03/06/2013. Tendo em vista a necessidade de diminuir o custo do controle e evitar a duplicidade de remessa de dados, o SICOM substituirá outros

(1)

O SICOM é um instrumento de suporte ao controle concomitante e de obtenção de dados sobre os jurisdicionados que permite conhecer as especificidades e a realidade dos órgãos e entidades, além de subsidiar o planejamento de ações de fiscalização mais efetivas.

Tendo em vista a necessidade de diminuir o custo do controle e evitar a duplicidade de remessa de dados, o SICOM substituirá outros sistemas (SIACE/PCA e SIACE/LRF), mas sem se distanciar de seus objetivos.

(2)

- Instalação desnecessária: 100% WEB

- Jurisdicionados geram informações no formato definido pelo TCEMG (leiautes) - Remessa de informações mensais NOVO PARADIGMA

- Resolução n. 07/2011: aprova a implantação do SICOM.

- IN n. 05/2011, alterada pela IN n. 15/2011: padronização dos códigos de receita, despesa e fonte de recursos.

- IN n. 10/2011: dispõe sobre a remessa de dados por meio do SICOM.

BREVE HISTÓRICO

(3)

PORTAL DO SICOM

DÚVIDAS SOBRE O SICOM

Telefones: 3348-2411 / 3348-2209 / 3348-2405 Email: crj@tce.mg.gov.br

Legenda :

O – A fonte indicada é obrigatória para a receita correspondente.

X – A fonte indicada é opcional para a receita correspondente.

Y – A fonte indicada deve ser a mesma da fonte da receita de origem.

(4)

COMPATIBILIZAÇÃO: RUBRICA X FONTE Exemplo: 1721.01.02 – FPM: 100.000,00 100: 60.000,00 101: 25.000,00 (25%) 102: 15.000,00 (15%)

95.1721.01.02 - Dedução para Formação do FUNDEB – FPM:

101: (20.000,00)

Saldo da fonte 101: 5.000,00 (5%)

COMPATIBILIZAÇÃO: RUBRICA X FONTE Exemplo de utilização incorreta no Orçamento:

(5)

COMPATIBILIZAÇÃO: RUBRICA X FONTE

(6)

1 – RECURSOS DO EXERCÍCIO CORRENTE

Recursos com destinação livre ou vinculada arrecadados no exercício corrente.

2 – RECURSOS DE EXERCÍCIOS ANTERIORES

Recursos com destinação livre ou vinculada arrecadados no exercício anterior. Esse código não deve constar do orçamento do município, devendo ser utilizado apenas para indicar o

superávit financeiro do exercício anterior que servirá de base para abertura de créditos adicionais, respeitando as especificações das destinações de recursos.

GRUPO DA FONTE DE RECURSO

MÓDULOS IMPLANTADOS EM 2012

• Formato do arquivo (csv) • Campos:

- formato (real, inteiro, texto e data) - tamanho

- obrigatoriedade • Conceito de mestre-detalhe • Chave do registro

(7)

Definições Gerais:

• Responsável pelo envio: Chefe do Executivo • Periodicidade: ANUAL

• Prazo de envio: até 31 de janeiro • Composição: 13 arquivos

• Textos das leis com seus respectivos anexos (PPA, LDO e LOA) – Máximo 15MB

INSTRUMENTOS DE PLANEJAMENTO

Código do órgão:

• Cadastrado no Portal SICOM.

• Número que identificará as Unidades Gestoras responsáveis pelas remessas.

• Esses “Órgãos” não se confundem com os órgãos definidos na Lei Orçamentária.

INSTRUMENTOS DE PLANEJAMENTO Consórcio Público:

• Continua suspenso o envio dos módulos IP e AM do consórcio por meio do SICOM. • O Consórcio Público possui orçamento

próprio e NÃO integra o orçamento do ente consorciado.

(8)

INSTRUMENTOS DE PLANEJAMENTO Consórcio Público:

• Orçamento do Município consorciado → obrigações decorrentes do contrato de rateio (modalidades de aplicação 71, 73 e 74 e elemento de despesa 70). • Orçamento do Consórcio → modalidades referentes

à aplicação direta (90, 95 e 96) e os elementos específicos que representem os gastos efetivos (11, 30, 36, 39 etc).

