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COLÉGIO ESTADUAL PROFESSOR JOSE GUIMARÃES

ELABORAÇÃO E ANÁLISE DE PROJETO

TRABALHO DE PLANO DE NEGÓCIOS

CURITIBA

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CRISTIANE DE SOUZA

FABIANE DE SOUZA

MAIARA MONTEIRO CALEFFI

THAIANE DERINGER

PLANO DE NEGÓCIO STAVIMIX JEANS

Trabalho de Plano de Negócio elaborado

pelos alunos do Curso Técnico de

Administração - segundo semestre do Colégio Estadual Professor José Guimarães. Professores orientadores:

Adimar Garcia Machado e Luis Carlos Gelinski.

CURITIBA

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SUMÁRIO

INTRODUÇÃO... 5

1.0. SUMÁRIO EXECUTIVO... 6

1.1. RESUMO DOS PRINCIPAIS PONTOS DO PLANO DE NEGÓCIO... 6

1.2. DADOS DOS EMPREENDEDORES ... 7

1.3. DADOS DO EMPREENDIMENTO ... 8 1.4. MISSÃO DA EMPRESA ... 9 1.4.1. VISÃO DA EMPRESA... 9 1.4.2. VALORES DA EMPRESA ... 9 1.5. SETORES DE ATIVIDADE ... 9 1.6. FORMA JURÍDICA ... 9 1.7. ENQUADRAMENTO TRIUTÁRIO ... 9 1.7.1. ÂMBITO FEDERAL ... 9 1.7.2. ÂMBITO ESTADUAL ... 9 1.7.3. ÂMBITO MUNICIPAL ... 9 1.8. CAPITAL SOCIAL... 10 1.9. FONTE DE RECURSOS ... 10 2.0. ANÁLISE DO MERCADO ... 10

2.1. ESTUDOS DOS CLIENTES ... 10

2.2. ESTUDOS DOS CONCORRENTES ... 11

2.3. ESTUDOS DOS FORNECEDORES ... 11

3.0. PLANO DE MARKETING... 11

3.1. DESCRIÇÃO DOS PRINCIPAIS PRODUTOS E SERVIÇOS ... 11

3.2. PREÇOS ... 12 3.3. ESTRATÉGIAS PROMOCIONAIS ... 12 3.4. ESTRUTURA DE COMERCIALIZAÇÃO... 12 3.5. LOCALIZAÇÃO DO NEGÓCIO ... 12 4.0. PLANO OPERACIONAL ... 13 4.1. LAYOUT ... 13 4.2. CAPACIDADE PRODUTIVA/COMERCIAL/SERVIÇOS ... 14 4.3. PROCESSOS OPERACIONAIS ... 14 4.4. NECESSIDADE DE PESSOAL ... 14 5.0. PLANO FINANCEIRO ... 15

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5.1. ESTIMATIVA DO INVESTIMENTO ... 15

5.2. CAPITAL DE GIRO ... 16

5.3. INVESTIMENTOS PRÉ-OPERACIONAIS ... 19

5.4. INVESTIMENTOS TOTAL ... 19

5.5. ESTIMATIVA DO FATURAMENTO MENSAL DA EMPRESA ... 20

5.6. ESTIMATIVA DO CUSTO UNITÁRIO DE MATÉRIA PRIMA, MATERIAIS DIRETOS E TERCEIRIZAÇÕES21 5.7. ESTIMATIVA DOS CUSTOS DE COMERCIALIZAÇÃO ... 22

