Notas. Explicativas. Cooperativa de Eletrificação e Desenvolvimento da Região de São José do Rio Preto - CERRP "SUA ENERGIA É NOSSA FORÇA"

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Notas

Explicativas

2013

Cooperativa de Eletrificação e

Desenvolvimento da Região de São

José do Rio Preto - CERRP

"SUA ENERGIA

É NOSSA

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Notas Explicativas

Notas Explicativas às Demonstrações Contábeis em 31 de dezembro de 2013 e 2012 (Valores expressos em milhares de reais)

1 Contexto Operacional

A CERRP é uma cooperativa, destinada a pesquisar, estudar, planejar, construir e explorar a Distribuição e Comercialização de Energia, sendo tais atividades regulamentadas pela Agência Nacional de Energia Elétrica - ANEEL, e pelo Ministério de Minas e Energia. A Permissionária está autorizada a participar de consórcios ou companhias, em conjunto com empresas públicas e/ou privadas, com o objetivo de desenvolver atividades nas áreas de energia, observada a legislação aplicável.

2 Das Permissões

A CERRP detém concessão válida até o ano 2028, para a Distribuição e Comercialização de Energia Elétrica no Município de São José do Rio Preto e região, Estado de São Paulo, conforme contrato de Permissão No 013/2008 assinado em 30/06/2008. Atualmente (base dezembro/2013), possuí 5.141 consumidores, sendo que, aproximadamente 93,2% desses consumidores, estão localizados em áreas rurais Os consumidores não ligados em nossa Permissionária, são atualmente atendidos pelas Concessionárias que possuem Concessão para atuarem nessa região (CPFL Paulista e CNEE).

Atualmente não atendemos a nenhum Consumidor que já detenha o Status de “Consumidor Livre”. O prazo concedido neste contrato com o Poder Concedente tem sua vigência do dia 30/06/2008 até o dia 29/06/2028.

3 Apresentação das Demonstrações Contábeis

As Demonstrações Contábeis estão sendo apresentadas de acordo com as disposições da Lei das Sociedades por Ações, conjugadas com a Legislação específica emanada pela Agência Nacional de Energia Elétrica – ANEEL e instruções da Comissão de Valores Mobiliários - CVM, observando rigorosamente as exigências contidas no Manual de Contabilidade do Setor Elétrico – MCSE, instituído pela Resolução ANEEL nº 444, de 26 de outubro de 2001, respeitando também, nossa particularidade como Empresa de Responsabilidade Ltda.

Na elaboração das demonstrações financeiras, a Cooperativa adotou as mudanças nas praticas contábeis adotadas no Brasil introduzidas pelos pronunciamentos técnicos emitidos pelo Comitê de Pronunciamentos Contábeis - CPC, estando alinhado às Normas Internacionais de Contabilidade (IFRS) emitidas pelo IASB – (International Accounting Standard Board) com vigência para os exercícios sociais iniciados a partir de 1º de janeiro de 2011, com aplicação retrospectiva a 01 de janeiro de 2010 para fins de comparabilidade.

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_____________________________________________________________________________________ 3 Conforme determinação da SFF/ANEEL, com o intuito de buscar a harmonização com as normas internacionais de contabilidade, destacamos as transferências do Ativo Imobilizado Vinculado para o Grupo Intangível e Ativo Financeiro conforme ICPC 01 e OCPC 05, determinados pelo Comitê de Pronunciamentos Contábeis.

Como o ICPC 01 não foi aprovado pela SFF/ANEEL, seus efeitos figuram somente nas Demonstrações Societárias. Em 2011 entrou em vigor a Contabilidade Regulatória, instituida pela Resolução ANEEL 396/2010. Orientações complementares foram expedidas pela SFF/ANEEL através dos Depachos: 4.722/2009, 4.097/2010, 4.991/2011, 155/2013 e 4.413/2013.

A adoção deste procedimento resultou na reclassificação para o Ativo Intangível de R$ 8.550,53 mil (R$ 7.402,00 mil em 2012) e para Ativos Financeiros de R$ 1.227,99 mil (R$ 1.129,48 mil em 2012).

Para fins dos cálculos Tributários, conforme determinações da Instrução Normativa 1397/2013 da Receita Federal, que estabelece um regime transitório até a entrada em vigor da MP 627 em 2015 (opcionalmente em 2014), utilizamos o regime tributário baseado nos Resultados obtidos pelos critérios utilizados até 2007, convergidos através do RTT - Regime Tributário Transitório.

4 Principais Práticas Contábeis

. Aplicações no mercado aberto e títulos e valores mobiliários

Estão, quando aplicável, demonstrados pelo custo, acrescido das remunerações contratadas, reconhecidas proporcionalmente até a data das demonstrações contábeis (Nota 5).

. Consumidores, Concessionárias e Permissionárias.

Engloba o fornecimento de energia faturada e não faturada até 31 de dezembro de 2013, contabilizado com base no regime de competência.

. Provisão para créditos de liquidação duvidosa

Está reconhecida em valor considerado suficiente pela Administração para cobrir as perdas na realização das contas a receber, de acordo com as Instruções contidas no Manual de Contabilidade do Setor Elétrico - MCSE (Nota 6).

. Estoque (inclusive do ativo imobilizado)

Os materiais em estoque, classificados no Ativo Circulante, estão registrados ao custo médio de aquisição e, aqueles destinados a investimentos, estão classificados no Ativo Imobilizado em Curso pelo custo de aquisição e, também, controlados pelo custo médio.

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. Investimentos

A CERRP não possui outros investimentos, senão em seu próprio Imobilizado, destinado ao Serviço Público de Energia Elétrica. Apresenta apenas ações de empresa de telefonia que perfazem um total de R$ 2,92 mil reais no exercício de 2013.

. Imobilizado

Registrado ao custo de aquisição ou construção, deduzido de depreciação calculada pelo método linear, tomando-se por base os saldos contábeis registrados nas respectivas Unidades de Cadastro - UC, conforme determina a Portaria DNAEE no_{815, de 30 de novembro de 1994, às taxas anuais constantes} da tabela anexa à Resolução ANEEL no_{02 de 24 de dezembro de 1997, n}o_{44, de 17 de março de 1999 e} 240 de 05/12/2006. Em função do disposto nas Instruções Contábeis do Manual de Contabilidade do Setor Elétrico - MCSE, os juros, encargos financeiros e variações monetárias relativos aos financiamentos obtidos de terceiros, efetivamente aplicados no imobilizado em curso, estão registrados neste subgrupo como custo. Em 2012, a Resolução DNAEE 815/94 foi substituída pela Resolução ANEEL 367/2009. Conforme regras do MCSE, o grupo Contábil 223 (Obrigações Especiais) foram transferidas como redutora do Ativo Imobilizado em Serviço, e, em virtude da harmonização com as Normas Internacionais de Contabilidade, transferidas como redutora do Ativo Financeiro da Concessão à receber.

. Imposto de renda diferido

A CERRP não diferiu nenhum Imposto no exercício de 2013 ou anterior.

. Plano de complementação de aposentadoria e pensão.

A CERRP não possui Planos Complementares de Aposentadoria e Pensão.

. Apuração do resultado

Os ingressos e dispêndios são reconhecidos pelo regime de competência.

. Outros direitos e obrigações

Demais ativos e passivos circulantes e de longo prazo estão atualizados até a data do balanço, quando legal ou contratualmente exigidos.