INSTRUMENTOS DE PLANEJAMENTO Unidades / Subunidades Orçamentárias:

• Incluído em 2013 o cadastro das subunidades (opcional).

• Unidade: 5 caracteres • Subunidade: 8 caracteres Exemplo: 02002 – Unidade A 02002001 – Subunidade 1 02002002 – Subunidade 2 02002003 – Subunidade 3

Unidades / Subunidades Orçamentárias:

• Identificador da unidade orçamentária → informar somente quando a unidade orçamentária for um fundo: 01 – FUNDEB 02 – FMS 03 – FMAS 04 – FMCA 99 – Outros Fundos INSTRUMENTOS DE PLANEJAMENTO

(9)

• Exemplo de preenchimento INCORRETO identificado no SICOM:

Leis do PPA / LDO / LOA: • PPA: 2010 – 2013.

• Texto da lei atualizado com suas alterações e respectivos anexos.

• Dados informados nos arquivos devem guardar conformidade com os textos e anexos das leis. INSTRUMENTOS DE PLANEJAMENTO

Ações e Metas:

• Observar a sequência correta dos valores referentes às metas físicas e financeiras. • Identificar com clareza a unidade de medida

das metas físicas.

(10)

Despesas do Orçamento:

• Função/Subfunção → Portaria n. 42/99, MOG. • Programas → arquivo 4.7 PRO

• Ações → arquivo 4.8 AMP

• Subações (opcional) → arquivo 4.8 AMP • Naturezas de despesa → Anexo II da IN 05/2011,

alterada pela IN 15/2011. INSTRUMENTOS DE PLANEJAMENTO

Despesas do Orçamento:

• Fonte de recurso → Anexo III da IN 05/2011, alterada pela IN 15/2011.

• Classificação orçamentária da despesa até elemento de despesa e fonte de recurso → IN 05/2011, alterada pela IN 15/2011 e art. 15 da Lei n. 4.320/64.

(11)

Receita Orçamentária dos Órgãos:

• Naturezas das receitas → Anexo I da IN 05/2011, alterada pela IN 15/2011.

• Observar a compatibilização das naturezas de receita com a fonte de recurso.

Receita Orçamentária dos Órgãos: • A conta informada deve ser analítica.

• As receitas devem ser informadas pelo valor bruto e discriminadas as respectivas deduções. INSTRUMENTOS DE PLANEJAMENTO

Receita Orçamentária dos Órgãos:

• Campo identificadorDeducao (informar somente para deduções da receita): 91 – Renúncia 92 – Restituições 93 – Descontos concedidos 95 – FUNDEB 96 – Compensações 98 – Retificações 99 – Outras Deduções INSTRUMENTOS DE PLANEJAMENTO

(12)

INSTRUMENTOS DE PLANEJAMENTO Riscos Fiscais:

• Descrever com clareza as providências.

Metas de Arrecadação da Receita:

• Informações relativas às metas bimestrais de arrecadação, conforme art. 13 da LRF.

• As metas bimestrais devem ser submetidas à análise e planejamento, observando a sazonalidade da arrecadação.

INSTRUMENTOS DE PLANEJAMENTO Metas de Arrecadação da Receita:

(13)

• Responsável pelo envio: Gestor de cada órgão/entidade: Câmara, Prefeitura, Autarquia, Fundação, RPPS e Empresa Estatal Dependente. • Periodicidade: MENSAL

• Prazo de envio: 40 dias após o encerramento do mês. • Composição: 35 arquivos ACOMPANHAMENTO MENSAL Janeiro: 12/03/2013 Fevereiro: 09/04/2013 Março: 10/05/2013 Abril: 09/06/2013 Maio: 10/07/2013 Junho: 09/08/2013 Julho: 09/09/2013 Agosto: 10/10/2013 Setembro: 09/11/2013 Outubro: 10/12/2013 Novembro: 09/01/2014 Dezembro: 09/02/2014 ACOMPANHAMENTO MENSAL

Quando a data recair em dia que não haja expediente no TCEMG, o prazo será prorrogado automaticamente para o primeiro dia útil subsequente.

