COOPERATIVA DE ECONOMIA E CRÉDITO MÚTUO DOS EMPREGADOS E SERVIDORES DA SABESP E EM EMPRESAS DE SANEAMENTO AMBIENTAL DO ESTADO DE SÃO PAULO – CECRES
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As notas explicativas são parte integrante das Demonstrações Contábeis Página 1 de 22 BALANÇOS PATRIMONIAIS EM 31 DE DEZEMBRO DE 2016 E 2015(Em Milhares de Reais)
ATIVO Nota 31/12/2016 31/12/2015
CIRCULANTE 89.322 81.742
DISPONIBILIDADES 351 626
TITULOS E VALORES MOBILIÁRIOS E INTRUMENTOS FINANCEIROS DERIVATIVOS 57.350 49.603
Carteira Própria 4 57.350 49.603
RELAÇÕES INTEFERNANCEIRAS 5 1.324 491
Centralização Financeira – Cooperativas 1.324 491
OPERAÇÕES DE CRÉDITO 6 25.121 24.159
Operações de Crédito – Setor Privado 26.276 24.598
(-) Provisão para Operações de Crédito de Liquidação Duvidosa (1.155) (439)
OUTROS CRÉDITOS 5.150 6.840
Diversos 7 5.150 6.840
OUTROS VALORES E BENS 26 23
Despesas Antecipadas 8 26 23
NÃO CIRCULANTE 85.277 85.811
REALIZÁVEL A LONGO PRAZO 75.813 77.994
OPERAÇÕES DE CRÉDITO 6 75.813 77.994
Operações de Crédito – Setor Privado 77.778 78.952
(-) Provisão para Operações de Crédito de Liquidação Duvidosa (1.965) (958)
PERMANENTE 9.464 7.817
INVESTIMENTOS 9 8.048 6.177
Outros Investimentos 8.048 6.177
IMOBILIZADO DE USO 10 1.312 1.502
Imóveis de Uso 919 919
Outras Imobilizações de Uso 1.676 1.918
(-) Depreciações Acumuladas (1.283) (1.335)
INTANGÍVEL 11 104 138
Outros Ativos Intangíveis 215 240
(-) Amortização Acumulada do Intangível (111) (102)
DIFERIDO 12 - -
Gastos de Organização e Expansão - 336
(-) Amortização Acumulada do Diferido - (336)
TOTAL DO ATIVO 174.599 167.553
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PASSIVO Nota 31/12/2016 31/12/2015
CIRCULANTE 13.418 10.400
DEPÓSITOS 9.699 7.431
Depósito à Vista 13 507 7.431
Depósitos à Prazo 9.192 -
OUTRAS OBRIGAÇÕES 14 3.719 2.969
Cobrança e Arrecadação de Tributos Assemelhados 2 6
Sociais e Estatuárias 14.1 2.168 1.345
Físicas e Previdenciárias 14.2 689 775
Diversas 14.3 860 843
PATRIMÔNIO LÍQUIDO 15 161.181 157.153
Capital 147.969 139.913
De Domiciliados no País 148.111 139.913
(-) Capital a Realizar (142)
Reservas de Lucros 10.628 14.949
Legal 10.628 10.324
Contingências 16 - 4.625
Sobras Acumuladas 2.584 2.291
TOTAL DO PASSIVO E PATRIMÔNIO LIQUIDO 174.599 167.553
DEMONSTRAÇÕES DE SOBRAS OU PERDAS
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As notas explicativas são parte integrante das Demonstrações Contábeis Página 3 de 22 PARA OS EXERCÍCIOS FINDOS EM 31 DE DEZEMBRO DE 2016 E 2015
E PARA O SEMESTRE FINDO EM 31 DE DEZEMBRO DE 2016 (Em Milhares de Reais)
Segundo Exercícios
Semestre/16 31.12.2016 31.12.2015
RECEITAS DA INTERMEDIAÇÃO FINANCEIRA 13.944 27.236 26.104
Operações de Crédito 10.851 21.250 10.317
Resultado de Operações com Títulos e Valores Mobiliários 3.093 5.986 15.787 DESPESAS DA INTERMEDIAÇÃO FINANCEIRAS (1.431) (2.771) (447)
Operações de Captação no Mercado (183) (189) (3)
Provisão para Crédito de Liquidação Duvidosa (1.248) (2.582) (444)
RESULTADO BRUTO DA INTERMEDIAÇÃO FINANCEIRA 12.513 24.465 25.657
OUTRAS RECEITAS / DESPESAS OPERACIONAIS (4.671) (8.187) (6.901)
Receitas de Prestação de Serviço 15 17 -
Despesas de Pessoal (3.254) (5.930) (4.497)
Outras Despesas Administrativas (2.190) (4.173) (2.591)
Despesas Tributárias (35) (78) (41)
Outras Receitas Operacionais 822 2.078 236
Outras Despesas Operacionais (29) (101) (8)
RESULTADO OPERACIONAL 7.842 16.278 18.756
RESULTADO NÃO OPERACIONAL 7 (392) 3
RESULTADO ANTES DA TRIBUTAÇÃO SOBRE AS SOBRAS 7.849 15.886 18.759
IMPOSTO DE RENDA E CONTRIBUIÇÃO SOCIAL - (1) -
PARTICIPAÇÃO ESTATUTÁRIA NO LUCRO (410) (410) (284)
SOBRAS DO SEMESTRE E EXERCÍCIOS 7.439 15.475 18.475
JUROS SOBRE O CAPITAL PRÓPRIO (14.571) (14.571) (15.773)
Nº COTAS DE CAPITAL 147.969 147.969 128.058
SOBRAS POR COTAS = R$ (0,05) (0,01) 0,02
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As notas explicativas são parte integrante das Demonstrações Contábeis Página 4 de 22 DEMONSTRAÇÕES DAS MUTAÇÕES DO PATRIMÔNIO LÍQUIDO
PARA OS EXERCÍCIOS FINDOS EM 31 DE DEZEMBRO DE 2016 E 2015 E PARA O SEMESTRE FINDO EM 31 DE DEZEMBRO DE 2016 (Em Milhares de Reais)
Capital RESERVAS DE LUCROS Sobras/Perdas
EVENTOS Realizado Legal Contingências Expansão Acumuladas TOTAIS
Saldos em 01.01.2015 132.094 10.054 1.719 311 2.634 146.812
Integralização de Capital 25.083 - - - - 25.083
Devolução de Capital (24.334) - - - - (24.334)
Transferência para Dep. à Vista (7.883) - - - - (7.883)
Distribuição das Sobras AGO - - 2.634 - (2.634) -
Transferência da Reserva - - 311 (311) - -
Reversão Processo - - (39) - - (39)
Sobras do Exercício - - - - 18.475 18.475
Destinações:
- Juros sobre o Capital 14.953 - - - (15.773) (820)
- FATES - - - - (141) (141)