. Estrutura das demonstrações contábeis

Com referência às novas implementações na estrutura das demonstrações contábeis, em face a harmonização internacional e, em virtude do atendimento do Ofício de Encerramento no 2.775/2008 – SFF/ANEEL, no 4.097/2010 – SFF/ANEEL e Despacho ANEEL 4.722/2009, 4.991/2011 , 155/2013 e 4.413/2013, aplicou-se a mudança nos quadros do Ativo e Passivo, incluindo os subgrupos Ativo não

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_____________________________________________________________________________________ 5 Circulante e Passivo não Circulante, excluindo-se o grupo de Ativo Permanente, conforme determinação do Órgão Regulador.

Vale salientar que no exercício de 2011, a SFF/ANEEL determinou que, no Balanço Regulatório, fossem utilizados modelos diferenciados com a exposição das informações de forma direcionada a apuração de dados tarifários e que demonstrem o equilíbrio econômico-financeiro da Concessão/Permissão. Adicionalmente, incluiu no rol das Demonstrações Contábeis, as chamadas Notas Conciliatórias que demonstram os ajustes efetuados entre o Balanço Societário e o Balanço Regulatório. Todos os quadros que compõem o Balanço Regulatório, a partir deste exercício, deverão, também, serem auditados pelo mesmo Auditor Independente das Demonstrações Contábeis Societárias, conforme Manual expedido pela ANEEL exclusivamente para esse fim.

Até o presente momento, a apuração da base tributária, conforme Instrução Normativa 1397/2013, é idêntica ao DRER, porém, divergente nos quadros do Ativo e Passivo Regulatório, em função de não possuir a contabilização da Reavaliação Regulatória Compulsória. Neste sentido, e, com o intuito de atender ao disposto na citada Instrução Normativa, demonstraremos ao final, Nota Explicativa contendo os quadros de Ativo Fiscal, Passivo Fiscal e Demonstração de Resultado do Exercício Fiscal.

5 Aplicações no Mercado Aberto, Títulos e Valores Mobiliários

A Permissionária possui o montante de R$ 3.033,75 (Reais/mil) em Títulos e Valores Mobiliários, devidamente contabilizados, desdobrados conforme demonstramos a seguir:

Legislação societária Instituição Tipo de aplicação Vencimento Remuneração 2013 2012

Bradesco S/A Aplicação CDB Indeterminado CDI 1.794,47 1.633,73

Bradesco S/A Conta

Investimento

Indeterminado 54,99 11,71

Bradesco S/A Aplicação CDB – Res. 20/99 ANEEL Indeterminado CDB 0,00 15,57 Santander Fundos Investimentos Indeterminado 20,18 15,87 Credicitrus Aplicação RDC/CDI Indeterminado CDI 589,44 547,14 Banco Mercantil do Brasil Fundos Indeterminado 521,57 328,16

Banco do Brasil S/A Conta

Investimento

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_____________________________________________________________________________________ 6 Banco do Brasil S/A Aplicação VIP

FIC REF DI Indeterminado CDI 38,26 808,93 Caixa Economica Federal Conta Investimento Indeterminado 3,28 0,00

Credicitrus Títulos e valores Mobiliarios

União Títulos e valores Mobiliarios

Total 3.033,75 4.074,63

6 Consumidores, Concessionárias e Permissionárias

Os valores referentes a Consumidores, Concessionárias e Permissionárias dos períodos de 2013 e 2012, estão assim elencados, a seguir:

2013 2012 Consumidores Faturados 1.296,96 2.123,16 Não faturados 230,44 213,73 Sub Total 1.527,40 2.336,89 Concessionárias 0,00 0,00 Permissionárias 0,00 0,00

Comercialização no âmbito do CCEE 0,00 0,00

Sub Total 0,00 0,00

Total 1.527,40 2.336,89

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_____________________________________________________________________________________ 7

Composição das Contas a Receber

Legislação societária Provisão para devedores duvidosos Saldo Consumidor/Concessionárias/Permissionárias Vincendos Vencidos até 90 dias Vencidos há mais de 90 dias Total 2013 2012 2013 2012 Residencial 213,44 99,19 70,53 383,16 -85,77 -67,88 297,39 475,20 Industrial 129,69 4,45 309,06 443,20 -307,95 -626,07 135,25 222,51

Comércio, Serviços e Outras Atividades 91,23 21,34 31,40 143,97 -31,83 -31,97 112,14 195,90

Rural 109,93 14,79 15,95 140,68 -15,10 -14,44 125,58 198,35 Poder Público 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Federal 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Estadual 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Municipal 4,00 0,00 0,00 4,00 0,00 0,00 4,00 6,17 Iluminação Pública 16,52 0,00 0,00 16,52 0,00 0,00 16,52 25,77 Serviço Público 165,43 0,00 0,00 165,42 0,00 0,00 165,42 258,90

Atualização Regime de Competência 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

Encargo a Recuperar na Tarifa 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

Renda não Faturada 230,44 0,00 0,00 230,44 0,00 0,00 230,44 213,73

Subtotal - Consumidores 960,68 139,77 426,93 1.527,39 -440,65 -740,35 1.086,74 1.596,53 Concessionárias 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Permissionárias 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Comercialização no MAE: 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Concessionárias/ 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 permissionárias Total 960,68 139,77 426,93 1.527,39 -440,65 -740,35 1.086,74 1.596,53

A provisão para créditos de liquidação duvidosa foi constituída considerando os principais critérios a seguir elencados:

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_____________________________________________________________________________________ 8 2) Casos Normais, conforme Manual de Contabilidade do Setor Elétrico - MCSE, sendo:

a) Residenciais vencidos há mais de 90 dias; b) Comerciais vencidos há mais de 180 dias;

c) Industrial, Poder Público e Iluminação Pública vencidos há mais de 360 dias.

Conforme determinação Regulatória, apropriamos na Conta 112.51.9, o valor concedido a título de descontos regulatórios, a ser reembolsado pela ELETROBRAS, via Subsídio CDE, bem como o valor de Subsídio Redução Equilibrada de Tarifas publicada pela ANEEL em função da determinação da concessão de descontos gerais aos nossos consumidores implementados pela política governamental. Tais subsídios à receber, em dezembro/2013, importavam em: 1.267,53 R$/MIL.

7 Conta de Resultado a Compensar - CRC

A CERRP não possui valores na Conta de Resultado a Compensar – CRC.

8 Outros Créditos

Com referência a Outros Créditos, (Curto e Longo Prazo), os valores de 2013 e 2012 estão assim distribuídos: 2013 2012 Contrato de mútuo 0,00 0,00 Adiantamentos a fornecedores 0,00 20,00 Incentivos fiscais 0,00 0,00 Empréstimos compulsórios 0,00 0,00 PASEP a compensar 0,00 0,00 Caução do contrato da STN 0,00 0,00

Outros créditos a receber 1324,48 35,79

Ativo Financeiro da Concessão 2.685,95 1.838,72

Total 4.010,43 1.894,51

Legislação societária

9 Investimentos

A CERRP não possui nenhum Investimento que não seja direcionado ao seu próprio Ativo Imobilizado, integrante do Serviço Público de Energia Elétrica. A exceção seria referente ao saldo de R$ 2,92 reais mil referente a Ações de Empresa de Telefonia.