Previsão Atualizada da Receita:

• Informado somente pelo órgão Prefeitura Municipal. • Informar a parcela da reestimativa da receita

utilizada para abertura de créditos adicionais, as novas naturezas de receita não previstas na LOA e o remanejamento entre naturezas de receita.

• Informar o valor acrescido ou reduzido na previsão inicial.

(14)

Detalhamento das Receitas do Mês:

• Naturezas das receitas → Anexo I da IN 05/2011, alterada pela IN 15/2011.

• Observar a compatibilização das naturezas de receita com a fonte de recurso.

ACOMPANHAMENTO MENSAL

Detalhamento das Receitas do Mês: • A conta informada deve ser analítica.

• As receitas devem ser informadas pelo valor bruto e discriminadas as respectivas deduções. ACOMPANHAMENTO MENSAL

Detalhamento das Correções de Receitas:

• Correção de classificação incorreta ou erro de lançamento na execução da receita.

• Estornos de receita. ACOMPANHAMENTO MENSAL

(15)

Detalhamento das Correções de Receitas:

• Para realizar alteração de fonte de recursos da mesma rubrica, utilizar os registros 20 e 21 (estorno) para as fontes reduzidas e informar no arquivo 5.4 REC as fontes acrescidas.

• O SICOM valida o saldo da rubrica reduzida ou estornada.

Lei de Alteração Orçamentária :

• Leis autorizativas de crédito suplementar e especial, remanejamento, transposição, transferência e alteração de fonte de recurso

• Lei de alteração do percentual de suplementação autorizado na LOA

• Decretos de créditos adicionais, remanejamento, transposição, transferência e alteração de fonte de recurso

Lei de Alteração Orçamentária :

• Informado somente pelo órgão Prefeitura Municipal. • Excluídos os tipos de origem de recurso de alteração

“05 – Auxílios e Convênios” e “06 – FUNDEB”. • NÃO informar no registro 10 a LOA ou LDO.

• Não há dependência entre os registros 10, 20 e 30, mas há dependência entre o registro 30 e o arquivo 5.7 AOC.

(16)

Alterações Orçamentárias :

• Destina-se a identificar os créditos orçamentários que tiveram a sua dotação criada, reforçada, remanejada, transposta, transferida e anulada, bem como, aqueles que tiveram a sua fonte de recurso alterada. • Informado somente pelo órgão Prefeitura

Municipal.

• Registro 10: créditos orçamentários associados aos decretos informados no registro 30 do arquivo LAO.

• Registro 11: fontes de recurso que foram acrescidas em substituição à outra fonte correspondente ao mesmo crédito orçamentário.

• Decreto de abertura de créditos adicionais por ANULAÇÃO ou decreto de Remanejamento / Transposição / Transferência → informar as dotações suplementadas/criadas e as dotações anuladas.

(17)

Licitações:

• Os arquivos devem ser encaminhados pelo órgão responsável pela abertura e execução do procedimento licitatório.

• Informar todos os arquivos referentes ao processo licitatório na mesma remessa. • Informar os processos licitatórios

HOMOLOGADOS até o mês de referência. ACOMPANHAMENTO MENSAL

Licitações:

• Os processos licitatórios encaminhados em 2012 NÃO precisam ser reenviados em 2013. • Se houver empenho em 2013 decorrente de

licitação homologada em 2012, que não tenha sido informada em 2012, deverá ser informada em 2013.

Licitações:

• Homologações parciais → HOMOLIC: - Informar itens homologados até o mês. - Informar em meses seguintes somente o arquivo HOMOLIC com os itens homologados posteriormente.

• Atentar para o preenchimento dos campos NÃO obrigatórios.

(18)

Decreto Regulamentador do Pregão / Registro de Preços:

• Os dados desses decretos devem ser enviados uma única vez.