- Reserva Legal - 270 - - (270) -
SALDOS EM 31.12.2015 139.913 10.324 4.625 - 2.291 157.153
MUTAÇÕES DO PERÍODO 7.819 270 2.906 (311) (343) 10.341
Saldos em 01.01.2016 139.913 10.324 4.625 - 2.291 157.153
Destinação das sobras exercício anter:
- Transferência Reserva Contingência - - 1.110 - (1.110) -
- Transferência para FATES - - - - (700) (700)
- Distribuição para cooperados - - - - (481) (481)
Integralização de Capital 22.077 - - - - 22.077
Devolução de Capital (27.052) - - - - (27.052)
Incorporação de Juros ao capital 13.501 - - - - 13.501
IRRF sobre Juros ao capital (470) - - - - (470)
Reversão da Reserva de contingência - - (5.735) - 5.735 -
Estorno da Despesa - - - - (3.599) (3.599)
Sobras do exercício - - - - 15.475 15.475
Destinação:
- Juros ao capital - - - - (14.571) (14.571)
- FATES - - - - (152) (152)
- Reserva Legal - 304 - - (304) -
SALDOS EM 31.12.2016 147.969 10.628 - - 2.584 161.181
MUTAÇÕES DO PERÍODO 8.056 304 (4.625) - 293 4.028
SALDOS EM 01.07.2016 134.735 10.324 5.735 - 8.036 158.830
Integralização de Capital 10.859 - - - - 10.859
Devolução de Capital (10.656) - - - - (10.656)
Incorporação de Juros ao capital 13.501 - - - - 13.501
IRRF sobre Juros ao capital (470) - - - - (470)
Reversão da Reserva de contingência - - (5.735) - 5.735 -
Estorno da despesa - - - (3.599) (3.599)
Sobras do semestre - - - - 7.439 7.439
Destinação:
- Juros ao capital - - - - (14.571) (14.571)
- FATES - - - - (152) (152)
- Reserva Legal - 304 - - (304) -
SALDOS EM 31.12.2016 147.969 10.628 - - 2.584 161.181
MUTAÇÕES DO PERÍODO 13.234 304 (5.735) - (5.452) 2.351
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As notas explicativas são parte integrante das Demonstrações Contábeis Página 5 de 22 DEMONSTRAÇÕES DOS FLUXOS DE CAIXA
PARA OS EXERCÍCIOS FINDOS EM 31 DE DEZEMBRO DE 2016 E 2015 E PARA O SEMESTRE FINDO EM 31 DE DEZEMBRO DE 2016
(Em Milhares de Reais)
Segundo Exercícios
Semestre/16 31.12.2016 31.12.2015 FLUXOS DE CAIXA DAS ATIVIDADES OPERACIONAIS
Sobras do semestre e exercícios 7.439 15.475 18.475
Ajuste por:
Depreciação e amortização 163 298 267
Provisão para crédito de liquidação 620 1.723 (298)
Transferência para Depósito à Vista - - (7.883)
Baixa de contingências - - (39)
Constituição do FATES (152) (152) (141)
Estorno da despesa (3.599) (3.599) -
(Aumento) Diminuição em ativos operacionais
Operações de crédito 5.073 (504) (6.559)
Outros créditos 2.399 1.690 (528)
Outros valores e bens (2) (3) (13)
Aumento (diminuição) em passivos operacionais
Depósito à vista 1.330 2.268 7.431
Outras obrigações 1.489 750 (1.202)
CAIXA LÍQUIDO PROVENIENTE DAS ATIVIDADES OPERACIONAIS 14.760 17.946 9.510
FLUXOS DE CAIXA DAS ATIVIDADES DE INVESTIMENTO
Integralização Capital na Central (68) (1.871) (6.177)
Compra de ativo imobilizado (42) (205) (548)
Compra de ativo intangível - - (105)
Baixa de ativo imobilizado/intangível 36 131 103
CAIXA LÍQUIDO USADO NAS ATIVIDADES DE INVESTIMENTOS (74) (1.945) (6.727)
FLUXOS DE CAIXA DAS ATIVIDADES DE FINANCIAMENTOS
Integralização de capital 10.859 22.077 25.083
Devolução de capital (10.656) (27.052) (24.334)
Juros sobre o capital próprio (1.540) (1.540) (820)
Transferência sobras para fates e ex-cooperados - (1.181) -
CAIXA LÍQUIDO USADO NAS ATIVIDADES DE FINANCIAMENTO (1.337) (7.696) (71)
AUMENTO LÍQUIDO CAIXA E EQUIVALENTES DE CAIXA 13.349 8.305 2.712
Caixa e equivalentes de caixa no inicio do período 45.676 50.720 48.008
Caixa e equivalentes de caixa no fim do período 59.025 59.025 50.720
13.349 8.305 2.712
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As notas explicativas são parte integrante das Demonstrações Contábeis Página 6 de 22
NOTAS EXPLICATIVAS ÀS DEMONSTRAÇÕES CONTÁBEIS PARA OS EXERCÍCIOS FINDOS EM 31/12 DE2016 E 2015 (Em milhares de reais) 1. Contexto Operacional
A COOPERATIVA DE ECONOMIA E CRÉDITO MÚTUO DOS EMPREGADOS E SERVIDORES DA SABESP E EMPRESAS DE SANEAMENTO AMBIENTAL DO ESTADO DE SÃO PAULO - CECRES, é uma cooperativa de crédito singular, instituição financeira não bancária, fundada em 1985, na av. Ipiranga nº 324 3º e 15º andar – São Paulo – SP, filiada à CCC ESTADO SÃO PAULO – SICOOB SP e componente da Confederação Nacional das Cooperativas do SICOOB – SICOOB CONFEDERAÇÃO, em conjunto com outras cooperativas singulares e centrais. Tem sua constituição e o funcionamento regulamentados pela Lei nº 4.595/1964, que dispõe sobre a Política e as Instituições Monetárias, Bancárias e Creditícias, pela Lei nº 5.764/1971, que define a Política Nacional do Cooperativismo, pela Lei Complementar nº 130/2009, que dispõe sobre o Sistema Nacional de Crédito Cooperativo e pela Resolução CMN nº 3.859/2010, do Conselho Monetário Nacional, que dispõe sobre a constituição e funcionamento de cooperativas de crédito.