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_____________________________________________________________________________________ _____________________________________________________________________________________ 9 10 Imobilizado Legislação Societária 2013 2012 Em Serviço Societário 259,49 77,38 Em Curso Societário - - Ativo Financ. da Concessão 2.685,95 1.838,72 Ativo Intangível da Concessão 6.487,09 5.682,28 Ativo Intangível em Curso 2.063,43 1.719,72 Reavaliação Regulatória Compulsória - - - Sob Total 11.495,96 9.318,10

Obrigações especiais vinculadas à concessão do serviço público de energia elétrica -1.457,96 -709,23 Sub Total (1457,96) (709,23) Total 10.038,00 8.608,87 Ativo Imobilizado Societário 259,49 77,38 Ativo Imob. Regulatório 10.038,00 8.608,87

Legislação societária ₂₀₁₃ ₂₀₁₂ Taxas anuais médias de deprec. (%) Custo Depreciação e

amortização acumulada Valor Líquido Valor Líquido

Regulatório Regulatório Regulatório Regulatório

Em serviço 0,00 0,00 0,00 0,00

Geração 0,00 0,00 0,00 0,00

Custo histórico 0,00 0,00 0,00 0,00

Correção monetária especial 0,00 0,00 0,00 0,00

Reavaliação 0,00 0,00 0,00 0,00

Transmissão 0,00 0,00 0,00 0,00

Reavaliação 0,00 0,00 0,00 0,00

Distribuição

Custo histórico 4,77% 11.919,72 (2.809,84) 9.109,88 7.464,16

Reavaliação Regulatória Compulsória

- Comercialização

Custo histórico _3,10% 35,76 (6,58) 29,18 11,97

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_____________________________________________________________________________________ 10 Administração

Custo histórico _3,88% 437,46 (143,99) 293,47 122,25

Reavaliação Regulatória Compulsória

- Atividades não vinc. à Conc. do

Serviço Públ. de E.E.

0,00 0,00 0,00 0,00

Reavaliação 0,00 0,00 0,00 0,00 12.392,94 (2.960,41) 9.432,53 7.598,38 Em curso Geração 0,00 0,00 0,00 0,00 Transmissão 0,00 0,00 0,00 0,00 Distribuição 2.063,43 0,00 2.063,43 1.712,33 Comercialização 0,00 0,00 0,00 0,00 Administração 0,00 0,00 - 7,39

Atividades não vinculadas à concessão do Serviço Público de Energia Elétrica

0,00 0,00 0,00 0,00

2.063,43 0,00 2.063,43 1.719,72

Total 14.456,37 (2.960,41) 11.495,96 9.318,10

As principais taxas anuais de depreciação por macro atividade, de acordo com a Resolução ANEEL no 44/1999 atualizada pela Resolução ANEEL no_{240/2006, são as seguintes:}

Taxas Anuais de Depreciação (%) Geração

Equipamento Geral 0

Equipamentos da Tomada D'Água 0

Estrutura da Tomada D'Água 0

Reservatórios, Barragens e Adutoras 0

Turbina Hidráulica 0 Transmissão Condutor do Sistema 0 Equipamento Geral 0 Estrutura do Sistema 0 Religadores 0 Distribuição Banco de Capacitores 6,7 Chave de Distribuição 6,7

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_____________________________________________________________________________________ 11 Estrutura (Poste, Torre) do Sistema de

Distribuição

5 Regulador de Tensão do Sistema de

Distribuição 4,8 Transformador de Distribuição 5 Medidor 4 Veículo 20 Comercialização 0 Administração Central Edificações – Outras 4 Equipamento Geral 10 Veículos 20

De acordo com os artigos 63 e 64 do Decreto no_{41.019 de 26 de fevereiro de 1957, os bens e} instalações utilizados na geração, transmissão, distribuição e comercialização de energia elétrica são vinculados a estes serviços, não podendo ser retirados, alienados, cedidos ou dados em garantia hipotecária sem a prévia e expressa autorização do Órgão Regulador. A Resolução ANEEL no_20/1999, regulamenta a desvinculação de bens das concessões do Serviço Público de Energia Elétrica, concedendo autorização prévia para desvinculação de bens inservíveis à concessão, quando destinados à alienação, determinando que o produto da alienação seja depositado em conta bancária vinculada para aplicação na concessão.

Não houve neste exercício Imobilização de juros e variações monetárias, já que, não obtivemos empréstimos e financiamentos destinados ao Ativo Imobilizado em Serviço.

Como o ICPC 01 não foi aprovado pela SFF/ANEEL, seus efeitos figuram somente nas Demonstrações Societárias. Em 2011 entrou em vigor a Contabilidade Regulatória, instituída pela Resolução ANEEL 396/2010.

A adoção deste procedimento resultou na reclassificação para o Ativo Intangível e para Ativos Financeiros os saldos de ativo imobilizado dos exercícios de 2012 e 2011. Tais procedimentos justificam as modificações nas demonstrações do exercício de 2011.

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Legislação societária Geração Transmissão Distribuição Comercialização Atividades

não vinculadas Total Juros contabilizados no resultado 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 (-) Transferências para o imobilizado em curso 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Efeito líquido do resultado 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Total 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Variações monetárias e cambiais 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 (-) Transferências para o imobilizado em curso 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Efeito líquido do resultado 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Total 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

Obrigações Vinculadas à Permissão do Serviço Público de Energia Elétrica

São obrigações vinculadas à Permissão do Serviço Público de Energia Elétrica e representam os valores da União, dos Estados, dos Municípios e dos consumidores, bem como as doações não condicionadas a qualquer retorno a favor do doador e as subvenções destinadas a investimentos no Serviço Público de Energia Elétrica na atividade de Distribuição. O prazo de vencimento dessas obrigações é aquele estabelecido pelo Órgão Regulador para Permissões de geração, transmissão e distribuição, cuja quitação ocorrerá ao final da Permissão.

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_____________________________________________________________________________________ 13 A partir de 1o_{de janeiro de 1996, estas obrigações não estão sendo mais atualizadas pelos efeitos da} inflação.

Por meio do Despacho SFF/ANEEL no_{3.073, de 28 de dezembro de 2006, foi instituída a subconta} 223.0x.x.x.x5 – Obrigações Vinculadas à Concessão do Serviço Público de Energia Elétrica – Participações e Doações – Reintegração Acumulada – AIS, cuja função é o registro da reintegração de bens constituídos com recursos oriundos de Participações e Doações (Obrigações Especiais), com a finalidade de anular o seu efeito no resultado contábil. Conforme Ofício Circular SFF/ANEEL no_{1.314, de 27 de} junho de 2007, somente as empresas que já passaram pelo segundo ciclo de revisão tarifária procederão ao cálculo e registro dessa reintegração sobre o valor total das Obrigações Especiais, independente da sua data de formação.

A Composição destas Obrigações:

2013

2012

Participação da União

0,00

Participação dos Estados

0,00

Participação dos Municípios

0,00

Participação do consumidor

197,59

88,50

Outros

1260,37

620,73

Total

1457,96

709,23

Legislação societária

Demonstrativo do Valor Reintegrado:

Obrigações Especiais

2013

2012

Valor Original

1.557,86

773,08

Reintegração Acumulada

-99,89

-63,85

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_____________________________________________________________________________________ 14 A Resolução ANEEL no_{223 de 29/04/2003 e a Resolução Normativa da ANEEL No. 250 de 13/02/2007,} que estabeleceram as condições gerais para elaboração dos Planos de Universalização de Energia Elétrica e, visaram o atendimento de novas unidades consumidoras ou aumento de carga, regulamentando o disposto nos artigos 14 e 15 de Lei no_{10.438 de 26/06/2002, fixa as} responsabilidades das concessionárias e permissionárias do Serviço Público de Distribuição de Energia Elétrica. Tais fatores já tem diminuído consideravelmente o valor da participação financeira dos consumidores nos exercícios apresentados.

