G U I A I R S C H E C K L I S T D E P R E P A R A Ç Ã O P A R A P R E E N C H I M E N T O D A D E C L A R A Ç A O D E I R S

(1)

G U I A I R S

(2)

O N D E C O N S U L T A R

I N F O R M A Ç Ã O

R E L E V A N T E

N O T A I N T R O D U T Ó R I A

D E B O A S V I N D A S

0 3

O Q U E D E V E S T E R

C O N T I G O

0 4

0 5

0 6

C O M U N I C A R A G R E G A D O

F A M I L I A R

7 CONTEÚDOS

A S D I V E R S A S F A S E S D E

P R E P A R A Ç Ã O D O I R S

P R O N T O P A R A

W O R K S H O P

1 0

E - F A T U R A D E S P E S A S

D E D U T Í V E I S

8

(3)

NOTA

INTRODUTÓRIA

DE BOAS VINDAS

Que um indivíduo pode obter rendimentos por várias vias (trabalho, rendas, vendas de imóveis, entre outros)

Que um indivíduo pode ter situações familiares distintas e com diferentes níveis de rendimentos, e como tal, seria bastante discriminatório colocar todos no mesmo patamar a pagar o mesmo imposto.

O IRS é um imposto que recai sobre a esfera de rendimentos de um indivíduo.

Neste sentido, o Estado quando legislou sobre esta matéria teve de ter em consideração 2 fatores relevantes:

Por isso, numa tentativa de criar maior justiça tributária, é utilizado um mecanismo de

aplicação de taxas progressivas à medida que o rendimento aumenta, como também teve em consideração a situação familiar de cada indivíduo, criando deduções específicas, como por exemplo, consoante o número de

dependentes.

Contudo todas estas intenções legislativas fazem com que o IRS não seja de fácil perceção e cálculo para o contribuinte, pois cada um terá, certamente, rendimentos e contextos familiares distintos que é preciso contextualizar à luz do CIRS*.

Conscientes da necessidade de uma formação nesta área, criámos este workshop focado em rendimentos do trabalho e empresariais, para que te sintas mais familiarizado com este imposto, que cabe a todos, e para que possas, de forma mais autónoma e confiante, cumprir com este dever de declarar e contribuir.

LILIANA CONTREIRAS

CONTABILISTA CERTIFICADA

(4)

AS DIVERSAS

FASES DE

PREPAÇÃO

DO IRS

O IRS é calculado com base na declaração de rendimentos (Modelo 3), que deve ser efetuada pelo contribuinte em Abril do ano seguinte a que se refere os rendimentos. Contudo, com o objetivo de tornar o

processo cada vez mais automatizado, têm vindo a ser criadas novas fases que

requerem pequenas ações por parte do contribuinte e que no fundo contribuem para o correto preenchimento da declaração em Abril.

Aqui vamos te deixar nota de todas as fases que deves ter em consideração.

15 de fevereiro

Confirmação do agregado familiar à data de 31 de Dezembro do ano anterior;

Comunicação de frequência de estabelecimento de ensino*

P Á G I N A 0 4

25 de fevereiro

Classificar faturas no E-fatura por tipo de despesa, relativas ao ano anterior

1 de Abril

Inicio de prazo de entrega para a declaração Modelo 3 -IRS , relativa aos rendimentos do ano anterior

30 de Junho

31 de Julho

31 de Agosto

Final do prazo de entrega para a declaração Modelo 3 -IRS

Prazo para o Estado emitir a nota de liquidação de IRS

Prazo limite para pagamento do imposto *PARA DEPENDENTES ESTUDANTES QUE TENHAM OBTIDO RENDIMENTOS DO TRABALHO (DEPENDENTE OU

(5)

ONDE CONSULTAR

INFORMAÇÃO

RELEVANTE

Para tal basta pesquisar no Portal das Finanças por: "informação fiscal", selecionar os códigos tributários e entrar no que diz:

Código do Imposto sobre o rendimento das pessoas singulares

- regularmente mencionado por CIRS

Depois é bastante fácil encontrar o artigo que procuramos e ler o que lá vem estipulado. Esta legislação por norma sofre revisões e atualizações anualmente com a aprovação do Orçamento de Estado, por isso recomendamos sempre a consulta direta no próprio site da Autoridade Tributária, uma vez que a

informação dispersa pela internet pode estar desatualizada. P Á G I N A 0 5 Em caso de dúvida, e sempre que na declaração mencione um artigo do Código de IRS, podes consultar a legislação diretamente no Portal das finanças, pois esta informação está sempre atualizada. A interpretação das leis pode nem sempre ser muito fácil, mas por vezes uma simples leitura pode resolver uma questão.

