01.01 - IDENTIFICAÇÃO
00414-6 KARSTEN S.A. 82.640.558/0001-04
1 - CÓDIGO CVM 2 - DENOMINAÇÃO SOCIAL 3 - CNPJ
O REGISTRO NA CVM NÃO IMPLICA QUALQUER APRECIAÇÃO SOBRE A COMPANHIA , SENDO OS SEUS ADMINISTRADORES RESPONSÁVEIS PELA VERACIDADE DAS INFORMAÇÕES PRESTADAS.
42300001392 4 - NIRE
CARLOS BIEDERMANN
PRICEWATHERHOUSECOOPERS AUDITOES INDEPENDENTES 00287-9
220.349.270-87
01.03 - DIRETOR DE RELAÇÕES COM INVESTIDORES (Endereço para Correspondência com a Companhia)
LUCIANO ERIC REIS
RUA JOHANN KARSTEN, 260
89074-700 BLUMENAU SC
TESTO SALTO
047 3331-4000 - -
047 3331-4062 - -
01.04 - REFERÊNCIA / AUDITOR
EXERCÍCIO SOCIAL EM CURSO
01/01/2009
1 - NOME
2 - ENDEREÇO COMPLETO 3 - BAIRRO OU DISTRITO
4 - CEP 5 - MUNICÍPIO
7 - DDD 8 - TELEFONE 9 - TELEFONE 10 - TELEFONE 11 - TELEX
12 - DDD 13 - FAX 14 - FAX 15 - FAX
01.02 - SEDE
RUA JOHANN KARSTEN, 260 TESTO SALTO
89074-700 BLUMENAU 047 3331-4000 - - - - 3331-4062 047 SC darcle.haussmann@karsten.com.br 1 - ENDEREÇO COMPLETO 3 - CEP 4 - MUNICÍPIO 5 - UF
6 - DDD 7 - TELEFONE 8 - TELEFONE 9 - TELEFONE 10 - TELEX
11 - DDD 12 - FAX 13 - FAX 14 - FAX
15 - E-MAIL 6 - UF luciano.reis@karsten.com.br 16 - E-MAIL 2 - BAIRRO OU DISTRITO 1 - INÍCIO 2 - TÉRMINO TRIMESTRE ATUAL
3 - NÚMERO 4 - INÍCIO 5 - TÉRMINO
TRIMESTRE ANTERIOR
6 - NÚMERO 7 - INÍCIO 8 - TÉRMINO
31/12/2009 1 01/01/2009 31/03/2009 4 01/10/2008 31/12/2008
9 - NOME/RAZÃO SOCIAL DO AUDITOR 11 - NOME DO RESPONSÁVEL TÉCNICO
10 - CÓDIGO CVM 12 - CPF DO RESP. TÉCNICO
Pág: 1
01.01 - IDENTIFICAÇÃO
00414-6 KARSTEN S.A. 82.640.558/0001-04
1 - CÓDIGO CVM 2 - DENOMINAÇÃO SOCIAL 3 - CNPJ
Sem Ressalva
31/03/2008 31/12/2008
31/03/2009
01.06 - CARACTERÍSTICAS DA EMPRESA
01.07 - SOCIEDADES NÃO INCLUÍDAS NAS DEMONSTRAÇÕES FINANCEIRAS CONSOLIDADAS 1 - ITEM 2 - CNPJ 3 - DENOMINAÇÃO SOCIAL
Total
6 - TIPO DE CONSOLIDADO
Empresa Comercial, Industrial e Outras
1 - TIPO DE EMPRESA
Operacional
2 - TIPO DE SITUAÇÃO
Privada Nacional
3 - NATUREZA DO CONTROLE ACIONÁRIO
5 - ATIVIDADE PRINCIPAL Número de Ações
(Mil)
1 - TRIMESTRE ATUAL 2 - TRIMESTRE ANTERIOR
1 - Ordinárias 2 - Preferenciais 3 - Total Em Tesouraria 4 - Ordinárias 5 - Preferenciais 6 - Total Do Capital Integralizado 14.406 8.285 6.121
01.05 - COMPOSIÇÃO DO CAPITAL SOCIAL
6.121 8.285 14.406 0 0 0 0 0 0 1050 - Têxtil e Vestuário 4 - CÓDIGO ATIVIDADE
3 - IGUAL TRIMESTRE EX. ANTERIOR
612.085 828.530 1.440.615 0 0 0
7 - TIPO DO RELATÓRIO DOS AUDITORES
FABR. E COM. DE FIOS, TECIDOS E PRODUTOS TÊXTEIS EM GERAL
01.08 - PROVENTOS EM DINHEIRO DELIBERADOS E/OU PAGOS DURANTE E APÓS O TRIMESTRE 1 - ITEM 2 - EVENTO 4 - PROVENTO 5 - INÍCIO PGTO. 6 - ESPÉCIE E
CLASSE DE AÇÃO
7 - VALOR DO PROVENTO P/ AÇÃO 3 - APROVAÇÃO
2
7 - QUANTIDADE DE AÇÕES EMITIDAS
01.01 - IDENTIFICAÇÃO
1 - CÓDIGO CVM
00414-6
01.09 - CAPITAL SOCIAL SUBSCRITO E ALTERAÇÕES NO EXERCÍCIO SOCIAL EM CURSO
1- ITEM 2 - DATA DA ALTERAÇÃO
3 - VALOR DO CAPITAL SOCIAL (Reais Mil) 4 - VALOR DA ALTERAÇÃO (Reais Mil) 5 - ORIGEM DA ALTERAÇÃO KARSTEN S.A. 2 - DENOMINAÇÃO SOCIAL (Mil) 8 - PREÇO DA AÇÃO NA EMISSÃO (Reais) 82.640.558/0001-04 3 - CNPJ 15/04/2008
01 60.000 0CONVERSÃO AÇÕES ESCRITURAIS 0 0,0000000000
01.10 - DIRETOR DE RELAÇÕES COM INVESTIDORES
1 - DATA 2 - ASSINATURA
15/05/2009
01.01 - IDENTIFICAÇÃO
00414-6 KARSTEN S.A. 82.640.558/0001-04
02.01 - BALANÇO PATRIMONIAL ATIVO (Reais Mil)
1 - CÓDIGO 2 - DESCRIÇÃO 3 - 31/03/2009 4 - 31/12/2008
1 - CÓDIGO CVM 2 - DENOMINAÇÃO SOCIAL 3 - CNPJ
1 Ativo Total 281.973 308.500 1.01 Ativo Circulante 140.149 153.206 1.01.01 Disponibilidades 8.213 22.479 1.01.02 Créditos 80.434 83.362 1.01.02.01 Clientes 80.434 83.362 1.01.02.02 Créditos Diversos 0 0 1.01.03 Estoques 37.010 34.059 1.01.04 Outros 14.492 13.306 1.01.04.01 Impostos a recuperar 6.869 4.035
1.01.04.02 Antecipação I.R.P.J e Contr. Social 44 3.189
1.01.04.03 Créditos com Empresas Controladas 0 0
1.01.04.04 Impostos Diferidos 2.997 2.798
1.01.04.05 Depósitos Restituíveis/Vinculados 0 0
1.01.04.06 Outras Contas a receber 4.582 3.284
1.02 Ativo Não Circulante 141.824 155.294
1.02.01 Ativo Realizável a Longo Prazo 73.822 85.466
1.02.01.01 Créditos Diversos 31.515 28.285
1.02.01.01.01 Clientes - Emrpesas Controladas 31.515 28.285
1.02.01.02 Créditos com Pessoas Ligadas 37.330 52.005
1.02.01.02.01 Com Coligadas e Equiparadas 0 0
1.02.01.02.02 Com Controladas 37.330 52.005
1.02.01.02.03 Com Outras Pessoas Ligadas 0 0
1.02.01.03 Outros 4.977 5.176
1.02.01.03.01 Depositos Judiciais 1.511 1.488
1.02.01.03.02 Impostos Diferidos 825 815
1.02.01.03.03 Impostos a recuperar 2.641 2.873
1.02.01.03.04 Outras contas a receber 0 0
1.02.02 Ativo Permanente 68.002 69.828
1.02.02.01 Investimentos 5.703 6.667
1.02.02.01.01 Participações Coligadas/Equiparadas 0 0
1.02.02.01.02 Participações Coligadas/Equiparadas-Ágio 0 0
1.02.02.01.03 Participações em Controladas 4.700 5.664
1.02.02.01.04 Participações em Controladas - Ágio 0 0
1.02.02.01.05 Outros Investimentos 1.003 1.003
1.02.02.02 Imobilizado 61.573 62.505
1.02.02.03 Intangível 726 656
1.02.02.04 Diferido 0 0
01.01 - IDENTIFICAÇÃO
00414-6 KARSTEN S.A. 82.640.558/0001-04
02.02 - BALANÇO PATRIMONIAL PASSIVO (Reais Mil)
1 - CÓDIGO 2 - DESCRIÇÃO 3 - 31/03/2009 4 - 31/12/2008
1 - CÓDIGO CVM 2 - DENOMINAÇÃO SOCIAL 3 - CNPJ
2 Passivo Total 281.973 308.500
2.01 Passivo Circulante 113.397 179.496
2.01.01 Empréstimos e Financiamentos 64.956 102.516
2.01.02 Debêntures 0 0
2.01.03 Fornecedores 13.870 16.017
2.01.04 Impostos, Taxas e Contribuições 6.163 3.935
2.01.05 Dividendos a Pagar 42 44
2.01.06 Provisões 11.589 10.309
2.01.06.01 Provisão p/Obrigações Empregaticias 6.971 5.752
2.01.06.02 Provisão para comissão 4.618 4.557
2.01.06.03 Provisão para contingências 0 0
2.01.06.04 Provisão para Passivo a Descoberto 0 0
2.01.07 Dívidas com Pessoas Ligadas 0 0
2.01.08 Outros 16.777 46.675
2.01.08.01 Obrigações Sociais e Trabalhistas 9.333 5.592
2.01.08.02 Comissões a Pagar 1.618 1.738
2.01.08.03 Participação dos Administradores 0 0
2.01.08.04 Programa de Participação nos Resultados 567 876
2.01.08.05 Outras Contas a Pagar 5.259 5.079
2.01.08.06 Provisão para Perda com Derivativos 0 33.390
2.02 Passivo Não Circulante 116.667 77.311
2.02.01 Passivo Exigível a Longo Prazo 116.667 77.311
2.02.01.01 Empréstimos e Financiamentos 106.723 67.268
2.02.01.02 Debêntures 0 0
2.02.01.03 Provisões 8.123 8.219
2.02.01.03.01 Provisão para Contingências 2.426 2.457
2.02.01.03.02 Provisão para Passivo a Descoberto 5.697 5.762
2.02.01.04 Dívidas com Pessoas Ligadas 0 0