11 Diferido

A CERRP não possui nenhum valor registrado em seu Ativo Diferido nos Exercícios de 2012 e 2013.

12 Fornecedores

2013 2012

CPFL - Cia. Paulista de Força e Luz 149,38 153,82 Cia. Nacional de Energia Elétrica - CNEE 65,29 65,72

Sub Total - Fornecedores de E. Elétrica 214,67 219,54

Fornecedores de Energia Elétrica – CCEE 0,00 0,00

Sub Total 0,00 0,00

Materiais e Serviços 246,11 252,56

Sub Total - Materiais e Serviços 246,11 252,56

Total 460,78 472,10 Legislação societária 13 Empréstimos e Financiamentos Legislação societária Longo Circulante prazo Total

Principal Encargos Principal 2013 2012

Moeda estrangeira _0,00 _0,00 _0,00 _0,00 _0,00

Sub Total _0,00 _0,00 _0,00 _0,00 _0,00

Moeda Nacional

Eletrobrás/RGR/Luz para Todos _0,00 _0,00 _0,00 _0,00 _0,00

Banco do Brasil S/A _0,00 _0,00 _0,00 _0,00 _4,83

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_____________________________________________________________________________________ 15

14 Taxas Regulamentares

Demonstramos abaixo as Taxas Regulamentares sob responsabilidade de nossa Empresa, referente aos exercícios 2012 e 2013.

2013 2012

Compensação Financeira pela Utilização de Recursos Hídricos 0,00 0,00

Quota de Reserva Global de Reversão – RGR 2,23 2,23

Quota da Conta de Consumo de Combustível – CCC 0,00 25,10

Taxa de fiscalização – ANEEL 2,96 2,51

Conta de Desenvolvimento Energético - CDE 10,03 32,15

Pesquisa e Desenvolvimento Energético - PEE 184,27 139,24

Pesquisa e Desenvolvimento - P&D 13,59 66,24

Perdas do Sistema Isolado - 0,3% CCC 0,00 4,49

Total 213,08 271,96

15 Tributos e Contribuições Sociais - Longo Prazo

A CERRP possui em seu Ativo Longo Prazo créditos de ICMS. Inclui 208,55 (Reais/Mil) de crédito de ICMS sob compras para ativo imobilizado em 48 avos.

16 Imposto de Renda e Contribuição Social Diferidos

(16)

_____________________________________________________________________________________

_____________________________________________________________________________________ 16

17 Provisões para Contingências

• Contingências Trabalhistas

No exercício de 2013 não houve contingências trabalhistas a provisionar • Contingências Cíveis

No exercício de 2013 não houve contingências cíveis a provisionar, foram mantidos os saldos vindos de exercícios anteriores.

• Contingências Fiscais

No exercício de 2013 possuímos o saldo de R$ 450,41 reais mil de contingências fiscais. Em 2012 tínhamos o saldo de 1.699,61 R$/mil. A baixa realizada se deu através do Programa de Recuperação Fiscal – REFIS, onde foi quitada toda antiga contingência de pis e cofins.

2013 2012

De pós itos De pós itos

Contingê ncia No e xe rcício Acumulada judiciais No e xe rcício Acumulada Judiciais Trabalhis tas Plano Bresser 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Plano Collor 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Periculosidade 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Outros 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Subtotal 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Cíve is Fornecedores 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Consumidores 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Empreiteiros 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Outros 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Subtotal 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Fis cais Cofins -1026,73 0,00 0,00 0,00 1026,73 0,00 Pis/Pasep -222,47 0,00 0,00 0,00 222,47 0,00 Outros 0,00 450,41 0,00 0,00 450,41 0,00 Subtotal -1249,20 450,41 0,00 0,00 1699,61 0,00 Total (1249,20) 450,41 0,00 0,00 1.699,61 0,00

Le gis lação s ocie tária

(17)

_____________________________________________________________________________________

_____________________________________________________________________________________ 17

18 Patrimônio Líquido

Capital Social

O capital social em 31 de dezembro de 2013 representa R$ 157,47 (Reais/mil), sendo composto por 157.471 cotas de responsabilidade limitada de R$ 1,00 cada, com a seguinte composição:

Cotistas Cotas %

ODAIR CORNELIANI MILHOSSI 76 0,04

DORCILIO GONÇALVES DO CARMO 91 0,06

ARMINDO MARIN 143 0,09

RENATO BENTO VIANA 91 0,06

ARCELINO MOIOLI 46 0,03

DIOGO SANCHES 137 0,08

EMMANUEL MESSIAS DE PAULA 91 0,06

CONSELHO FISCAL

GILMAR IGNACIO PEREIRA 91 0,06

CARLOS QUINTINO 10 0,01

INACIA IZABEL FERREIRA 137 0,08

SUPLENTES

DOMINGOS JUVENAL SANCHES 281 0,18

EZIO BARBOSA DE OLIVEIRA 251 0,16

JOSÉ RODRIGUES DA SILVA 10 0,01

T O T A L 1.455 0,92 DEMAIS COTISTAS 156.016 99,08 T O T A LG E R A L 157.471 100,00 Cotistas Cotas % Diretoria

Odair Corneliani Milhossi - Diretor Presidente Armindo Marin - Diretor Secretário

(18)

_____________________________________________________________________________________

_____________________________________________________________________________________ 18

Reserva de Capital e Reserva de Lucros

A composição das Reservas de Capital e Reserva de Lucros, estão desdobrados de acordo com a tabela a baixo:

Reservas de Capital

2013 2012

Remuneração do imobilizado em curso até 31/12/2001 0,00 0,00

Doações e subvenções para investimentos 0,00 0,00

Conta de resultados a compensar (CRC) 0,00 0,00

Outras 12.379,20 10.567,67

Sub Total 12.379,20 10.567,67

Total da Reserva de Capital 12.379,20 10.567,67

Reservas de Lucros

2013 2012

Reserva legal 1.703,11 1.559,69

Lucros a realizar 0,00 0,00

Reserva para investimentos 0,00 0,00

Lucros Acumulados a disposição da AGO 1.075,74 1.059,87

Capital social 157,43 156,54

Sub Total 2.936,28 2.776,10

Total das Reservas 15.315,48 13.343,77

Legislação Societária

Ajustes de Exercícios Anteriores

Durante o exercício de 2013 não houve nenhum ajuste em exercícios anteriores.