5.8. APURAÇÃO DOS CUSTOS DAS MERCADORIAS VENDIDAS... 23

5.9. ESTIMATIVA DOS CUSTOS COM MÃO-DE-OBRA... 24

5.10. ESTIMATIVA DO CUSTO COM DEPRECIACÃO ... 24

5.11. ESTIMATIVA DOS CUSTOS FIXOS OPERACIONAIS MENSAIS ... 25

5.12. DEMONSTRATIVO DE RESULTADOS ... 25

5.13. INDICADORES DE VIABILIDADE ... 25

5.13.1. PONTO DE EQUILÍBRIO ... 26

5.13.2 LUCRATIVIDADE ... 26

5.13.3. RENTABILIDADE ... 26

5.13.4. PRAZO DE RETORNO DO INVESTIMENTO ... 27

6.0. CONSTRUÇÃO DE CENÁRIOS ... 28

7.0. AVALIAÇÃO ESTRATÉGICA ... 29

7.1 ANÁLISE DA MATRIZ F.O.F.A. ... 29

CONCLUSÃO...30

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INTRODUÇÃO

Trabalhos de um plano de negócio, que foi realizado com a intenção de esquematizar a abertura real de uma empresa, nele depositaram a ideia de uma loja de venda de jeans e bordados jeans, esse processo é fundamental para sabermos se será viável a abertura do negócio, para podermos prever se obteremos sucesso ou não em uma loja que se enquadre nos padrões propostos a seguir.

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1. SUMÁRIO EXECUTIVO

1.1. RESUMO DOS PRINCIPAIS PONTOS DO PLANO DE NEGÓCIO

Este planejamento esta voltado para a criação de uma loja que venda roupas jeans, que é um produto com grande demanda no mercado e de fácil acesso, pois temos um fornecedor próximo a nossa cidade, o custo dele é relativamente baixo o que trás mais clientes.

Trabalharemos também com uma máquina de bordar, bordaremos os jeans de acordo com que o cliente necessite isso inovará e fará com que haja novos clientes transitando em nossa loja, o que poderá resultar em novas compras.

Nosso empreendimento se classifica como micro empresa e tem como objetivo atingir o consumidor final, a ele será oferecido produtos de bens e consumo, roupas jeans unissex para jovens e adultos dos tamanhos 36 a 46.

Para que funcione e cresça planejaremos com cautela, administraremos nosso capital com sabedoria, manteremos firmes nossos objetivos e nossas metas, tudo isso com base sólida e pesquisas para ampliar a porcentagem de sucesso do negócio.

A loja será localizada na Av. Marechal Floriano Peixoto, 5797 - Hauer, e esta destinada a atender o público jovem e adulto que resida próximo a nossa localização.

Para a criação do nosso empreendimento disponibilizaremos um estabelecimento no local citado acima, e R$ 20.000,00 em dinheiro.

Nossas peças terão uma média de preço de R$ 55,50 a peça.

Com isso teremos o retorno de nosso capital em dois anos e seis meses, com um lucro mensal de aproximadamente R$ 7.488,15.

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1.2. DADOS DOS EMPREENDEDORES

Sócio 1

Nome: Cristiane soares

Endereço: Rua Carlos Essenfelder N°: 321 Bairro: Hauer

Cidade: Curitiba Estado: Paraná

Telefone: 41 3246-5895 Telefone: 41 8759-2560

Cargo: Gerente

Sócio 2

Nome: Maiara Meirelles

Endereço: Rua Frederico Maurer N°: 329 Bairro: Boqueirão

Cargo: Vendedora

Sócio 3

Nome: Thaiane Deringer

Endereço: Rua Alferes Polly N°: 331 Bairro: Rebouças

Cargo: Faturista

Sócio 4

Nome: Fabiane Santos

Endereço: Rua Reskala Snege N°: 100 Bairro: Centro

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1.3. DADOS DO EMPREENDIMENTO

Nome da empresa: Stavimix Jeans Nome Fantasia: SSMD LTDA ME CNPJ/CPF: 81.320.152/0001-56

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1.4. MISSÃO DA EMPRESA

Nosso trabalho é oferecer uma resposta adequada às expectativas dos clientes garantindo-lhes, escolha, qualidade e preço.

1.4.1. VISÃO DA EMPRESA

Encontrar soluções que tragam benefícios reais aos nossos clientes e ser reconhecida com essa e outras referências.

1.4.2. VALORES DA EMPRESA

Foco no cliente, responsabilidade ambiental, transparência e ética.