2.02.01.05 Adiantamento para Futuro Aumento Capital 0 0
2.02.01.06 Outros 1.821 1.824
2.02.01.06.01 Fornecedores 1.165 1.226
2.02.01.06.02 Outras Exigibilidades 656 598
2.03 Resultados de Exercícios Futuros 0 0
2.05 Patrimônio Líquido 51.909 51.693
2.05.01 Capital Social Realizado 60.000 60.000
2.05.02 Reservas de Capital 0 0 2.05.03 Reservas de Reavaliação 0 0 2.05.03.01 Ativos Próprios 0 0 2.05.03.02 Controladas/Coligadas e Equiparadas 0 0 2.05.04 Reservas de Lucro 0 0 2.05.04.01 Legal 0 0 25/05/2009 08:41:14 Pág: 5
01.01 - IDENTIFICAÇÃO
00414-6 KARSTEN S.A. 82.640.558/0001-04
02.02 - BALANÇO PATRIMONIAL PASSIVO (Reais Mil)
1 - CÓDIGO 2 - DESCRIÇÃO 3 -31/03/2009 4 -31/12/2008
1 - CÓDIGO CVM 2 - DENOMINAÇÃO SOCIAL 3 - CNPJ
2.05.04.02 Estatutária 0 0
2.05.04.03 Para Contingências 0 0
2.05.04.04 De Lucros a Realizar 0 0
2.05.04.05 Retenção de Lucros 0 0
2.05.04.06 Especial p/ Dividendos Não Distribuídos 0 0
2.05.04.07 Outras Reservas de Lucro 0 0
2.05.05 Ajustes de Avaliação Patrimonial (1.491) (1.543)
2.05.05.01 Ajustes de Títulos e Valores Mobiliários 0 0
2.05.05.02 Ajustes Acumulados de Conversão (1.491) (1.543)
2.05.05.03 Ajustes de Combinação de Negócios 0 0
2.05.06 Lucros/Prejuízos Acumulados (6.600) (6.764)
2.05.07 Adiantamento para Futuro Aumento Capital 0 0
01.01 - IDENTIFICAÇÃO
00414-6 KARSTEN S.A. 82.640.558/0001-04
03.01 - DEMONSTRAÇÃO DO RESULTADO (Reais Mil)
1 - CÓDIGO 2 - DESCRIÇÃO 3 - 01/01/2009 a 31/03/2009 4 - 01/01/2009 a 31/03/2009 5 - 01/01/2008 a 31/03/2008
1 - CÓDIGO CVM 2 - DENOMINAÇÃO SOCIAL 3 - CNPJ
6 - 01/01/2008 a 31/03/2008
3.01 Receita Bruta de Vendas e/ou Serviços 73.762 73.762 68.798 68.798
3.02 Deduções da Receita Bruta (12.990) (12.990) (11.157) (11.157)
3.03 Receita Líquida de Vendas e/ou Serviços 60.772 60.772 57.641 57.641
3.04 Custo de Bens e/ou Serviços Vendidos (39.336) (39.336) (36.554) (36.554)
3.05 Resultado Bruto 21.436 21.436 21.087 21.087 3.06 Despesas/Receitas Operacionais (21.328) (21.328) (13.376) (13.376) 3.06.01 Com Vendas (13.095) (13.095) (9.818) (9.818) 3.06.02 Gerais e Administrativas (4.204) (4.204) (4.660) (4.660) 3.06.02.01 Honorarios da Administração (564) (564) (591) (591) 3.06.02.02 Gerais e Administrativas (3.640) (3.640) (4.069) (4.069) 3.06.03 Financeiras (2.424) (2.424) 949 949 3.06.03.01 Receitas Financeiras 3.528 3.528 3.605 3.605
3.06.03.01.01 Receitas Financeiras Diversas 2.118 2.118 2.551 2.551
3.06.03.01.02 Variação Cambial Ativa 1.410 1.410 1.054 1.054
3.06.03.02 Despesas Financeiras (5.952) (5.952) (2.656) (2.656)
3.06.03.02.01 Despesas Financeiras Diversas (4.729) (4.729) (1.624) (1.624)
3.06.03.02.02 Variação Cambial Passiva (1.223) (1.223) (1.032) (1.032)
3.06.04 Outras Receitas Operacionais 22 22 78 78
3.06.05 Outras Despesas Operacionais (676) (676) (440) (440)
3.06.05.01 Programa de Participação nos Resultados (676) (676) (440) (440)
3.06.06 Resultado da Equivalência Patrimonial (951) (951) 515 515
3.07 Resultado Operacional 108 108 7.711 7.711
3.08 Resultado Não Operacional 230 230 (51) (51)
3.08.01 Receitas 457 457 215 215
3.08.02 Despesas (227) (227) (266) (266)
3.09 Resultado Antes Tributação/Participações 338 338 7.660 7.660
3.10 Provisão para IR e Contribuição Social (381) (381) (2.477) (2.477)
Pág: 7 25/05/2009 08:41:15
01.01 - IDENTIFICAÇÃO
00414-6 KARSTEN S.A. 82.640.558/0001-04
03.01 - DEMONSTRAÇÃO DO RESULTADO (Reais Mil)
1 - CÓDIGO 2 - DESCRIÇÃO 3 - 01/01/2009 a 31/03/2009 4 - 01/01/2009 a 31/03/2009 5 - 01/01/2008 a 31/03/2008
1 - CÓDIGO CVM 2 - DENOMINAÇÃO SOCIAL 3 - CNPJ
6 - 01/01/2008 a 31/03/2008 3.11 IR Diferido 207 207 229 229 3.12 Participações/Contribuições Estatutárias 0 0 (541) (541) 3.12.01 Participações 0 0 (541) (541) 3.12.01.01 Administradores 0 0 (541) (541) 3.12.02 Contribuições 0 0 0 0
3.13 Reversão dos Juros sobre Capital Próprio 0 0 0 0
3.15 Lucro/Prejuízo do Período 164 164 4.871 4.871
PREJUÍZO POR AÇÃO (Reais) LUCRO POR AÇÃO (Reais)
NÚMERO AÇÕES, EX-TESOURARIA (Mil)
0,01138 0,01138 0,00338
14.406 14.406 1.440.615 1.440.615
0,00338
Pág: 8 25/05/2009 08:41:15
01.01 - IDENTIFICAÇÃO
00414-6 KARSTEN S.A. 82.640.558/0001-04
04.01 - DEMONSTRAÇÃO DO FLUXO DE CAIXA - METODO INDIRETO (Reais Mil)
1 - CÓDIGO 2 - DESCRIÇÃO 3 - 01/01/2009 a 31/03/2009 4 - 01/01/2009 a 31/03/2009
1 - CÓDIGO CVM 2 - DENOMINAÇÃO SOCIAL 3 - CNPJ
5 - 01/01/2008 a 31/03/2008 6 - 01/01/2008 a 31/03/2008
4.01 Caixa Líquido Atividades Operacionais (28.124) (28.124) 17.490 17.490
4.01.01 Caixa Gerado nas Operações 4.565 4.565 6.779 6.779
4.01.01.01 Lucro líquido do trimestre 164 164 4.871 4.871
4.01.01.02 I.Renda e C.Social Diferidos Liquidos (207) (207) (229) (229)
4.01.01.03 Variação monetária e cambial (119) (119) (352) (352)
4.01.01.04 Depreciação e amortização 2.945 2.945 2.332 2.332
4.01.01.05 Valor residual-ativo imobilizado baixado 44 44 469 469
4.01.01.06 Valor residual de investimentos baixados 0 0 0 0
4.01.01.07 Efeito/Eliminação lucros não realizados 0 0 0 0
4.01.01.08 Provisão de juro s/empréstimos/financ. 5.998 5.998 1.239 1.239
4.01.01.09 Juros recebidos 0 0 0 0
4.01.01.10 Provisão para passivo a descoberto 0 0 0 0
4.01.01.11 Perda(ganho) de equivalência patrimonial 951 951 (515) (515)
4.01.01.12 Participação dos administradores 0 0 0 0
4.01.01.13 Juros pagos s/emprestimos e finciamentos (5.211) (5.211) (1.036) (1.036)
4.01.02 Variações nos Ativos e Passivos (32.689) (32.689) 10.711 10.711
4.01.02.01 Contas a Receber (387) (387) 6.034 6.034
4.01.02.02 Estoques (2.951) (2.951) (2.852) (2.852)
4.01.02.03 Impostos a Recuperar 543 543 (993) (993)
4.01.02.04 Outros ativos circulantes (1.321) (1.321) 3.944 3.944
4.01.02.05 Outros ativos não-circulantes 0 0 0 0
4.01.02.06 Fornecedores (2.208) (2.208) 3.745 3.745
4.01.02.07 Obrigações Sociais e Trabalhista 4.960 4.960 2.610 2.610
4.01.02.08 Obrigações Tributárias 2.228 2.228 1.410 1.410
4.01.02.09 Valores a distribuir 0 0 0 0
4.01.02.10 Reversão de provisão p/perda derivativos (33.390) (33.390) 0 0
4.01.02.11 Outros passivos circulantes (190) (190) (3.282) (3.282)
01.01 - IDENTIFICAÇÃO
00414-6 KARSTEN S.A. 82.640.558/0001-04
04.01 - DEMONSTRAÇÃO DO FLUXO DE CAIXA - METODO INDIRETO (Reais Mil)
1 - CÓDIGO 2 - DESCRIÇÃO 3 -01/01/2009 a 31/03/2009 4 -01/01/2009 a 31/03/2009
1 - CÓDIGO CVM 2 - DENOMINAÇÃO SOCIAL 3 - CNPJ
5 - 01/01/2008 a 31/03/200801/01/2008 a 31/03/20086 - 01/01/2008 a 31/03/200801/01/2008 a 31/03/2008
4.01.02.12 Outros passivos não circulantes 27 27 95 95