19 Dividendos e Juros sobre o Capital Próprio

(19)

_____________________________________________________________________________________

_____________________________________________________________________________________ 19

20 Fornecimento e Suprimento de Energia Elétrica

No_{de consumidores} MWh Legislação societária

2013 2012 2013 2012 2013 2012 Consumidores Residencial 3.668 3.372 7.628 7.007 2.937,24 3.230,51 Industrial ₂₂ ₂₂ _10.098 _5.023 _2.253,26 _3.265,35 Comercial 257 238 4.380 9.410 1.460,77 1.480,80 Rural 1.138 1.125 9.192 9.174 1.632,71 1.987,01 Poder público 1 1 250 158 70,92 53,49 Iluminação pública 45 43 1.349 1.289 257,24 297,79 Serviço público ₈ ₂ _10.845 _10.268 _2.696,37 _3.164,84 Consumo próprio ₂ ₂ ₈₁ ₆₈ _28,24 _28,23 Sob total _5.141 _4.805 _43.823 _42.397 _11.336,75 _13.508,02 Revendedores Suprimento 0 0 0 0 0,00 0,00

Suprimento - curto prazo ₀ ₀ ₀ ₀ _0,00 _0,00

Sob total ₀ ₀ ₀ ₀ _0,00 _0,00

Total _5.141 _4.805 _43.823 _42.397 _11.336,75 _13.508,02

OBS: O Valor expresso em R$/mil foi formado por Consumo+Demanda+Fator de Potência+ICMS+PIS+COFINS.

Salientamos que a classe Consumo Próprio foi contabilizada em grupo específico conforme determinação do Manual de Contabilidade do Setor Elétrico - MCSE.

21 Compra e Venda de Energia Elétrica de Curto Prazo no Âmbito da Câmara de Comercialização de Energia Elétrica - CCEE.

Nos exercícios de 2013 e 2012 a CERRP não efetuou operações na Câmara de Comercialização de Energia Elétrica - CCEE.

(20)

_____________________________________________________________________________________

_____________________________________________________________________________________ 20

22 Energia Elétrica Comprada para Revenda:

Quantidade MWh Legislação societária

2013 2012 2013 2012

Companhia Nacional de Energia 15.146,88 14.542,46 766,30 747,68

CPFL 34.033,11 31.012,87 1.631,81 1.652,72

PROINFA 765,49 1.020,29 170,60 173,95

49.945,48 46.575,62 2.568,71 2.574,35

23 Despesas Operacionais

Legislação

societária Legislação Legislação

2013 2012 2013 2012 2013 2012

Despesas com Despesas Despesas

Vendas Operacionais Gerais

Pessoal

Remunerações 57,79 10,05 1.432,86 388,34 0,00 0,00

Encargos Sociais 22,11 3,59 606,46 158,83 0,00 0,00

Auxílio alimentação 15,13 1,06 211,72 29,16 0,00 0,00

Indenizações (Rescisões) 0,00 0,00 0,12 0,00 0,00 0,00

Participação nos resultados 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

(-) Transferências para imobilização em curso 0,00 0,00 -440,97 0,00 0,00 0,00 Auxílio estudante 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Outros benefícios 9,78 0,76 196,57 22,27 0,00 0,00 Total Pessoal 104,81 15,46 2.006,76 598,60 0,00 0,00 Material 20,43 8,05 507,94 443,93 0,00 0,00 Serviços de Terceiros 227,70 113,90 1.356,83 2.132,20 0,00 0,00 Arrendam. e Aluguéis 10,51 3,87 750,10 724,55 0,00 0,00 Deprec. e Amortização 12,66 11,66 426,46 386,29 0,00 0,00 Provisões -290,53 732,74 -56,10 0,00 0,00 0,00 Provisões (PDD) -290,06 732,74 0,00 0,00 0,00 0,00 Outras provisões 0,44 0,00 -56,10 0,00 0,00 0,00

(21)

_____________________________________________________________________________________

_____________________________________________________________________________________ 21 Outras

Energia comprada para revenda 2.568,71 2.574,35 0,00 0,00 0,00 0,00

Taxa de fiscalização 3,15 1,37 31,04 28,71 0,00 0,00 Tributos 0,78 0,14 26,05 19,46 0,00 0,00 Outras 3,96 20,76 998,35 2.684,96 0,00 0,00 Total Outras 2.576,60 2.596,62 1.055,44 2.733,13 0,00 0,00 Total Geral 2.663,09 3.482,30 6.047,43 7.018,70 0,00 0,00 24 Despesas Financeiras

Os encargos financeiros e as variações monetárias, distribuídos por macro-atividades, estão apropriados no resultado e no imobilizado em curso, quando for o caso, de acordo com a Instrução Contábil no 6.3.10.4 do Manual de Contabilidade do Setor Elétrico - MCSE e a Instrução CVM no_{193, de 11 de julho} de 1996, conforme demonstrativo abaixo:

Geração Transmis. Distrib. Comerc.

Atividades não vinculadas à concessão do Serviço Público de Energia Elétrica 2013 2012

Encargos financeiros totais 0,00 0,00 85,75 9,24 0,00 94,99 36,95 (-) Transferências para imobilizado em curso

0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

Líquido apropriado no exercício 0,00 0,00 85,75 9,24 0,00 94,99 36,95

Efeitos inflacionários e cambiais totais 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 (-) Transferências para imobilizado em curso

0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

Líquido apropriado no exercício 0,00 0,00 85,75 9,24 0,00 94,99 36,95 Legislação societária

25 Resultado Não Operacional

2013 2012

Receitas não Operacionais 0,00 0,00

Prejuízo na desativação de bens e direitos 0,00 0,00

Prejuízo na alienação de bens e direitos 0,00 0,00

Outras despesas não operacionais 0,00 0,00

Sub Total (Despesas não Operacionais) 0,00 0,00

Resultado não Operacional 0,00 0,00

(22)

_____________________________________________________________________________________

_____________________________________________________________________________________ 22 No Exercício de 2013 o resultado não operacional foi transferido para resultado operacional, conforme normas internacionais de contabilidade.

26 Reconciliação das Taxas Efetivas e Nominais da Provisão para o Imposto de Renda e Contribuição Social

A reconciliação das taxas efetivas e nominais, utilizadas para cálculo da provisão do Imposto de Renda e Contribuição Social neste exercício são demonstradas a seguir:

2013 2012

Lucro(Prejuízo) antes do Imposto de Renda e Contribuição Social 2.203,84 2.419,69

Imposto de renda e contribuição social calculados (15% e 9%) 233,02 248,92

Efeitos Fiscais Sobre:

Participação nos resultados 0,00 0,00

Juros sobre o capital próprio 0,00 0,00

Incentivos fiscais 0,00 0,00

Encargos capitalizados 0,00 0,00

Compensação da CSLL com a COFINS 0,00 0,00

Outros 0,00 0,00

Imposto de Renda e Contribuição Social no Resultado 233,02 248,92

27 Participação nos Resultados

Não foi implantado o programa de participação dos empregados nos lucros da Empresa, até o exercício de 2013.

28 Plano Previdenciário e Outros Benefícios aos Empregados

Não foi implantado o plano previdenciário e outros benefícios aos empregados da Empresa, até o exercício de 2013.

29 Transações com Partes Relacionadas

A CERRP possui 02 (dois) Contratos com Partes Relacionadas, todos firmados com a UNIÃO – Cooperativa de Serviços Elétricos e Desenvolvimento. Os Contratos que versam sobre Locação de Imóveis e Locação de Veículos. As anuências foram concedidos para Regularização através dos seguintes Despachos da ANEEL:

• Locação de Imóveis: Despacho SFF/ANEEL nº. 3.704 de 01/11/2013. • Locação de Veículos: Despacho SFF/ANEEL nº. 48500.005809/2010

(23)

_____________________________________________________________________________________

_____________________________________________________________________________________ 23

Vale salientar que o contrato de locação de veículos, na dato deste Balanço, 31/12/2013, ainda aguardava a regularização por parte da SFF/ANEEL.