1.5. SETORES DE ATIVIDADE Comércio Varejista 1.6. FORMA JURÍDICA Sociedade Limitada 1.7. ENQUADRAMENTO TRIBUTÁRIO 1.7.1. ÂMBITO FEDERAL Regime Simples 1.7.2. ÂMBITO ESTADUAL

ICMS – Regime Simplificado

1.7.3. ÂMBITO MUNICIPAL

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1.8. CAPITAL SOCIAL

Nome do Sócio Valor (R$) % de Participação

Sócio 1 Cristiane Soares 5.000,00 25

Sócio 2 Fabiane Santos 5.000,00 25

Sócio 3 Maiara Meirelles 5.000,00 25

Sócio 4 Thaiane Deringer 5.000,00 25

TOTAL 20.000,00 100%

1.9. FONTE DE RECURSOS

Cristiane Soares cederá seu fundo de garantia no valor de 5.000,00 Fabiane Santos cederá seu seguro de vida no valor de 5.000,00 Maiara Meirelles cederá uma conta poupança no valor de 5.000,00 Thaiane Deringer cederá uma conta poupança no valor de 5.000,00

2. ANÁLISE DO MERCADO

2.1. ESTUDOS DOS CLIENTES

Nossos clientes se enquadram na faixa etária de 16 a 40 anos, que usem manequim 36 a 46, com produtos para o público feminino e masculino e que residam próximo de nossa loja, pessoas com nível médio de educação, desde estudantes até profissionais qualificados. Não trabalharemos com produtos caros, pois nosso alvo são os consumidores de classe médio/baixa, e o que chamará sua atenção será o preço baixo, a qualidade do produto, e ótimo atendimento e disposição dos vendedores, em um local de fácil acesso.

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2.2. ESTUDOS DOS CONCORRENTES

Com base em estudos, há um considerável número de empresas neste ramo no mesmo local aonde residirá nossa loja, porém a nossa é uma das poucas que trabalha somente com o jeans, o que reduz os nossos concorrentes diretos para poucos, e com a opção do bordado nossa loja fica mais individualizada.

2.3. ESTUDOS DOS FORNECEDORES

ORDEM EMPRESA LOCAL PRODUTOS

1 MIX Cianorte/PR Calças masc./fem.; saias fem.; bermudas

masc./fem.; shorts

2 STAROUP Botucatu/SP Calças masc./fem.; saias fem.; bermudas

masc./fem.; shorts

3 VICUNHA Rio Grande do

Norte/SP

Calças masc./fem.; saias fem.; bermudas masc./fem.; shorts

3. PLANO DE MARKETING

3.1. DESCRIÇÃO DOS PRINCIPAIS PRODUTOS E SERVIÇOS

PRODUTOS:

- Calças masculinas e femininas; - Mini Saias;

- Bermudas masculinas e femininas; - Shorts femininos.

SERVIÇOS:

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3.2. PREÇOS

PRODUTOS – Preço Médio 48,00

- Calças masculinas - Preço Médio de 56,00 - Calças femininas – Preço Médio 56,00 - Saias - Preço Médio 44,00

- Bermudas masculinas - Preço Médio 48,00 - Bermudas femininas – Preço Médio 48,00 - Shorts femininos - Preço Médio 36,00

SERVIÇOS – Bordados no valor de 15,00 por peça bordada

3.3. ESTRATÉGIAS PROMOCIONAIS - Cartão de Visita; - Internet; - Carros de som. 3.4. ESTRUTURA DE COMERCIALIZAÇÃO - Vendedores Internos;

- Cadastro dos clientes para contato telefônico, para informações de promoções;

3.5. LOCALIZAÇÃO DO NEGÓCIO

A loja será localizada na Av. Marechal Floriano Peixoto, 5797 - Hauer, e esta destinada a atender o público jovem e adulto que resida próximo a nossa localização. A localização foi escolhida pelo tipo de cliente que frequentará e pelo comércio que já existe em torno do local.