4.01.03 Outros 0 0 0 0
4.02 Caixa Líquido Atividades de Investimento (2.000) (2.000) (9.741) (9.741)
4.02.01 Aquisição de imobilizado (1.974) (1.974) (9.994) (9.994)
4.02.02 Aumento de Ativo Intangível (153) (153) 0 0
4.02.03 Aumento de Ativo Diferido 0 0 0 0
4.02.04 Recebimento pela venda de equipamento 127 127 253 253
4.03 Caixa Líquido Atividades Financiamento 15.858 15.858 (4.589) (4.589)
4.03.01 Empréstimos e financiamentos - captações 76.985 76.985 4.192 4.192
4.03.02 Pagamento de emprestimos e financiamento (75.802) (75.802) (2.916) (2.916)
4.03.03 Juros sobre capital próprio 0 0 0 0
4.03.04 Partes relacionadas 14.675 14.675 (5.865) (5.865)
4.04 Variação Cambial s/ Caixa e Equivalentes 0 0 0 0
4.05 Aumento(Redução) de Caixa e Equivalentes (14.266) (14.266) 3.160 3.160
4.05.01 Saldo Inicial de Caixa e Equivalentes 22.479 22.479 9.841 9.841
4.05.02 Saldo Final de Caixa e Equivalentes 8.213 8.213 13.001 13.001
01.01 - IDENTIFICAÇÃO
00414-6 KARSTEN S.A. 82.640.558/0001-04
05.01 - DEMONSTRAÇÃO DAS MUTAÇÕES DO PATRIMÔNIO LÍQUIDO DE 01/01/2009 a 31/03/2009 (Reais Mil)
1 - CÓDIGO 2 - DESCRIÇÃO 5 - RESERVAS DE
REAVALIAÇÃO 4 - RESERVAS DE CAPITAL 6 - RESERVAS DE LUCRO 7 - LUCROS/ PREJUÍZOS ACUMULADOS
3 - CAPITAL SOCIAL 9 - TOTAL PATRIMÔNIO
LÍQUIDO
1 - CÓDIGO CVM 2 - DENOMINAÇÃO SOCIAL 3 - CNPJ
8 - AJUSTES DE AVALIAÇÃO PATRIMONIAL
5.01 Saldo Inicial 60.000 0 0 0 (6.764) (1.543) 51.693
5.02 Ajustes de Exercícios Anteriores 0 0 0 0 0 0 0
5.03 Saldo Ajustado 60.000 0 0 0 (6.764) (1.543) 51.693
5.04 Lucro / Prejuízo do Período 0 0 0 0 164 0 164
5.05 Destinações 0 0 0 0 0 0 0
5.05.01 Dividendos 0 0 0 0 0 0 0
5.05.02 Juros sobre Capital Próprio 0 0 0 0 0 0 0
5.05.03 Outras Destinações 0 0 0 0 0 0 0
5.06 Realização de Reservas de Lucros 0 0 0 0 0 0 0
5.07 Ajustes de Avaliação Patrimonial 0 0 0 0 0 52 52
5.07.01 Ajustes de Títulos e Valores Mobiliários 0 0 0 0 0 0 0
5.07.02 Ajustes Acumulados de Conversão 0 0 0 0 0 52 52
5.07.03 Ajustes de Combinação de Negócios 0 0 0 0 0 0 0
5.08 Aumento/Redução do Capital Social 0 0 0 0 0 0 0
5.09 Constituição/Realização Reservas Capital 0 0 0 0 0 0 0
5.10 Ações em Tesouraria 0 0 0 0 0 0 0
5.11 Outras Transações de Capital 0 0 0 0 0 0 0
5.12 Outros 0 0 0 0 0 0 0
5.13 Saldo Final 60.000 0 0 0 (6.600) (1.491) 51.909
11 Pág: 25/05/2009 08:41:16
01.01 - IDENTIFICAÇÃO
00414-6 KARSTEN S.A. 82.640.558/0001-04
05.02 - DEMONSTRAÇÃO DAS MUTAÇÕES DO PATRIMÔNIO LÍQUIDO DE 01/01/2009 a 31/03/2009 (Reais Mil)
1 - CÓDIGO 2 - DESCRIÇÃO 5 - RESERVAS DE
REAVALIAÇÃO 4 - RESERVAS DE CAPITAL 6 - RESERVAS DE LUCRO 7 - LUCROS/ PREJUÍZOS ACUMULADOS
3 - CAPITAL SOCIAL 9 - TOTAL PATRIMÔNIO
LÍQUIDO
1 - CÓDIGO CVM 2 - DENOMINAÇÃO SOCIAL 3 - CNPJ
8 - AJUSTES DE AVALIAÇÃO PATRIMONIAL
5.01 Saldo Inicial 60.000 0 0 0 (6.764) (1.543) 51.693
5.02 Ajustes de Exercícios Anteriores 0 0 0 0 0 0 0
5.03 Saldo Ajustado 60.000 0 0 0 (6.764) (1.543) 51.693
5.04 Lucro / Prejuízo do Período 0 0 0 0 164 0 164
5.05 Destinações 0 0 0 0 0 0 0
5.05.01 Dividendos 0 0 0 0 0 0 0
5.05.02 Juros sobre Capital Próprio 0 0 0 0 0 0 0
5.05.03 Outras Destinações 0 0 0 0 0 0 0
5.06 Realização de Reservas de Lucros 0 0 0 0 0 0 0
5.07 Ajustes de Avaliação Patrimonial 0 0 0 0 0 52 52
5.07.01 Ajustes de Títulos e Valores Mobiliários 0 0 0 0 0 0 0
5.07.02 Ajustes Acumulados de Conversão 0 0 0 0 0 52 52
5.07.03 Ajustes de Combinação de Negócios 0 0 0 0 0 0 0
5.08 Aumento/Redução do Capital Social 0 0 0 0 0 0 0
5.09 Constituição/Realização Reservas Capital 0 0 0 0 0 0 0
5.10 Ações em Tesouraria 0 0 0 0 0 0 0
5.11 Outras Transações de Capital 0 0 0 0 0 0 0
5.12 Outros 0 0 0 0 0 0 0
5.13 Saldo Final 60.000 0 0 0 (6.600) (1.491) 51.909
12 Pág: 25/05/2009 08:41:16
01.01 - IDENTIFICAÇÃO
00414-6 KARSTEN S.A. 82.640.558/0001-04
08.01 - BALANÇO PATRIMONIAL ATIVO CONSOLIDADO (Reais Mil)
1 - CÓDIGO 2 - DESCRIÇÃO 3 - 31/03/2009 4 - 31/12/2008
1 - CÓDIGO CVM 2 - DENOMINAÇÃO SOCIAL 3 - CNPJ
1 Ativo Total 290.849 317.380 1.01 Ativo Circulante 216.535 241.672 1.01.01 Disponibilidades 8.817 24.983 1.01.02 Créditos 111.456 121.608 1.01.02.01 Clientes 111.456 121.608 1.01.02.02 Créditos Diversos 0 0 1.01.03 Estoques 72.606 72.653 1.01.04 Outros 23.656 22.428 1.01.04.01 Impostos a Recuperar 13.509 10.357
1.01.04.02 Antecipação I.R.P.J. e Contr.Social 1.132 4.894
1.01.04.03 Créditos com Empresas Controladas 0 0
1.01.04.04 Impostos Diferidos 3.938 3.234
1.01.04.05 Depósitos Restituíveis/Vinculados 326 326
1.01.04.06 Outras Contas a Receber 4.751 3.617
1.02 Ativo Não Circulante 74.314 75.708
1.02.01 Ativo Realizável a Longo Prazo 5.183 5.417
1.02.01.01 Créditos Diversos 0 0
1.02.01.02 Créditos com Pessoas Ligadas 0 0
1.02.01.02.01 Com Coligadas e Equiparadas 0 0
1.02.01.02.02 Com Controladas 0 0
1.02.01.02.03 Com Outras Pessoas Ligadas 0 0
1.02.01.03 Outros 5.183 5.417 1.02.01.03.01 Depositos Judiciais 1.511 1.488 1.02.01.03.02 Impostos Diferidos 825 815 1.02.01.03.03 Impostos a Recuperar 2.847 3.114 1.02.02 Ativo Permanente 69.131 70.291 1.02.02.01 Investimentos 1.003 1.003 1.02.02.01.01 Participações Coligadas/Equiparadas 0 0 1.02.02.01.02 Participações em Controladas 0 0 1.02.02.01.03 Outros Investimentos 1.003 1.003 1.02.02.02 Imobilizado 66.884 68.098 1.02.02.03 Intangível 750 656 1.02.02.04 Diferido 494 534 25/05/2009 08:41:16 Pág: 13
01.01 - IDENTIFICAÇÃO
00414-6 KARSTEN S.A. 82.640.558/0001-04
08.02 - BALANÇO PATRIMONIAL PASSIVO CONSOLIDADO (Reais Mil)
1 - CÓDIGO 2 - DESCRIÇÃO 3 - 31/03/2009 4 - 31/12/2008
1 - CÓDIGO CVM 2 - DENOMINAÇÃO SOCIAL 3 - CNPJ
2 Passivo Total 290.849 317.380
2.01 Passivo Circulante 124.926 191.024
2.01.01 Empréstimos e Financiamentos 72.360 111.110
2.01.02 Debêntures 0 0
2.01.03 Fornecedores 14.574 15.689
2.01.04 Impostos, Taxas e Contribuições 6.335 3.967
2.01.05 Dividendos a Pagar 42 44
2.01.06 Provisões 13.161 12.073
2.01.06.01 Provisão p/Obrigação Empregatícias 7.376 6.181
2.01.06.02 Provisão para Comissão 5.785 5.892
2.01.06.03 Provisão para Contingências 0 0
2.01.06.04 Provisão para Passivo a Descoberto 0 0
2.01.07 Dívidas com Pessoas Ligadas 0 0
2.01.08 Outros 18.454 48.141
2.01.08.01 Obrigações Sociais e Trabalhistas 9.599 5.898
2.01.08.02 Comissões a Pagar 1.721 2.094
2.01.08.03 Participação dos Administradores 0 0
2.01.08.04 Programa de Participação nos Resultados 630 921
2.01.08.05 Outras Contas a Pagar 6.504 5.838
2.01.08.06 Provisão para Perda com Derivativos 0 33.390
2.02 Passivo Não Circulante 114.014 74.663