A título de remuneração da diretoria “chave – administrativa”, foram pagos durante o exercício:

legislação societária 2013 2012 Remuneração 125,89 176,48 Encargos 56,47 69,63 Total 182,36 246,11 30 Instrumentos Financeiros

Não houve a utilização de Instrumentos Financeiros no exercício contábil de 2013 e 2012, exceção feita a aplicações a curtíssimo prazo em 2013, devidamente demonstradas e conciliadas com o extrato bancário que expressa o mesmo valor contábil.

31 Demonstração do Resultado Segregado por Atividade

Em atendimento às instruções e orientações da ANEEL, apresentamos as Demonstrações Contábeis, em 31 de dezembro de 2013, as Unidades de Negócio: Geração (GER), Transmissão (TRA), Distribuição (DIS), Comercialização (COM), Atividades não Vinculadas à Concessão do Serviço Público de Energia Elétrica (AV) e o Consolidado (CONS).

(24)

_____________________________________________________________________________________

_____________________________________________________________________________________ 24

Balanço patrimonial Em 31 de dezembro de 2013

GER TRA DIS COM AV CONS

ATIVO

Circulante 0,00 0,00 5.962,66 649,39 0,00 6.612,05

Numerário disponível 0,00 0,00 227,67 24,79 0,00 252,46

Aplicações no mercado aberto 0,00 0,00 2.725,37 296,82 0,00 3.022,19

Consumidores, concessionárias e

permissionárias 0,00 0,00 1.485,58 161,79 0,00 1.647,37

Rendas a receber 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

Devedores diversos 0,00 0,00 178,99 19,49 0,00 198,48 Depósitos judiciais 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Prov. p/ créditos de liquidação

duvidosa 0,00 0,00 -397,37 -43,28 0,00 -440,65 Serviços em curso 0,00 0,00 144,42 15,73 0,00 160,15 Repasse CRC ao Governo do Estado 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Tributos a Compensar 0,00 0,00 143,17 15,59 0,00 158,76 Estoque 0,00 0,00 238,09 25,93 0,00 264,02

Imposto de renda e contribuição

social diferidos 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

Despesas pagas antecipadamente 0,00 0,00 26,47 2,88 0,00 29,35 Outros créditos 0,00 0,00 1.190,29 129,63 0,00 1.319,92

Ativo Não-Circulante 0,00 0,00 9.257,37 1.008,21 0,00 10.265,58 Realizável a Longo Prazo 0,00 0,00 1.309,97 142,67 0,00 1.452,64

Coligadas, controladas e

controladoras 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

Títulos e valores mobiliários 0,00 0,00 10,42 1,14 0,00 11,56 Tributos a compensar 0,00 0,00 188,07 20,48 0,00 208,55 Imposto de renda e contribuição

social diferidos 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Depósitos judiciais 0,00 0,00 4,09 0,45 0,00 4,54 Ativos Financeiros 0,00 0,00 1.107,39 120,60 0,00 1.227,99 Outros créditos 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Investimentos 0,00 0,00 2,63 0,29 0,00 2,92 Imobilizado 0,00 0,00 234,00 25,49 0,00 259,49 Intangível 0,00 0,00 7.710,76 839,77 0,00 8.550,53 Diferido 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Total do Ativo 0,00 0,00 15.220,03 1.657,60 0,00 16.877,63

(25)

_____________________________________________________________________________________

_____________________________________________________________________________________ 25

Legislação societária Balanço patrimonial Em 31 de dezembro de 2013

PASSIVO Passivo Circulante 0,00 0,00 1.002,55 109,19 0,00 1.111,74 Fornecedores 0,00 0,00 415,53 45,25 0,00 460,78 Folha de pagamento 0,00 0,00 27,99 3,05 0,00 31,04 Encargos de dívidas 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Empréstimos e financiamentos 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Taxas regulamentares 0,00 0,00 13,73 1,49 0,00 15,22

Entidade de previdência privada 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

Tributos e Contribuições Sociais 0,00 0,00 83,74 9,12 0,00 92,86 Passivos Regulatórios 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Credores diversos 0,00 0,00 127,85 13,92 0,00 141,77 Dividendos e juros sobre o

capital próprio 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

Obrigações estimadas 0,00 0,00 155,30 16,91 0,00 172,21 Provisões para contingências 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Encargo de Capacidade

Emergencial 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

Pesquisa & Desenvolvimento 0,00 0,00 12,26 1,33 0,00 13,59 Programa de Eficiência

Energética 0,00 0,00 166,17 18,10 0,00 184,27

Outras contas a pagar 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

Passivo Não-Circulante 0,00 0,00 406,17 44,24 0,00 450,41

Exigível a longo prazo 0,00 0,00 406,17 44,24 0,00 450,41

Empréstimos e financiamentos 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

Entidade de previdência privada 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Imposto de renda e contribuição

social diferidos 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

Tributos e Contribuições Sociais 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Provisões para contingências 0,00 0,00 406,17 44,24 0,00 450,41 Outras contas a pagar 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

Patrimônio líquido 0,00 0,00 13.811,30 1.504,18 0,00 15.315,48

Capital social 0,00 0,00 141,97 15,46 0,00 157,43 Reservas de capital 0,00 0,00 11.163,40 1.215,80 0,00 12.379,20 Reservas de lucros 0,00 0,00 1.535,84 167,27 0,00 1.703,11

(26)

_____________________________________________________________________________________

_____________________________________________________________________________________ 26 Lucros (prejuízos) acumulados 0,00 0,00 970,09 105,65 0,00 1.075,74 Recursos destinados a aumento

de capital 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

Total do passivo 0,00 0,00 15.220,03 1.657,60 0,00 16.877,63

DEMONSTRAÇÃO DO

RESULTADO Em 31 de dezembro de 2013

Receita operacional 0,00 0,00 8.821,07 3.668,67 0,00 12.489,74

Fornecimento de energia elétrica 0,00 0,00 0,00 3.658,42 0,00 3.658,42 Suprimento de energia elétrica 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

Disponibilização do sistema de

transmissão e distribuição 0,00 0,00 5.329,34 0,00 0,00 5.329,34 Outras receitas operacionais 0,00 0,00 800,70 10,25 0,00 810,95 Receitas de Construção e Efeitos

IFRS 0,00 0,00 2.691,03 0,00 0,00 2.691,03 Deduções da receita operacional 0,00 0,00 -1.241,83 -1.190,81 0,00 -2.432,64 ICMS 0,00 0,00 -878,76 -966,94 0,00 -1.845,70 PASEP-PIS 0,00 0,00 0,00 -39,15 0,00 -39,15 COFINS 0,00 0,00 0,00 -180,67 0,00 -180,67 ISS 0,00 0,00 0,00 -0,37 0,00 -0,37 Quota para RGR 0,00 0,00 -7,49 -0,68 0,00 -8,17 Programa de Eficiência Energética - PEE 0,00 0,00 -33,81 0,00 0,00 -33,81 Cota de Desenvolvimento Energético - CDE 0,00 0,00 -190,53 0,00 0,00 -190,53 Cota de Consumo de Combustível - CCC 0,00 0,00 -100,39 0,00 0,00 -100,39 Programa de Pesquisa e Desenvolvimento - P & D, MME, FNDCT 0,00 0,00 -30,85 -3,00 0,00 -33,85