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4. PLANO OPERACIONAL 4.1. LAYOUT 1. Vitrine 2. Balcão de atendimento/caixa 3. Prateleiras 4. Balcão arara 5. Banheiro 6. Mesa 7. Armário 8. Provadores 9. Arara de parede

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4.2. CAPACIDADE PRODUTIVA/COMERCIAL/SERVIÇOS

Nossa loja terá uma produção aproximada de 10 bordados por dia, e 24h para a entrega.

4.3. PROCESSOS OPERACIONAIS

4.4. NECESSIDADE DE PESSOAL

Não necessitaremos de funcionários, pois os próprios sócios se encarregarão dos serviços.

Cliente vem até a loja

Funcionários o atendem

Se satisfeito com as peças vai até o caixa É oferecido ao cliente um

bordado para escolher Cliente não quer, vai ao caixa e

sai satisfeito

Cliente quer. Deixa a peça para o bordado

Vai ate o caixa e paga

Volta no outro dia pega a peça e sai satisfeito

Deixa a peça para o bordado

Volta no outro dia paga e sai satisfeito

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5. PLANO FINANCEIRO

5.1. ESTIMATIVA DO INVESTIMENTO

Investimento Fixos

A – COMPUTADORES

DESCRIÇÃO VALOR UNIT. QUANT. VALOR TOTAL

COMPUTADOR R$ 2.099,00 1 R$ 2.099,00

TOTAL R$ 2.099,00 1 R$ 2.099,00

B – MÓVEIS E UTENSÍLIOS

BALCÃO R$ 250,00 1 R$ 250,00

BALCÃO COM ARARA R$ 130,50 3 R$ 391,50

ARARA DE PAREDE R$ 48,00 5 R$ 240,00 GANCHO DE PAREDE R$ 1,22 2 R$ 2,44 ESPELHO R$ 70,00 2 R$ 140,00 PROVADOR R$ 50,00 2 R$ 100,00 CADEIRA R$ 70,00 2 R$ 140,00 MESA R$ 140,00 1 R$ 140,00 ARMARINHO R$ 150,00 1 R$ 150,00 PRATELEIRA R$ 200,00 2 R$ 400,00 TOTAL R$ 1.109,72 21 R$ 1.953,94 C – MÁQUINAS E EQUIPAMENTOS

MÁQUINA DE BORDAR R$ 3.190,00 1 R$ 3.190,00

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5.1. TOTAL DOS INVESTIMENTOS FIXOS R$ 7.242,94

5.2. CAPITAL DE GIRO

A – ESTIMATIVA DO ESTOQUE INICIAL

DESCRIÇÃO QTDE. VALOR UNIT. TOTAL

CALÇA F. VICUNHA 12 R$ 30,00 R$ 360,00 CALÇA F. STAROUP 12 R$ 28,00 R$ 336,00 CALÇA F. MIX 12 R$ 26,00 R$ 312,00 SHORTS F. VICUNHA 12 R$ 20,00 R$ 240,00 SHORTS F. STAROUP 12 R$ 18,00 R$ 216,00 SHORTS F. MIX 12 R$ 16,00 R$ 192,00 BERMUDA F. VICUNHA 12 R$ 26,00 R$ 312,00 BERMUDA F. STAROUP 12 R$ 24,00 R$ 288,00 BERMUDA F. MIX 12 R$ 22,00 R$ 264,00

MINI SAIA VICUNHA 12 R$ 24,00 R$ 288,00

MINI SAIA STAROUP 12 R$ 22,00 R$ 264,00

MINI SAIA MIX 12 R$ 20,00 R$ 240,00

CALÇA M. VICUNHA 10 R$ 30,00 R$ 300,00 CALÇA M. STAROUP 10 R$ 28,00 R$ 280,00 CALÇA M. MIX 10 R$ 26,00 R$ 260,00 BERMUDA M. VICUNHA 10 R$ 26,00 R$ 260,00 BERMUDA M. STAROUP 10 R$ 24,00 R$ 240,00 BERMUDA M. MIX 10 R$ 22,00 R$ 220,00 TOTAL 204 R$ 432,00 R$ 4.872,00