Abertura da Licitação: Informações sobre:

• Convites / editais de licitação

• Pesquisa de preços ou orçamentos em planilha (opcional se for “desconto sobre tabela”) • Referência de preços no credenciamento

(obrigatório apenas para credenciamento) • Recursos orçamentários (opcional para registro

de preços)

Responsáveis pela Licitação: Informações sobre:

• Responsáveis que atuaram no processo • Comissão de licitação

• Pregoeiro e equipe de apoio (apenas para pregão)

(19)

Responsáveis pela Licitação:

• Informar ao menos uma pessoa para cada tipo de responsabilidade: 1 – Autorização para abertura do procedimento licitatório; 2 – Emissão do edital; 3 – Pesquisa de preços; 4 – Informação de existência de recursos orçamentários; 5 – Condução do procedimento licitatório; 6 – Homologação; 7 – Adjudicação; 8 – Publicação em órgão Oficial. ACOMPANHAMENTO MENSAL

Responsáveis pela Licitação:

• Tipo 9 – Avaliação de Bens → apenas para alienação de bens.

• A mesma pessoa pode ser informada para mais de um tipo de responsabilidade.

• Informar dados válidos: CPF, email, endereço residencial e telefone.

Comissão de Licitação / Pregoeiro – Equipe de apoio:

• Pregão → informar pelo menos um responsável do tipo 6 – Pregoeiro.

• Informar os componentes que atuaram efetivamente no processo.

• Informar os atos de nomeação de cada membro e respectivas vigências.

(20)

ACOMPANHAMENTO MENSAL Habilitação da Licitação: Informações sobre: • Participantes habilitados

• Quadro societário dos participantes habilitados

• Credenciados (apenas para credenciamento)

Habilitação da Licitação: Se o habilitado for:

• Pessoa Jurídica (CNPJ) → informar o quadro societário dos participantes habilitados.

• Empresa de capital aberto (registro na CVM) → opcional informar o tipo “2 – Demais membros do quadro societário”.

Habilitação da Licitação: Se o habilitado for:

• Micro Empreendedor Individual → informar a mesma pessoa para os tipos “1 – Representante legal” e “2 – Demais membros do quadro societário”.

(21)

Habilitação da Licitação:

• O detalhamento do credenciado pode ser encaminhado em remessas de meses posteriores ao mês de envio do respectivo processo licitatório.

• Pregão → informar apenas os vencedores no arquivo HABLIC.

Julgamento da Licitação: Informações sobre: • Mapa de preços

• Percentual de desconto sobre tabela de preços • Data do julgamento

Julgamento da Licitação:

• Mapa de preços → vinculação dos itens com a pesquisa de preços.

• Vincular os itens ao documento do proponente.

• Desconto em tabela → informar os percentuais conforme critério estabelecido no edital. ACOMPANHAMENTO MENSAL

(22)

Homologação da Licitação: Informações sobre: • Vencedor da licitação

• Vencedor da licitação quando utilizado o percentual de desconto sobre tabela de preços

• Datas: homologação e adjudicação ACOMPANHAMENTO MENSAL

Homologação da Licitação:

• Vencedor da licitação → vinculação dos itens com a pesquisa de preços.

• Vincular os itens ao documento do vencedor. • Informar o valor unitário homologado. • Desconto em tabela → informar os percentuais

conforme critério estabelecido no edital. ACOMPANHAMENTO MENSAL

Homologação da Licitação: • Homologações parciais:

- Informar itens homologados até o mês.

- Informar em meses seguintes somente o arquivo HOMOLIC com os itens homologados posteriormente.

(23)

Parecer da Licitação:

Informações sobre os responsáveis pelos pareceres: 1. Técnico 2. Jurídico – Edital 3. Jurídico – Julgamento 4. Jurídico – Outros ACOMPANHAMENTO MENSAL

Adesão a Registro de Preços: Informações sobre:

• Processo licitatório que originou o registro de preços • Pesquisa de preços objeto da adesão

• Termo de adesão

• Termo de adesão quando utilizado o percentual de desconto sobre tabela de preços no processo licitatório

Dispensa ou Inexigibilidade :

Informações sobre:

• Processo de dispensa ou inexigibilidade • Responsáveis pela dispensa ou inexigibilidade • Pesquisa de preços / Referência de preços • Recursos Orçamentários

• Fornecedor contratado por dispensa ou inexigibilidade • Credenciado (obrigatório para credenciamento e

chamada pública)

(24)

• Neste arquivo NÃO devem ser informadas as dispensas por valor, previstas no art. 24, I e II da Lei n. 8.666/93. No arquivo EMP, informar essas dispensas por valor:

• Informar ao menos uma pessoa para cada tipo de responsabilidade: 1 – Autorização para abertura do procedimento de dispensa ou inexigibilidade; 2 – Cotação de preços; 3 – Informação de existência de recursos orçamentários; 4 – Ratificação; 5 – Publicação em órgão oficial; 6 – Parecer Jurídico e 7 – Parecer (outros).

