SERVIÇO NACIONAL DE APRENDIZAGEM RURAL ADMINISTRAÇÃO REGIONAL DO PARÁ

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Trav. Dr. Moraes, 21 – Ed. Palácio da Agricultura 7º andar – Nazaré Belém – PA - CEP: 66035-080 – Fone: 4008-5365

NOTAS EXPLICATIVAS ÀS DEMONSTRAÇÕES CONTÁBEIS EM 31 DE DEZEMBRO 2017 1. CONTEXTO OPERACIONAL.

O Serviço Nacional de Aprendizagem Rural - SENAR - foi criado pela Lei 8.315 de 23 de dezembro de 1991, nos termos do Artigo 62 do Ato das Disposições Constitucionais Transitório, que determinou sua criação nos moldes do SENAI e SENAC e regulamentado pelo Decreto nº 566, de 10 de junho de 1992. É uma Instituição de direito privado, paraestatal, mantida com recursos provenientes da contribuição compulsória sobre a comercialização de produtos e/ou folha de pagamento, recolhida pelas pessoas jurídicas de direito privado ou a elas equiparadas, que exerçam atividades agroindustriais, agropecuárias, extrativistas, vegetais e animais, e sindicatos patronais rurais. É vinculado à Confederação da Agricultura e Pecuária do Brasil - CNA e dirigida por um Conselho Deliberativo, de composição tripartite e paritária, composto por representantes do governo, da classe patronal rural e da classe trabalhadora, com igual número de conselheiros.

O Conselho Deliberativo exerce a direção superior e a normatização das atividades do SENAR, no que se refere ao planejamento, estabelecimento de diretrizes, organização, controle e avaliação das atividades da instituição e aprovou o Regimento Interno, no qual constam o detalhamento do Regulamento do SENAR, a estrutura organizacional e a função dos órgãos que a compõe.

É constituído também por um Conselho Fiscal, responsável pela fiscalização de toda a parte financeira e orçamentária da instituição, por uma Administração Central, que executa a administração da instituição, com sede em Brasília, e 27 Administrações Regionais, sendo estas, órgãos de execução das ações de Formação Profissional Rural e Promoção Social, descentralizadas, vinculadas às respectivas Federações de Agricultura.

O SENAR no Pará

A instalação da Administração Regional do SENAR no Estado do Pará ocorreu no dia 3 de abril de 1993. Hoje o SENAR atua em todos os 144 municípios do Estado, através de 132 sindicatos de produtores rurais, realizando as atividades de Formação Profissional Rural, Promoção Social e Programas especiais.

No Programa de Formação Profissional Rural o SENAR-PARÁ atua nas seguintes linhas de ação: Agricultura, Pecuária, Silvicultura, Aqüicultura, Extrativismo, Agroindústria, atividades de apoio Agro-Silvo-Pastoril e atividades relacionadas à prestação de serviços. Já o Programa de Promoção Social atua na área da saúde, alimentação e nutrição, artesanato, organização comunitária, cultura, esporte e lazer, educação e apoio às comunidades rurais, E os programas especiais, bem como nos programas, Assistência Técnica Gerencial (ATeG) e Rede-e-Tec.

Alguns Parceiros do SENAR no Pará

 Banco do Brasil

 Centro de Pesquisa Agropecuária do Trópico Úmido/Empresa Brasileira de pesquisa Agropecuária/ CPATU-EMBRAPA.

 Comissão Executiva do Plano da Lavoura Cacaueira – CEPLAC.

 Empresa de Assistência Técnica e Extensão Rural do Estado do Pará – EMATER.

 Escola Agro Técnica Federal de Castanhal – EAFC

 FAEPA Federação da Agricultura do Estado do Pará

 Fundo de Desenvolvimento da Pecuária do Estado do Pará – FUNDEPEC/PA.

 Fundação Educacional do Exercito Brasileiro – FUNCEB

 Ministério da Integração Nacional – MIN

 Ministério do Trabalho e Emprego – MTE

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 Núcleo de Sindicatos de Produtores Rurais

 Prefeituras Municipais

 Secretaria de Desenvolvimento Agropecuário e da Pesca - SEDAP

 Secretária Executiva de Estado de Educação – SEDUC

 Serviço de Apoio A Pequena e Média Empresa – SEBRAE

 Sindicato de Produtores Rurais

 Sindicato de Trabalhadores Rurais

 Superintendência Federal de Agricultura Pará – SFA/PA

 Universidade Federal Rural da Amazônia – UFRA

2. BASE DA PREPARAÇÃO E APRESENTAÇÃO DAS DEMONSTRAÇÕES CONTÁBEIS

As Demonstrações Contábeis foram elaboradas e estão apresentadas em conformidade com as disposições contidas na Lei 11.638 de 28/12/2007, NBCT 16,Resolução CFC 1.174/09 NBC TG 21 (R1)normas e princípios contábeis e com os regulamentos instituídos às atividades do Serviço Nacional de Aprendizagem Rural – SENAR/AR/PA.

