Demonstrações Financeiras Preparadas de Acordo com as Práticas Contábeis Adotadas no Brasil

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Demonstrações Financeiras

Preparadas de Acordo com as Práticas

Contábeis Adotadas no Brasil

Companhia de Crédito, Financiamento e

Investimento RCI Brasil

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COMPANHIA DE CRÉDITO, FINANCIAMENTO E INVESTIMENTO RCI BRASIL

Pág.

Índice das Demonstrações Financeiras:

Relatório da Administração

1 Demonstrações Financeiras:

Balanços Patrimoniais

3

5 Demonstração das Mutações do Patrimônio Líquido

6 Demonstração dos Fluxos de Caixa

7 Demonstração do Valor Adicionado

8 Notas Explicativas às Demonstrações Financeiras

9 Relação dos Administradores

23 Relatório dos Auditores Independentes

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Senhores Acionistas:

Ativos e Passivos

Em cumprimento às disposições legais e estatutárias submetemos à apreciação de V.Sas., as demonstrações financeiras da Companhia de Crédito, Financiamento e Investimento RCI Brasil (RCI Brasil), relativas aos exercícios findos em 31 de dezembro de 2015 e 2014, acompanhadas das notas explicativas e relatório dos auditores independentes.

Em 31 de dezembro de 2015, os ativos totais atingiram R$8.934 milhões e estão representados principalmente pela carteira de créditos no montante de R$7.180 milhões. Em 31 de dezembro de 2014, correspondiam a R$9.317 milhões e R$7.959 milhões, respectivamente.

Conjuntura Econômica

Patrimônio Líquido e Resultado

O patrimônio líquido atingiu R$1.351 milhões em 31 de dezembro de 2015 apresentando evolução de 6,6% em comparação a R$1.267 milhões em 31 de dezembro de 2014. O lucro líquido apresentado no exercício foi de R$238 milhões em comparação a R$205 milhões do mesmo período do ano anterior.

As captações de recursos da RCI Brasil estão representadas principalmente por depósitos interfinanceiros no montante de R$2.022 milhões, recursos de aceites cambiais R$984 milhões e letras financeiras R$3.413 milhões. Em 31 de dezembro de 2014 correspondiam a R$3.077 milhões, R$999 milhões e R$3.321 milhões, respectivamente.

COMPANHIA DE CRÉDITO, FINANCIAMENTO E INVESTIMENTO RCI BRASIL

Mercado de Atuação

A RCI Brasil, Instituição integrante do Grupo RCI Banque e do Conglomerado Santander, tem por objetivo principal a prática das operações de crédito, visando sustentar o crescimento das marcas automotoras Renault e Nissan no mercado brasileiro, através do financiamento à rede de concessionárias e ao consumidor final.

RELATÓRIO DA ADMINISTRAÇÃO

Ao contrário do ocorrido nos três meses anteriores, o cenário econômico do quarto trimestre de 2015 teve menor volatilidade, com a taxas de juros e de câmbio se mantendo relativamente estáveis no período– a primeira sendo mantida em 14,25% e a segunda flutuando ao redor de R$4,00/US$. Apesar disso, o ambiente segue desafiador para a atividade bancária no Brasil, que precisa lidar com uma forte contração econômica e inflação elevada. Dependendo da evolução do ajuste fiscal pretendido pelo governo em 2016, o Bacen deve ter pouco espaço para incentivar a recuperação da economia com política monetária. Já a inflação oficial, medida pelo Índice Nacional de Preços ao Consumidor Amplo (IPCA), fechou o ano de 2015 em 10,7% e deve ceder sensivelmente em 2016.

Entretanto, a inflação do final do ano deve continuar acima do teto da meta de 6,5%. O mercado de trabalho segue em processo de deterioração, iniciado no primeiro trimestre, com a taxa de desemprego subindo para 7,5% em novembro de 2015, ante taxa de 4,8% registrada em novembro de 2014. A carteira total de crédito do sistema cresceu 7,4% em novembro de 2015 na comparação com o mesmo mês do ano anterior, o que representa uma desaceleração relevante quando comparada ao ritmo de crescimento observado em meados de 2015. Esse movimento pode ser observado tanto no crédito com recursos direcionados, cujo crescimento cedeu para 11,2% ao ano, quanto no crédito com recursos livres, que aumentou apenas 4,1% entre novembro de 2014 e novembro de 2015

A carteira dos bancos públicos também está crescendo em ritmo mais lento do que no passado, mas ainda cresce substancialmente mais do que a dos bancos privados (11,4% em doze meses, enquanto a dos bancos privados se expandiu em apenas 2,9%). O conservadorismo na oferta de concessões por parte dos bancos públicos e privados, a cautela na tomada de crédito por parte dos consumidores e as taxas de juros em alta são fatores que devem manter essa tendência de desaceleração do crédito ao longo dos próximos meses.

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COMPANHIA DE CRÉDITO, FINANCIAMENTO E INVESTIMENTO RCI BRASIL RELATÓRIO DA ADMINISTRAÇÃO A Diretoria O Conselho de Administração Curitiba, 26 de fevereiro de 2016 Outras Informações

A RCI Brasil tem como política restringir os serviços prestados por seus auditores independentes, de forma a preservar a independência e a objetividade do auditor, em consonância com as normas brasileiras e internacionais. Em atendimento à Instrução da Comissão de Valores Mobiliários (CVM) 381/2003, informa que no exercício de 2015 não foram contratados da KPMG Auditores Independentes outros serviços profissionais de qualquer natureza, que não enquadrados como serviços de auditoria independente.

Agradecimentos

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Valores expressos em milhares de reais, exceto quando indicado

Nota 31/12/2015 31/12/2014

Ativo Circulante 4.885.100 5.177.366

Disponibilidades 4 32.040 15.815

Aplicações Interfinanceiras de Liquidez - 51.800

Aplicações em Depósitos Interfinanceiros - 51.800

Títulos e Valores Mobiliários e Instrumentos Financeiros Derivativos 5 221.345 23.540

Carteira Própria 164.155

-Instrumentos Financeiros Derivativos 57.190 23.540

Relações Interfinanceiras 6 264.484 196.385

Depósitos no Banco Central 264.484 196.385

Operações de Crédito 4.127.749 4.648.865

Setor Privado 7.a 3.956.093 4.714.758

Operações de Crédito Vinculadas a Cessão 7.a 253.299 -(Provisão para Operações de Crédito de Liquidação Duvidosa) 7.e (81.643) (65.893)

Outros Créditos 195.318 173.469

Rendas a Receber 9 79.866 56.285

Créditos Tributários 8 48.620 37.257

Diversos 10 66.832 79.927

Outros Valores e Bens 44.164 67.492

Outros Valores e Bens 12 12 (Provisões para Desvalorizações) (12) (12)

Despesas Antecipadas 44.164 67.492

Ativo Realizável a Longo Prazo 3.229.907 3.398.392

Títulos e Valores Mobiliários e Instrumentos Financeiros Derivativos 5 147.721 20.726

Carteira Própria 65.186

-Instrumentos Financeiros Derivativos 82.535 20.726

Operações de Crédito 2.885.402 3.185.427

Setor Privado 7.a 2.693.052 3.243.912

Operações de Crédito Vinculadas a Cessão 7.a 277.295 -(Provisão para Operações de Crédito de Liquidação Duvidosa) 7.e (84.945) (58.485)

Outros Créditos 166.331 114.667

Créditos Tributários 8 102.353 54.809

Diversos 10 63.978 59.858

Outros Valores e Bens 30.453 77.572

Despesas Antecipadas 30.453 77.572

Permanente 818.753 740.953

Investimentos 11 814.317 737.441

Participação em Controlada 814.317 737.441

Imobilizado de Uso 12 1.871 1.120

Outras Imobilizações de Uso 2.937 1.980 (Depreciações Acumuladas) (1.066) (860) Intangível 13 2.565 2.392 Ativos Intangíveis 5.281 4.662 (Amortizações Acumuladas) (2.716) (2.270) Total do Ativo 8.933.760 9.316.711 BALANÇOS PATRIMONIAIS