• A mesma pessoa pode ser informada para mais de um tipo de responsabilidade.

• Informar dados válidos: CPF, email, endereço residencial e telefone.

(25)

Contratos:

• Contratos, termos de parceria e contratos de gestão • Itens contratados

• Crédito orçamentário pelo qual correrá a despesa • Empresas consorciadas

• Termos aditivos e itens aditados • Apostilamentos

• Termos de rescisão contratual

Contratos:

• Apostilamento (art. 65, §8°da Lei n. 8.666/93): 01 – Reajuste de preço previsto no contrato;

02 – Atualizações, compensações ou penalizações financeiras decorrentes das condições de pagamento previstas no contrato;

03 – Empenho de dotações orçamentárias suplementares até o limite do seu valor corrigido.

Contratos:

• É obrigatório informar o registro “21 – Detalhamento dos itens aditados” nos seguintes casos:

- Se o tipo de termo aditivo for “02 – Acréscimo de valor” ou “03 – Decréscimo de valor”; - Se o valor do termo aditivo for maior que zero. ACOMPANHAMENTO MENSAL

(26)

Contas Bancárias: Informações sobre:

• Cadastro de contas bancárias • Saldos bancários

• Movimentações (entradas e saídas) das contas bancárias

• Receitas por conta bancária

• Saldos bancários de agentes arrecadadores ACOMPANHAMENTO MENSAL

Contas Bancárias:

Tipo de recurso:

1 – Recursos Não Vinculados

2 – Recursos Vinculados à Educação (exceto FUNDEB) →

25% de recursos de impostos e transferências vinculados à educação

3 – Recursos Vinculados ao FUNDEB

4 – Recursos Vinculados à Saúde → 15% de recursos de impostos e transferências vinculados à saúde

5 – Outros Recursos Vinculados

• Campo “Tipo de Aplicação Financeira” → obrigatório para as aplicações do RPPS (Resolução CMN n. 3.922/2010).

• Saldo inicial = Saldo final do mês anterior • Saldo Final (=) Saldo Inicial (+) Entradas (-)

Saídas

(27)

• Todas as contas que não foram encerradas devem ser informadas todos os meses, mesmo as que não tiveram movimentação.

• Movimentação entre contas bancárias (tipos 05, 06, 07 ou 09) → informar a conta de origem e a conta de destino do recurso.

• Transferência de bancos para caixa = tipo “11 – Saques realizados no mês”

• Detalhamento da receita por conta bancária (registro 12) → obrigatório informar quando o tipo de entrada ou saída for:

01 – Receita orçamentária arrecadada no mês 02 – Dedução de receita orçamentária 03 – Estorno de receita orçamentária

15 – Receita orçamentária arrecadada em meses anteriores classificada no mês atual

• Exemplo de utilização dos tipos “14 – Receita orçamentária a classificar” e “15 – Receita orçamentária arrecadada em meses anteriores classificada no mês atual”:

Janeiro : Entrada → (+) tipo 14 R$ 100,00 Fevereiro: Saída → (-) tipo 14 R$ 100,00 Entrada → (+) tipo 15 R$ 100,00

(28)

• Sempre que for informada uma saída do tipo “14 – Receita orçamentária a classificar”, deve haver entrada do tipo “15 – Receita orçamentária arrecadada em meses anteriores classificada no mês atual” ou “99 – Outras movimentações realizadas no mês”.