 Balanço Patrimonial (BP);

 Balanço Orçamentário (BO);

 Balanço Financeiro (BF);

 Demonstração das Variações Patrimoniais (DVP)

 Demonstração dos Fluxos de Caixa (DFC);

 Demonstração das Mutações do Patrimônio Líquido – DMPL

 Notas Explicativas as Demonstrações Contábeis

3. PRATICAS CONTÁBIL:

a) Circulante - As Aplicações Financeiras - são efetuadas em fundos de investimentos financeiros.

Estão registradas ao custo acrescido dos rendimentos auferidos, e não excedem o valor de mercado. As receitas de aplicação financeira de convênios são lançadas na conta valores de convênios a realizar, quando houver.

Os recursos aplicados são destinados à manutenção operacional e administrativa do SENAR/AR/PA.

b) Não Circulante - Imobilizado – Avaliação e Mensuração dos Ativos

Para o Ano 2017, não identificamos indícios de fontes internas e externas que justificar-se contratação de peritos para emissão de Laudo Técnico e procedimentos do IMPAIRMENT. O SENAR-PA não possui Imóvel, seu imobilizado é constituído de Bens Móveis.

Fontes Externas:

Não houve redução do valor de mercado além do esperado, bem como mudanças no ambiente tecnológico de mercado, econômico e/ou legal.

Fontes Internas:

Não houve danos físicos, e/ou obsolescência de um ativo, mudança na medida ou maneira de uso de um bem.

O Imobilizado está registrado contabilmente pelo custo de aquisição. As depreciações foram calculadas pelo método linear, com base em taxas determinadas em função do tempo de vida útil estimada dos bens por categoria. Ver a composição no item 7.1

c) Ativo e Passivo Circulante – Os ativos e passivos circulantes estão demonstrados por valores

conhecidos, e realizáveis ou exigíveis no prazo de 360 dias.

d) Apuração do Resultado - As despesas e receitas são reconhecidas de acordo com o regime de

competência.

4 . ATIVO CIRCULANTE

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São disponibilidades imediatas em caixa e contas correntes e de investimento bancárias, cuja posição no período findo em 31/12/2017 em 31 de dezembro de 2016 conforme descritas a baixo:

4.1.1 – Bancos Conta Movimento

BANCOS C/ MOVIMENTO ANO 2017 ANO 2016 Bancos Conta Movimento – Recursos Próprios

C/C 107070-3 4.126,05 21.044,46

Total (1) 4.126,05 21.044,46

Bancos Contas – Recursos de Convênios

C/C 125.570-X 51,86 11,82 C/C 061.860-8 0,00 2.716,20 C/C 054.102-8 0,00 2.599,58 C/C 053.465-X 3,09 211,05 C/C 052.259-7 0,00 59.835,00 C/C 056.255-6 0,00 780,44 C/C 53.86470 122.818,01 Total (2) 122.872,96 66.153,49

Bancos Contas - Termos de Adesão

C/C 050.322-3 0,00 1.962,28

C/C 54.102-8 18.419,12 0,00

C/C 56.255-6 13,00 0,00

Total (3) 18.432,12 1.962,28

Total (1) + (2) + (3) 145.376,18 89.160,23

Os valores estão devidamente conciliados, conforme demonstrativo de Conciliações Bancaria e seus respectivos Extratos de Contas Correntes, os documentos referendados estão arquivados no setor contábil.

4.1.2 – Bancos Conta Aplicações Financeiras:

APLICAÇÕES FINANCEIRAS ANO 2017 ANO 2016 Contas de Investimento – Recursos Próprios

C/C 107070-3 10.760.633,95 6.152.459,13

Total (1) 10.760.633,95 6.152.459,13

Contas de Investimentos – Recursos de Convênios

C/C 053.465-X 6.346,10 6.439,84 C/C 52.259-7 334.043,77 0,00 C/C 071.419-4 0,00 5.777,91 C/C 071.419-4 804.851,46 0,00 C/C 125.570-X 17.215,66 16.447,07 C/C 061.860-8 0,00 143.320,23 C/C 056.528-8 5.194,22 26.108,40 C/C 054.102-8 0,00 675,81 C/C 052.259-7 0,00 549,44 Total (2) 1.167.651,91 199.318,70

Contas de Investimentos – Termo de Adesão

C/C 050.322-3 0,00 626,99 C/C 024.102-8 10.390,74 0,00 C/C 72.560-9 104.357,03 0,00 C/C 26.275-7 114.713,48 0,00 C/C 026.255-6 318,06 0,00 Total (3) 229.779,31 626,99 Total (1) +(2) + (3) 12.158.065,17 6.352.404,82

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Estão registradas ao custo acrescido dos rendimentos auferidos até a data do balanço, e não excedem o valor de mercado. Os valores estão devidamente conciliados, conforme demonstrativos de conciliações e seus respectivos extratos de contas de investimentos, os documentos referendados estão arquivados no setor contábil..