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Valores expressos em milhares de reais, exceto quando indicado Nota 31/12/2015 31/12/2014 BALANÇOS PATRIMONIAIS Passivo Circulante 4.781.448 3.737.633 Depósitos 14.a 1.654.139 1.965.832 Depósitos Interfinanceiros 1.654.139 1.965.832

Recursos de Aceites e Emissão de Títulos 14.b 2.612.503 1.544.719

Recursos de Aceites Cambiais 504.578 618.070 Recursos de Letras Imobiliárias, Hipotecárias, de Crédito e Similares 2.107.925 926.649

Outras Obrigações 514.806 227.082

Cobrança e Arrecadação de Tributos e Assemelhados 3.124 1.957

Sociais e Estatutárias 55.164 48.757

Fiscais e Previdenciárias 15 76.596 60.396 Instrumentos Financeiros Derivativos 5 119 1.606

Diversas 16 379.803 114.366

Passivo Exigível a Longo Prazo 2.800.917 4.311.670

Depósitos 14.a 367.533 1.111.358

Depósitos Interfinanceiros 367.533 1.111.358

Recursos de Aceites e Emissão de Títulos 14.b 1.784.549 2.774.836

Recursos de Aceites Cambiais 479.683 380.791 Recursos de Letras Imobiliárias, Hipotecárias, de Crédito e Similares 1.304.866 2.394.045

Outras Obrigações 648.835 425.476

Fiscais e Previdenciárias 15 66.686 67.139 Instrumentos Financeiros Derivativos 5 3.600 5.407

Diversas 16 578.549 352.930

Resultados de Exercícios Futuros 5 38

Resultados de Exercícios Futuros 5 38

Patrimônio Líquido 18 1.351.390 1.267.370 Capital Social: 713.684 713.684 De Domiciliados no País 284.695 284.695 De Domiciliados no Exterior 428.989 428.989 Reservas de Lucros 637.706 553.686 Total do Passivo 8.933.760 9.316.711

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01/07 a 01/01 a 01/01 a Nota 31/12/2015 31/12/2015 31/12/2014

Receitas da Intermediação Financeira 696.879 1.321.385 1.158.870

Operações de Crédito 584.537 1.150.382 1.081.290 Resultado de Operações com Títulos e Valores

Mobiliários 17.550 21.147 33.325 Resultado com Instrumentos Financeiros Derivativos 5.b 78.972 122.348 21.516 Resultado das Aplicações Compulsórias 15.820 27.508 22.739

Despesas da Intermediação Financeira (569.666) (1.050.445) (884.851)

Operações de Captação no Mercado (459.706) (895.730) (811.584) Provisão para Créditos de Liquidação Duvidosa 7.e (109.960) (154.715) (73.267)

Resultado Bruto da Intermediação Financeira 127.213 270.940 274.019

Outras Receitas (Despesas) Operacionais (11.688) (13.502) (20.109)

Receitas de Prestação de Serviços 3.147 6.145 5.563 Rendas de Tarifas Bancárias 20 27.981 55.593 65.909 Despesas de Pessoal (13.925) (27.306) (25.110) Outras Despesas Administrativas (58.562) (119.164) (119.981) Despesas Tributárias (17.400) (33.073) (28.990) Resultado de Participação em Controlada 11 44.751 100.823 71.617 Outras Receitas Operacionais 21 28.139 49.270 34.813 Outras Despesas Operacionais 22 (25.819) (45.790) (23.930)

Resultado Operacional 115.525 257.438 253.910

Resultado não Operacional 672 634 1.036

Resultado antes da Tributação sobre o Lucro 116.197 258.072 254.946

Imposto de Renda e Contribuição Social 23 14.110 (19.085) (48.972)

Provisão para Imposto de Renda (12.654) (44.162) (45.561) Provisão para Contribuição Social (14.758) (33.735) (27.619) Ativo Fiscal Diferido 41.522 58.812 24.208

Participação dos Empregados no Lucro (443) (958) (830)

Lucro Líquido 129.864 238.029 205.144

Nº de Ações 18.a 4.951 4.951 4.951 Lucro Líquido por Ação (em R$) 26.229,85 48.076,95 41.434,86

As notas explicativas são parte integrante das demonstrações financeiras.

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Valores expressos em milhares de reais, exceto quando indicado Nota Capital Social Reserva Legal Reserva Estatutária Total Saldos em 31 de Dezembro de 2013 713.684 36.678 415.696 - 1.166.058

Dividendos Complementares de Exercício Anterior 18.b - - (47.332) - (47.332) Lucro Líquido - - - 205.144 205.144 Destinações:

Reserva Legal - 10.257 - (10.257) Juros sobre o Capital Próprio 18.b - - - (56.500) (56.500) Reserva para Reforço de Capital de Giro - - 138.387 (138.387)

-Saldos em 31 de Dezembro de 2014 713.684 46.935 506.751 - 1.267.370

Dividendos Complementares de Exercício Anterior 18.b - - (40.943) - (40.943) Lucro Líquido - - - 238.029 238.029 Destinações:

Reserva Legal - 11.901 - (11.901)

Dividendos 18.b - (35.606) (35.606)

Juros sobre o Capital Próprio 18.b - - - (77.460) (77.460) Reserva para Reforço de Capital de Giro 18.c - - 113.062 (113.062)

-Saldos em 31 de Dezembro de 2015 713.684 58.836 578.870 - 1.351.390 Saldos em 30 de Junho de 2015 713.684 52.343 568.565 - 1.334.592 Lucro Líquido - - - 129.864 129.864 Destinações: Reserva Legal - 6.493 - (6.493) Dividendos 18.b (35.606) (35.606)

Juros sobre o Capital Próprio 18.b - - - (77.460) (77.460) Reserva para Reforço de Capital de Giro 18.c - - 10.305 (10.305)

-Saldos em 31 de Dezembro de 2015 713.684 58.836 578.870 - 1.351.390

DEMONSTRAÇÃO DAS MUTAÇÕES DO PATRIMÔNIO LÍQUIDO

Reservas de Lucros

Lucros Acumulados

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01/07 a 01/01 a 01/01 a

Nota 31/12/2015 31/12/2015 31/12/2014

Atividades Operacionais

Lucro Líquido 129.864 238.029 205.144

Ajustes ao Lucro Líquido 49.424 40.005 (4.467)

Depreciações e Amortizações 397 652 326 Provisão de Processos Judiciais e Administrativos 17.c 4.145 17.213 20.648 Provisão para Créditos de Liquidação Duvidosa 7.e 109.960 154.715 73.267 Imposto de Renda e Contribuição Social Diferidos (16.141) (26.118) (21.858) Resultado de Participação em Controlada 11 (44.751) (100.823) (71.617) Atualização de Depósitos Judiciais (2.959) (5.539) (4.385) Outros (1.227) (95) (848)

Variações em Ativos e Passivos (44.651) 326.685 (418.870)

Redução (Aumento) em Aplicações Interfinanceiras de Liquidez - - 30.807 Redução (Aumento) em Instrumentos Financeiros Derivativos (185.633) (328.094) (1.010) Redução (Aumento) em Operações de Crédito 374.681 666.426 (228.116) Redução (Aumento) em Depósitos no Banco Central (74.830) (68.099) 34.986 Redução (Aumento) em Outros Créditos (3.410) 14.880 48.350 Redução (Aumento) em Outros Valores e Bens 29.248 70.447 (4.483) Aumento (Redução) em Depósitos (490.988) (1.054.652) (752.224) Aumento (Redução) em Outras Obrigações 324.555 1.091.508 519.862 Aumento (Redução) em Resultado de Exercícios Futuros (26) (33) 23 Imposto Pago (18.248) (65.698) (67.065)

