeira a recuperar - 1 -
COFINS a compensar - 1 - IRRF a compensar 12 12 12 CSLL a compensar 4 4 4 INSS a compensar 1 1 1 17 19 17 8. Investimentos
Informações sobre investimentos
Cone Combustíveis (Controlada direta)
Informações sobre a investida em 31 de dezembro de 2015:
2015 Ativo total 21 Passivo total 3 Patrimônio líquido 18 Resultado do exercício (2) Participação societária 99%
Equivalência patrimonial (efeito no resultado) (2)
Movimentação do saldo de investimentos
2015 2014
Saldo inicial 20 20
Movimentação:
CONE LOG S.A.
Notas explicativas da Administração às demonstrações contábeis Em 31 de dezembro de 2015 e 2014
(Em milhares de Reais)
Conemar S.A. (Coligada direta)
Informações sobre a investida em 31 de dezembro de 2015:
2015 Ativo total 1.941 Passivo total 7.819 Patrimônio líquido (5.878) Resultado do exercício (3.387) Participação societária 40%
Equivalência patrimonial (efeito no resultado) (1.355)
Movimentação do saldo de investimentos
2015 2014
Saldo inicial (997) (633)
Movimentação:
(+/-) Resultado de equivalência patrimonial (1.355) (364)
(2.352) (997)
Cone ZPA (Coligada direta)
Informações sobre a investida em 31 de dezembro de 2015:
2015 Ativo total - Passivo total 118 Patrimônio líquido (118) Resultado do exercício (7) Participação societária 49,89%
Equivalência patrimonial (efeito no resultado) (1)
Movimentação do saldo de investimentos
2015 2014
Saldo inicial (60) (50)
Movimentação:
(+/-) Resultado de equivalência patrimonial (1) (10)
CONE LOG S.A.
Notas explicativas da Administração às demonstrações contábeis Em 31 de dezembro de 2015 e 2014
(Em milhares de Reais)
TECONE (Coligada direta)
Informações sobre a investida em 31 de dezembro de 2015:
2015 Ativo total 20 Passivo total 30 Patrimônio líquido (10) Resultado do exercício (30) Participação societária 1%
Equivalência patrimonial (efeito no resultado) (-)
9. Imobilizado (Controladora)
Descrição 31/12/2014 Aquisições Baixas 31/12/2015
Custo contábil
Móveis e utensílios 46 - - 46
Máquinas e equipamentos 2 - - 2
Equipamentos para uso TI 11 1 - 12
Total do custo 59 1 - 60 Total da depreciação acumulada (4) (4) - (8) Total líquido 55 (3) - 52 10. Fornecedores Controladora Consolidado 2015 2014 2015
Fornecedores - Partes relacionadas 1.898 551 1.898
Fornecedores 139 74 139
2.037 625 2.037
A exposição da Companhia para riscos de moeda e de risco de liquidez relacionado a fornecedores encontra-se divulgada na nota explicativa nº 18
CONE LOG S.A.
Notas explicativas da Administração às demonstrações contábeis Em 31 de dezembro de 2015 e 2014
(Em milhares de Reais)
11. Adiantamento para futuro aumento de capital
Controladora Consolidado
2015 2014 2015
Recurso para futuro aumento de capital (a) 4.470 3.091 4.472
4.470 3.091 4.472
(a) Os valores referentes a recursos para futuro aumento de capital referem-se a despesas administrativas da Companhia pagas pela sua controladora Cone S.A.
12. Patrimônio líquido Capital social
Em 31 de dezembro e 2015, o capital social subscrito e integralizado da sociedade é de R$ 235 (2014: R$ 235), representado por 235.282 (2014: 235.282) ações ordinárias nominativas, sem valor nominal.
Valor do
Quantidade Participação capital
Acionista de cotas percentual - % social
Cone S/A 235.282 100% 235 Total 235.582 0,000% 235 13. Receita líquida Controladora Consolidado 2015 2014 2015
Receita operacional bruta da prestação de serviço 578 48 578
ISS (4) (1) (4) PIS (9) (1) (9) COFINS (44) (1) (44) 521 45 521 Reconhecimento da receita:
A receita é reconhecida quando provável que benefícios econômicos futuros serão gerados para a Companhia e quando possam ser confiavelmente mensurados. A Companhia avalia as transações de receita de acordo com os critérios específicos para determinar se está atuando como principal em todos os seus contratos de receita.
CONE LOG S.A.