O CECRES possui 10 Postos de Atendimento (PAs) nas seguintes localidades: FRANCA - SP, BOTUCATU - SP, ITAPETININGA - SP, PRESIDENTE PRUDENTE - SP, LINS - SP, SÃO PAULO - SP, SANTOS - SP, SÃO JOSÉ DOS CAMPOS - SP, PIRASSUNUNGA - SP, ITATIBA - SP
O CECRES tem como atividade preponderante a operação na área creditícia, tendo como finalidade:
(i) Proporcionar, através da mutualidade, assistência financeira aos associados;
(ii) A formação educacional de seus associados, no sentido de fomentar o cooperativismo, através da ajuda mútua da economia sistemática e do uso adequado do crédito; e
(iii) Praticar, nos termos dos normativos vigentes, as seguintes operações dentre outras: captação de recursos, concessão de créditos, prestação de garantias, prestação de serviços, formalização de convênios com outras instituições financeiras e aplicação de recursos no mercado financeiro, inclusive depósitos a prazo com ou sem emissão de certificado, visando preservar o poder de compra da moeda e remunerar os recursos.
2. Apresentação das demonstrações contábeis
As demonstrações contábeis foram elaboradas de acordo com as práticas contábeis adotadas no Brasil, aplicáveis às instituições financeiras autorizadas a funcionar pelo Banco Central do Brasil – BACEN, considerando as Normas Brasileiras de Contabilidade, especificamente àquelas aplicáveis às entidades Cooperativas, a Lei do Cooperativismo nº 5.764/71 e normas e instruções do BACEN, apresentadas conforme Plano Contábil das Instituições do Sistema Financeiro Nacional – COSIF, tendo sido aprovada pela administração em 19/04/2017.
Na elaboração das demonstrações contábeis faz-se necessário utilizar estimativas para contabilizar determinados ativos e passivos entre outras transações. As demonstrações contábeis da Cooperativa incluem, portanto, estimativas referentes à provisão para créditos de liquidação duvidosa, à seleção das vidas úteis dos bens do ativo imobilizado, às provisões necessárias para passivos contingentes, entre outras. Os resultados reais podem apresentar variação em relação às estimativas utilizadas.
Em aderência ao processo de convergência às normas internacionais de Contabilidade, algumas Normas e suas Interpretações foram emitidas pelo Comitê de Pronunciamentos Contábeis (CPC), as quais serão aplicadas às instituições financeiras quando aprovadas pelo Banco Central do Brasil. Nesse sentido, os Pronunciamentos Contábeis já aprovados pelo Banco Central do Brasil são: CPC Conceitual Básico (R1) - Resolução CMN nº 4.144/2012; CPC 01- Redução ao Valor Recuperável de Ativos - Resolução CMN nº 3.566/2008; CPC 03 -
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Demonstrações do Fluxo de Caixa - Resolução CMN nº 3.604/2008; CPC 05 - Divulgação sobre Partes Relacionadas - Resolução CMN nº 3.750/2009; CPC 10 - Pagamento Baseado em Ações - Resolução CMN nº 3.989/2011; CPC 23 – Políticas Contábeis, Mudança de Estimativa e Retificação de Erro. – Resolução CMN nº 4.007/2011; CPC 24 - Evento Subsequente - Resolução CMN nº 3.973/2011; CPC 25 – Provisões, Passivos Contingentes e Ativos Contingentes – Resolução CMN nº 3.823/2009 e CPC 26 - Apresentação das Demonstrações Contábeis – Resolução CMN nº1.376/2011.3. Resumo das principais práticas contábeis a) Apuração do resultado
Os ingressos/receitas e os dispêndios/despesas são registrados de acordo com o regime de competência.
As receitas com prestação de serviços, típicas ao sistema financeiro, são reconhecidas quando da prestação de serviços ao associado ou a terceiros.
Os dispêndios e as despesas e os ingressos e receitas operacionais, são proporcionalizados de acordo com os montantes do ingresso bruto de ato cooperativo e da receita bruta de ato não-cooperativo, quando não identificados com cada atividade.
b) Estimativas contábeis
Na elaboração das demonstrações contábeis faz-se necessário utilizar estimativas para determinar o valor de certos ativos, passivos e outras transações considerando a melhor informação disponível. Incluem, portanto, estimativas referentes à provisão para créditos de liquidação duvidosa, à vida útil dos bens do ativo imobilizado, provisões para passivos contingentes, dentre outros. Os resultados reais podem apresentar variação em relação às estimativas utilizadas.
c) Caixa e equivalentes de caixa
Caixa e equivalentes de caixa, conforme Resolução CMN nº 3.604/2008, incluem as rubricas caixa, depósitos bancários e as relações interfinanceiras de curto prazo e de alta liquidez, com risco insignificante de mudança de valores e limites, com prazo de vencimento igual ou inferior a 90 dias.
d) Operações de crédito
As operações de crédito com encargos financeiros pré-fixados são registradas a valor futuro, retificadas por conta de rendas a apropriar e as operações de crédito pós-fixadas são registradas a valor presente, calculadas por critério "pro rata temporis", com base na variação dos respectivos indexadores pactuados.
e) Provisão para operações de crédito
Constituída em montante julgado suficiente pela Administração para cobrir eventuais perdas na realização dos valores a receber, levando-se em consideração a análise das operações em aberto, as garantias existentes, a experiência passada, a capacidade de pagamento e liquidez do tomador do crédito e os riscos específicos apresentados em cada operação, além da conjuntura econômica.
As Resoluções CMN nº 2697/2000 e 2.682/1999 estabeleceram os critérios para classificação das operações de crédito definindo regras para constituição da provisão para operações de crédito, as quais estabelecem nove níveis de risco, de AA (risco mínimo) a H (risco máximo).
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f) Depósitos em garantiaExistem situações em que a cooperativa questiona a legitimidade de determinados passivos ou ações em que figura como polo passivo. Por conta desses questionamentos, por ordem judicial ou por estratégia da própria administração, os valores em questão podem ser depositados em juízo, sem que haja a caracterização da liquidação do passivo.
g) Investimentos
Representados substancialmente por quotas do SICOOB SP e ações do Bancoob, avaliadas pelo método de custo de aquisição.
h) Imobilizado
Equipamentos de processamento de dados, móveis, utensílios e outros equipamentos, instalações, edificações, veículos, benfeitorias em imóveis de terceiros e softwares, são demonstrados pelo custo de aquisição, deduzido da depreciação acumulada. A depreciação é calculada pelo método linear para reduzir o custo de cada ativo a seus valores residuais de acordo com as taxas aplicáveis e levam em consideração a vida útil econômica dos bens.
i) Diferido
O ativo diferido foi constituído pelas benfeitorias realizadas nas propriedades de terceiros, e pelos softwares adquiridos até e após 01/10/2013, registrados pelos custos incorridos nas benfeitorias e pelo custo de aquisição.
j) Intangível
Correspondem aos direitos adquiridos que tenham por objeto bens incorpóreos destinados à manutenção da Cooperativa ou exercidos com essa finalidade. Os ativos intangíveis com vida útil definida são geralmente amortizados de forma linear no decorrer de um período estimado de benefício econômico.
k) Ativos contingentes
Não são reconhecidos contabilmente, exceto quando a Administração possui total controle da situação ou quando há garantias reais ou decisões judiciais favoráveis sobre as quais não cabem mais recursos contrários, caracterizando o ganho como praticamente certo. Os ativos contingentes com probabilidade de êxito provável, quando aplicável, são apenas divulgados em notas explicativas às demonstrações contábeis.
l) Demais ativos e passivos
São registrados pelo regime de competência, apresentados ao valor de custo ou de realização, incluindo, quando aplicável, os rendimentos e as variações monetárias auferidas, até a data do balanço. Os demais passivos são demonstrados pelos valores conhecidos ou calculáveis, acrescidos, quando aplicável, dos correspondentes encargos e das variações monetárias incorridas.
m) Provisões
São reconhecidas quando a cooperativa tem uma obrigação presente legal ou implícita como resultado de eventos passados, sendo provável que um recurso econômico seja requerido para saldar uma obrigação legal. As provisões são registradas tendo como base as melhores estimativas do risco envolvido.