5. CRÉDITOS À CURTO PRAZO Dotações Orçamentárias a Receber.

São contabilizados nessa conta as parcelas do repasse da Administração Central referente a Contribuição Social do mês de DEZEMRO 2017 a receber no mês de JANEIRO DE 2018 e Contribuição social do mês de dezembro 2016 a receber no mês de janeiro de 2017,conforme descrito abaixo:

DOTAÇÕES ORÇAMENTÁRIAS ANO 2017 ANO 2016

INSS LEI 8.315 1.199.275,29 554.216,83

RADI 162.445,27 37.490,62

REFIS 0,00 1.265,58

ITR 0,00 17.400,51

Total 1.379.377,49 610.373,54

6. ADIANTAMENTOS E VALORES RECUPERÁVEIS.

O grupo é formado por créditos diversos de adiantamentos concedidos para realização das atividades do SENAR/PA são objetos de prestações de contas, conforme composição apresentada a seguir:

CONTAS CONTÁBEIS ANO 2017 ANO 2016

Adiantamento p/ conta de Termos de Cooperação 12.251,55 0,00 Adiantamento p/ conta de Viagem – FPR/PS 45.972,32 27.934,50 Adiantamento p/ conta de Viagem - Convênios 150,00 820,39 Adiantamento a Empregados – Férias 11.465,67 11.584,77 Valores Recuperáveis 700,00 700,00

Total 70.539,54 40.219,27

7. NÃO CIRCULANTE

7.1 – Imobilizado – Bens Tangíveis – Bens Móveis

O grupo é formado pelas contas de Bens Imobilizados cuja composição encontra-se devidamente conciliada em 31/12/2017 e 31/12/2016 conforme abaixo:

CONTAS CONTÁBEIS Taxa Depreciação ANO 2017 ANO 2016 Máquinas e Equipamentos 10 % 253.105,73 230.374,58 Móveis e Utensílios 10 % 475.829,67 448.206,45 Veículos 20 % 790.670,00 763.990,00 Sistema de Comunicação 10 % 69.785,24 69.785,24 Sistema de Computação e Periféricos 20 % 1.028.336,34 985.776,69

(-) Depreciação Acumulada (1.788.631,28) (1.560.963,84) Total do Imobilizado 829.095,70 937.168,92

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8. OBRIGAÇÕES DE CURTO PRAZO.

São operações decorrentes de obrigações e consignações da folha de pagamento, obrigações com encargos sociais e fiscais, cuja posição analítica, findo em 31 de dezembro 2017 e exercício findo em 31 de dezembro de 2016, estão descritos a seguir:

GRUPO DE CONTAS CONTÁBEIS ANO 2017 ANO 2016

Consignação s/folha de pagamento 5.458,71 0,00 Obrigações com encargos sociais 90.615,17 66.162,43 Obrigações fiscais 24.530,57 22.796,76

Total 120.604,45 88.959,19

9. CONVÊNIOS E TERMOS A REALIZAR

São valores decorrentes de Convênios e Termos de Cooperação Técnico/Financeiro que serão apropriadas as respectivas receitas mediante a realização das despesas, conforme composição apresentada a seguir.

9.1 – Convênios a Realizar

Convênios a Realizar ANO 2017 ANO 2016

SENAR/PARÁ PROFISSIONAL 122.818,01 0,00 SENAR/CADAM/PPSA AMBIENTAL 17.267,52 16.458,29 SENAR/SAGRI - FUNCACAU 0,00 146.636,00 SENAR/ PARA RURAL 6.349,19 6.650,89

SENAR/ SEDAP 0,00 5.777,91

SENAR/SEDAP/FUNCACAU CONSTRUÇÃ 804.851,46 0,00 SENAR/SEDAP/CAPACITAÇÃO 334.193,77

SENAR/ BELO SUN 5.194,92 26.108,40 SENAR/HIDRO - NOVOS CAMINHOS 0,00 60.384,44

Total 1.290.674,87 268.881,85

9.2 – Termos de Adesão a Realizar

Termos de Adesão a Realizar ANO 2017 ANO 2016

SENAR/REDE-E-TEC I 331,06 780,44 SENAR/PRONATEC 114.713,48 2.589,27 SENAR/ REDE-E-TEC II 28.809,86 3.496,21 SENAR/RURAL SUSTENTÁVEL 104.357,03 0,00 Total 248.211,43 6.895,62 10. APROPRIAÇÕES TRABALHISTAS