2.02.01 Passivo Exigível a Longo Prazo 114.014 74.663
2.02.01.01 Empréstimos e Financiamentos 109.723 70.337
2.02.01.02 Debêntures 0 0
2.02.01.03 Provisões 2.426 2.457
2.02.01.03.01 Provisão para Contingências 2.426 2.457
2.02.01.03.02 Provisão para Passivo a Descoberto 0 0
2.02.01.04 Dívidas com Pessoas Ligadas 0 0
2.02.01.05 Adiantamento para Futuro Aumento Capital 0 0
2.02.01.06 Outros 1.865 1.869
2.02.01.06.01 Fornecedores 1.165 1.226
2.02.01.06.02 Outras Exigibilidades 700 643
2.03 Resultados de Exercícios Futuros 0 0
2.04 Part. de Acionistas Não Controladores 0 0
2.05 Patrimônio Líquido 51.909 51.693
2.05.01 Capital Social Realizado 60.000 60.000
2.05.02 Reservas de Capital 0 0 2.05.03 Reservas de Reavaliação 0 0 2.05.03.01 Ativos Próprios 0 0 2.05.03.02 Controladas/Coligadas e Equiparadas 0 0 2.05.04 Reservas de Lucro 0 0 25/05/2009 08:41:17 Pág: 14
01.01 - IDENTIFICAÇÃO
00414-6 KARSTEN S.A. 82.640.558/0001-04
08.02 - BALANÇO PATRIMONIAL PASSIVO CONSOLIDADO (Reais Mil)
1 - CÓDIGO 2 - DESCRIÇÃO 3 -31/03/2009 4 -31/12/2008
1 - CÓDIGO CVM 2 - DENOMINAÇÃO SOCIAL 3 - CNPJ
2.05.04.01 Legal 0 0
2.05.04.02 Estatutária 0 0
2.05.04.03 Para Contingências 0 0
2.05.04.04 De Lucros a Realizar 0 0
2.05.04.05 Retenção de Lucros 0 0
2.05.04.06 Especial p/ Dividendos Não Distribuídos 0 0
2.05.04.07 Outras Reservas de Lucro 0 0
2.05.05 Ajustes de Avaliação Patrimonial (1.491) (1.543)
2.05.05.01 Ajustes de Títulos e Valores Mobiliários 0 0
2.05.05.02 Ajustes Acumulados de Conversão (1.491) (1.543)
2.05.05.03 Ajustes de Combinação de Negócios 0 0
2.05.06 Lucros/Prejuízos Acumulados (6.600) (6.764)
2.05.07 Adiantamento para Futuro Aumento Capital 0 0
01.01 - IDENTIFICAÇÃO
00414-6 KARSTEN S.A. 82.640.558/0001-04
09.01 - DEMONSTRAÇÃO DO RESULTADO CONSOLIDADO (Reais Mil)
1 - CÓDIGO 2 - DESCRIÇÃO 3 - 01/01/2009 a 31/03/2009 4 - 01/01/2009 a 31/03/2009 5 - 01/01/2008 a 31/03/2008
1 - CÓDIGO CVM 2 - DENOMINAÇÃO SOCIAL 3 - CNPJ
6 - 01/01/2008 a 31/03/2008
3.01 Receita Bruta de Vendas e/ou Serviços 87.957 87.957 82.898 82.898
3.02 Deduções da Receita Bruta (16.118) (16.118) (14.174) (14.174)
3.03 Receita Líquida de Vendas e/ou Serviços 71.839 71.839 68.724 68.724
3.04 Custo de Bens e/ou Serviços Vendidos (48.178) (48.178) (44.200) (44.200)
3.05 Resultado Bruto 23.661 23.661 24.524 24.524 3.06 Despesas/Receitas Operacionais (24.011) (24.011) (16.318) (16.318) 3.06.01 Com Vendas (15.760) (15.760) (11.387) (11.387) 3.06.02 Gerais e Administrativas (4.455) (4.455) (4.883) (4.883) 3.06.02.01 Honorários da Administração (565) (565) (593) (593) 3.06.02.02 Gerais e Administrativas (3.890) (3.890) (4.290) (4.290) 3.06.03 Financeiras (3.875) (3.875) 312 312 3.06.03.01 Receitas Financeiras 2.563 2.563 3.338 3.338
3.06.03.01.01 Receitas Financeiras Diversas 908 908 2.284 2.284
3.06.03.01.02 Variação Cambial Ativa 1.655 1.655 1.054 1.054
3.06.03.02 Despesas Financeiras (6.438) (6.438) (3.026) (3.026)
3.06.03.02.01 Despesas Financeiras Diversas (5.161) (5.161) (1.987) (1.987)
3.06.03.02.02 Variação Cambial Passiva (1.277) (1.277) (1.039) (1.039)
3.06.04 Outras Receitas Operacionais 823 823 80 80
3.06.05 Outras Despesas Operacionais (744) (744) (440) (440)
3.06.05.01 Programa de Participação nos Resultados (744) (744) (440) (440)
3.06.06 Resultado da Equivalência Patrimonial 0 0 0 0
3.07 Resultado Operacional (350) (350) 8.206 8.206
3.08 Resultado Não Operacional 190 190 (104) (104)
3.08.01 Receitas 340 340 163 163
3.08.02 Despesas (150) (150) (267) (267)
3.09 Resultado Antes Tributação/Participações (160) (160) 8.102 8.102
3.10 Provisão para IR e Contribuição Social (389) (389) (2.919) (2.919)
Pág: 16 25/05/2009 08:41:17
01.01 - IDENTIFICAÇÃO
00414-6 KARSTEN S.A. 82.640.558/0001-04
09.01 - DEMONSTRAÇÃO DO RESULTADO CONSOLIDADO (Reais Mil)
1 - CÓDIGO 2 - DESCRIÇÃO 3 - 01/01/2009 a 31/03/2009 4 - 01/01/2009 a 31/03/2009 5 - 01/01/2008 a 31/03/2008
1 - CÓDIGO CVM 2 - DENOMINAÇÃO SOCIAL 3 - CNPJ
6 - 01/01/2008 a 31/03/2008 3.11 IR Diferido 713 713 229 229 3.12 Participações/Contribuições Estatutárias 0 0 (541) (541) 3.12.01 Participações 0 0 (541) (541) 3.12.01.01 Administradores 0 0 (541) (541) 3.12.02 Contribuições 0 0 0 0
3.13 Reversão dos Juros sobre Capital Próprio 0 0 0 0
3.14 Part. de Acionistas Não Controladores 0 0 0 0
3.15 Lucro/Prejuízo do Período 164 164 4.871 4.871
PREJUÍZO POR AÇÃO (Reais) LUCRO POR AÇÃO (Reais)
NÚMERO AÇÕES, EX-TESOURARIA (Mil)
0,01138 0,01138 0,00338
14.406 14.406 1.440.615 1.440.615
0,00338
Pág: 17 25/05/2009 08:41:17
01.01 - IDENTIFICAÇÃO
00414-6 KARSTEN S.A. 82.640.558/0001-04
10.01 - DEMONSTRAÇÃO DO FLUXO DE CAIXA CONSOLIDADO - METODO INDIRETO (Reais Mil)
1 - CÓDIGO 2 - DESCRIÇÃO 3 - 01/01/2009 a 31/03/2009 4 - 01/01/2009 a 31/03/2009
1 - CÓDIGO CVM 2 - DENOMINAÇÃO SOCIAL 3 - CNPJ
5 - 01/01/2008 a 31/03/2008 6 - 01/01/2008 a 31/03/2008
4.01 Caixa Líquido Atividades Operacionais (14.075) (14.075) 12.440 12.440
4.01.01 Caixa Gerado nas Operações 3.474 3.474 7.703 7.703
4.01.01.01 Lucro líquido do trimestre 164 164 4.871 4.871
4.01.01.02 I.Renda e C.Social diferidos líquidos (713) (713) (229) (229)
4.01.01.03 Variação monetária e cambial (120) (120) (319) (319)
4.01.01.04 Depreciação e amortização 3.198 3.198 2.463 2.463
4.01.01.05 Valor residual-ativo imobilizado baixado 113 113 509 509
4.01.01.06 Valor residual de investimentos baixados 0 0 0 0
4.01.01.07 Efeito/Eliminação lucros não realizados 0 0 0 0
4.01.01.08 Provisão de juros s/emprestimo/financ. 6.198 6.198 1.477 1.477
4.01.01.09 Juros recebidos 0 0 0 0
4.01.01.10 Provisão para passivo a descoberto 0 0 0 0
4.01.01.11 Perda(ganho) de equivalencia patrimonial 0 0 0 0
4.01.01.12 Participaçao dos administradores 0 0 0 0
4.01.01.13 Juros pagos s/emprestimos e financ (5.366) (5.366) (1.069) (1.069)
4.01.02 Variações nos Ativos e Passivos (17.549) (17.549) 4.737 4.737
4.01.02.01 Contas a Receber 10.067 10.067 5.150 5.150
4.01.02.02 Estoques 47 47 (9.810) (9.810)
4.01.02.03 Impostos a Recuperar 877 877 (2.499) (2.499)
4.01.02.04 Outros ativos circulantes (1.157) (1.157) 3.600 3.600
4.01.02.05 Outros ativos não-circulantes 0 0 0 0
4.01.02.06 Fornecedores (1.176) (1.176) 5.265 5.265
4.01.02.07 Obrigações Sociais e Trabalhistas 4.896 4.896 2.758 2.758
4.01.02.08 Obrigações Tributárias 2.368 2.368 3.153 3.153
4.01.02.09 Valores a Distribuir 0 0 0 0
4.01.02.10 Reversão de provisão p/perda derivativos (33.390) (33.390) 0 0
4.01.02.11 Outros passivos circulantes (107) (107) (2.993) (2.993)