(6)

Quem se casou ou se divorciou;

Quem teve filhos até 31 de

dezembro;

Quem tem filhos que deixaram de

reunir as condições para serem

considerados dependentes. (por

exemplo se atingiram os 26 anos de

idade até de 31 de dezembro.

Quem tem dependentes em guarda

conjunta, com residência alternada,

estabelecida em acordo de

responsabilidade parental.

Quem deve aceder ao PORTAL para

proceder à atualização da situação

pessoal e familiar?

COMUNICAR O AGREGADO

FAMILIAR

As pessoas que tenham tido alterações no

seu agregado familiar até 31 de Dezembro

do ano anterior, devem reportar essa

alteração no site do Portal das Finanças

até dia 15 de fevereiro do ano seguinte,

(7)

15 % do valor suportado, com o limite global de 1000€ por agregado familiar 35 % do valor suportado, com o limite global de 250€

por sujeito passivo; famílias monoparentais 45% até ao limite de 335€ 30 % do valor suportado, com o limite global de 800€ por agregado familiar 15% do valor suportado; Rendas até ao limite

de 502€; Juros de contratos suportados até dezembro de 2011 até ao limite de 296€ 25 % do valor suportado, com o limite global de 403,75€ por agregado familiar

Manutenção de viaturas

Manutenção de motociclos

Cabeleireiros e institutos

Alojamento e restauração

•15% do IVA suportado:

de beleza

•100% do IVA suportado em

passes sociais.

Até ao limite global por

agregado familiar de

250€

E-FATURA E DESPESAS

DEDUTÍVEIS Á COLETA

N O T A : N E S T A P Á G I N A A P E N A S S E A B O R D O U A S R E G R A S G E R A I S C O N T E M P L A D A S N O S A R T I G O S 7 8 º D O C I R S , P O D E N D O H A V E R E X C E S S Õ E S P R E V I S T A S N A L E G I S L A Ç Ã O . P Á G I N A 0 7

Dedução pela

exigência de fatura

(8)

O QUE DEVES TER CONTIGO

T D - T R A B A L H A D O R D E P E N D E N T E T I - T R A B A L H A D O R I N D E P E N D E N T E E N I - E M P R E S Á R I O E M N O M E I N D I V I D U A L P Á G I N A 0 8

SE ÉS TD*

SE ÉS TI*

SE ÉS ENI*

Declaração de rendimentos do ano

anterior que a tua entidade patronal

te entregou em Janeiro;

1º

Declaração de IRS do ano anterior

(se houver)

Extrair do Portal das Finanças o

relatório de recibos verdes para o ano

Extrair do E-fatura o detalhe de

faturas reportadas como comerciante

durante o ano anterior para Excel

2º

3º

Password das finanças de cada pessoa

do agregado familiar

(9)

PRONTO PARA O

WORSHOP?

Um glossário com os termos técnicos, de IRS mais utilizados

Um simulador em Excel, que pode ser usado para situações simples de rendimentos de categoria A ou B. As apresentações utilizadas nas aulas; Neste workshop vamos nos focar no preenchimento da declaração dos

rendimento de categoria A (rendimentos de trabalho dependente) ou rendimentos de categoria B (trabalhador independente ou empresário em nome individual), dependendo do workshop que escolheste no ato de inscrição

O objetivo é desmistificar este tema, e que deixe de ser um tabu.

Queremos que chegues ao final da formação e te sintas familiarizado com alguns conceitos, como coleta ou

rendimento tributável, entre tantos outros. As aulas são aulas gravadas, mas no dia seguinte haverá sempre uma sessão de esclarecimentos, por isso o que tens de fazer é apontar todas as questões e partilhá-las no grupo.

Lembra-te que as tuas dúvidas podem ser as mesmas de quem está a assistir, e todos ganhamos com essa partilha.

No final do workshop terás ainda direito a:

A Tágides deseja a todos um excelente workshop.

Este workshop não aborda situações específicas e familiares de casos em concreto;

Não está no âmbito deste workshop falar de outras categorias de rendimentos que não a A ou a B;

As questões colocadas no grupo, no âmbito deste workshop, podem ser respondidas por escrito diretamente no grupo, por

mensagem ou nas sessões de esclarecimento em direto;

É proibida a utilização de comentários ofensivos e linguagem imprópria dirigida ou não a qualquer membro do grupo. Este tipo de conduta dará direito à expulsão do workshop sem restituição do valor investido; Os temas são tratados de uma forma

generalizada, sem prejuízo de poder haver casos concretos previstos na lei não

abordados neste workshop;

Este workshop foi feito para os rendimentos a reportar em 2021 relativos ao ano de 2020, sendo que a Tágides não poderá ser

responsabilizada por alguma desatualização que resulte da alteração da lei nos anos seguintes.