Caixa:

• Saldo (inicial e final) da conta caixa • Movimentação do caixa (entradas e saídas) • Receita da conta caixa

Caixa:

• Saldo inicial (=) Saldo final do mês anterior • Saldo Final (=) Saldo Inicial (+) Entradas (-)

Saídas

(29)

Detalhamento dos Empenhos do Mês: Informações sobre:

• Empenhos do mês

• Empenhos por fonte de recurso

• Empenho por credor, para as notas de empenho que possuem vários credores (exceto folha de pagamento)

• Reforço de empenho ACOMPANHAMENTO MENSAL

ACOMPANHAMENTO MENSAL Detalhamento dos Empenhos do Mês: Vínculo do empenho com o contrato:

Vinculação do empenho com a licitação, adesão a registro de preços, dispensa e inexigibilidade:

(30)

Detalhamento dos Empenhos do Mês:

• Função/Subfunção → Portaria n. 42/99, MOG • Programas → arquivo 4.7 PRO ou 6.2 INCPRO • Ações → arquivo 4.8 AMP ou 6.3 INCAMP

• Subações (opcional) →arquivo 4.8 AMP ou 6.3 INCAMP • Elemento + Subelemento → Anexo II da IN 05/2011, alterada pela IN 15/2011 (é vedada a utilização da modalidade de aplicação ou elemento de despesa 99). • Fonte de recurso → Anexo III da IN 05/2011, alterada

pela IN 15/2011.

• É opcional o preenchimento dos dados do credor nos empenhos relacionados a folha de pagamento. Essa regra aplica-se quando: - o elemento de despesa for igual a: 01, 03, 04,

05, 11, 16, 36.07, 36.26, 36.28, 36.99, 48 ou 94; - a natureza da despesa for: 3.1.90.92 e 3.1.91.92. ACOMPANHAMENTO MENSAL

• Os campos “tipo de documento” e “número do documento” são dependentes entre si. • Se os campos “tipo de documento” e “número

do documento” estiverem informados, o campo “nome do credor” deve estar preenchido.

(31)

Restos a Pagar de Exercícios Anteriores: Informações sobre

• Saldos de restos a pagar (processados e não processados) de exercícios anteriores

• Restos a pagar por credor, para os restos a pagar que possuem vários credores (exceto folha de pagamento)

• Movimentação dos restos a pagar (cancelamento, encampação, atribuição e restabelecimento) ACOMPANHAMENTO MENSAL

Restos a Pagar de Exercícios Anteriores:

• Os registros “10 – Detalhamento dos restos a pagar”, “11 – Detalhamento dos restos a pagar por fonte de recurso” e “12 – Detalhamento dos restos a pagar por credor (opcional)” devem ser informados somente no mês de janeiro.

Restos a Pagar de Exercícios Anteriores: • Se a data do empenho for :

até 2001: dotOrig → 22 caracteres a partir de 2002: dotOrig → 26 caracteres ACOMPANHAMENTO MENSAL

(32)

• É opcional o preenchimento dos dados do credor nos restos a pagar relacionados a folha de pagamento. Essa regra aplica-se quando: - o elemento de despesa for igual a: 01, 03, 04,

05, 11, 16, 36, 48 ou 94;

- a natureza da despesa for: 3.1.90.92 e 3.1.91.92.

• Os campos “tipo de documento” e “número do documento” são dependentes entre si. • Se os campos “tipo de documento” e “número

do documento” estiverem informados, o campo “nome do credor” deve estar preenchido.

• Se a movimentação for 1 – Cancelamento ou 3 – Atribuição, o resto a pagar deve ter sido cadastrado para o órgão.

• Se a movimentação for 2 – Encampação ou 3 – Atribuição, o órgão e a unidade que eram ou serão responsáveis pelos restos a pagar devem ser informados.

(33)

Detalhamento da Liquidação da Despesa: Informações sobre:

• Liquidações de despesas do exercício e de restos a pagar não processados

• Liquidação da despesa por fonte de recurso • Despesa de exercícios anteriores ou sentenças

judiciais anteriores para fins de exclusão na apuração da despesa total com pessoal ACOMPANHAMENTO MENSAL

Detalhamento da Liquidação da Despesa: • Se o tipo de liquidação for 1 – Liquidação

Despesa do Exercício, o empenho deve ter sido cadastrado.