Caixa Líquido Originado (Aplicado) em

Atividades Operacionais 134.637 604.719 (218.193)

Atividades de Investimento

Aquisição de Imobilizado de Uso (957) (957) (872) Aplicações no Intangível (142) (619) (1.251) Alienação de Imobilizado de Uso - - 242

Atividades de Investimento (1.099) (1.576) (1.881)

Atividades de Financiamento

Emissão de Obrigações de Longo Prazo 1.026.391 1.722.127 1.741.315 Pagamentos de Obrigações de Longo Prazo (1.274.663) (2.224.787) (1.610.995) Dividendos e Juros sobre o Capital Próprio Pagos (47.090) (136.058) (94.379)

Atividades de Financiamento (295.362) (638.718) 35.941

Aumento (Redução) Líquido de Caixa e

Equivalentes de Caixa (161.824) (35.575) (184.133)

Caixa e Equivalentes de Caixa no Início do Período 4 193.864 67.615 251.748 Caixa e Equivalentes de Caixa no Final do Período 4 32.040 32.040 67.615

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Nota

Receitas da Intermediação Financeira 1.321.385 1.158.870 Receitas de Prestação de Serviços e Rendas de

Tarifas Bancárias 61.738 71.472

Provisão para Créditos de Liquidação Duvidosa 7.e (154.715) (73.267) Outras Receitas e Despesas 4.114 11.919 Despesas da Intermediação Financeira (895.730) (811.584)

Insumos de Terceiros (117.952) (119.154)

Serviços de Terceiros (49.856) (48.361)

Outros (68.096) (70.793)

Valor Adicionado Bruto 218.840 238.256

Retenções

Depreciações e Amortizações (652) (325)

Valor Adicionado Líquido Produzido 218.188 237.931

Valor Adicionado Recebido em Transferência:

Resultado de Participação em Controlada 11 100.823 71.617

Valor Adicionado Bruto a Distribuir 319.011 309.548

Distribuição do Valor Adicionado

Pessoal 24.379 7,6% 22.045 7,1%

Remuneração 17.628 15.708

Benefícios 4.002 3.524

FGTS 1.579 1.970

Outras 1.170 843

Impostos, Taxas e Contribuições 56.044 17,6% 81.858 26,4%

Federais 52.837 78.163

Municipais 3.207 3.695

Remuneração de Capitais de Terceiros - Aluguéis 559 0,2% 501 0,2%

Remuneração de Capitais Próprios 238.029 74,6% 205.144 66,3% Juros sobre o Capital Próprio 77.460 56.500

Reinvestimentos de Lucros 160.569 148.644

Total 319.011 100,0% 309.548 100,0%

DEMONSTRAÇÃO DO VALOR ADICIONADO

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1. Contexto Operacional

2. Apresentação das Demonstrações Financeiras

3. Principais Práticas Contábeis

a) Moeda Funcional e Moeda de Apresentação

b) Apuração do Resultado

c) Ativos e Passivos Circulantes e a Longo Prazo

d) Caixa e Equivalentes de Caixa

Os saldos realizáveis e exigíveis em até 12 meses são classificados no ativo e passivo circulante, respectivamente.

NOTAS EXPLICATIVAS ÀS DEMONSTRAÇÕES FINANCEIRAS

A Companhia de Crédito, Financiamento e Investimento RCI Brasil (RCI Brasil), constituída na forma de sociedade anônima, domiciliada na Rua Pasteur, 463 - 2º andar - Conjunto 203 - Batel - Curitiba - PR, tem por objetivo principal a prática das operações de crédito, visando sustentar o crescimento das marcas automotoras Renault e Nissan no mercado brasileiro, através do financiamento à rede de concessionárias e ao consumidor final. É uma instituição financeira integrante do Grupo RCI Banque e do Conglomerado Santander, sendo suas operações conduzidas no contexto de um conjunto de instituições que atuam integradamente no mercado financeiro.

As demonstrações financeiras do exercício findo em 31 de dezembro de 2015 foram aprovadas pelo Conselho de Administração na reunião realizada em 26 de fevereiro de 2016.

O regime contábil de apuração do resultado é o de competência e considera os rendimentos, encargos e variações monetárias ou cambiais, calculados a índices ou taxas oficiais, "pro rata" dia, incidentes sobre ativos e passivos atualizados até a data do balanço.

São demonstrados pelos valores de realização e/ou exigibilidade, incluindo os rendimentos, encargos e variações monetárias ou cambiais auferidos e/ou incorridos até a data do balanço, calculados "pro rata" dia e, quando aplicável, o efeito dos ajustes para reduzir o custo de ativos ao seu valor de mercado ou de realização.

Para fins da demonstração dos fluxos de caixa, caixa e equivalentes de caixa correspondem aos saldos de disponibilidades e aplicações interfinanceiras de liquidez com conversibilidade imediata ou com prazo original igual ou inferior a noventa dias. A preparação das demonstrações financeiras requer a adoção de estimativas por parte da Administração, impactando certos ativos e passivos, divulgações sobre contingências passivas, receitas e despesas nos períodos demonstrados. Uma vez que o julgamento da Administração envolve estimativas referentes à probabilidade de ocorrência de eventos futuros, os montantes reais podem diferir dessas estimativas.

As demonstrações financeiras da RCI Brasil, foram elaboradas de acordo com as práticas contábeis adotadas no Brasil, estabelecidas pela Lei das Sociedades por Ações, em conjunto às normas do Conselho Monetário Nacional (CMN), do Bacen e modelo do documento previsto no Plano Contábil das Instituições do Sistema Financeiro Nacional (Cosif), da CVM, no que não conflitam com as normas emitidas pelo Bacen.

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e) Carteira de Créditos e Provisão para Perdas

g) Despesas Antecipadas

g.1) Comissões Pagas a Correspondentes Bancários

Normalmente, a RCI Brasil efetua a baixa de créditos para prejuízo quando estes apresentam atraso superior a 360 dias. No caso de operações de crédito de longo prazo (acima de 3 anos) são baixadas quando completam 540 dias de atraso. A operação de crédito baixado para prejuízo é registrado em conta de compensação pelo prazo mínimo de 5 anos e enquanto não esgotados todos os procedimentos para cobrança.

As provisões para operações de crédito são fundamentadas nas análises das operações de crédito em aberto (vencidas e vincendas), na experiência passada, expectativas futuras e riscos específicos das carteiras e na política de avaliação de risco da Administração na constituição das provisões, inclusive, exigidas pelas normas do CMN e Bacen.

f) Instrumentos Financeiros Derivativos

Considerando-se o contido na Resolução 4.294 e Circular Bacen 3.693 de dezembro de 2013, a partir de janeiro de 2015 as comissões pagas aos agentes intermediários em decorrência da originação de novas operações de crédito ficam limitadas aos percentuais máximos de (i) 6% do valor da nova operação originada e (ii) 3% do valor da operação objeto de portabilidade.

As referidas comissões devem ser integralmente reconhecidas como despesa quando incorridas.

b) 2016: Reconhecer integralmente como despesa 2/3 do valor da comissão paga, sendo a diferença ativada e apropriada ao resultado pelo período de 36 meses ou pelo prazo do contrato, dos dois o menor; e

Segundo o contido na Circular Bacen 3.722 de outubro de 2014, os procedimentos contábeis anteriormente descritos devem ser aplicados de forma prospectiva a partir de janeiro de 2015, não trazendo impactos sobre as comissões pagas até dezembro de 2014.

c) 2017: Reconhecer o valor total da comissão paga integralmente como despesa.