01.01 - IDENTIFICAÇÃO
00414-6 KARSTEN S.A. 82.640.558/0001-04
10.01 - DEMONSTRAÇÃO DO FLUXO DE CAIXA CONSOLIDADO - METODO INDIRETO (Reais Mil)
1 - CÓDIGO 2 - DESCRIÇÃO 3 -01/01/2009 a 31/03/2009 4 -01/01/2009 a 31/03/2009
1 - CÓDIGO CVM 2 - DENOMINAÇÃO SOCIAL 3 - CNPJ
5 - 01/01/2008 a 31/03/200801/01/2008 a 31/03/20086 - 01/01/2008 a 31/03/200801/01/2008 a 31/03/2008
4.01.02.12 Outros passivos não circulantes 26 26 113 113
4.01.03 Outros 0 0 0 0
4.02 Caixa Líquido Atividades de Investimento (2.024) (2.024) (11.210) (11.210)
4.02.01 Aquisição de imobilizado (1.974) (1.974) (10.996) (10.996)
4.02.02 Aumento de Ativo Intangível (177) (177) 0 0
4.02.03 Aumento de Ativo Diferido 0 0 (428) (428)
4.02.04 Recebimento Pela Venda de equipamento 127 127 214 214
4.03 Caixa Líquido Atividades Financiamento (67) (67) 2.132 2.132
4.03.01 Empréstimos e financimantos - captações 76.985 76.985 5.049 5.049
4.03.02 Pagamentos de empréstimos e financ. (77.052) (77.052) (2.917) (2.917)
4.03.03 Juros sobre capital próprio 0 0 0 0
4.03.04 Partes relacionadas 0 0 0 0
4.04 Variação Cambial s/ Caixa e Equivalentes 0 0 0 0
4.05 Aumento(Redução) de Caixa e Equivalentes (16.166) (16.166) 3.362 3.362
4.05.01 Saldo Inicial de Caixa e Equivalentes 24.983 24.983 11.185 11.185
4.05.02 Saldo Final de Caixa e Equivalentes 8.817 8.817 14.547 14.547
01.01 - IDENTIFICAÇÃO
00414-6 KARSTEN S.A. 82.640.558/0001-04
11.01 - DEMONSTRAÇÃO DAS MUTAÇÕES DO PATRIMÔNIO LÍQUIDO CONSOLIDADO DE 01/01/2009 a 31/03/2009 (Reais Mil)
1 - CÓDIGO 2 - DESCRIÇÃO 5 - RESERVAS DE
REAVALIAÇÃO 4 - RESERVAS DE CAPITAL 6 - RESERVAS DE LUCRO 7 - LUCROS/ PREJUÍZOS ACUMULADOS
3 - CAPITAL SOCIAL 9 - TOTAL PATRIMÔNIO
LÍQUIDO
1 - CÓDIGO CVM 2 - DENOMINAÇÃO SOCIAL 3 - CNPJ
8 - AJUSTES DE AVALIAÇÃO PATRIMONIAL
5.01 Saldo Inicial 60.000 0 0 0 (6.764) (1.543) 51.693
5.02 Ajustes de Exercícios Anteriores 0 0 0 0 0 0 0
5.03 Saldo Ajustado 60.000 0 0 0 (6.764) (1.543) 51.693
5.04 Lucro / Prejuízo do Período 0 0 0 0 164 0 164
5.05 Destinações 0 0 0 0 0 0 0
5.05.01 Dividendos 0 0 0 0 0 0 0
5.05.02 Juros sobre Capital Próprio 0 0 0 0 0 0 0
5.05.03 Outras Destinações 0 0 0 0 0 0 0
5.06 Realização de Reservas de Lucros 0 0 0 0 0 0 0
5.07 Ajustes de Avaliação Patrimonial 0 0 0 0 0 52 52
5.07.01 Ajustes de Títulos e Valores Mobiliários 0 0 0 0 0 0 0
5.07.02 Ajustes Acumulados de Conversão 0 0 0 0 0 52 52
5.07.03 Ajustes de Combinação de Negócios 0 0 0 0 0 0 0
5.08 Aumento/Redução do Capital Social 0 0 0 0 0 0 0
5.09 Constituição/Realização Reservas Capital 0 0 0 0 0 0 0
5.10 Ações em Tesouraria 0 0 0 0 0 0 0
5.11 Outras Transações de Capital 0 0 0 0 0 0 0
5.12 Outros 0 0 0 0 0 0 0
5.13 Saldo Final 60.000 0 0 0 (6.600) (1.491) 51.909
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01.01 - IDENTIFICAÇÃO
00414-6 KARSTEN S.A. 82.640.558/0001-04
11.02 - DEMONSTRAÇÃO DAS MUTAÇÕES DO PATRIMÔNIO LÍQUIDO CONSOLIDADO DE 01/01/2009 a 31/03/2009 (Reais Mil)
1 - CÓDIGO 2 - DESCRIÇÃO 5 - RESERVAS DE
REAVALIAÇÃO 4 - RESERVAS DE CAPITAL 6 - RESERVAS DE LUCRO 7 - LUCROS/ PREJUÍZOS ACUMULADOS
3 - CAPITAL SOCIAL 9 - TOTAL PATRIMÔNIO
LÍQUIDO
1 - CÓDIGO CVM 2 - DENOMINAÇÃO SOCIAL 3 - CNPJ
8 - AJUSTES DE AVALIAÇÃO PATRIMONIAL
5.01 Saldo Inicial 60.000 0 0 0 (6.764) (1.543) 51.693
5.02 Ajustes de Exercícios Anteriores 0 0 0 0 0 0 0
5.03 Saldo Ajustado 60.000 0 0 0 (6.764) (1.543) 51.693
5.04 Lucro / Prejuízo do Período 0 0 0 0 164 0 164
5.05 Destinações 0 0 0 0 0 0 0
5.05.01 Dividendos 0 0 0 0 0 0 0
5.05.02 Juros sobre Capital Próprio 0 0 0 0 0 0 0
5.05.03 Outras Destinações 0 0 0 0 0 0 0
5.06 Realização de Reservas de Lucros 0 0 0 0 0 0 0
5.07 Ajustes de Avaliação Patrimonial 0 0 0 0 0 52 52
5.07.01 Ajustes de Títulos e Valores Mobiliários 0 0 0 0 0 0 0
5.07.02 Ajustes Acumulados de Conversão 0 0 0 0 0 52 52
5.07.03 Ajustes de Combinação de Negócios 0 0 0 0 0 0 0
5.08 Aumento/Redução do Capital Social 0 0 0 0 0 0 0
5.09 Constituição/Realização Reservas Capital 0 0 0 0 0 0 0
5.10 Ações em Tesouraria 0 0 0 0 0 0 0
5.11 Outras Transações de Capital 0 0 0 0 0 0 0
5.12 Outros 0 0 0 0 0 0 0
5.13 Saldo Final 60.000 0 0 0 (6.600) (1.491) 51.909
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06.01 - NOTAS EXPLICATIVAS
25/05/2009 08:41:31 Pág: 22
1 Contexto operacional
A Companhia, com sede em Blumenau - SC, é de capital aberto e tem como atividades preponderantes a industrialização e comercialização das seguintes linhas de produtos: Cama, Mesa, Banho, Tecidos para Decoração e Bordar.
A Companhia possui estrutura e os custos administrativos, gerenciais e operacionais parcialmente compartilhados com as demais empresas controladas.
2 Apresentação das informações trimestrais consolidadas e principais práticas contábeis
2.1 Apresentação das informações trimestrais consolidadas
As presentes informações trimestrais foram aprovadas pela Diretoria em 06 de maio de 2009.
As informações contábeis contidas nas informações trimestrais - ITR, foram elaboradas e estão sendo apresentadas de acordo com as práticas contábeis adotadas no Brasil, com base nas disposições contidas na Lei das Sociedades por Ações e nas normas estabelecidas pela Comissão de Valores Mobiliários - CVM.
Na elaboração das informações trimestrais, é necessário utilizar estimativas para contabilizar certos ativos, passivos e outras transações. As informações trimestrais da Companhia e suas controladas incluem, portanto, estimativas referentes à seleção das vidas úteis do ativo imobilizado, provisões necessárias para passivos contingentes, determinações de provisões para imposto de renda e outras similares. Os resultados reais podem apresentar variações em relação às estimativas.
As informações trimestrais consolidadas relativas ao trimestre findo em 31 de março de 2009, consideram as demonstrações financeiras, elaboradas de acordo com as práticas contábeis adotadas no Brasil, das controladas Karsten Nordeste Indústria Têxtil Ltda., Karsten Comércio e Serviços de Distribuição Ltda., Karsten América Corporation e Karsten Europa Gmbh.
2.2 Descrição das principais práticas contábeis adotadas
As principais práticas contábeis adotadas na elaboração dessas informações trimestrais estão descritas a seguir:
06.01 - NOTAS EXPLICATIVAS
25/05/2009 08:41:31 Pág: 23 (a) Caixa e equivalentes de caixa
Caixa e equivalentes de caixa incluem dinheiro em caixa, depósitos bancários e investimentos de curto prazo de alta liquidez e com risco insignificante de mudança de valor.