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n) Passivos contingentesSão reconhecidos contabilmente quando, com base na opinião de assessores jurídicos, for considerado provável o risco de perda de uma ação judicial ou administrativa, gerando uma provável saída no futuro de recursos para liquidação das ações, e quando os montantes envolvidos forem mensurados com suficiente segurança. As ações com chance de perda possível são apenas divulgadas em nota explicativa às demonstrações contábeis e as ações com chance remota de perda não são divulgadas.
o) Obrigações legais
São aquelas que decorrem de um contrato por meio de termos explícitos ou implícitos, de uma lei ou outro instrumento fundamentado em lei, aos quais a Cooperativa tem por diretriz.
p) Imposto de renda e contribuição social
O imposto de renda e a contribuição social sobre o lucro são calculados sobre o resultado apurado em operações consideradas como atos não-cooperativos de acordo com o Decreto 3.000/1999, art. 183 . O resultado apurado em operações realizadas com cooperados não tem incidência de tributação conforme art. 182 do mesmo Decreto.
q) Segregação em circulante e não circulante
Os valores realizáveis e exigíveis com prazos inferiores a 360 dias estão classificados no circulante, e os prazos superiores, no longo prazo (não circulante).
r) Valor recuperável de ativos – impairment
A redução do valor recuperável dos ativos não financeiros (impairment) é reconhecida como perda, quando o valor de contabilização de um ativo, exceto outros valores e bens, for maior do que o seu valor recuperável ou de realização. As perdas por “impairment”, quando aplicável, são registradas no resultado do período em que foram identificadas.
Em 31 de Dezembro de 2016 não existem indícios da necessidade de redução do valor recuperável dos ativos não financeiros.
s) Eventos subsequentes
Correspondem aos eventos ocorridos entre a data-base das demonstrações contábeis e a data de autorização para a sua emissão. São compostos por:
• Eventos que originam ajustes: são aqueles que evidenciam condições que já existiam na data-base das demonstrações contábeis; e
• Eventos que não originam ajustes: são aqueles que evidenciam condições que não existiam na data-base das demonstrações contábeis.
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4. Títulos e valores mobiliáriosEm 31 de Dezembro de 2016 e 2015, as aplicações em Títulos e Valores Mobiliários estavam assim compostas:
Descrição 31/12/2016 31/12/2015
Título De Renda Fixa 38.263 10.056
Cotas De Fundos De Investimento 19.087 -
Títulos De Renda Variável - 39.547
TOTAL 57.350 49.603
Os Títulos de Renda Fixa referem-se, substancialmente, a aplicações em Certificados de Depósitos
Interbancários – CDI, no SICOOB SP, com remuneração de, aproximadamente, 100,00% do CDI. As demais aplicações financeiras são segregadas em outras instituições financeiras (Banco do Brasil, Santander e Bradesco) de acordo com o limite de diversificação de risco estabelecido na Resolução CMN nº 4.434/15.
5. Relações interfinanceiras
Em 31 de dezembro de 2016 e 2015, as aplicações em Relações Interfinanceiras estavam assim compostas:
Descrição 31/12/2016 31/12/2015
Centralização Financeira - Cooperativas 1.324 491
TOTAL 1.324 491
(a) Referem-se à centralização financeira das disponibilidades líquidas da Cooperativa, depositadas junto ao SICOOB SP conforme determinado no art. 24, da Resolução CMN nº 4.434/15.
6. Operações de crédito
a) Composição da carteira de crédito por modalidade:
Modalidade 31/12/2016
31/12/2015 Circulante Não Circulante Total
Adiantamento a Depositante 2 - 2 -
Empréstimos 26.260 77.778 104.038 103.550
Títulos Descontados 14 - 14 -
(-) Provisões para Operações de Crédito (1.155) (1.965) (3.120) (1.397)
TOTAL 25.121 75.813 100.934 102.153
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b) Composição por tipo de operação, e classificação por nível de risco de acordo com a Resolução CMN nº 2.682/1999:Nível / Percentual
Empréstimo / TD
A.D / Cheque
Especial Total em Provisões Total em Provisões de Risco / Situação / Conta Garantida 31/12/2016 31/12/2016 31/12/2015 31/12/2015
AA - Normal 2.766 - 2.766
3.902
A 0,50% Normal 88.500 2 88.502 443 89.102 447
B 1% Normal 4.595 83 4.678 47 2.126 21
B 1% Vencidas 1.241 - 1.241 12 1.484 15
C 3% Normal 828 8 836 25 2.615 78
C 3% Vencidas 1.403 1 1.404 42 1.693 51
D 10% Normal 629 - 629 63 701 70
D 10% Vencidas 560 - 560 56 595 59
E 30% Normal 387 - 387 116 287 86
E 30% Vencidas 468 - 468 140 366 110
F 50% Normal 260 - 260 130 69 34
F 50% Vencidas 400 - 400 200 259 130
G 70% Normal 11 - 11 8 26 18
G 70% Vencidas 245 - 245 171 153 107
H 100% Normal - - - - 21 21
H 100% Vencidas 1.667 - 1.667 1.667 150 150
Total Normal 97.976 93 98.069 832 98.850 775
Total Vencidos 5.984 1 5.985 2.288 4.700 622
Total Geral 103.960 94 104.054 3.120 103.550 1.397
(-) Provisões (3.120) - (3.120)
(1.397)
Total Líquido 100.840 94 100.934
102.153
c) Composição da carteira de crédito por faixa de vencimento:
Descrição Até 90 De 91 até 360 Acima de 360 Total
Empréstimos 8.974 17.194 77.778 103.946
Títulos Descontados 7 7 - 14
TOTAL 8.981 17.201 77.778 103.960
d) Composição da carteira de crédito por tipo de produto, cliente e atividade econômica:
Descrição Conta Corrente Empréstimo / Financiamento
Título
Descontado 31/12/2016 % da Carteira
Pessoa Física 94 103.946 14 104.054 100%
TOTAL 94 103.946 14 104.054 100%
e) Movimentação da provisão para créditos de liquidação duvidosa de operações de crédito:
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Descrição 31/12/2016 31/12/2015
Saldo Inicial 1.397 1.695
Constituições 30.298 444
Reversões (27.912) (742)
Transferência para prejuízo (663) -
Reversões de Prejuízo - -
TOTAL 3.120 1.397
f) Concentração dos Principais Devedores:
Descrição 31/12/2016 % Carteira Total 31/12/2015 % Carteira Total
Maior Devedor 253 0,24% 241 0,23%
10 Maiores Devedores 1.725 1,66% 1.524 1,47%
50 Maiores Devedores 5.421 5,21% 5.080 4,91%
g) Movimentação de Créditos Baixados Como Prejuízo:
Descrição 31/12/2016
Saldo inicial 2.122
Valor das operações transferidas no período 1.463
Valor das operações recuperadas no período 20
Valor dos juros recebidos nas operações recuperadas -
Valor dos descontos concedidos nas operações recuperadas -
TOTAL 2.747
7. Outros créditos
Valores referentes às importâncias devidas a Cooperativa por pessoas físicas ou jurídicas domiciliadas no país, conforme demonstrado:
Modalidade 31/12/2016 31/12/2015
Avais E Fianças Honrados (a) 9 -
Rendas A Receber - -
Diversos (b) 5.255 6.840
(-) Provisões Para Outros Creditos (114) -
TOTAL 5.150 6.840
Em 31/12/2016 - (a) Refere-se a valores pendentes de cooperados de cartão de crédito; (b) O grupo de Diversos está composto por Adto salariais $ 15, Adto pgtos nossa conta $ 1, Adto imobilização $1.003, Depósitos em garantia $ 3.858, Impostos a compensar $ 4, Títulos e Créditos a receber $ 374.