A partir de janeiro de 2012, conforme determinado pela Resolução CMN 3.533/2008 e Resolução CMN 3.895/2010, todas as cessões de crédito com retenção de riscos passam a ter seus resultados reconhecidos pelos prazos remanescentes das operações, e os ativos financeiros objetos da cessão permanecem registrados como operações de crédito e o valor recebido como obrigações por operações de venda ou de transferência de ativos financeiros.

São contabilizadas as aplicações de recursos em pagamentos antecipados, cujos benefícios ou prestação de serviços ocorrerão em exercícios seguintes e são apropriadas ao resultado, de acordo com a vigência dos respectivos contratos. A carteira de operações de crédito é demonstrada pelo seu valor presente, considerando os indexadores, taxa de juros e

encargos pactuados, calculados “pro rata” dia até a data do balanço. Para operações vencidas a partir de 60 dias o

reconhecimento em receitas só ocorrerá quando do seu efetivo recebimento.

Os instrumentos financeiros derivativos são classificados de acordo com a intenção da Administração em utilizá-los como instrumento destinados a "hedge" ou não. As operações efetuadas por conta própria, ou que não atendam aos critérios de "hedge" contábil, principalmente derivativos utilizados na administração da exposição global de risco, são contabilizadas pelo valor de mercado, com os ganhos e as perdas realizados e não realizados, reconhecidos no resultado do período. A RCI Brasil não possui operações de derivativos classificados como "hedge contábil" para os exercícios findos em 31 de dezembro de 2015 e 2014.

A Circular Bacen 3.738 de dezembro de 2014, facultou a possibilidade de aplicação escalonada do procedimento contábil supracitado, conforme abaixo:

a) 2015: Reconhecer integralmente como despesa 1/3 do valor da comissão paga, sendo a diferença ativada e apropriada ao resultado pelo período de 36 meses ou pelo prazo do contrato, dos dois o menor;

(13)

h) Permanente

h.1) Investimentos

h.2) Imobilizado

h.3) Intangível

i) Ativos e Passivos Contingentes e Obrigações Legais

Passivos contingentes são obrigações possíveis que se originem de eventos passados e cuja existência somente venha a ser confirmada pela ocorrência ou não ocorrência de um ou mais eventos futuros que não estejam totalmente sob o controle da RCI Brasil. De acordo com as normas contábeis, passivos contingentes classificados como perdas possíveis não são reconhecidos, mas sim divulgados nas notas explicativas às demonstrações financeiras.

Os ativos contingentes não são reconhecidos contabilmente, exceto quando há garantias reais ou decisões judiciais favoráveis, sobre as quais não cabem mais recursos, caracterizando o ganho como praticamente certo. Os ativos contingentes com êxito provável, quando existentes, são apenas divulgados nas demonstrações financeiras.

Os processos judiciais e administrativos são reconhecidos contabilmente com base na natureza, complexidade e histórico das ações e na opinião dos assessores jurídicos internos e externos.

As provisões são constituídas quando o risco de perda da ação judicial ou administrativa for avaliado como provável e os montantes envolvidos forem mensuráveis com suficiente segurança, com base nas melhores informações disponíveis. As provisões incluem as obrigações legais, processos judiciais e administrativos relacionados a obrigações tributárias e previdenciárias, cujo objeto de contestação é sua legalidade ou constitucionalidade, que independentemente da avaliação acerca da probabilidade de sucesso, têm os seus montantes reconhecidos integralmente nas demonstrações financeiras. São total ou parcialmente revertidas quando as obrigações deixam de existir ou são reduzidas.

A partir de janeiro de 2020, caso ainda exista no ativo da entidade saldo a amortizar de comissão de venda paga ao correspondente, esse montante deve ser integralmente baixado contra resultado (despesa).

A RCI Brasil é parte em processos judiciais e administrativos de natureza tributária e cível, decorrentes do curso normal de suas atividades.

Os gastos classificados no ativo intangível são amortizados pelo prazo máximo de 5 anos quando se referem à aquisição e desenvolvimento de logiciais.

Demonstrado pelo valor do custo de aquisição, está sujeito à avaliação do valor recuperável em períodos anuais ou em maior frequência se as condições ou circunstâncias indicarem a possibilidade de perda dos seus valores e sua avaliação considera os seguintes aspectos:

Os ajustes dos investimentos em sociedade controlada são apurados pelo método de equivalência patrimonial e registrados em resultado de participação em controlada.

A depreciação do imobilizado é feita pelo método linear, com base nas seguintes taxas anuais: instalações, móveis, equipamentos de uso e sistemas de comunicação - 10%, sistemas de processamento de dados e veículos - 20% e benfeitorias em imóveis de terceiros - 10% ou até o vencimento do contrato de locação.

A RCI Brasil optou pela não aplicação temporal dos procedimentos contábeis referenciados pela Circular Bacen 3.738 de dezembro de 2014. Neste sentido com base no contido na Resolução 4.294 e Circular 3.693, as comissões pagas aos agentes intermediários em decorrência da originação de novas operações de crédito estão sendo integralmente reconhecidas como despesa quando incorridas. O efeito da nova prática resultou na despesa líquida de R$21.416 no exercício.

(14)

l) Estimativas Contábeis

4. Caixa e Equivalentes de Caixa

31/12/2015 31/12/2014 31/12/2013 Disponibilidades 32.040 15.815 21.473 Aplicações Interfinanceiras de Liquidez - 51.800 230.275

Aplicações em Depósitos Interfinanceiros - 51.800 230.275

Total 32.040 67.615 251.748

5. Títulos e Valores Mobiliários e Instrumentos Financeiros Derivativos

31/12/2015 31/12/2014 a) Carteira Própria

Cotas - FIDC Dealer(1) 164.155

-Cotas - FIDC Cliente Publico(1) 65.186

-Total 229.341 -

O PIS (0,65%) e a Cofins (4,00%) são calculados sob determinadas receitas e despesas brutas. As instituições financeiras podem deduzir despesas financeiras na determinação da referida base de cálculo. As despesas de PIS e da Cofins são registradas em despesas tributárias.

O encargo do IRPJ é calculado à alíquota de 15%, acrescido do adicional de 10%, aplicados sobre o lucro, após efetuados os ajustes determinados pela legislação fiscal. A CSLL é calculada pela alíquota de 20% para as instituições financeiras e pessoas jurídicas de seguros privados e as de capitalização (15% até agosto de 2015) e 9% para as demais empresas, incidente sobre o lucro, após considerados os ajustes determinados pela legislação fiscal. A alíquota da CSLL para as instituições financeiras, pessoas jurídicas de seguros privados e as de capitalização foi elevada de 15% para 20 % para o período-base compreendido entre 1 de setembro de 2015 e 31 de dezembro de 2018, nos termos da Lei 13.169/2015 (resultado da conversão em Lei da Medida Provisória (MP) 675/2015).

Os créditos tributários e passivos diferidos são calculados, basicamente, sobre diferenças temporárias entre o resultado contábil e o fiscal e ajustes ao valor de mercado de títulos e valores mobiliários e instrumentos financeiros derivativos. O reconhecimento dos créditos tributários e passivos diferidos é efetuado pelas alíquotas aplicáveis ao período em que se estima a realização do ativo e a liquidação do passivo.

(1) Referem-se a cotas subordinadas.

j) Programa de Integração Social (PIS) e Contribuição para o Financiamento da Seguridade Social (Cofins)

k) Imposto de Renda Pessoa Jurídica (IRPJ) e Contribuição Social sobre o Lucro Líquido (CSLL)

De acordo com o disposto na regulamentação vigente, os créditos tributários são registrados na medida em que se considera provável sua recuperação em base à geração de lucros tributáveis futuros. A expectativa de realização dos créditos tributários, conforme demonstrada na Nota 8.b, está baseada em projeções de resultados futuros e fundamentada em estudo técnico, aprovada pela Administração da Companhia na reunião realizada no dia 29 de janeiro de 2016.