(b) Instrumentos financeiros
Classificação e mensuração
A Companhia classifica seus ativos financeiros sob as categorias mensurados ao valor justo por meio do resultado e empréstimos e recebíveis, uma vez que não existem ativos financeiros mantidos até o vencimento e disponíveis para venda. A classificação depende da finalidade para a qual os ativos financeiros foram adquiridos. A administração determina a classificação de seus ativos financeiros no reconhecimento inicial.
Ativos financeiros mensurados ao valor justo por meio do resultado
Os ativos financeiros mensurados ao valor justo por meio do resultado são ativos financeiros mantidos para negociação ativa e frequente. Os ativos dessa categoria são classificados como ativos circulantes. Os ganhos ou as perdas decorrentes de variações no valor justo de ativos financeiros mensurados ao valor justo por meio do resultado são apresentados na demonstração do resultado em "resultado financeiro" no período em que ocorrem.
Empréstimos e recebíveis
Incluem-se nessa categoria os empréstimos concedidos e os recebíveis que são ativos financeiros não derivativos com pagamentos fixos ou determináveis, não cotados em um mercado ativo. São incluídos como ativo circulante, exceto aqueles com prazo de vencimento superior a 12 meses após a data do balanço (estes são classificados como ativos não circulantes). Os empréstimos e recebíveis da Companhia compreendem os empréstimos a controladas, contas a receber de clientes, demais contas a receber e caixa e equivalentes de caixa, exceto os investimentos de curto prazo. Os empréstimos e recebíveis são contabilizados pelo custo amortizado, usando o método da taxa de juros efetiva.
Valor justo
Os valores justos dos investimentos com cotação pública são baseados nos preços atuais de compra. Para os ativos financeiros sem mercado ativo ou cotação pública, a
06.01 - NOTAS EXPLICATIVAS
25/05/2009 08:41:31 Pág: 24
Companhia estabelece o valor justo através de técnicas de avaliação. Essas técnicas incluem o uso de operações recentes contratadas com terceiros, a referência a outros instrumentos que são substancialmente similares, a análise de fluxos de caixa descontados e os modelos de precificação de opções que fazem o maior uso possível de informações geradas pelo mercado e contam o mínimo possível com informações geradas pela administração da própria entidade.
A Companhia avalia, na data do balanço, se há evidência objetiva de que um ativo financeiro ou um grupo de ativos financeiros está registrado por valor acima de seu valor recuperável (impairment). Se houver alguma evidência para os ativos financeiros disponíveis para venda, a perda cumulativa - mensurada como a diferença entre o custo de aquisição e o valor justo atual, menos qualquer perda por impairment desse ativo financeiro previamente reconhecida no resultado - é retirada do patrimônio e reconhecida na demonstração do resultado.
Instrumentos derivativos e atividades de hedge
Inicialmente, os derivativos são reconhecidos pelo valor justo na data em que um contrato de derivativos é celebrado e são, subsequentemente, remensurados ao seu valor justo, com as variações do valor justo lançadas contra o resultado, exceto quando o derivativo for designado como um instrumento de hedge de fluxo de caixa.
Embora a Companhia faça uso de derivativos com o objetivo de proteção, ela não aplica a chamada contabilização de hedge (hedge accounting).
O valor justo dos instrumentos derivativos está divulgado na Nota 15 (i).
(c) Contas a receber de clientes
As contas a receber de clientes são avaliadas no momento inicial pelo valor presente e deduzidas da provisão para créditos de liquidação duvidosa. A provisão para créditos de liquidação duvidosa é estabelecida quando existe uma evidência objetiva de que a Companhia não será capaz de cobrar todos os valores devidos de acordo com os prazos originais das contas a receber. O valor da provisão é a diferença entre o valor contábil e o valor recuperável.
A administração avaliou aquelas situações nas quais existe a possibilidade de uma diferença, na data de reconhecimento inicial, entre o valor nominal e o valor justo de ativos e passivos financeiros e concluiu que os efeitos do desconto ao valor presente de ativos e passivos monetários de curto prazo, em 31 de março de 2009, ou em quaisquer períodos anteriores não são relevantes, consequentemente não efetuou o respectivo registro.
06.01 - NOTAS EXPLICATIVAS
25/05/2009 08:41:31 Pág: 25 (d) Estoques
Os estoques são apresentados pelo menor valor entre o custo e o valor líquido realizável. O custo é determinado usando-se o método da média ponderada móvel. O custo dos produtos acabados e dos produtos em elaboração compreende matérias-primas, mão-de-obra direta, outros custos diretos e despesas gerais de produção relacionadas (com base na capacidade operacional normal). O valor realizável líquido é o preço de venda estimado para o curso normal dos negócios, deduzidos os custos de execução e as despesas de venda. As importações em andamento são demonstradas ao custo acumulado de cada importação.
(e) Imposto de renda e contribuição social
A provisão para o imposto de renda é constituída com a inclusão da parcela de incentivos fiscais e calculada com base nas alíquotas atualmente vigentes no país.
O imposto de renda e a contribuição social diferidos são calculados sobre diferenças temporárias entre as bases de cálculo do imposto sobre ativos e passivos e os valores contábeis das demonstrações financeiras. As alíquotas desses impostos, definidas atualmente para determinação desses créditos diferidos, são de 25% para o imposto de renda e de 9% para a contribuição social.
Impostos diferidos ativos são reconhecidos na extensão em que seja provável que o lucro futuro tributável esteja disponível para ser utilizado na compensação das diferenças temporárias, com base em projeções de resultados futuros elaboradas e fundamentadas em premissas internas e em cenários econômicos futuros que podem, portanto, sofrer alterações.
(f) Depósitos judiciais
Os depósitos são atualizados monetariamente.
(g) Investimentos em controladas
Os investimentos em sociedades controladas são registrados e avaliados pelo método de equivalência patrimonial, reconhecido no resultado do exercício como despesa (ou receita) operacional. No caso de variação cambial de investimento em controladas no exterior, as variações no valor do investimento decorrentes exclusivamente de variação cambial são registradas na conta "Ajuste de avaliação patrimonial", no patrimônio líquido da Companhia, e somente são registradas ao resultado do exercício quando o investimento for vendido ou baixado para perda. Para efeitos do cálculo da equivalência
06.01 - NOTAS EXPLICATIVAS
25/05/2009 08:41:31 Pág: 26
patrimonial, ganhos ou transações a realizar entre a Companhia e suas controladas são eliminados na medida da participação da Companhia; perdas não realizadas também são eliminadas, a menos que a transação forneça evidências de perda permanente (impairment) do ativo transferido.
Nos casos em que as controladas possuam passivo a descoberto são efetuadas provisões para perdas com investimentos, registrados no passivo não circulante.
As demonstrações financeiras das controladas são elaboradas de acordo com as práticas contábeis adotadas no Brasil, não sendo necessárias alterações nas mesmas para garantir a consistência com as práticas adotadas pela Companhia.
(h) Conversão de moeda estrangeira
As transações em moeda estrangeira são convertidas para reais usando-se as taxas de câmbio em vigor nas datas das transações. Os saldos das contas de balanço são convertidos pela taxa cambial da data do balanço. Ganhos e perdas cambiais resultantes da liquidação dessas transações e da conversão de ativos e passivos monetários denominados em moeda estrangeira são reconhecidos na demonstração do resultado.
(i) Imobilizado
O imobilizado é demonstrado ao custo corrigido monetariamente até 31 de dezembro de 1995, sendo a depreciação calculada pelo método linear, de acordo com as taxas divulgadas na Nota 8. A exaustão das florestas é calculada tomando-se por base a metragem da lenha extraída, em relação à metragem estimada como produção total de cada floresta. Terrenos não são depreciados.
Ganhos e perdas em alienações são determinados pela comparação dos valores de alienação com o valor contábil e são incluídos no resultado.
Os custos dos encargos sobre empréstimos tomados para financiar a construção do imobilizado foram capitalizados durante o período necessário para executar e preparar o ativo para o uso pretendido.
Reparos e manutenção são apropriados ao resultado durante o período em que são incorridos. O custo das principais renovações é incluído no valor contábil do ativo no momento em que for provável que os benefícios econômicos futuros que ultrapassarem o padrão de desempenho inicialmente avaliado para o ativo existente fluirão para a Companhia. As principais renovações são depreciadas ao longo da vida útil restante do ativo relacionado.
06.01 - NOTAS EXPLICATIVAS
25/05/2009 08:41:31 Pág: 27
Conforme facultado pelo CPC 13 - Adoção Inicial da Lei 11.638 e MP 449/08, a Companhia optou por efetuar a revisão das vidas úteis econômicas dos itens do ativo imobilizado e intangível a partir do exercício a ser encerrado em 31 de dezembro de 2009.
(j) Ativos intangíveis
Composto pelos custos de aquisição de marcas e patentes e programas de computador (softwares). Os custos com a aquisição de softwares são amortizadas usando-se o método linear ao longo de sua vida útil estimada, pelas taxas descritas na Nota 9.
Os gastos associados ao desenvolvimento ou à manutenção de softwares são reconhecidos como despesas na medida em que são incorridos. Os gastos diretamente associados a softwares identificáveis e únicos, controlados pela Companhia e que, provavelmente, gerarão benefícios econômicos maiores que os custos por mais de um ano, são reconhecidos como ativos intangíveis. Os gastos diretos incluem a remuneração dos funcionários da equipe de desenvolvimento de softwares e a parte adequada das despesas gerais relacionadas.
(k) Diferido
O ativo diferido estava sendo amortizado até 31 de dezembro de 2007, pelo método linear, em período de cinco anos, a partir da ocasião em que os benefícios começam a ser gerados (Nota 10).