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Abaixo a descrição dos depósitos em garantia:Descrição 31/12/2016 31/12/2015
Para Interposição De Outros Recursos Fiscais (a) 3.858 2.588
Outros (b) - 3.599
TOTAL 3.858 6.187
(a) PIS e COFINS - quando do advento da Lei nº 9.718/1998, a cooperativa entrou com ação judicial questionando a legalidade da inclusão de seus ingressos decorrentes de atos cooperados na base de cálculo do PIS e COFINS.
(b) . Ação Monitória n° 1055816-87.2013.8.26.0100 contra a Cooperativa de Crédito dos Funcionários Públicos do Poder Judiciário de São Paulo – Judcred – termo de garantia.
8. Outros valores e bens
Descrição 31/12/2016 31/12/2015
Despesas Antecipadas (a) 26 23
TOTAL 26 23
(
a) Registram-se ainda no grupo, as despesas antecipadas, referentes aos prêmios de seguros, contribuição cooperativista, IPTU.9. Investimentos
O saldo é, substancialmente, representado por quotas do SICOOB SP, CONFEBRAS e FNCC.
Descrição 31/12/2016 31/12/2015
Confebrás 1 1
Outros 10 10
Participações em cooperativa central de crédito 8.037 7.901
(-) integralizações a realizar - -1.735
TOTAL 8.048 6.177
10. Imobilizado de uso
Demonstrado pelo custo de aquisição, menos depreciação acumulada. As depreciações são calculadas pelo método linear, com base em taxas determinadas pelo prazo de vida útil estimado conforme abaixo:
Descrição Taxa
Depreciação 31/12/2015 Adição Baixa Transferência 31/12/2016
Edificações 4% 919 - - - 919
Instalações 10% 139 - (21) 10 128
Móveis e equipamentos de Uso 10% 240 2 (39) (10) 193
Sistema de Comunicação 10% 271 9 (78) - 202
Sistema de Processamento de Dados 20% 674 82 (163) 3 596
Sistema de Transporte 20% 594 37 (74) - 557
(-) Total Depreciação Acumulada (1.335) (266) 321 (3) (1.283)
TOTAL 1.502 (136) (55) - 1.312
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(a) As imobilizações em curso serão alocadas em grupo específico após a conclusão das obras e efetivo uso, quando passaram a ser depreciadas.11. Intangível
Até a data-base 31/12/2016, registrava-se nesta rubrica os direitos que tenham por objeto os bens incorpóreos, destinados à manutenção da companhia, como as licenças de uso de softwares.
De acordo com a Circular BACEN nº 3.791/2016, a partir de 01/12/2016, foi realizada a reclassificação dos saldos conforme natureza da operação e orientações contidas na Resolução 4.535 de 24/11/2016.
Descrição
Taxa Amortização
31/12/2015 Adição Baixa Transf. 31/12/2016
Outros Ativos Intangíveis 20% 240 - (22) (3) 215
(-) Amort. Acum. De Ativos Intangíveis (102) (32) 20 3 (111)
TOTAL 138 (32) (2) - 104
12. Diferido
Até a data-base 31/03/2016, registrava-se nesta rubrica as benfeitorias realizadas nas propriedades de terceiros, substancialmente, instalações e reforma de PAs.
De acordo com a Circular BACEN nº 3.791/2016, a partir de 01/12/2016, foi realizada a reclassificação dos saldos conforme natureza da operação e orientações contidas na Resolução 4.534 de 24/11/2016.
Descrição 31/12/2015 Baixa 31/12/2016
Gastos com Aquisição e Desenvolvimento de Logiciais 336 (336) -
(-) Amortização Acumulada do Diferido (336) 336 -
13. Depósitos
É composto de valores cuja disponibilidade é imediata aos associados, denominado de depósitos a vista, portanto sem prazo determinado para movimentá-lo, ficando a critério do portador dos recursos fazê-lo conforme sua necessidade.
É composto também por valores pactuados para disponibilidade em prazos pré-estabelecidos, denominados depósitos a prazo, os quais recebem atualizações por encargos financeiros remuneratórios conforme a sua contratação em pós ou pré-fixada. Suas remunerações pós-fixadas são calculadas com base no critério de pro rata temporis, já a remunerações pré-fixadas são calculadas o prazo final das operações, tendo o valor futuro, a data do demonstrativo contábil, apresentado em conta redutora.