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B. CAIXA MÍNIMO

PRAZO MÉDIO DE VENDAS

PRAZO MÉDIO DE VENDAS (%) N° DE DIAS

MÉDIA PONDERADA EM DIAS Á VISTA 45% 0 0 A PRAZO (1) 25% 30 7,5 A PRAZO (2) 25% 60 15 A PRAZO (3) 5% 90 4,5 A PRAZO (4) - - -

PRAZO MÉDIO TOTAL 27

PRAZO MÉDIO DE COMPRAS

PRAZO MÉDIO DE COMPRAS (%) N° DE DIAS

MÉDIA PONDERADA VISTA 20% 0 A PRAZO (1) 40% 30 12 A PRAZO (2) 40% 60 24 A PRAZO (3) - - - A PRAZO (4)

PRAZO MÉDIO TOTAL 36

NECESSIDADE MÉDIA DE ESTOQUE

NECESSIDADE MÉDIA DE ESTOQUE N° DE DIAS

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NECESSIDADE LÍQUIDA DE CAPITAL DE GIRO EM DIAS

RECURSOS DA EMPRESA FORA DO SEU CAIXA N° DE DIAS

1. CONTAS A RECEBER - PRAZO MÉDIO DE VENDAS 27

2. ESTOQUES - NECESSIDADE MÉDIA DE ESTOQUES 15

SUBTOTAL 1 42

RECURSOS DE TERCEIROS NO CAIXA DA EMPRESA

3. FORNECEDORES - PRAZO MÉDIO DE COMPRAS 36

SUBTOTAL 2 36

NECESSIDADE LÍQUIDA DE CAPITAL DE GIRO EM DIAS 6

CAIXA MÍNIMO

1. CUSTO FIXO MENSAL R$ 6.181,17

2. CUSTO VARIÁVEL MENSAL R$ 7.488,15

3. CUSTO TOTAL DA EMPRESA R$ 13.669,32

4. CUSTO TOTAL DIÁRIO R$ 455,64

5. NECESSIDADE LÍQUIDA DE CAPITAL DE GIRO EM DIAS 6

TOTAL CAIXA MÍNIMO R$ 2.733,86

5.2. CAPITAL DE GIRO

DESCRIÇÃO R$

A - ESTOQUE INICIAL R$ 4.872,00

B - CAIXA MÍNIMO R$ 2.733,86

C - SOBRA DE CAPITAL R$ 2.491,20

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5.3. INVESTIMENTOS PRÉ-OPERACIONAIS

INVESTIMENTOS PRÉ-OPERACIONAIS R$

DESPESAS DE LEGALIZAÇÃO R$ 2.500,00

OBRAS CIVIS E/OU REFORMAS -

DIVULGAÇÃO R$ 60,00

CURSOS E TREINAMENTO R$ 100,00

TOTAL R$ 2.660,00

5.4. INVESTIMENTOS TOTAL

DESCRIÇÃO DOS INVESTIMENTOS VALOR (R$) (%)

1. INVESTIMENTOS FIXOS R$ 7.242,94 36,21%

2. CAPITAL DE GIRO R$ 10.097,06 50,48%

3. INVESTIMENTOS PRÉ-OPERACIONAIS R$ 2.660,00 13,30%

TOTAL R$ 20.000,00 100%

FONTES DE RECURSO VALOR (R$) (%)

1. RECURSOS PRÓPRIOS R$ 20.000,00 100%

2. RECURSOS DE TERCEIROS - -

3. OUTROS - -

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5.5. ESTIMATIVA DO FATURAMENTO MENSAL DA EMPRESA

PRODUTO QUANT. X PREÇO DE

VENDA UNIT. = FAT. TOTAL

CALÇA F. VICUNHA 16 X R$ 60,00 = R$ 960,00 CALÇA F. STAROUP 12 X R$ 56,00 = R$ 672,00 CALÇA F. MIX 16 X R$ 52,00 = R$ 832,00 SHORTS F. VICUNHA 31 X R$ 40,00 = R$ 1.240,00 SHORTS F. STAROUP 34 X R$ 36,00 = R$ 1.224,00 SHORTS F. MIX 31 X R$ 32,00 = R$ 992,00 BERMUDA F. VICUNHA 10 X R$ 52,00 = R$ 520,00 BERMUDA F. STAROUP 10 X R$ 48,00 = R$ 480,00 BERMUDA F. MIX 10 X R$ 44,00 = R$ 440,00