Outros (CCC Sistemas Isolados -

0,3% ) 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

Receita operacional líquida 0,00 0,00 7.579,24 2.477,86 0,00 10.057,10 Custo do serviço de energia

(27)

_____________________________________________________________________________________

_____________________________________________________________________________________ 27 Custo com energia elétrica 0,00 0,00 -31,04 -3,15 0,00 -34,19 Energia elétrica comprada para

revenda 0,00 0,00 0,00 -2.568,71 0,00 -2.568,71

Encargo de Uso do Sistema de transmissão e distribuição de

energia elétrica 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

Custo de operação 0,00 0,00 -6.016,39 0,00 0,00 -6.016,39

Pessoal e administradores (inclui XX de remuneração a

administradores) 0,00 0,00 -2.006,76 0,00 0,00 -2.006,76

Entidade de previdência privada 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

Material 0,00 0,00 -507,94 0,00 0,00 -507,94

Matéria-prima e insumos para

produção de energia elétrica 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Serviços de terceiros 0,00 0,00 -1.356,83 0,00 0,00 -1.356,83 Depreciação e amortização 0,00 0,00 -426,46 0,00 0,00 -426,46

Provisões 0,00 0,00 56,10 0,00 0,00 56,10

Outras 0,00 0,00 -851,01 0,00 0,00 -851,01

Despesas de Construção e Efeitos

IFRS 0,00 0,00 -923,49 0,00 0,00 -923,49

Custo do serviço prestado a

terceiros 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

Lucro operacional bruto 0,00 0,00 1.531,81 -94,00 0,00 1.437,81

Despesas operacionais 0,00 0,00 0,00 -91,22 0,00 -91,22

Despesas com vendas 0,00 0,00 0,00 290,06 0,00 290,06

Despesas gerais e administrativas 0,00 0,00 0,00 -216,19 0,00 -216,19 Outras despesas operacionais 0,00 0,00 0,00 -165,09 0,00 -165,09

Resultado de participações

societárias 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

Resultado do serviço 0,00 0,00 1.531,81 -185,22 0,00 1.346,59 Receita (despesa) financeira 0,00 0,00 349,68 507,57 0,00 857,25

Renda de aplicações financeiras 0,00 0,00 267,80 27,56 0,00 295,36

Variação monetária e acréscimo

moratório – energia vendida 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

Variação monetária e acréscimo

(28)

_____________________________________________________________________________________

_____________________________________________________________________________________ 28 Encargos de dívidas (líquido de

R$ _____, transferido para o

custo de obra - nota XX) 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

Variações monetárias vinculadas ao ativo permanente (líquido de R$ ____, transferido para o custo

de obra nota XX) 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

Outras (Receitas e Despesas) 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Despesas Financeiras 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

Outras 0,00 0,00 81,88 480,01 0,00 561,89

Resultado operacional 0,00 0,00 1.881,49 322,35 0,00 2.203,84

Receita não operacional 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

Despesa não operacional 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

Resultado Não Operacional 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

Lucro (prejuízo) antes da contribuição social e imposto

de renda 0,00 0,00 1.881,49 322,35 0,00 2.203,84

Contribuição social 0,00 0,00 -69,26 0,00 0,00 -69,26 Imposto de renda 0,00 0,00 -163,76 0,00 0,00 -163,76

Lucro líquido (prejuízo) antes das participações e da reversão dos juros sobre o capital

próprio 0,00 0,00 1.648,47 322,35 0,00 1.970,82

Reversão dos juros sobre o

capital próprio 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

Lucro (prejuízo) antes do item

extraordinário 0,00 0,00 1.648,47 322,35 0,00 1.970,82

Dividendos Propostos 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Item extraordinário 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 1.970,82

Lucro líquido (prejuízo) do

exercício / período 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

Lucro (prejuízo) por ação - R$ 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 1.970,82 Lucro (prejuízo) antes do item

extraordinário 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

Lucro líquido (prejuízo) do

exercício / período 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

(29)

_____________________________________________________________________________________

_____________________________________________________________________________________ 29

Principais práticas contábeis adotadas na elaboração das demonstrações por Unidades de Negócio:

Nas Unidades de Negócio foram consideradas as receitas operacionais faturadas aos consumidores externos, acrescidas dos faturamentos de transferências virtuais entre as Unidades de Negócio da CERRP, por transferências de preços contratados ou virtualmente contratados entre as partes, conforme segue:

Receita da unidade G T D C AV TOTAL

Geração – G 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

Transmissão – T 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

Distribuição – D 0,00 0,00 5.329,34 0,00 0,00 5.329,34 Comercialização – C 0,00 0,00 (5.329,34) 10.888,46 0,00 5.559,12 Ativ. não Vinculadas – AV 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

Total 0,00 0,00 0,00

10.888,46 0,00 10.888,46

O cálculo da transferência de Receita entre Atividades foi realizada a partir da Demanda de Utilização das Redes em cada mês, utilizando-se tarifas médias de venda da TUSD, conforme determinação da SFF/ANEEL.

A conciliação da demonstração de Ativo/Passivo foi realizada pela proporção do Resultado Operacional de cada uma das Unidades de Negócio.

Todos os grupos (Ativo/Passivo e Resultado) estão totalmente conciliados com a demonstração geral da Empresa, não havendo diferenças a demonstrar.

As Receitas e Despesas Operacionais já foram contabilizadas em cada Unidade de Negócio, tendo esses já absorvido o rateio da Administração Geral realizado mensalmente pela Empresa.

32 Programa de Recuperação Fiscal - REFIS

No exercício de 2013 possuímos o saldo de R$ 450,41 reais mil de contingências fiscais. Em 2012 tínhamos o saldo de 1.699,61 R$/mil. A baixa realizada se deu através do Programa de Recuperação Fiscal – REFIS, onde foi quitada toda antiga contingência de pis e cofins.

33 Seguros

A especificação por modalidade de risco e data de vigência dos principais seguros está demonstrada a seguir:

APÓLICE TIPO VIGÊNCIA PRÊMIO RAMO OBS SEGURADORA

011867.13.330-2 INCÊNDIO, DANOS ELÉTRICOS E OUTROS. 11/06/2013 A 11/06/2014 R$ 12.687,52 IMÓVEL SEDE DA EMPRESA PORTO SEGURO CIA DE SEGUROS GERAIS 03.31.5234547.000000 COMPREENSIVA, DANOS MATERIAIS E OUTROS 22/04/2013 A 22/04/2014 R$ 3.462,54 VEÍCULO PRESIDENTE ALLIANZ SEGUROS

(30)

_____________________________________________________________________________________

_____________________________________________________________________________________ 30

34 Eventos Subseqüentes

34.1 Alterações no Manual de Contabilidade do Setor Elétrico - Fato Relevante

A SFF/ANEEL promoveu no período final de 2008 e inicial de 2009, novas atualizações no Manual de Contabilidade do Setor Elétrico - MCSE, os quais já tiveram reflexo no encerramento deste Exercício e influenciarão o próximo exercício que ora se inicia. Tais alterações foram publicadas através do Despacho no_{4815/2008-SFF/ANEEL e Despacho n}o_{627/2009-SFF/ANEEL. Podemos destacar, entre} outras, normatizações iniciais para a amortização contábil com as regras internacionais, revisando as publicações contábeis, bem como alterações nos prazos de envio dos BMP de dezembro, janeiro e fevereiro e prazo do envio do RIT do 4º trimestre.