• Se o tipo de liquidação for 2 – Liquidação Despesas Restos a Pagar não Processados, o resto a pagar deve ter sido cadastrado. ACOMPANHAMENTO MENSAL

Detalhamento da Liquidação da Despesa:

• Obrigatório informar o registro “12” se a natureza da despesa do respectivo empenho for igual a:

3.1.90.91.01, 3.1.90.91.02, 3.1.90.91.03, 3.1.90.92.01, 3.1.90.92.02, 3.1.90.92.03, 3.1.91.91.01, 3.1.91.91.02, 3.1.91.91.03, 3.1.91.92.01, 3.1.91.92.02, 3.1.91.92.03, 3.1.95.91.01, 3.1.95.91.02, 3.1.95.91.03, 3.1.95.92.01, 3.1.95.92.02, 3.1.95.92.03, 3.1.96.91.01, 3.1.96.91.02, 3.1.96.91.03, 3.1.96.92.01, 3.1.96.92.02, 3.1.96.92.03. ACOMPANHAMENTO MENSAL

(34)

Receitas e Despesas Extra-Orçamentárias (EXCETO RESTOS A PAGAR):

• Receitas e despesas extra-orçamentárias • Fontes de recursos das extra-orçamentárias • Pagamentos das despesas extra-orçamentárias • Movimentação financeira das ordens de

pagamento das despesas extra-orçamentárias ACOMPANHAMENTO MENSAL

Receitas e Despesas Extra-Orçamentárias (EXCETO RESTOS A PAGAR):

• Seguir as regras dos desdobramentos, conforme leiaute.

• O tipo de lançamento “04 – Transferências Financeiras” deve ser utilizado para informar transferências financeiras a outros órgãos. As transferências entre contas bancárias do mesmo órgão devem ser informadas no arquivo CTB – Contas Bancárias.

Receitas e Despesas Extra-Orçamentárias:

• Para toda despesa extra-orçamentária informada, deve haver registros (12 e 13) dos respectivos pagamentos. • O valor bruto da OP (registro 12) deve ser igual ao valor

do lançamento da respectiva despesa (registro 10). • Caso haja retenção na OP, o valor da OP associado ao

documento (registro 13) será inferior ao valor bruto da OP (registro 12).

(35)

Receitas e Despesas Extra-Orçamentárias:

• Não confundir os momentos em que ocorrem a receita extra e a despesa extra. Exemplo: 31/01: retenção de INSS – surge a obrigação de pagamento para o órgão (receita)

01/02: pagamento do INSS retido – extinção da obrigação (despesa)

Receitas e Despesas Extra-Orçamentárias: • Para pagamentos de despesas

extra-orçamentárias relacionadas a folha de pagamento, onde não é possível indicar o documento do credor, informar o CNPJ do órgão.

Pagamentos das Despesas (exceto Extra-Orçamentária):

• Pagamentos das despesas

• Pagamentos das despesas por fonte de recurso • Movimentação financeira das ordens de pagamento • Retenções e/ou Compensações

• Valores extra-orçamentários antecipados na folha de pagamento

(36)

Pagamentos das Despesas (exceto Extra-Orçamentária): • Tipos de pagamentos:

1 – Pagamento de despesa (exceto Serviço da Dívida) 2 – Pagamento de Serviço da Dívida

3 – Pagamento de Restos a Pagar Processados

4 – Pagamento de Restos a Pagar Não Processados Liquidados

5 – Pagamento de despesa empenhada por outro órgão 6 – Pagamento realizado por outro órgão

Pagamentos das Despesas (exceto Extra-Orçamentária):

• Se o tipo de pagamento for “5 – Pagamento de despesa empenhada por outro órgão”, informar o código do órgão/unidade que empenhou a despesa. • Se o tipo de pagamento for “6 – Pagamento

realizado por outro órgão”, informar o código do órgão/unidade que realizou o pagamento da despesa.

Pagamentos das Despesas (exceto Extra-Orçamentária):

• Valor bruto da OP (registro 10) (+) Total dos valores extra-orçamentários antecipados (registro 14) (=) Total da Movimentação Financeira (registro 12) (+) Total das Retenções/Compensações (registro 13) ACOMPANHAMENTO MENSAL

(37)

Pagamentos das Despesas (exceto Extra-Orçamentária):

• O número e a data da liquidação devem ser informados sempre, mesmo para os tipos “3 – Pagamento de Restos a Pagar Processados” e “5 – Pagamento de despesa empenhada por outro órgão”.