MINI SAIA VICUNHA 29 X R$ 48,00 = R$ 1.392,00

MINI SAIA STAROUP 30 X R$ 44,00 = R$ 1.320,00

MINI SAIA MIX 32 X R$ 40,00 = R$ 1.280,00

CALÇA M. VICUNHA 10 X R$ 60,00 = R$ 600,00 CALÇA M. STAROUP 12 X R$ 56,00 = R$ 672,00 CALÇA M. MIX 16 X R$ 52,00 = R$ 832,00 BERMUDA M. VICUNHA 18 X R$ 52,00 = R$ 936,00 BERMUDA M. STAROUP 22 X R$ 48,00 = R$ 1.056,00 BERMUDA M. MIX 28 X R$ 44,00 = R$ 1.232,00

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COM BORDADO: CALÇA F. VICUNHA 7 X R$ 75,00 = R$ 525,00 CALÇA F. STAROUP 5 X R$ 71,00 = R$ 355,00 CALÇA F. MIX 9 X R$ 67,00 = R$ 603,00 SHORTS F. VICUNHA 15 X R$ 55,00 = R$ 825,00 SHORTS F. STAROUP 17 X R$ 51,00 = R$ 867,00 SHORTS F. MIX 14 X R$ 47,00 = R$ 658,00 BERMUDA F. VICUNHA 5 X R$ 67,00 = R$ 335,00 BERMUDA F. STAROUP 5 X R$ 63,00 = R$ 315,00 BERMUDA F. MIX 5 X R$ 59,00 = R$ 295,00

MINI SAIA VICUNHA 15 X R$ 63,00 = R$ 945,00

MINI SAIA STAROUP 16 X R$ 59,00 = R$ 944,00

MINI SAIA MIX 17 X R$ 55,00 = R$ 935,00

CALÇA M. VICUNHA 6 X R$ 75,00 = R$ 450,00 CALÇA M. STAROUP 7 X R$ 71,00 = R$ 497,00 CALÇA M. MIX 9 X R$ 67,00 = R$ 603,00 BERMUDA M. VICUNHA 7 X R$ 67,00 = R$ 469,00 BERMUDA M. STAROUP 13 X R$ 63,00 = R$ 819,00 BERMUDA M. MIX 15 X R$ 59,00 = R$ 885,00 TOTAL 554 R$ 1.998,00 R$ 28.005,00

5.6. ESTIMATIVA DO CUSTO UNITÁRIO DE MATÉRIA PRIMA, MATERIAIS DIRETOS E TERCEIRIZAÇÕES

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5.7. ESTIMATIVA DOS CUSTOS DE COMERCIALIZAÇÃO

DESCRIÇÃO % X FATURAMENTO

ESTIMADO = CUSTO TOTAL

1. IMPOSTOS IMPOSTOS FEDERAIS

SIMPLES 6% X R$ 24.864,00 = R$ 1.491,84

SUBTOTAL 1 = R$ 1.491,84

2. GASTOS COM VENDAS

COMISSÕES - X - = - PROPAGANDA - X - = R$ 60,00 TAXA DE ADM. DO CARTÃO DE CRÉDITO 6% X R$ 24.864,00 = R$ 1.491,84 SUBTOTAL 2 = R$ 1.551,84 TOTAL R$ 3.043,68