(l) Redução ao valor recuperável de ativos
O imobilizado e outros ativos não circulantes, inclusive os ativos intangíveis, são revistos para se identificar perdas não recuperáveis sempre que eventos ou alterações nas circunstâncias indicarem que o valor contábil pode não ser recuperável. Quando aplicável, a perda é reconhecida pelo montante em que o valor contábil do ativo ultrapassa seu valor recuperável, que é o maior entre o preço líquido de venda e o valor em uso de um ativo. Para fins de avaliação, os ativos são agrupados no nível mais baixo para o qual existem fluxos de caixa identificáveis separadamente.
(m) Provisões
As provisões são reconhecidas quando a Companhia possui uma obrigação presente, legal ou implícita, como resultado de eventos passados e é provável que uma saída de recursos seja necessária para liquidar a obrigação e uma estimativa confiável do valor possa ser feita.
06.01 - NOTAS EXPLICATIVAS
25/05/2009 08:41:31 Pág: 28 (n) Benefício a funcionários - Participação nos lucros e bônus
O reconhecimento dessa participação é usualmente efetuado quando do encerramento do exercício, momento em que o valor pode ser mensurado de maneira confiável pela Companhia.
(o) Empréstimos e financiamentos
Os empréstimos e financiamentos tomados são reconhecidos, inicialmente, pelo valor justo, no recebimento dos recursos, líquidos dos custos de transação. Em seguida, os empréstimos e financiamentos tomados são apresentados pelo custo amortizado, isto é, acrescidos de encargos e juros proporcionais ao período incorrido ("pro rata temporis").
(p) Reconhecimento de receita
A receita compreende o valor presente pela venda de mercadorias e serviços. A receita pela venda de mercadorias é reconhecida quando os riscos significativos e os benefícios de propriedade das mercadorias são transferidos para o comprador.
Os dividendos são reconhecidos quando o direito de receber o pagamento é estabelecido. A receita decorrente de incentivos fiscais de subvenção para investimentos, recebida na forma de ativo monetário, é reconhecida no resultado do exercício, de maneira sistemática, ao longo do exercício, quando do pagamento da parcela devida do referido imposto que corresponde a condição de reconhecimento da receita no resultado do exercício.
(q) Consolidação das demonstrações financeiras
Para as companhias controladas pela Karsten S.A., mencionadas na Nota 7, foi consolidada a totalidade de seus ativos, passivos e resultados, sendo destacadas, quando aplicável, as participações minoritárias no patrimônio líquido e no resultado das controladas. As informações trimestrais consolidadas foram elaboradas em conformidade com as práticas contábeis adotadas no Brasil. Assim sendo, foram eliminadas as participações de uma empresa em outra, os saldos de contas e as receitas e despesas, bem como os lucros não realizados entre as companhias.
A Companhia e suas controladas adotam práticas contábeis uniformes para o registro de suas operações e avaliação dos elementos patrimoniais, sendo que as demonstrações financeiras das controladas no exterior foram preparadas de acordo com as práticas contábeis adotadas no Brasil, nas suas respectivas moedas.
06.01 - NOTAS EXPLICATIVAS
25/05/2009 08:41:31 Pág: 29
Para fins de equivalência patrimonial e consolidação, essas demonstrações foram convertidas para reais às taxas cambiais vigentes na data do balanço. As contas de resultado foram convertidas pela cotação média do câmbio mensalmente.
3 Caixa e equivalentes de caixa
Controladora Consolidado
31/03/09 31/12/08 31/03/09 31/12/08
Caixa e bancos 1.870 10.828 2.340 11.150
Aplicações financeiras 6.343 11.651 6.477 13.833
8.213 22.479 8.817 24.983
As aplicações financeiras referem-se a certificados de depósitos bancários e fundos de investimentos, remunerados aproximadamente à taxa de 100% do Certificado de Depósito Interfinanceiro - CDI, com opção de resgate imediato, classificados como mantidos para negociação (mensurados ao valor justo através do resultado).
4 Contas a receber de clientes
Controladora Consolidado 31/03/09 31/12/08 31/03/09 31/12/08 Clientes no país 71.692 73.755 102.951 112.058 Clientes no exterior 12.397 15.460 12.397 15.460
Provisão para devedores duvidosos (3.475 ) (3.613) (3.712 ) (3.670)
Adiantamentos de contratos de câmbio
(180 ) (2.240) (180 ) (2.240)
06.01 - NOTAS EXPLICATIVAS
25/05/2009 08:41:31 Pág: 30
A composição do saldo de contas a receber por idade de vencimento é como segue:
Controladora Consolidado 31/03/09 31/12/08 31/03/09 31/12/08 A vencer 76.367 80.275 106.309 118.077 Vencidos há 30 dias 1.442 3.096 1.881 3.124 Vencidos de 31 a 60 dias 415 1.094 561 1.138 Vencidos de 61 a 90 dias 901 898 1.126 1.040 Vencidos de 91 a 180 dias 1.489 239 1.759 469
Vencidos há mais de 180 dias 3.475 3.613 3.712 3.670
84.089 89.215 115.348 127.518 5 Estoques Controladora Consolidado 31/03/09 31/12/08 31/03/09 31/12/08 Produtos acabados 14.815 9.590 33.878 26.543 Produtos em elaboração 11.766 13.720 12.877 14.780 Matérias-primas 8.442 8.115 21.042 22.123
Ferramentas, peças e material de
manutenção 1.477 1.517 1.477 1.517
Importações em andamento 102 439 4.168 6.912
Almoxarifado 303 269 459 369
Outros estoques 105 409 105 409
Provisão para perdas (1.400 )
37.010 34.059 72.606 72.653
Não há estoques dados em garantia.
06.01 - NOTAS EXPLICATIVAS
25/05/2009 08:41:31 Pág: 31 (a) Transações e saldos
31/03/09 31/12/08 Encargos anuais Prazos médios/datas de vencimento Ativo circulante
Realizável a longo prazo
Contas a receber
Karsten Nordeste Ind. Têxtil Ltda. 31.131 26.054 Indeterminado
Karsten Com. Serv. de Distr. 384 2.231 Indeterminado
31.515 28.285
Mútuos com partes relacionadas
Karsten Nordeste Ind. Têxtil Ltda. 32.261 46.550 Taxa Selic 31/03/2010 Karsten Com. Serv. de Distr. 5.069 5.455 Taxa Selic 17/01/2010
37.330 52.005 68.845 80.290 Passivo circulante
Comissões a pagar partes relacionadas
Karsten América Corp. 269 110
Var. cambial
- US$ 180 dias
Outros passivos
Karsten Nordeste Ind. Têxtil Ltda. 58 4 30 dias
Karsten Com. Serv. de Distr. 404 2.165 30 dias
731 2.279
Não são obtidas ou prestadas garantias sobre as transações acima efetuadas nas controladas integrais. As demais transações, substancialmente compra e venda de produtos e mercadorias, são realizadas de acordo com as tabelas de preços vigentes à época.
Compras Vendas Receita financeira
31/03/09 31/03/08 31/03/09 31/03/08 31/03/09 31/03/08
Karsten Nordeste Indústria Têxtil
Ltda. 53 131 4.853 2.486 1.124 277
Karsten Comércio e Serviços de
Distribuição Ltda. 755 1.118 146 13
Karsten Europa Gmbh 168 28
Karsten América Corporation 183
06.01 - NOTAS EXPLICATIVAS
25/05/2009 08:41:31 Pág: 32
A controladora não prestou avais ou fianças em nome de suas controladas.
(b) Remuneração do pessoal chave da administração
A remuneração paga, na forma de pró-labore, por serviços está demonstrada a seguir:
31/03/09 Diretoria 279 Conselho de Administração 235 Conselho Consultivo 50 Conselho Fiscal 30 594 7 Investimentos em controladas
(a) Informações sobre investimentos
No capital social integralizado - % No capital votante - % Patrimônio líquido Lucro líquido (prejuízo) Em 31 de março de 2009
Karsten Nordeste Indústria Têxtil Ltda. 99,98 99,98 4.482 3
Karsten Comércio de Serviços de
Distribuição Ltda. 99,99 99,99 218 (966)
Karsten América Corporation 100,00 100,00 (5.687) 18
Karsten Europa Gmbh 100,00 100,00 (10) (6)
Em 31 de dezembro de 2008
Karsten Nordeste Indústria Têxtil Ltda. 99,98 99,98 4.479 3.921 Karsten Comércio de Serviços de
Distribuição Ltda. 99,99 99,99 1.185 1.135
Karsten América Corporation 100,00 100,00 (5.759) (10)
Karsten Europa Gmbh 100,00 100,00 (3) 104
Em 31 de março de 2009, a Companhia possui registrada provisão para passivo a descoberto em controlada, no montante de R$ 5.697 (31/12/08 - R$ 5.762) nas controladas Karsten América Corporation e Karsten Europa Gmbh.
06.01 - NOTAS EXPLICATIVAS 25/05/2009 08:41:31 Pág: 33 Movimentações Karsten Nordeste Industria Têxtil Ltda. Kasten Comercio de Serviços de Distribuição Ltda. Karsten América Corporation Karsten Europa Gmbh Outros Total Saldo em 31 de dezembro de 2007 554 1.003 1.557 Integralizações 50 50
Variação cambial sobre
investimentos 62 (6) 56
Equivalência patrimonial 1.533 (1.107) 68 21 515
Complemento de provisão para
passivo a descoberto 1.107 (130) (15) 962
Saldo em 31 de março de 2008 2.087 50 1.003 3.140
Integralizações 724 724
Variação cambial sobre
investimentos (1.584) (15) (1.599)
Equivalência patrimonial 2.392 2.242 (78) 83 4.639
Complemento de provisão para
passivo a descoberto (1.107) 938 (68) (237)
Saldo em 31 de dezembro de
2008 4.479 1.185 1.003 6.667
Variação cambial sobre
investimentos 53 (1) 52
Equivalência patrimonial 3 (967) 18 (6) (952)
Complemento de provisão para
passivo a descoberto (71) 7 (64)
Saldo em 31 março de 2009 4.482 218 1.003 5.703
Os investimentos no montante de R$ 1.003, referem-se substancialmente a depósito compulsório-Eletrobrás.