As estimativas contábeis e premissas utilizadas pela Administração para a preparação das demonstrações financeiras são revisadas pelo menos trimestralmente, sendo apresentadas a seguir as principais estimativas que podem levar a ajustes significativos nos valores contábeis dos ativos e passivos no próximo exercício quando comparados com os montantes reais, tais como: valor residual do ativo imobilizado, provisão para créditos de liquidação duvidosa, provisão para contingências, valorização a mercado de títulos e valores mobiliários e a realização dos créditos tributários. Os efeitos decorrentes das revisões feitas às estimativas contábeis são reconhecidos de forma prospectiva.

(15)

b) Instrumentos Financeiros Derivativos

31/12/2015 31/12/2014

Valor Valor

Referencial Curva Mercado Referencial Curva Mercado Ativo 5.887.719 5.887.719 5.926.268 6.119.592 6.119.592 6.153.279 Certificado de Depósitos Interfinanceiros (CDI) 5.887.719 5.887.719 5.926.268 6.119.592 6.119.592 6.153.279 Passivo 5.871.978 (5.871.978) (5.790.262) 6.137.563 (6.137.563) (6.116.026) 5.871.978 (5.871.978) (5.790.262) 6.137.563 (6.137.563) (6.116.026) "Swap" - Negociação 15.741 136.006 (17.971) 37.253 Diferencial a Receber 139.725 44.266 Diferencial a Pagar (3.719) (7.013)

Fatores de Risco Descrição Cenário 1 Cenário 2 Cenário 3

(46)

(2.135) (3.974) (18)

(295) (587)

Total (1) (64) (2.430) (4.561)

Taxas de Juros Pré-Fixadas Inflação

Cenário 2: uma situação, com deterioração de 25% na variável de risco considerada. Cenário 3: uma situação, com deterioração de 50% na variável de risco considerada.

Taxa de Juros em Reais Exposições sujeitas à Variação de

Taxas de Cupons de Índices de Preços

A gestão de riscos é focada em portfólios e fatores de riscos, conforme a regulamentação do Bacen e as boas práticas internacionais.

Em 31 de dezembro de 2015, as operações de swap foram registradas na Cetip, das quais R$950.632 possuem vencimento até 3 meses, R$2.551.621 de 3 a 12 meses e R$2.385.466 acima de 12 meses.

Foram reconhecidos receitas com instrumentos financeiros derivativos no montante de R$122.348 no exercício (2014 -R$21.516).

c) Instrumentos Financeiros - Análise de Sensibilidade

As informações foram produzidas com base no conteúdo dos sistemas produtos e da contabilidade, sendo que os cálculos foram realizados de acordo com as metodologias da Administração do conglomerado financeiro. Nesse sentido, os

instrumentos financeiros são segregados nas carteiras de negociação e“banking”, conforme efetuado no gerenciamento da

exposição de risco de mercado, de acordo com as melhores práticas de mercado e com os critérios de classificação de operações e gestão de capital do Método Padronizado de Basiléia do Bacen. Carteira de negociação consiste em todas as operações com instrumentos financeiros e mercadorias, inclusive derivativos, mantidas com intenção de negociação e a carteira “banking” consiste nas operações estruturais provenientes das diversas linhas de negócio da RCI Brasil.

A RCI Brasil efetua a análise de sensibilidade dos instrumentos financeiros, de acordo com a Instrução CVM 475/2008, considerando as informações de mercado e cenários que afetariam negativamente as suas posições:

O quadro resumo apresentado abaixo sintetiza valores de sensibilidade gerados pelos sistemas corporativos da RCI Brasil, referente a carteira "banking", para cada um dos cenários da carteira. Em 31 de dezembro de 2015 não apresentava saldo na carteira de negociação.

Carteira "Banking"

Exposições sujeitas à Variação das

Taxa de Juros Pré - Reais

Cenário 1: uma situação considerada provável pela Administração. Com base nas informações de mercado, foram

aplicados choques de 10 pontos base para taxa de juros e 1% para variação de preços (moedas).

(16)

6. Relações Interfinanceiras

7. Carteira de Créditos e Provisão para Perdas

a) Carteira de Créditos

31/12/2015 31/12/2014

Operações de Crédito:

Financiamentos - Vendor 1.406.782 1.932.163

Financiamentos - CDC Veículos 5.242.363 6.026.507

Operações de Crédito Vinculadas a Cessão 530.594

-Total 7.179.739 7.958.670

Circulante 4.209.392 4.714.758

Longo Prazo 2.970.347 3.243.912

Operações de Venda ou de Transferência de Ativos Financeiros

(i) Com Retenção Substancial de Riscos e Benefícios

b) Carteira por Vencimento

31/12/2015 31/12/2014 Vencidas 49.349 40.506 A Vencer: Até 3 Meses 1.849.929 2.337.023 De 3 a 12 Meses 2.359.463 2.377.735 De 1 a 5 Anos 2.916.092 3.202.523 Acima de 5 Anos 4.906 883 Total 7.179.739 7.958.670

c) Carteira de Créditos por Setor de Atividades

31/12/2015 31/12/2014 Setor Privado Indústria 45.828 48.060 Comércio 1.501.265 2.022.812 Instituições Financeiras 84 319 Serviços e Outros 223.672 229.751 Pessoas Físicas 5.408.548 5.657.245 Agricultura 342 483 Total 7.179.739 7.958.670

Em 2015, a RCI Brasil efetuou cessão de créditos com coobrigação referente a financiamento de veículos no montante de R$530.594, e o valor presente das operações cedidas é de R$497.676.

O saldo de R$264.484 (31/12/2014 - R$196.385) da rubrica relações interfinanceiras é composto por créditos vinculados, representados basicamente por depósitos em espécie efetuados no Bacen para cumprimento das exigibilidades dos compulsórios sobre depósitos a prazo e recursos de aceites cambiais e adicional sobre depósitos.

De acordo com a Resolução 3.533/2008 do CMN atualizada com normatizações posteriores, as operações de cessão de crédito com retenção substancial dos riscos e benefícios, passaram a partir de 1 de janeiro de 2012 a permanecer registradas na carteira de crédito. Para as operações de cessão de crédito realizadas até 31 de dezembro de 2011, independente da retenção ou transferência substancial de riscos e benefícios, os ativos financeiros eram baixados do registro da operação original e o resultado apurado na cessão apropriada ao resultado do período.

(17)

Carteira de Créditos % Provisão 31/12/2015 31/12/2014

Mínima Curso Curso Provisão Requerida Nível de Risco Requerida Normal Anormal (1) Total Total 31/12/2015 31/12/2014

AA - 63.352 - 63.352 67.125 - -A 0,5% 5.429.031 - 5.429.031 5.786.156 27.145 28.931 B 1% 729.039 166.520 895.559 1.463.803 8.956 14.638 C 3% 461.273 125.114 586.387 502.457 17.592 15.074 D 10% 33.512 43.815 77.327 48.941 7.733 4.894 E 30% 14.406 35.457 49.863 28.798 14.959 8.639 F 50% 31 15.899 15.930 13.414 7.965 6.707 G 70% 118 12.595 12.713 8.269 8.899 5.788 H 100% 136 49.441 49.577 39.707 49.577 39.707 Total 6.730.898_- 448.841 7.179.739 7.958.670 142.826 124.378

(1) Inclui parcelas vincendas e vencidas.