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5.8. APURAÇÃO DOS CUSTOS DAS MERCADORIAS VENDIDAS PRODUTO ESTIM. DE VENDA X CUSTO UNIT. DE MATERIAIS/AQUISIÇÃO = CMV (R$) CALÇA F. VICUNHA 21 X R$ 30,00 = R$630,00 CALÇA F. STAROUP 17 X R$ 28,00 = R$476,00 CALÇA F. MIX 24 X R$ 26,00 = R$624,00 SHORTS F. VICUNHA 42 X R$ 20,00 = R$840,00 SHORTS F. STAROUP 41 X R$ 18,00 = R$738,00 SHORTS F. MIX 39 X R$ 16,00 = R$624,00 BERMUDA F. VICUNHA 15 X R$ 26,00 = R$390,00 BERMUDA F. STAROUP 15 X R$ 24,00 = R$360,00 BERMUDA F. MIX 15 X R$ 22,00 = R$330,00

MINI SAIA VICUNHA 39 X R$ 24,00 = R$936,00

MINI SAIA

STAROUP 39 X R$ 22,00 = R$858,00

MINI SAIA MIX 40 X R$ 20,00 = R$800,00

CALÇA M. VICUNHA 16 X R$ 30,00 = R$480,00 CALÇA M. STAROUP 19 X R$ 28,00 = R$532,00 CALÇA M. MIX 22 X R$ 26,00 = R$572,00 BERMUDA M. VICUNHA 21 X R$ 26,00 = R$546,00 BERMUDA M. STAROUP 30 X R$ 24,00 = R$720,00 BERMUDA M. MIX 38 X R$ 22,00 = R$836,00 TOTAL 493 R$ 432,00 R$ 11.292,00

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5.9. ESTIMATIVA DOS CUSTOS COM MÃO-DE-OBRA

Não teremos funcionários, pelo fato de sermos quatro sócios, sendo assim não há necessidade de contratação, e não teremos custos com mão-de-obra.

5.10. ESTIMATIVA DO CUSTO COM DEPRECIACÃO

ATIVOS FIXOS VALOR DO BEM VIDA ÚTIL EM ANOS DEPREC. ANUAL DEPREC. MENSAL 5.1.A - COMPUTADORES R$ 2.099,00 3 R$ 699,67 R$ 58,31 5.1.B - MÓVEIS E UTENSÍLIOS R$ 953,94 10 R$ 195,39 R$ 16,28 5.1.C - MAQ. E EQUIP. R$ 3.190,00 10 R$ 319,00 R$ 26,58 TOTAL R$ 7.242,94 23 R$ 1.214,06 R$101,17

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5.11. ESTIMATIVA DOS CUSTOS FIXOS OPERACIONAIS MENSAIS

DESCRIÇÃO CUSTO TOTAL MENSAL

ALUGUÉL R$ 1.500,00 ÁGUA R$ 35,00 IPTU R$ 65,00 ENERGIA ELÉTRICA R$ 100,00 TELEFONE R$ 40,00 HONOR. DO CONTADOR R$ 250,00 PRÓ-LABORE R$ 4.000,00 SALÁRIOS + ENCARGOS - LIMPEZA E CONSERVAÇÃO R$ 15,00 MAT. DE ESCRITÓRIO R$ 15,00 PUBLICIDADE R$ 60,00 DEPRECIAÇÃO R$ 101,17 TOTAL R$ 6.181,17 5.12. DEMONSTRATIVO DE RESULTADOS QUADRO DESCRIÇÃO (R$) 5.5. 1. RECEITA DE VENDAS R$ 28.005,00