(c) Outras informações relevantes sobre os investimentos
Karsten Nordeste Indústria Têxtil Ltda.
06.01 - NOTAS EXPLICATIVAS
25/05/2009 08:41:31 Pág: 34 Karsten Comércio e Serviços de Distribuição Ltda.
Iniciou suas atividades operacionais em março de 2008. Esta unidade tem por finalidade melhorar o fluxo de logística da controladora e suas controladas, assim como também comercializar produtos adquiridos para revenda e também encontra-se localizada no Ceará.
Karsten América Corporation
Intermedia operações de exportação da controladora para o mercado norte-americano e aufere, substancialmente, receita de comissões.
Karsten Europa Gmbh
Em dezembro de 2007, o Conselho de Administração decidiu pelo encerramento das atividades da subsidiária. 8 Imobilizado (a) Composição Controladora 31/03/09 31/12/08 Taxas anuais de
Custo Depreciação depreciação
corrigido acumulada Líquido Líquido (%)
Terrenos 8.660 8.660 8.660 Edificações e benfeitorias 47.497 (27.169) 20.328 20.730 7 Máquinas e instalações 189.713 (165.877) 23.836 22.291 15 Móveis e utensílios 18.323 (14.701) 3.622 3.387 10 Veículos 1.237 (950) 287 223 20 Reflorestamento 3.960 (1.316) 2.644 2.603 9 Imobilizações em andamento 2.196 2.196 4.611 271.586 (210.013) 61.573 62.505
06.01 - NOTAS EXPLICATIVAS 25/05/2009 08:41:31 Pág: 35 Consolidado 31/03/09 31/12/08 Taxas anuais de
Custo Depreciação depreciação
Corrigido acumulada Líquido Líquido (%) Terrenos 8.660 8.660 8.660 Edificações e benfeitorias 48.220 (27.335 ) 20.885 21.324 7 Máquinas e instalações 194.168 (166.868 ) 27.300 25.958 15 Móveis e utensílios 19.743 (14.884 ) 4.859 4.664 10 Veículos 1.280 (961 ) 319 257 20 Reflorestamento 3.960 (1.316 ) 2.644 2.603 9 Imobilizações em andamento 2.217 2.217 4.632 278.248 (211.364 ) 66.884 68.098 (b) Movimentação Controladora Valor liquido Depreciações e Valor líquido 31/12/08 Adições Baixas amortizações 31/03/09
Terrenos 8.660 8.660 Edificações e benfeitorias 19.067 (2) (426) 18.639 Máquinas e Instalações 19.565 945 (31) (1.926) 18.553 Móveis e utensílios 2.863 594 (4) (355) 3.098 Veículos 270 79 (15) 334 Reflorestamento 2.650 185 (5) (140) 2.690 Imobilizações em andamento 9.430 171 (2) 9.599 62.505 1.974 (44) (2.862) 61.573 Consolidado
Valor líquido Depreciações e Valor líquido 31/12/08 Adições Baixas amortizações 31/03/09
Terrenos 8.660 8.660 Edificações e benfeitorias 19.563 (6) (459 ) 19.098 Máquinas e Instalações 23.333 945 (93) (2.067 ) 22.118 Móveis e utensílios 4.135 594 (7) (393 ) 4.329 Veículos 305 79 (16 ) 368 Reflorestamento 2.650 185 (5) (140 ) 2.690 Imobilizações em andamento 9.452 171 (2) 9.621 68.098 1.974 (113) (3.075 ) 66.884
06.01 - NOTAS EXPLICATIVAS 25/05/2009 08:41:31 Pág: 36 9 Intangível (a) Composição Controladora 31/03/09 31/12/08 Custo corrigido Amortização
acumulada Líquido Líquido
Taxas anuais de amortização (%) Marcas e patentes 172 (9) 163 172 20 Softwares 5.226 (4.663) 563 484 20 5.398 (4.672) 726 656 Consolidado 31/03/09 31/12/08 Custo corrigido Amortização
acumulada Líquido Líquido
Taxas anuais de amortização (%) Marcas e patentes 172 (9) 163 172 20 Softwares 5.250 (4.663) 587 484 20 5.422 (4.672) 750 656 (b) Movimentação Controladora
Valor líquido Valor Liquido
em 31/12/08 Adições Amortizações em 31/03/09 Marcas e patentes 172 (9) 163 Softwares 484 153 (74) 563 656 153 (83) 726 Consolidado
Valor líquido Valor Liquido
em 31/12/08 Adições Amortizações em 31/03/09 Marcas e patentes 172 (9) 163 Softwares 484 177 (74) 587 656 177 (83) 750
06.01 - NOTAS EXPLICATIVAS
25/05/2009 08:41:31 Pág: 37 10 Diferido
Conforme permitido pela Medida Provisória 449/08, o saldo remanescente do ativo diferido em 1º de janeiro de 2008, que não pôde ser alocado ao ativo imobilizado e intangível, permanecerá no ativo sob essa classificação até sua completa amortização, porém sujeito à análise periódica de sua recuperação.
Movimentação
Consolidado Valor líquido Valor líquido em 31/12/08 Amortizações em 31/03/09
Gastos de implantação e pré-operacionais 534 (40) 494
O ativo diferido esta sendo amortizado a taxa de 20% a.a.
11 Imposto de renda e contribuição social
(a) Conciliação dos tributos lançados no resultado do trimestre
Controladora 31/03/09 31/03/08 Imposto de renda Contribuição social Total Imposto de renda Contribuição social Total
Lucro antes do imposto
de renda e da contribuição social 338 338 7.660 7.660
Adições (exclusões) da base
de cálculo
Equivalência patrimonial 952 952 (572) (572)
Provisões para contingências 500 500 (14) (14)
Provisão para devedores
duvidosos (138) (138) (185) (185)
Outras provisões (21) (21) 664 664
Participação dos administradores (541)
Despesas indedutíveis 24 24 24 24
1.655 1.655 7.577 7.036
06.01 - NOTAS EXPLICATIVAS 25/05/2009 08:41:31 Pág: 38 Controladora 31/03/09 31/03/08 Imposto de renda Contribuição social Total Imposto de renda Contribuição social Total
Base de calculo após
compensação 1.159 1.159 7.577 7.036
Alíquota nominal vigente 25% 9% 25% 9%
Impostos apurados 284 104 388 1.888 633 2.521 Incentivos (7 ) (7 ) (44) (44) Tributos registrados no resultado 277 104 381 1.844 633 2.477
(b) Composição dos tributos diferidos
Controladora Consolidado
Ativo 31/03/09 31/12/08 31/03/09 31/12/08
Diferenças temporárias
Provisão para comissões 4.618 4.557 5.785 5.807
Provisão para devedores duvidosos 3.475 3.613 3.712 3.613
Provisão para contingências 2.426 2.457 2.426 2.457
Outras provisões 721 271 2.121 271 11.240 10.898 14.044 12.148 Alíquota nominal % 34% 34% 34% 34% Total 3.822 3.613 4.763 4.049 Circulante 2.997 2.798 3.938 3.234 Não circulante 825 815 825 815
Os créditos tributários de longo prazo serão realizados em 2010.
Em 31 de março de 2009, a Companhia possuía créditos fiscais diferidos decorrentes de prejuízos fiscais e base negativa de contribuição social não registrados contabilmente em virtude das incertezas que envolvem a sua realização no montante de R$ 15.587 (31 de dezembro de 2008 - R$ 15.754). A administração da Companhia avaliará periodicamente a oportunidade de registro desses créditos.
06.01 - NOTAS EXPLICATIVAS
25/05/2009 08:41:31 Pág: 39 (c) Incentivos fiscais
A controlada Karsten Nordeste goza de incentivos fiscais de ICMS auferidos na comercialização de produtos. Esses incentivos, consistem na redução de 69,75% do imposto de circulação de mercadorias e serviços (ICMS) tendo como base o valor do imposto a pagar.
Esse incentivo, no montante de R$ 795, foi registrado no resultado do exercício na rubrica de outras receitas operacionais, considerando que as condições impostas para obtenção do benefício foram atendidas. As subvenções e assistências governamentais são registradas contabilmente em conta destacada da demonstração do resultado do exercício e submetida à Assembléia dos acionistas para aprovação de sua destinação.
12 Empréstimos e financiamentos
(a) Composição curto prazo
Controladora Consolidado
Modalidade Encargos anuais 31/03/09 31/12/08 31/03/09 31/12/08
BNDES 4,50% + TJLP 1.946 3.320 1.946 3.320 BNDES 4,50% + VC + ECM 415 625 415 625 BNDES 3,28 à 3,78% + TJLP 2.310 3.440 2.310 3.440 BNDES 3,28% + VC + ECM 276 415 276 415 BNDES 2,80% + VC + TJFPE 936 757 936 757 BNDES 2,88% + VC + TJFPE 1.394 847 1.394 847 BNDES 2,80% + TJLP 2.605 2.089 2.605 2.089 BNDES 2,88% + TJLP 3.821 2.297 3.821 2.297 BNDES 18,35% 6.836 6.836 FINEP 5,25% à 6,25% 1.047 1.036 1.047 1.036 Matéria-prima - NPR / EGF 6,25% 6.724 8.618 6.724 8.618 Pré-pagamentos de exportação 7,25% + VC 2.325 2.415 2.325 2.415
Adiantamentos para contratos
de câmbio 4,60% a 5,06% + VC 5.950 5.950
Notas de crédito à exportação 105% a 123 % CDI 3.595 37.926 3.595 37.926 Notas de crédito à exportação 138% a 159 % CDI 6.264 6.264
Notas de crédito à exportação 181,29 a 185,61% CDI 6.482 6.152 6.482 6.152
BNB 8,50% 154 104
Capital de giro CDI + 4,427% à 11,30% 14.576 22.122 14.576 22.122
Capital de giro 6,97% + VC 4.047 3.983
Leasing CDI+1,60% à 5,58% 38 38
Leasing 9,68% + VC 162 162