Descrição 31/12/2016 31/12/2015
Depósito à Vista 507 7.431
Depósito a Prazo 9.192 -
TOTAL 9.699 7.431
Os depósitos, até o limite de R$ 250 mil (duzentos e cinquenta mil), por CPF/CNPJ, estão garantidos pelo Fundo Garantidor do Cooperativismo de Crédito (FGCoop), o qual é uma associação civil sem fins lucrativos, com personalidade jurídica de direito privado de abrangência nacional, regida pelo presente Estatuto e pelas
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disposições legais e regulamentares aplicáveis, conforme, constituído conforme Resoluções CMN n°4.284/13. As instituições associadas são todas as cooperativas singulares de crédito e os bancos cooperativos.Descrição 31/12/2016 % Carteira Total 31/12/2015 % Carteira Total
Maior Depositante 476 4,91% 417 5,61%
10 Maiores Depositantes 2.885 29,75% 2.032 27,34%
50 Maiores Depositantes 6.401 66,00% 4.417 59,44%
14. Outras Obrigações 14.1 Sociais e Estatutárias
Descrição 31/12/2016 31/12/2015
Provisão Para Participações Nos Lucros (a) 410 284
Resultado De Atos Com Associados (b) 358 690
Resultado De Atos Com Não Associados (b) 7 7
Cotas De Capital A Pagar (c) 1.393 364
TOTAL 2.168 1.345
(a) Refere-se ao pagamento de um a dois salários conforme convenção coletiva de trabalho;
(b) O FATES é destinado às atividades educacionais, à prestação de assistência aos cooperados, seus familiares e empregados da cooperativa, sendo constituído pelo resultado dos atos não cooperativos e em 2016 a constituição do do FATES foi de 5% conforme determinação estatutária. A classificação desses valores em contas passivas segue determinação do Plano Contábil das Instituições do Sistema Financeiro Nacional – COSIF.
Atendendo à instrução do BACEN, por meio da Carta Circular nº 3.224/06, o Fundo de Assistência Técnica, Educacional e Social – Fates é registrado como exigibilidade, e utilizado em despesas para o qual se destina, conforme a Lei nº 5.764/71;
(c) Refere-se às cotas de capital a devolver de associados desligados.
14.2 Fiscais e Previdenciárias
As obrigações fiscais e previdenciárias, classificadas no passivo na conta de Outras Obrigações estão assim compostas:
Descrição 31/12/2016 31/12/2015
Provisão para impostos e contribuições/lucros - -
Impostos e contribuições a recolher (a) 689 775
TOTAL 689 775
(a) Impostos sobre serviços de terceiros e sobre a folha de pagamento a recolher no mês seguinte.
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14.3 DiversasDescrição 31/12/2016 31/12/2015
Provisão Para Pagamentos A Efetuar (a) 387 380
Provisão Para Passivos Contingentes (b) 6 -
Credores Diversos – País (c) 467 463
TOTAL 860 843
(a) Referem-se à provisão para pagamento de despesas com provisão de férias e seus encargos.
(b) Provisão com garantias prestadas sobre as operações de cartões de créditos.
(c) Valores de pendências a regularizar.
15 . Patrimônio líquido a) Capital Social
O capital social é representado por cotas-partes no valor nominal de R$ 1,00 cada e integralizado por seus cooperados. De acordo com o Estatuto Social cada cooperado tem direito em um voto, independente do número de suas cotas-partes.
Descrição 31/12/2016 31/12/2015
Capital Social 147.969 139.913
Associados 14.293 15.227
b) Reserva Legal
Representada pelas destinações estatutárias das sobras, no exercício de 2016 a constituição da reserva foi de 10% sobre o saldo das Sobras acumuladas conforme determinação do Estatuto Social.
c) Reserva de Contingência
A Reserva de Contingência foi criada para fazer face as autuações da receita federal sobre os tributos de rendimentos das aplicações financeiras bem como demais contingências tributárias.
No exercício de 2016, o valor foi revertido a título de retificação de exercícios encerrados para a conta de sobras no valor de R$Mil 3.599.
Em 9 e 10 de outubro de 2002 e 12 de novembro de 2002, a Cooperativa foi autuada pela Secretaria da Receita Federal, nos exercícios de 1997 e 2001, conforme Auto de Infração MPF 0816600/00018/02, dos seguintes tributos e contribuições:
Com relação ao PIS E CSLL, os assessores jurídicos da Cooperativa, optaram por aderir ao programa Refis nº 12.865/13, os descontos oferecidos das multas de mora e de ofício, e dos encargos legais, é de interesse da Cooperativa.
Para fazer face a quitação das autuações, a Cooperativa solicitou que fosse utilizado o Depósito Judicial que mantém como garantia das autuações no valor de R$ 2.588 mil.
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d) Sobras AcumuladasAs sobras são distribuídas e apropriadas conforme Estatuto Social, normas do Banco Central do Brasil e posterior deliberação da Assembleia Geral Ordinária (AGO). Atendendo à instrução do BACEN, por meio da Carta Circular nº 3.224/2006, o Fundo de Assistência Técnica, Educacional e Social – FATES é registrado como exigibilidade, e utilizado em despesas para o qual se destina, conforme a Lei nº 5.764/1971.
Em Assembleia Geral Ordinária, realizada em 17/03/2016, os delegados deliberaram: “Dos R$ 2.290.878,30 de Sobras Líquidas geradas no exercício de 2015, foi proposto que R$ 1.110.348,33 fosse destinado para Reserva de Contingência, R$ 700.000,00 para a utilização do Fundo de Assistência Técnica, Educacional e Social – FATES e R$ 480.529,97 para distribuição de sobras de acordo com as operações de cada associado realizadas no exercício de 2015 em conta corrente”.
e) Destinações estatutárias e legais
A sobra líquida do exercício terá a seguinte destinação:
Descrição 2016 2015
Sobra líquida do exercício 904 2.702
Estorno da Despesa 5.735 -
Reversão da Reserva de Contingência (3.599) -
Sobra líquida, base de cálculo das destinações 3.040 2.702
Destinações estatutárias
Reserva legal - 10% (304) (270)
Fundo de assistência técnica, educacional e social – 5,22% (152) (141)
Sobra à disposição da Assembleia Geral 2.584 2.291
f) Ajustes de Exercícios Anteriores
Os ajustes de exercícios encerrados no montante de R$ Mil 2.136 foram realizados de acordo com o Pronunciamento Técnico CPC 23 – Retificação de erros de períodos anteriores.
16. Processo Judicial JUDCRED e Reserva de Contingência
A Cooperativa ingressou em agosto de 2013 com uma Ação Monitória n° 1055816-87.2013.8.26.0100 contra a Cooperativa de Crédito dos Funcionários Públicos do Poder Judiciário de São Paulo – Sicoob Judcred, requerendo uma reparação de perdas em decorrência da indisponibilidade de resgate de sua aplicação financeira, no Banco BVA, dada como garantia a uma operação entre o Sicoob Judcred e o Banco BVA.
Em decorrência das dificuldades financeiras do Banco e posterior intervenção do Banco Central do Brasil – BACEN na Instituição, ocorreu a impossibilidade do resgate da aplicação, e de posse do Termo de Compromisso à Garantia Mediante Penhor de Direitos Creditórios celebrado entre o Sicoob CECRES e o Sicoob Judcred optou- se pela abertura da Ação Monitória supra mencionada.