e) Movimentação da Provisão para Créditos de Liquidação Duvidosa

01/01 a 01/01 a 31/12/2015 31/12/2014 Saldo Inicial 124.378 98.778 Constituições 154.715 73.267 Baixas (112.505) (47.667) Saldo Final 166.588 124.378 Circulante 81.643 65.893 Longo Prazo 84.945 58.485 8. Créditos Tributários

a) Natureza e Origem dos Créditos Tributários

Saldo em Saldo em

31/12/2014 Constituição Realização 31/12/2015

Provisão para Créditos de Liquidação Duvidosa 70.966 67.338 (18.893) 119.411

Provisão para Processos Judiciais e Administrativos

- Ações Cíveis 4.411 2.461 (2.367) 4.505

Provisão para Riscos Fiscais e Obrigações Legais 3.333 2.959 (250) 6.042

- Ações Trabalhistas 468 650 - 1.118

Ajuste ao Valor de Mercado de Títulos para Negociação (2) 510 55.458 (54.419) 1.549

Outras Provisões Temporárias (1) 12.378 6.876 (906) 18.348

Total dos Créditos Tributários (3) 92.066 135.742 (76.835) 150.973

Circulante 37.257 48.620

Longo Prazo 54.809 102.353

Foram recuperados créditos no valor de R$14.652 no exercício (2014 - R$7.017), registradas como receita da intermediação financeira na rubrica operações de crédito.

d) Carteira de Créditos e da Provisão para Créditos de Liquidação Duvidosa Distribuída pelos Correspondentes Níveis de Risco

Em 2015 foi constituída uma provisão adicional com base principalmente na expectativa de realização da carteira de crédito, em adição ao requerido pela regulamentação vigente, classificada no nível A no valor de R$ 23.762

(18)

Provisão para Créditos de Liquidação Duvidosa 51.390 33.929 (14.353) 70.966

- Ações Cíveis 2.735 2.487 (811) 4.411

Provisão para Riscos Fiscais e Obrigações Legais 1.905 1.428 - 3.333

- Ações Trabalhistas 528 - (60) 468

Ajuste ao Valor de Mercado de Títulos para Negociação (2) 554 - (44) 510

Outras Provisões Temporárias (1) 10.750 2.226 (598) 12.378

Total dos Créditos Tributários 67.862 40.070 (15.866) 92.066

Circulante 28.793 37.257

Longo Prazo 39.069 54.809

b) Expectativa de Realização dos Créditos Tributários

31/12/2015 Diferenças Temporárias

Ano IRPJ CSLL PIS/Cofins Total

2016 36.339 29.870 76 66.285 2017 23.129 18.453 76 41.658 2018 22.739 18.141 - 40.880 2019 625 450 - 1.075 2020 625 450 - 1.075 83.457 67.364 152 150.973

c) Valor Presente dos Créditos Tributários

9. Rendas a Receber

Referemse substancialmente a dividendos a receber da subsidiária RCI Leasing no valor de R$78.924 (31/12/2014 -R$54.978) (Nota 19.f).

Total

(3) Considerando os efeitos temporários trazidos pela Lei 13.169/2015, que elevou a alíquota da contribuição social para 20% até 31 de dezembro de 2018, os créditos tributários foram contabilizados de acordo com a expectativa de realização, produzindo um efeito de R$16.841 no resultado.

(1) Inclui provisões para despesas administrativas.

O valor presente total dos créditos tributários é de R$133.530 (31/12/2014 - R$81.749), calculados de acordo com a expectativa de realização das diferenças temporárias e a taxa média de captação, projetada para os períodos correspondentes.

(2) Inclui crédito tributário de IRPJ, CSLL, PIS e Cofins.

Em função das diferenças existentes entre os critérios contábeis, fiscais e societários, a expectativa da realização dos créditos tributários não deve ser tomada como indicativo do valor dos lucros líquidos futuros.

(19)

10. Outros Créditos - Diversos

31/12/2015 31/12/2014

Devedores por Depósitos em Garantia

Para Interposição de Recursos Fiscais 49.370 44.808

Para Interposição de Recursos Trabalhistas 201 119

Cível 13.612 14.354 Impostos e Contribuições a Compensar (1) 2.075 1.534 Valores a Receber de Sociedades Ligadas (Nota 19.f) 60.487 78.261 Títulos e Créditos a Receber sem Característica de Concessão de Crédito 2.843 222

Outros 2.222 487

Total 130.810 139.785 Circulante 66.832 79.927 Longo Prazo 63.978 59.858 11. Investimentos - Participação em Controlada 12. Imobilizado de Uso 31/12/2015 31/12/2014 Custo Depreciação Residual Residual Outras Imobilizações de Uso Instalações, Móveis e Equipamentos de Uso 1.103 (500) 603 695

Sistemas de Segurança e Comunicações 116 (64) 52 63

Sistemas de Processamento de Dados 634 (328) 306 220

Benfeitorias em Imóveis de Terceiros 1.084 (174) 910 142

Total 2.937 (1.066) 1.871 1.120

13. Intangível

(1) Representado principalmente por valores de contribuição social, PIS/Cofins e imposto de renda a compensar.

Refere-se ao investimento na RCI Leasing, que tem como atividade principal o arrendamento mercantil. A participação da RCI Brasil no capital social da RCI Leasing é representada integralmente pela totalidade das 243 mil ações, sendo 163 mil ações ordinárias e 80 mil ações preferenciais. Em 31 de dezembro de 2015, a RCI Leasing possuía patrimônio líquido de R$814.317 (31/12/2014 - R$737.441) e lucro líquido de R$100.823 no exercício (2014 - R$71.617), correspondendo a um investimento de R$814.317 (31/12/2014 - R$737.441) e resultado de equivalência patrimonial de R$100.823 no exercício (2014 - R$71.617).

Refere-se a gastos na aquisição e desenvolvimento de logiciais - desenvolvimento de software externo no valor de R$5.281 (31/12/2014 - R$4.662) como custo de aquisição e R$2.716 (31/12/2014 - R$2.270) de amortização acumulada.

(20)

14. Captação de Recursos a) Depósitos 31/12/2015 31/12/2014 Até 3 Meses De 3 a 12 Meses Acima de 12

Meses Total Total

Depósitos Interfinanceiros 636.297 1.017.842 367.533 2.021.672 3.077.190

Total 636.297 1.017.842 367.533 2.021.672 3.077.190

Circulante 1.654.139 1.965.832

Longo Prazo 367.533 1.111.358

b) Recursos de Aceites e Emissão de Títulos

31/12/2015 31/12/2014

Até 3 Meses

De 3 a 12 Meses

Acima de 12

Meses Total Total

Recursos de Aceites Cambiais (1) 339.024 165.554 479.683 984.261 998.861

Letras Financeiras (2) 42.162 2.065.763 1.304.866 3.412.791 3.320.694 Total 381.186 2.231.317 1.784.549 4.397.052 4.319.555 Circulante 2.612.503 1.544.719 Longo Prazo 1.784.549 2.774.836 15. Fiscais e Previdenciárias 31/12/2015 31/12/2014

Provisão para Impostos e Contribuições sobre Lucros 10.099 33.473

Impostos e Contribuições a Pagar 7.716 12.942

Provisão para Riscos Fiscais e Obrigações Legais (Nota 17) 66.686 55.033

Provisão para Imposto de Renda Diferido 58.781 26.087

Total 143.282 127.535

76.596

60.396 66.686

67.139

Natureza e Origem dos Passivos Tributários Diferidos

Ajuste ao Valor de Mercado de Títulos para Negociação (1) (2) 24.140 34.604 - 58.744

Comissões Diferidas 1.947 - (1.910) 37

Total 26.087 34.604 (1.910) 58.781

As obrigações fiscais e previdenciárias compreendem os impostos e contribuições a recolher e valores questionados em processos judiciais e administrativos.