Notas explicativas da Administração às demonstrações contábeis Em 31 de dezembro de 2015 e 2014
(Em milhares de Reais)
14. Custos dos serviços prestados
Controladora Consolidado
2015 2014 2015
Serviço de pessoa jurídica (terceirização de mão de
obra) (662) (390) (662)
Ordenados e salários - (11) -
Outras despesas com pessoal - (10) -
Outras despesas (90) - (90)
(752) (411) (752)
15. Despesas gerais e administrativas
Controladora Consolidado
2015 2014 2015
Serviços de pessoa jurídica (48) (134) (51)
Despesas com pessoal (403) (818) (403)
Aluguel (1.822) (822) (1.822)
Despesas tributárias (3) (12) (3)
Outras despesas administrativas (75) (110) (75)
(2.351) (1.896) (2.354)
16. Outras receitas operacionais
Controladora Consolidado
2015 2014 2015
Receita com aluguel de propriedades sublocadas - 298 -
- 298 -
17. Imposto de renda e contribuição social
A Cone Log S.A. não apresentou lucro contábil em nenhum mês. Dessa forma não houve recolhimento referente ao período de 2015.
CONE LOG S.A.
Notas explicativas da Administração às demonstrações contábeis Em 31 de dezembro de 2015 e 2014
(Em milhares de Reais)
Apuração da Contribuição Social sobre Lucro Liquido (CSLL) 2014
Receita bruta 346 Base de calculo 346 (+) Receita financeira 6 CSLL (9%) (25) Total (IR+CSLL) (84) 18. Instrumentos financeiros
Em 31 de dezembro de 2015, os valores contábeis dos instrumentos financeiros estão representados por saldos em corrente de depósitos bancários.
Valorização dos instrumentos financeiros
(i) Caixa e equivalentes de caixa
Os saldos em conta corrente mantidos em bancos têm seus valores de mercado conciliados aos saldos contábeis.
(ii) Derivativos
A Companhia não participou de operações envolvendo instrumentos financeiros derivativos durante o período de 01 de janeiro a 31 de dezembro de 2015
As operações da Companhia estão sujeitas aos fatores de riscos abaixo descritos:
Risco de crédito
A Companhia está exposta ao risco de crédito das instituições financeiras decorrentes da administração de seu caixa. Tal risco consiste na possibilidade de saque ou resgate dos valores depositados, aplicados ou garantidos por instituições financeiras. A exposição máxima ao risco de crédito está representada pelos saldos de caixa de equivalentes de caixa em 31 de dezembro de 2015.
A Administração avalia que os riscos de crédito associados aos saldos de caixa e equivalente de caixa são reduzidos, em função de suas operações serem realizadas com instituições financeiras brasileiras de reconhecida liquidez.
CONE LOG S.A.
Notas explicativas da Administração às demonstrações contábeis Em 31 de dezembro de 2015 e 2014
(Em milhares de Reais) Risco de taxas de juros
Decorre da possibilidade da Companhia sofrer ganhos ou perdas decorrentes de oscilações de taxas de juros incidentes sobre seus ativos e passivos financeiros. A Administração avalia que os riscos são reduzidos, em função de suas operações serem realizadas em bancos de reconhecida liquidez.
Outros benefícios
A Companhia não possui benefícios de longo prazo, de pós emprego, de contrato de trabalho ou remuneração baseada em ações para o pessoal-chave da Administração.
19. Partes relacionadas
a. Controladora e controladora final
Durante o exercício de 2015, a totalidade das ações da Sociedade estava sob controle da CONE S.A, que por sua vez é controlada pela CONEPAR S.A.
b. Operações com pessoal-chave da administração (i) Empréstimos para diretores
A Sociedade não concedeu empréstimos a diretores.
(ii) Remuneração de pessoal-chave da Administração
Não houve remuneração dos administradores, conselheiros e diretores da Sociedade no resultado do período de 1º de janeiro a 31 de dezembro de 2015.
CONE LOG S.A.
Notas explicativas da Administração às demonstrações contábeis Em 31 de dezembro de 2015 e 2014
(Em milhares de Reais)
c. Partes relacionadas
Valor da transação para o exercício findo em 31 de dezembro Controladora Consolidado 2015 2014 2015 Ativo Não Circulante
Outros créditos - Tecone S/A 1 1 -
1 1 -
Passivo
Circulante
Fornecedores - Cone S.A 1.898 551 -
Não Circulante
Adiantamento para aumento de capital
- Cone S.A 4.470 3.091 4.472
6.368 3.642 4.472
Resultado
Aluguéis de imóveis - Cone
S.A 1.483 607 -
20. Contingências
A Companhia não é parte (polo passivo) em ações judiciais, tributárias, trabalhistas e outros processos administrativos, portanto, não constitui provisão para perdas prováveis estimadas. Conforme os assessores legais da Companhia, foram identificados os seguintes montantes referentes a causas possíveis:
Possíveis
Causas Trabalhista 71
21. Eventos subsequentes
A Administração da Companhia considerou os eventos subsequentes à data de encerramento das demonstrações contábeis ocorridas em 31 de dezembro de 2015 até a data de conclusão das referidas demonstrações em 13 de junho de 2016.