Esta ação foi julgada improcedente no segundo semestre de 2016, motivo pelo qual o Sicoob CECRES transferiu no exercício de 2016, o montante total atualizado de R$ 3.599.281,01 da rubrica “Devedores por Depósitos em Garantia” na rubrica “Sobras ou Perdas Acumuladas”.
As Assembleias ocorridas no período de 2013 a 2106, deliberaram pela destinação de Sobras no valor total de R$
5.735.803,91, para uma Reserva de Contingência com o intuito de cobrir perdas com processos Cíveis, Fiscais e Trabalhistas. Esta Reserva, no ato de sua constituição pela AGO, não atendeu a todos os requisitos definidos pelo
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BACEN ao não definir claramente o modo de formação, aplicação e liquidação do fundo. Por conta disso em 2016, atendendo à solicitação do Sicoob SP o Sicoob CECRES reverteu o saldo total de sua reserva para a rubrica de Sobras e Perdas Acumuladas, ficando a cargo da AGO de 2017 a definição de sua destinação.17. Provisão de Juros ao Capital
A Cooperativa provisionou juros ao capital próprio, visando remunerar o capital do associado. Os critérios para a provisão obedeceram à Lei Complementar 130, artigo 7º, de 17 de abril de 2009. A remuneração foi limitada ao valor da taxa referencial do Sistema Especial de Liquidação e de Custódia – SELIC. A referida provisão foi demonstrada na Demonstração de Sobras ou Perdas – DSP e na Demonstração das Mutações do Patrimônio Líquido – DMPL, conforme Circular BACEN nº 2.739/1997.
18. Outros ingressos/rendas operacionais
Descrição 2016 2015
Rendas De Adiantamentos A Depositantes 4 -
Rendas De Empréstimos 21.215 10.317
Rendas de Títulos Descontados - -
Rendas C/ Tít.Valores Mobil.E Instrumentos Financ. 5.986 15.787
Rendas De Prestação De Serviços 17 -
Outras Receitas Operacionais 2.109 236
TOTAL 29.331 26.340
19. Outros dispêndios/despesas operacionais
Descrição 2016 2015
Despesas De Captação (189) (3)
Despesas De Obrigações Por Empréstimos E Repasses - -
Despesas Administrativas (4.173) (2.591)
Aprovisionamentos E Ajustes Patrimoniais (2.582) (444)
Outras Despesas Operacionais (6.109) (4.546)
TOTAL (13.053) (7.584)
20. Resultado não operacional
Descrição 2016 2015
Lucro Em Transações Com Valores De Bens 16 3
Prejuízos Em Transações Com Valores E Bens - -
Outras Despesas Não Operacionais (408) -
Resultado Líquido (392) 3
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21. Partes RelacionadasAs transações com partes relacionadas se referem a saldos de depósitos (à vista e a prazo) e operações de crédito mantidas na instituição pelos membros da diretoria executiva, do conselho de administração, do conselho fiscal, de pessoas chave da administração e de seus familiares.
As operações de crédito e captações de recursos com partes relacionadas foram contratadas em condições semelhantes às praticadas com os demais associados, vigentes nas datas das operações.
Pessoas chave da administração são as que têm autoridade e responsabilidade pelo planejamento, direção e controle das atividades da entidade, direta ou indiretamente, incluindo qualquer administrador (executivo ou outro dessa entidade). Nestes dados estão inclusos todos os benefícios de curto prazo e, também, pós-emprego concedidos pela entidade. Devido a estrutura de nossa Cooperativa consideramos que todos os colaboradores são considerados Pessoas Chave da Administração. Nestes dados estão inclusos todos os benefícios de curto prazo e, também, pós-emprego concedidos pela entidade.
Descrição
31/12/206 31/12/2015
Operações de Crédito
% Sobre a Carteira Total
Operações de Crédito
% Sobre a Carteira Total
Diretoria Executiva e Conselho de
Administração e Fiscal 523 0,50% 510 0,49%
Pessoas Chave da Administração 401 0,39% 212 0,20%
Total 924 0,89% 722 0,69%
Descrição
Provisão para Operações de
Crédito
% Sobre as Provisões Totais
Provisão para Operações de
Crédito
% Sobre as Provisões Totais
Diretoria Executiva e Conselho de
Administração e Fiscal 0,29 0,09% 0,16 0,12%
Pessoas Chave da Administração 0,13 0,07% 0,06 0,04%
Total 0,42 0,16% 0,22 0,16%
Descrição Capital Social
% Sobre o Capital Social
Total
Capital Social % Sobre o Capital Social Total
Diretoria Executiva e Conselho de
Administração e Fiscal 387 0,26% 325 0,23%
Pessoas Chave da Administração 190 0,13% 146 0,10%
Total 577 0,39% 471 0,33%
Em 2016 o total de despesas com pessoal, incluindo benefícios, encargos sociais, foi de R$
5.930
(R$4.497
em 2015). A participação dos funcionários no resultado de 2016 foi de R$ 410 (R$ 284 em 2015). Os membros do Conselho Fiscal e Diretoria são remunerados por Cédulas de Presença conforme deliberação em Assembleia Geral Ordinária.COOPERATIVA DE ECONOMIA E CRÉDITO MÚTUO DOS EMPREGADOS E SERVIDORES DA SABESP E EM EMPRESAS DE SANEAMENTO AMBIENTAL DO ESTADO DE SÃO PAULO – CECRES
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22. Cooperativa CentralA COOPERATIVA DE ECONOMIA E CRÉDITO MÚTUO DOS EMPREGADOS E SERVIDORES DA SABESP E EMPRESAS DE SANEAMENTO AMBIENTAL DO ESTADO DE SÃO PAULO - CECRES, em conjunto com outras cooperativas singulares, é filiada à CCC ESTADO SÃO PAULO - SICOOB SP, que representa o grupo formado por suas afiliadas perante as autoridades monetárias, organismos governamentais e entidades privadas.
O SICOOB SP, é uma sociedade cooperativista que tem por objetivo a organização em comum em maior escala dos serviços econômico-financeiros e assistenciais de suas filiadas (cooperativas singulares), integrando e orientando suas atividades, de forma autônoma e independente, através dos instrumentos previstos na legislação pertinente e normas exaradas pelo Banco Central do Brasil, bem como facilitando a utilização recíproca dos serviços, para consecução de seus objetivos.
Para assegurar a consecução de seus objetivos, cabe ao SICOOB SP a coordenação das atividades de suas filiadas, a difusão e fomento do cooperativismo de crédito, a orientação e aplicação dos recursos captados, a implantação e implementação de controles internos voltados para os sistemas que acompanhem informações econômico-financeiras, operacionais e gerenciais, entre outras.