• É obrigatório o preenchimento dos campos “tipo de documento”, “número do documento” e “nome do credor” se os mesmos foram informados nos arquivos de empenhos ou restos a pagar.

• Verificar a regra de empenhos e restos a pagar relacionados a folha de pagamento.

• Os campos “tipo de documento” e “número do documento” são dependentes entre si.

• Se os campos “tipo de documento” e “número do documento” estiverem informados, o campo “nome do credor” deve estar preenchido. ACOMPANHAMENTO MENSAL

(38)

Pagamentos das Despesas (exceto Extra-Orçamentária):

• Se o tipo de documento for “05 – Dinheiro em espécie” → NÃO informar os dados da conta bancária.

• Se o tipo de documento for “99 – Outros” → é opcional informar os dados da conta bancária.

• Se o tipo de pagamento for “06 – Pagamento realizado por outro órgão” → é opcional informar os dados da conta bancária.

Outras Baixas de Empenhos por Lançamento Contábil:

• Este arquivo demonstra as baixas de despesas que não envolvam movimentações financeiras, quando estas forem realizadas através de compensação. Exemplo: registro da baixa do empenho referente ao salário-família no órgão RPPS.

Outras Baixas de Empenhos por Lançamento Contábil:

• Tipos de baixas:

1 – Baixa de despesa (exceto Serviço da Dívida) 2 – Baixa de Serviço da Dívida

3 – Baixa de Restos a Pagar Processados

4 – Baixa de Restos a Pagar Não Processados Liquidados

(39)

Notas Fiscais: Informações sobre: • Notas Fiscais

• Detalhamento dos itens da nota fiscal (opcional)

• Liquidações das notas fiscais ACOMPANHAMENTO MENSAL

Notas Fiscais:

• As informações das notas fiscais devem ser enviadas no arquivo do mês em que forem liquidadas.

• Nota fiscal eletrônica → informar o campo chaveAcesso OU chaveAcessoMunicipal. ACOMPANHAMENTO MENSAL

Cadastro de Veículos ou Equipamentos: Informações sobre:

• Cadastro de veículos / equipamentos

• Gasto com combustível, lubrificante e manutenção por veículo

• Detalhamento do transporte escolar • Baixa de Veículos e Equipamentos ACOMPANHAMENTO MENSAL

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Cadastro de Veículos ou Equipamentos:

• Se a origem do gasto for “1 – Estoque” → é opcional informar o empenho.

• Se o tipo de gasto for “08 – peças”, “09 – serviços” ou “99 – outros” → informar a descrição da peça ou serviço.

Dívida Consolidada:

Informar os saldos (anterior e atual) e as movimentações (contratação, amortização, cancelamento, encampação e atualização) da dívida consolidada no mês.

Dívida Consolidada:

• Se houver registro da dívida consolidada no mês anterior com saldo atual maior que zero, deve ser informado o registro no mês de referência. • Saldo anterior = Saldo final do mês anterior • Saldo atual (=) Saldo anterior (+) Contratação (-)

Amortização (-) Cancelamento (+) Encampação (+) Atualização

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Projeção Atuarial do RPPS:

• Projeção anual das receitas e despesas previdenciárias de 75 anos, tendo como ano inicial o ano anterior ao que se refere o arquivo.

• Informado somente pelo RPPS, na remessa do mês de dezembro.

Dados Complementares à LRF:

Apresenta dados complementares para geração dos relatórios da LRF.

• Responsável pelo envio: Chefe do Executivo • Periodicidade: não aplicável. Após a entrega do módulo IP fica disponível o envio deste módulo.

• Composição: 4 arquivos INCLUSÃO DE PROGRAMAS

(42)

• Utilizar o módulo “Inclusão de Programas” quando houver, no decorrer do exercício, inclusão de:

- Programas - Ações

- Unidades / Subunidades Orçamentárias INCLUSÃO DE PROGRAMAS

Assessoria para o Desenvolvimento do Sistema de Apoio à Fiscalização Municipal - SICOM