São obrigações com a apropriação de férias, 13º e encargos sociais incidentes, cujos valores são provisionados mensalmente e baixados pela ocasião da concessão das férias, do 13º salário e pagamento dos encargos devidos respectivamente. A posição findo exercício de 2017 e findo em 2016 é a seguinte:

Apropriações Por Competências ANO 2017 ANO 2016

Apropriação de 13º 0,00 0,00

Apropriação FGTS s/ 13º 6.921,40 0,00 Apropriação de INSS s/ 13º 0,00 0,00 Apropriação PIS s/ 13º 914,24 889,25

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Apropriação de Férias 31.203,75 3.535,47 Apropriação INSS s/ férias 33.881,93 25.376,05 Apropriação FGTS s/ Férias 6.302,07 4.861,91 Apropriação PIS s/ férias 1.094,96 462,91

Total 80.318,35 35.125,59

11. PATRIMÔNIO LÍQUID0 11.1 - Patrimônio Social

O Patrimônio Social é composto substancialmente de Resultado Acumulado (Superávit).

Os valores demonstrados abaixo referem aos resultados apurados em 31/12/2017 e 31/12/2016.

PATRIMÔNIO SOCIAL ANO 2017 ANO 2016

Saldo Inicial 7.636.360,15 7.441.544,03 Superávit do Exercício 5.206.339,78 194.816,12 Total 12.842.699,93 7.636.360,15 12. POSIÇÃO ORÇAMENTÁRIA RECEITAS ORÇAMENTÁRIAS REFORMULAÇÃO ORÇAMENTARIA (a) RECEITAS REALIZADAS (c) DIFERENÇA P/MAIS P/MENOS

RECEITAS CORRENTES (I)

20.241.817,00 21.575.439,44 1.822.426,14 Receitas Correntes 20.241.817,00 21.575.439,44 1.822.426,14 TOTAL DAS RECEITAS (II) = (I )

20.241.817,00 21.575.439,44 1.822.426,14 DESPESAS ORÇAMENTÁRIAS REFORMULAÇÃO ORÇAMENTARIA (e) DESPESAS REALIZADAS (g) DIFERENÇA P/MAIS P/MENOS

DESPESAS CORRENTES (III)

20.128.817,00 16.073.432,22 4.055.384,78 Despesas Correntes 20.128.817,00 16.073.432,22 4.055.384,78 Investimentos (IV) 113.000,00 187.594,22 74.594,22

TOTAL DAS DESPESAS (V) = (III +IV)

20.241.817,00 16.261.026,44 74.594,22 4.055.384,78

RESULTADO ORÇAMENTÁRIO (VI) = (II - V)

SUPERÁVIT EM 30/09/2017 5.314.413,00

DESPESAS EXTRA ORÇAMENTÁRIAS DESPESAS

REALIZADAS

DESPESAS EXTRAORÇAMENTÁRIAS (VII) _295.667,44

Depreciação _295.667,44

TOTAL DAS DESPESAS EXTRAORÇAMENTÁRIAS (VIII) =

(VII) 295.667,44

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O quadro acima demonstra uma posição de superávit orçamentário no exercício de 2017 na ordem de R$5.314.413,00 (Cinco milhões, trezentos e quatorze mil, quatrocentos e treze reais)

13. INSTRUMENTOS FINANCEIROS

A administração dos instrumentos financeiros é efetuada por meio de estratégias operacionais visando liquidez, rentabilidade e segurança. A Entidade não efetua aplicações de caráter especulativo, em derivativos ou quaisquer outros ativos de risco.

a) Composição de Saldos

Em atendimento ao Pronunciamento CPC 14 e NBC T 19.19 – Resolução CFC nº 1.153/09, os saldos contábeis e os valores de mercado dos instrumentos financeiros inclusos no balanço patrimonial em 30 de setembro de 2017, estão identificados a seguir:

DISPONIBILIDADES Valor Contábil Valor de Mercado

Aplicações Financeiras de Curto Prazo 12.158.065,17 12.158.065,17 14. ASPECTOS TRIBUTÁRIOS

Do ponto de vista tributário o SENAR/AR/PA é uma entidade imune do Imposto de Renda Pessoa Jurídica, por ser uma entidade civil sem fins lucrativo na forma de (SERVIÇO SOCIAL AUTONOMO) que presta serviços para os quais foi instituída.

Esta fora do alcance da tributação somente o resultado relacionado com as finalidades essenciais das entidades sem fins lucrativos. Assim, os rendimentos e os ganhos de capitais auferidos em aplicações financeiras de renda fixa e variável não são abrangidos pela isenção em conformidade com a Lei nº 9.732/97 art. 12 § 2º e art. 15 § 2º.

Belém (PA), 31 de dezembro de 2017.