Ainda nesta linha, o Despacho ANEEL nº 4722/2009, veio:

I – aprovar e tornar obrigatório para todas as concessionárias, permissionárias e autorizadas de serviços e instalações de energia elétrica, assim como, no que for aplicável, ao Operador Nacional do Sistema Elétrico – ONS, os seguintes Pronunciamentos Técnicos emitidos pelo Comitê de Pronunciamentos Contábeis – CPC: CPC 11; CPC 15 a 17; CPC 20 a 28; e CPC 30 a 33, já aprovados pelo Conselho Federal de Contabilidade – CFC.

Em 15/03/2010, a ANEEL publicou a Resolução ANEEL 396/2010 que veio, entre outras ações, oficializar a Contabilidade Regulatória, exigindo que, a Concessionária ou Permissionária realizasse controle e contabilização específica das contabilizações regulatórias e, adicionalmente, quando necessário, realizasse os lançamentos societários de forma identificável e que não fizesse parte do balancete, balanço e demonstrações contábeis regulatórios. Tal determinação já é visível em nossa Permissionária, com a edição dos quadros ATIVO/PASSIVO/DRE REGULATÓRIO e ATIVO/PASSIVO/DRE SOCIETÁRIO. Ainda nesta linha, a SFF/ANEEL, para o encerramento do exercício de 2011, determinou, através do Despacho 4.991/2011-SFF/ANEEL, a introdução de novos quadros para a publicação do Ativo/Passivo/DRE Regulatórios, bem como determinou a publicação de 13 Notas Conciliatórias, afim de demonstrar os ajustes efetuados entre a Contabilidade Regulatória e a Contabilidade Societária. Nossa Empresa já procedeu tais implementações. Para o Exercício de 2014, espera-se a imposição de grandes mudanças nesta linha, inclusive, que culminarão na duplicidade dos livros oficiais contábeis, onde teremos livros para os fins regulatórios e livros para os fins societários.

Adicionalmente, durante o exercício de 2013, várias reuniões foram marcadas entre Agentes do Setor Elétrico e SFF/ANEEL, para discussão sobre o novo Manual de Contabilidade do Setor Elétrico a ser implementado em 2014 para utilização em 2015. Tal marco regulatório trará contas novas, totalmente recompostas e com máscara totalmente renovada, o que dificultará a implementação nos Sistemas informatizados. A EFLUL se prepara para enfrentar esse novo desafio, assim que o mesmo for definitivamente aprovado pela Diretoria da ANEEL e determinada a sua utilização.

(31)

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_____________________________________________________________________________________ 31

35 Racionamento de Energia Elétrica

Não houve nos exercícios de 2012 e 2013 intervenção governamental ou de outra natureza que nos levasse a efetuar racionamento de energia elétrica. A CERRP tem trabalhado incansavelmente na educação da nova geração, pelo uso consciente da energia, contribuindo para evitar-se um futuro racionamento.

36 Balanço Social

Recursos Humanos

Em 2013, a Cooperativa de Eletrificação e Desenvolvimento da Região de São José do Rio Preto - CERRP desenvolveu seu papel social, proporcionando aos seus colaboradores: palestras, cursos e seminários, sempre considerando a especificidade de cada função exercida.

Cooperativa de Eletrificação e Desenv. da Região de São José do Rio Preto

CNPJ n° 46.598.678/0001-19

Demonstração do Balanço Social - 2013 e 2012 (Valores expressos em milhares de reais)

2013 2012 R$ mil R$ mil 1 - Base de cálculo Receita Líquida (RL) 10.057,12 12.528,74 Lucro Operacional (LO)

1.346,60

2.027,74 Folha de Pagamento Bruta (FPB)

2.111,57

1.037,59

% sobre % sobre 2 - Indicadores sociais internos R$ mil FPB RL R$ mil FPB RL

Alimentação - Auxílio alimentação

e outros 185,88 8,80% 1,85% 36,73 3,54% 0,29%

Encargos sociais compulsórios 538,36 25,50% 5,35% 221,39 21,34% 1,77%

Entidade de previdência privada 0,00 0,00% 0,00% 0,00 0,00% 0,00%

Saúde - Convênio assistencial e

outros benefícios 137,92 6,53% 1,37% 29,60 2,85% 0,24%

Segurança no trabalho - CIPA e

exames periódicos 0,00 0,00% 0,00% 0,00 0,00% 0,00%

Educação - Auxílio educação 0,00 0,00% 0,00% 0,00 0,00% 0,00%

Capacitação e desenvolvimento

profissional 0,00 0,00% 0,00% 0,00 0,00% 0,00%

Auxílio creche 0,00 0,00% 0,00% 0,00 0,00% 0,00%

Participação nos resultados 0,00 0,00% 0,00% 0,00 0,00% 0,00%

Incentivo à aposentadoria e

demissão voluntária 0,00 0,00% 0,00% 0,00 0,00% 0,00%

Vale-transporte - excedente 0,00 0,00% 0,00% 0,00 0,00% 0,00%

Outros Benifícios 26,73 1,27% 0,27% 1,58 0,15% 0,01%

(32)

_____________________________________________________________________________________

_____________________________________________________________________________________ 32

% sobre % sobre 3 - Indicadores sociais externos R$ mil LO RL R$ mil LO RL

Educação - Programa Luz das

Letras 0,00 0,00% 0,00% 0,00 0,00% 0,00%

Cultura 0,00 0,00% 0,00% 0,00 0,00% 0,00%

Saúde e Saneamento - Apoio social

aos municípios 0,00 0,00% 0,00% 0,00 0,00% 0,00% Habitação - Reassentamento de famílias 0,00 0,00% 0,00% 0,00 0,00% 0,00% Esporte e lazer 0,00 0,00% 0,00% 0,00 0,00% 0,00% Doações e contribuições 0,00% 0,00% 28,15 1,39% 0,22%

Total de contribuições para a

sociedade 31,26 2,32% 0,31% 28,15 1,39% 0,22%

Tributos - excluídos encargos

sociais 2.092,72 155,41% 20,81% 2.510,65 123,82% 20,04%

Total 2.123,98 157,73% 21,12% 2.538,80 125,20% 20,26% % sobre % sobre 4 - Indicadores ambientais R$ mil LO RL R$ mil LO RL

Desapropriações de terras 0,00 0,00% 0,00% 0,00 0,00% 0,00%

Estação ecológica - Fauna / Flora 0,00 0,00% 0,00% 0,00 0,00% 0,00%

Relacionamento com a operação da empresa

Programa Social de Eletricidade

Rural 0,00 0,00% 0,00% 0,00 0,00% 0,00%

Rede Compacta ou Linha Verde 0,00 0,00% 0,00% 0,00 0,00% 0,00%

Programa de Eletrificação para

População Carente 0,00 0,00% 0,00% 0,00 0,00% 0,00%

Programa de Desenvolvimento

Tecnológico e Industrial 0,00 0,00% 0,00% 0,00 0,00% 0,00%

Museu Ecológico 0,00 0,00% 0,00% 0,00 0,00% 0,00%

Universidade Livre do Meio

Ambiente 0,00 0,00% 0,00% 0,00 0,00% 0,00%

Programas especiais / Projetos

externos 0,00 0,00% 0,00% 0,00 0,00% 0,00%

Total 0,00 0,00% 0,00% 0,00 0,00% 0,00%