Circulante

(2) As principais características das Letras Financeiras são: Prazo mínimo de 2 anos, valor nominal de R$3.154.200 (31/12/2014 - R$3.156.100) e permissão para que o emissor resgate antecipadamente apenas 5% do montante emitido. Possuem prazo de vencimento até janeiro de 2018.

Longo Prazo

(21)

Ajuste ao Valor de Mercado de Títulos para Negociação (1) 14.684 9.456 - 24.140

Comissões Diferidas 10.080 - (8.133) 1.947

Total 24.764 9.456 (8.133) 26.087

16. Outras Obrigações - Diversas

31/12/2015 31/12/2014

Provisão para Processos Judiciais e Administrativos - Ações Trabalhistas e Cíveis (Nota 17) 12.499 12.200

Provisão para Pagamentos a Efetuar

Despesas de Pessoal 5.548 4.421

Despesas Administrativas 37.496 33.058

Outros Pagamentos 6.210 10.526

Valores a Pagar a Sociedades Ligadas (Nota 19.f) 9.806 2.866

Taxas de Equalização e Subsídios de Taxas de Juros (1) 378.416 389.780

Obrigações por Operações Vinculadas a Cessão de Créditos 497.676

-Outras 10.701 14.445

Total 958.352 467.296

Circulante 379.803 114.366

Longo Prazo 578.549 352.930

17. Ativos e Passivos Contingentes e Obrigações Legais - Fiscais e Previdenciárias

31/12/2015 31/12/2014

Provisão para Riscos Fiscais e Obrigações Legais (Nota 15) 66.686 55.033

Provisão para Processos Judiciais e Administrativos (Nota 16) 12.499 12.200

Ações Trabalhistas 2.486 1.171

Ações Cíveis 10.013 11.029

Total 79.185 67.233

(1) Refere-se a rendas relativas aos diferenciais de equivalência de taxas de financiamentos do Grupo Renault. Os recursos são apropriados exponencialmente ao resultado pela fluência dos prazos dos respectivos contratos de financiamentos.

Em 31 de dezembro de 2015 e 2014, não foram reconhecidos contabilmente ativos contingentes.

(2) Considerando os efeitos temporários trazidos pela Lei 13.169/2015, que elevou a alíquota da contribuição social para 20% até 31 de dezembro de 2018, os passivos fiscais diferidos foram contabilizados de acordo com a expectativa de realização, produzindo um efeito de R$5.889 no resultado.

b) Saldos Patrimoniais das Provisões para Processos Judiciais e Administrativos e Obrigações Legais por Natureza a) Ativos Contingentes

(22)

01/01 a 31/12/2015 01/01 a 31/12/2014 Fiscais Trabalhistas Cíveis Fiscais Trabalhistas Cíveis Saldo Inicial 55.033 1.171 11.029 40.460 1.320 6.839 Constituição / Reversão (1) 11.653 1.315 4.245 14.573 (143) 6.218 Pagamentos - - (5.261) - (6) (2.028) Saldo Final 66.686 2.486 10.013 55.033 1.171 11.029 Depósitos em Garantia - Outros Créditos (2) 49.298 - - 44.737 -

-São ações judiciais de caráter predominantemente indenizatório e revisionais de crédito.

São processos judiciais e administrativos relacionados a obrigações legais fiscais e previdenciárias. O principal processo é:

Majoração de Alíquota da CSLL - R$66.686 (31/12/2014 - R$55.033): A RCI Brasil ajuizou ação judicial visando a afastar a

majoração de alíquota da CSLL imposta pela Medida Provisória 413/2008, convertida na Lei 11.727/2008. As instituições financeiras estavam anteriormente sujeitas à alíquota de 9% para CSLL, entretanto, a nova legislação estabeleceu a alíquota de 15%, a partir de abril de 2008. As ações judiciais ainda estão pendentes de julgamento.

(1) Riscos fiscais contemplam as constituições de provisões para impostos relacionados a processos judiciais e administrativos e obrigações legais, contabilizados em despesas tributárias, outras despesas operacionais e IR e CSLL.

São ações movidas por ex-empregados ou ex-colaboradores terceirizados pleiteando direitos trabalhistas que entendem devidos, em especial ao pagamento de "horas extras" e outros direitos trabalhistas.

e) Processos Judiciais e Administrativos de Natureza Trabalhista

f) Processos Judiciais e Administrativos de Natureza Cível

As ações trabalhistas são avaliadas individualmente, sendo as provisões constituídas com base na situação de cada processo, na lei e jurisprudência de acordo com a avaliação de êxito e classificação dos assessores jurídicos.

c) Movimentação das Provisões para Processos Judiciais e Administrativos e Obrigações Legais

(2) Não contempla os depósitos em garantia para as contingências possíveis e/ou remotas e depósitos recursais.

As ações cíveis são provisionadas de acordo com a avaliação individual realizada, sendo as provisões constituídas com base na fase de cada processo, na lei e jurisprudência de acordo com a avaliação de êxito e classificação dos assessores jurídicos.

As ações de caráter indenizatório referem-se à indenização por dano material e/ou moral, referentes à relação de consumo, versando, principalmente, sobre questões atinentes a financiamentos.

As ações revisionais referem-se a operações de crédito, através das quais os clientes questionam cláusulas contratuais.

g) A RCI Brasil não possui passivos contingentes classificados como risco de perda possível individualmente significativo.

Os passivos contingentes constantes, não significativos, classificados como risco de perda possível, importam em aproximadamente R$39.661 para ações cíveis, R$4.515 para ações trabalhistas e R$92 ações fiscais (31/12/2014 -R$14.765, R$4.239 e R$4.588, respectivamente). A natureza das ações se assemelham as descritas nos itens "d", "e" e "f".

d) Processos Judiciais e Administrativos de Natureza Fiscal e Previdenciária

Ações Contrárias (Risco)

CFI

Cível – R$ 39.661.493,80

Fiscal – R$ 91.800,27

(23)

18. Patrimônio Líquido

Ordinárias Preferenciais Total

De Domiciliados no País 989 986 1.975 De Domiciliados no Exterior 1.490 1.486 2.976

Total 2.479 2.472 4.951

19. Partes Relacionadas

Na Assembleia Geral Ordinária (AGO) de 30 de abril de 2014, foi aprovado o destaque de dividendos à conta de reserva para reforço do capital de giro com base no lucro líquido do exercício de 2013, no montante de R$47.332 (R$9.105,44 para ações ordinárias e R$10.015,99 para ações preferenciais em reais por ação) e foram pagos em 14 de maio de 2014.

Em 31 de dezembro de 2014, foram provisionados juros sobre o capital próprio no montante de R$56.500 pagos em 24 de fevereiro de 2015 no valor R$ 48.025 líquido de imposto de renda (R$10.869,15 para ações ordinárias e R$11.956,06 para ações preferenciais, em reais por ação, correspondendo ao valor líquido do imposto de renda de R$9.238,77 e R$10.162,65, respectivamente, em reais por ação) atribuídos ao dividendo mínimo obrigatório sobre o lucro líquido do exercício de 2014. Na Assembleia Geral Ordinária (AGO) de 30 de abril de 2015, foi aprovado o pagamento de dividendos complementares com base no lucro líquido do exercício de 2014, no montante de R$40.943 (R$7.876,45 para ações ordinárias e R$8.664,10 para ações preferenciais em reais por ação) e foram pagos em 18 de maio de 2015.