2. CUSTOS VARIÁVEIS TOTAIS R$ 14.335,68

5.8. (-) CUSTOS COM CMV R$ 11.292,00

5.7. (-) IMPOSTOS SOBRE VENDAS R$ 1.491,84

5.7. (-) GASTOS COM VENDAS R$ 1.551,84

SUBTOTAL 2

3. MARGEM DE CONTRIBUIÇÃO R$ 13.669,32

5.11. 4. (-) CUSTOS FIXOS TOTAIS R$ 6.181,17

5. RESULTADO OPERACIONAL

(LUCRO/PREJUÍZO) R$ 7.488,15

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5.13.1. PONTO DE EQUILÍBRIO

RECEITA TOTAL: R$ 28.005,00

CUSTO VARIÁVEL TOTAL: R$ 14.335,68

CUSTO FIXO TOTAL: R$ 6.181,17

ÍNDICE DE MARGEM R$ 13.669,32 = 0,488103 DE CONTRIBUIÇÃO R$ 28.005,00 % 5.13.2 LUCRATIVIDADE RECEITA TOTAL: R$ 28.005,00 LUCRO LÍQUIDO: R$ 7.488,15 LUCRATIVIDADE R$ 7.488,15 x 100 = 26,73861 % R$ 28.005,00 5.13.3. RENTABILIDADE LUCRO LÍQUIDO: R$ 7.488,15 INVESTIMENTO TOTAL: R$ 20.000,00 RENTABILIDADE R$ 7.488,15 X 100 = 37,44074 % R$ 20.000,00 PE 6.181,17 = 12663,67 0,49

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5.13.4. PRAZO DE RETORNO DO INVESTIMENTO LUCRO LÍQUIDO: R$ 7.488,15 INVESTIMENTO TOTAL: R$ 20.000,00 PRAZO PARA RETORNO R$ 20.000,00 = 2,6 ANOS R$ 7.488,15

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6.0. CONSTRUÇÃO DE CENÁRIOS QD. DESCRIÇÃO CENÁRIO PROVÁVEL CENÁRIO PESSIMISTA CENÁRIO OTIMISTA VALOR (R$) (%) VALOR (R$) (%) VALOR (R$) (%) 5.5 1. RECEITA TOTAL COM VENDAS R$ 280.005,00 100 R$ 20.516,85 73,26 R$ 35.493,15 126,74 2. CUSTOS VARIÁVEIS TOTAIS R$ 11.292,00 100 R$ 8.272,52 73,26 R$ 14.311,48 126,74 5.8 (-) CUSTOS COM CMV R$ 6.181,17 100 R$ 4.528,33 73,26 R$ 7.834,01 126,74 5.7 (-) IMPOSTOS SOBRE VENDAS R$ 1.491,84 100 R$ 1.092,92 73,26 R$ 1.890,76 126,74 5.7 (-) GASTOS COM VENDAS R$ 3.043,68 100 R$ 2.229,80 73,26 R$ 3.857,56 126,74 SUBTOTAL 2 R$ 280.580,31 100 R$ 20.938,32 73,26 R$ 36.222,30 126,74 3. MARGEM DE CONTRIBUIÇÃO R$ 13.669,32 100 R$ 10.014,14 73,26 R$ 17.324,50 126,74 5.11 4. (-) CUSTOS FIXOS TOTAIS R$ 6.181,17 100 R$ 4.528,33 73,26 R$ 7.834,01 126,74 5. LUCRO/PREJUÍZO OPERACIONAL (3-4) R$ 7.488,15 100 R$ 5.485,82 73,26 R$ 9.490,48 126,74

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7. AVALIAÇÃO ESTRATÉGICA

7.1 ANÁLISE DA MATRIZ F.O.F.A.

FATORES INTERNOS (CONTROLÁVEIS)

FATORES EXTERNOS (INCONTROLÁVEIS)

FORÇAS OPORTUNIDADES

Preço de venda competitivo; Divulgação;

Localização da empresa; Bom atendimento;

Serviço do bordado; Investimento;

Atendimento individual. Poucos concorrentes na região.

FRAQUEZAS AMEAÇAS

Falta de experiência anterior no

ramo; Aumento da concorrência;

Falta de competência dos sócios; Resultados negativos;

Escassez da procura por bordados.

Impostos elevados e exigências legais rigorosas;

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CONCLUSÃO

De acordo com o planejamento realizado, este trabalho relata que se esta empresa for aberta será um negócio viável e que se sustentará podendo assim crescer com o tempo. Com administradores competentes que sigam este plano e que usem seu máximo, a empresa terá sucesso e resultados.

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REFERÊNCIAS BILIOGRÁFICAS

- CHIAVENATO, Idalberto, Teoria Geral da Administração, 6.ed.rev. e atualizada. RJ. Elsevier,2001.

- http://www.sebrae.com.br/uf/goias/programas-e-projetos/plano-de-negocios/como-elaborar-um-plano-de-negocio.