O CECRES responde solidariamente pelas obrigações contraídas pelo SICOOB SP perante terceiros, até o limite do valor das cotas-partes do capital que subscrever, proporcionalmente à sua participação nessas operações.
23. Gerenciamento de Risco 23.1 Risco operacional
As diretrizes e responsabilidades aplicáveis ao gerenciamento do risco operacional das entidades do Sicoob encontram-se registradas na Política Institucional de Risco Operacional, aprovada no âmbito dos respectivos órgãos de administração (Conselho de Administração ou, na inexistência desse, Diretoria) das entidades do Sicoob, é revisada, no mínimo, anualmente por proposta da área responsável pelo gerenciamento do risco operacional do Sicoob Confederação, em decorrência de fatos relevantes e por sugestões encaminhadas pelas cooperativas do Sicoob.
O gerenciamento de risco operacional do Sicoob é realizado de forma centralizada pela Confederação Nacional das Cooperativas do Sicoob Ltda. (Sicoob Confederação), o qual consiste em:
a) A avaliação qualitativa dos riscos por meio das etapas de identificação, avaliação, tratamento, testes de avaliação dos sistemas de controle, comunicação e informação.
b) As perdas operacionais são comunicadas à Área de Controles Internos que interage com os gestores das áreas e identifica formalmente as causas, a adequação dos controles implementados e a necessidade de aprimoramento dos processos, inclusive com a inserção de novos controles.
c) Os resultados são apresentados à Diretoria Executiva e ao Conselho de Administração.
d) A metodologia de alocação de capital, para fins do Novo Acordo da Basileia, utilizada para determinação da parcela de risco operacional (RWAopad) é a Abordagem do Indicador Básico (BIA).
e) Em cumprimento à Resolução CMN 3.380/06, encontra-se disponível no sítio do Sicoob (www.sicoob.com.br) relatório descritivo da estrutura de gerenciamento do risco operacional.
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23.2 Risco de Mercado e de LiquidezO gerenciamento dos riscos de mercado e de liquidez do SICOOB CECRES objetiva garantir a aderência às normas vigentes e minimizar os riscos de mercado e de liquidez, por meio das boas práticas de gestão de riscos, na forma instruída na Resolução CMN 3.464/2007 e 4.090/2012.
Conforme preceitua o artigo 11 da Resolução CMN 3.721/2009, o SICOOB CECRES aderiu à estrutura única de gestão dos riscos de mercado e de liquidez do Sicoob, centralizada no BANCOOB, que pode ser evidenciada em relatório disponível no sítio eletrônico www.sicoob.com.br.
No gerenciamento do risco de mercado são adotados procedimentos padronizados de identificação de fatores de risco, de classificação da carteira de negociação (trading) e não negociação (banking), de mensuração do risco de mercado, de estabelecimento de limites de risco, de testes de stress e de aderência do modelo de mensuração de risco (backtesting).
No gerenciamento do risco de liquidez são adotados procedimentos para identificar, avaliar, monitorar e controlar a exposição ao risco de liquidez, limite mínimo de liquidez, fluxo de caixa projetado, testes de stress e planos de contingência.
Não obstante a centralização do gerenciamento do risco de mercado e de liquidez, o SICOOB CECRES possui estrutura compatível com a natureza das operações e com a complexidade dos produtos e serviços oferecidos, sendo proporcional à dimensão da exposição ao risco de mercado da entidade.
23.3 Risco de Crédito
O gerenciamento de risco de crédito do SICOOB CECRES objetiva garantir a aderência às normas vigentes, maximizar o uso do capital e minimizar os riscos envolvidos nos negócios de crédito por meio das boas práticas de gestão de riscos.
Conforme preceitua o artigo 10 da Resolução CMN 3.721/2009, o SICOOB CECRES aderiu à estrutura única de gestão do risco de crédito do SICOOB, centralizada no BANCOOB, a qual encontra-se evidenciada em relatório disponível no sitio eletrônico www.sicoob.com.br.
Compete ao gestor a padronização de processos, de metodologias de análises de risco de clientes e de operações, de criação e de manutenção de política única de risco de crédito para o SICOOB, além do monitoramento das carteiras de crédito das cooperativas.
Não obstante a centralização do gerenciamento de risco de crédito, o SICOOB CECRES possui estrutura compatível com a natureza das operações, a complexidade dos produtos e serviços oferecidos, sendo proporcional à dimensão da exposição ao risco de crédito da entidade.
23.4 Gerenciamento de capital
A estrutura de gerenciamento de capital do SICOOB CECRES objetiva garantir a aderência às normas vigentes e minimizar o risco de insuficiência de capital para fazer face aos riscos em que a entidade está exposta, por meio das boas práticas de gestão de capital, na forma instruída na Resolução CMN 3.988/2011.
Conforme preceitua o artigo 9 da Resolução CMN 3.988/2011, aderiu à estrutura única de gerenciamento de capital do SICOOB, centralizada no SICOOB CONFEDERAÇÃO SICOOB CECRES, a qual encontra-se evidenciada em relatório disponível no sitio eletrônico www.sicoob.com.br.
O gerenciamento de capital centralizado consiste em um processo continuo de monitoramento do capital, e é realizado pelas entidades do SICOOB com objetivo de:
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(a) Avaliar a necessidade de capital para fazer face aos riscos a que as entidades do SICOOB estão sujeitas;(b) Planejar metas e necessidade de capital, considerando os objetivos estratégicos das entidades do SICOOB; e (c) Adotar postura prospectiva, antecipando a necessidade de capital decorrente de possíveis mudanças nas condições de mercado.
Adicionalmente são realizadas também simulações de eventos severos em condições extremas de mercado, com a consequente avaliação de seus impactos no capital das entidades do SICOOB.
24. Coobrigações e riscos em garantias prestadas
Em 31 de Dezembro de 2016, a cooperativa é responsável por coobrigações e riscos em garantias prestadas, no montante de R$ 906.497,73, referentes a aval prestado em operações de crédito de seus associados com instituições financeiras oficiais.
25. Seguros contratados
A Cooperativa adota política de contratar seguros de diversas modalidades, cuja cobertura é considerada suficiente pela Administração e agentes seguradores para fazer face à ocorrência de sinistros. As premissas de riscos adotados, dada a sua natureza, não fazem parte do escopo de auditoria das demonstrações contábeis, consequentemente, não foram examinadas pelos nossos auditores independentes.
SÃO PAULO-SP, 31 de Dezembro de 2016
JOÃO CARLOS GONÇALVES BIBBO JOSÉ AUGUSTO DARCIE
Diretor Presidente Diretor Financeiro
JOSÉ CARLOS SOUSA PINTO GUIMARÃES PAULO EUGENIO DOS SANTOS Diretor Administrativo Contador CRC 1SP 185631/0-8