O saldo remanescente do lucro líquido do exercício foi destinado para reserva para reforço do capital de giro, com a finalidade de garantir os meios financeiros para as operações da RCI Brasil, limitada a 100% do capital social, podendo ser utilizada para futuros aumentos de capital.

a) Remuneração de Pessoal-Chave da Administração

Na AGO realizada em 30 de abril de 2015, foi aprovado o montante global anual da remuneração dos administradores e para o ano de 2015 foi fixado o valor máximo de R$1.517 (2014 - R$ 1.517).

c) Reserva Estatutária

Em 30 de setembro de 2015, foram provisionados juros sobre o capital próprio no montante de R$55.400 pagos em 17 de novembro de 2015 no valor de R$ 47.090 líquido de imposto de renda (R$10.657,54 para ações ordinárias e R$11.723,29 para ações preferenciais, em reais por ação, correspondendo ao valor líquido de imposto de renda de R$9.058,91 e R$9.964,80, respectivamente, em reais por ação) atribuídos ao dividendo mínimo obrigatório sobre o lucro líquido do exercício de 2015.

a) Capital Social

Na Reunião do Conselho de Administração (RCA) de 31 de dezembro de 2015, foi aprovado o pagamento de dividendos intercalares com base no lucro até novembro de 2015, no montante de R$35.606 (R$6.849,00 para ações ordinárias e R$7.533,91 para ações preferenciais em reais por ação).

Em 31 de dezembro de 2015, foram provisionados juros sobre o capital próprio no montante de R$22.060 (R$ 18.751 líquido de imposto de renda, (R$4.243,78 para ações ordinárias e R$4.668,15 para ações preferenciais, em reais por ação, correspondendo ao valor líquido de imposto de renda de R$3.607,21 e R$3.967,93, respectivamente, em reais por ação) atribuídos ao dividendo mínimo obrigatório sobre o lucro líquido do exercício de 2015.

b) Dividendos e Juros sobre Capital Próprio

Aos acionistas, são assegurados dividendos mínimos de 25% sobre o lucro líquido, ajustado na forma da legislação em vigor. A distribuição dos dividendos está sujeita à deliberação em Assembleia Geral de Acionistas.

Em 31 de dezembro de 2015 e 2014, o capital social no valor de R$713.684 é composto por ações ordinárias e preferenciais, sem valor nominal, assim demonstrado (em unidades de ações):

Acionistas ON % PN % Total %

Banco Santander (Brasil) S.A. 989 39,90% 986 39,89% 1.975 39,89% RCI Banque 1.490 60,10% 1.486 60,11% 2.976 60,11%

(24)

01/01 a 01/01 a

Salários e Honorários do Conselho de Administração e Diretoria Executiva 31/12/2015 31/12/2014

Remuneração Fixa 494 914

Remuneração Variável 42 183

Outras 363 420

Total 899 1.517

e) Participação Acionária

Ativos (Passivos) Receitas (Despesas) 01/01 a 01/01 a 31/12/2015 31/12/2014 31/12/2015 31/12/2014 Disponibilidades 32.040 15.815 -

-Banco Santander (2) 32.040 15.815 -

-Aplicações em Depósitos Interfinanceiros - - - 14.534

Banco Santander (2) - - - 5.669 RCI Leasing (3) - - - 8.865

TVM - Fundos de Investimentos 229.341 - 13.342

-FIDC Venda de Veículos 164.155 - 5.720 -FIDC RCI Brasil 65.186 - 7.622

-Operações de Crédito (7) 10.305 10.846 41.547 35.608

Renault do Brasil S.A. (4) 5.969 8.182 5.652 5.148 Renault do Brasil Comércio e Participações Ltda. (4) 775 1.804 7.743 23.390 Nissan do Brasil S.A. (4) 3.561 860 28.152 7.070

Dividendos e Bonificações a Receber 78.924 54.978 -

-RCI Leasing (3) 78.924 54.978 -

-b) Benefícios de Curto Prazo

Adicionalmente, foram recolhidos encargos sobre a remuneração da administração no montante de R$222 no exercício (2014 - R$335).

c) Rescisão do Contrato

Os contratos possuem prazo indeterminado. A extinção da relação de trabalho, no caso de descumprimento de obrigações ou por vontade própria do contratado, não dá direito a qualquer compensação financeira.

Nos termos da legislação vigente, não são concedidos empréstimos ou adiantamentos envolvendo:

I - diretores, membros dos Conselhos de Administração e do Comitê de Auditoria, bem como seus respectivos cônjuges e parentes, até o segundo grau;

III - pessoas jurídicas de cujo capital participem com mais de 10%, a RCI Brasil;

IV - pessoas jurídicas de cujo capital participem com mais de 10%, quaisquer dos diretores, membros do Conselho de Administração e do Comitê de Auditoria ou administradores da própria instituição financeira, bem como seus cônjuges e respectivos parentes, até o segundo grau.

A RCI Brasil é uma joint-venture, cujo capital pertence 60,11% à RCI Banque - empresa do Grupo Renault e 39,89% ao Banco Santander.

f) Transações com Partes Relacionadas

As operações e remuneração de serviços com partes relacionadas são realizadas no curso normal dos negócios e em condições de comutatividade, incluindo taxas de juros, prazos e garantias, e não envolvem riscos maiores que os normais de cobrança ou apresentam outras desvantagens.

As principais transações e saldos são conforme segue:

d) Operações de Crédito

(25)

Valores a Receber de Sociedades Ligadas (8) 60.487 78.261 395.004 403.441

Renault do Brasil S.A. (4) 48.187 63.953 319.863 328.638 Nissan do Brasil S.A. (4) 12.272 14.308 75.141 74.803 Banco Santander (2) 28 - -

-Depósitos Interfinanceiros (1.086.596) (1.410.520) (173.868) (117.531)

Banco Santander (2) (1.086.596) (1.410.520) (163.684) (117.531) RCI Leasing (3) - - (10.184)

-Recursos de Aceites Cambiais (370.164) (315.808) (42.202) (37.018)

Renault do Brasil S.A. (4) (370.164) (315.808) (42.202) (37.018)

Letras Financeiras (301.351) (338.202) (45.247) (37.998)

Renault do Brasil S.A. (4) (301.351) (338.202) (45.247) (37.998)

Dividendos e Bonificações a Pagar (54.408) (19.158) -

-Banco Santander (3) (21.682) (19.158) - -RCI Banque (3) (32.726) - - -Valores a Pagar a Sociedades Ligadas (9.806) (2.866) (38.357) (22.789)

Aymoré Crédito, Financiamento e Investimento S.A. (1) (5) (3.837) (2.866) (19.089) (13.930) Banco Santander (2) - - (7.243) (6.261) Isban Brasil S.A. (6) (65) - (6.418) (2.502) Produban Serviços de Informática S.A. (6) - - (471) (96) Nissan do Brasil S.A. (4) (5.904) - (5.136)

-Outras Obrigações - Diversas (83) (150) -

-Renault do Brasil S.A. (4) (83) (150) -

-20. Rendas de Tarifas Bancárias

21. Outras Receitas Operacionais

01/01 a 01/01 a 31/12/2015 31/12/2014

Reversão de Provisões Operacionais

Trabalhistas (Nota 17.c) - 143

Outras 7.470 3.487

Atualização de Depósitos Judiciais 5.539 4.385

Recuperação de Encargos e Despesas(1) 35.803 26.088

Outras 458 710

Total 49.270 34.813

(1)Referem-se substancialmente aos registros em cartório das operações de crédito e honorários pagos aos escritórios de cobrança. (7) Refere-se a juros com operações de floor plan, subsidiados pelas montadoras e realizáveis em até 30 dias

Representadas, substancialmente, por tarifas de cadastro em operações de crédito no valor de R$50.886 no exercício (2014 - R$55.762).

(1) As despesas incluem despesas administrativas - convênio operacional.

(6) Controladas pelo Banco Santander, S.A. - Espanha, controladora do Banco Santander.

(8) Valores a receber das montadoras, referente a equalização de taxas de juros. (4) Coligadas da controladora RCI Banque.

(5) Subsidiária do controlador Banco Santander. (2) Controladores da RCI Brasil (Nota 19.e). (3) Subsidiária da RCI Brasil.