Execução Orçamentária de Créditos Recebidos pela UJ por Movimentação

QUADRO 59 – DESPESAS POR MODALIDADE DE CONTRATAÇÃO –

CRÉDITOS DE MOVIMENTAÇÃO ^{Valores em R$ 1,00}

Modalidade de Contratação ₂₀₁₂ ^{Despesa Liquidada} _{2011 2012} ^{Despesa paga} ₂₀₁₁ 7. Modalidade de Licitação (a+b+c+d+e+f) 31.918,29 337.440,38 16.673,33 334.105,48

a) Convite - - - - b) Tomada de Preços - 300.000,00 - 300.000,00 c) Concorrência - - - - d) Pregão 31.918,29 37.440,38 16.673,33 34.105,48 e) Concurso - - - - f) Consulta - - - - 8. Contratações Diretas (g+h) - 1.608,00 - - g) Dispensa - 808,00 - - h) Inexigibilidade - 800,00 - -

9. Regime de Execução Especial - - - -

i) Suprimento de Fundos - - - - 10.Pagamento de Pessoal (j+k) 65.375,03 28.773,22 63.653,39 28.773,22 j) Pagamento em Folha - 4.711,00 4.711,00 k) Diárias 65.375,03 24.062,22 63.653,39 24.062,22 11.Outros 446.580,80 33.060,00 392.129,60 32.900,00 12.Total (1+2+3+4+5) 543.874,12 400.881,60 472.456,32 395.778,70 Fonte: Siafi Gerencial 2011/2012

4.2.4.2.2 Despesas Totais Por Grupo e Elemento de Despesa – Créditos de Movimentação

QUADRO 60 – DESPESAS POR GRUPO E ELEMENTO DE DESPESA – CRÉDITOS DE MOVIMENTAÇÃO Valores em R$ 1,00 DESPESAS CORRENTES

Grupos de Despesa ^{Empenhada Liquidada RP não processados Valores Pagos}

1 – Despesas de Pessoal 2012 2011 2012 2011 2012 2011 2012 2011

1º elemento de despesa

2º elemento de despesa

3º elemento de despesa

Demais elementos do grupo

2 – Juros e Encargos da Dívida

1º elemento de despesa

2º elemento de despesa

3º elemento de despesa

Demais elementos do grupo

3 – Outras Despesas Correntes 850.064,24 1.023.245,05 543.874,12 87.700,47 306.190,12 935.544,58 472.456,32 85.747,57 Auxílio Financeiro a Estudantes 313.278,80 33.600,00 277.878,80 32.900,00 35.400,00 700,00 223.427,60 32.900,00 Outros Serviços de Terceiros - Pessoa

Jurídica - 738.085,94 - 1.215,50 - 736.870,44 - 407,50

Outros Auxílios Financeiros a Pessoa

Física 191.390,00 - 168.702,00 - 22.688,00 - 168.702,00 -

Passagens e Despesas com Locomoção - 183.484,44 - 19.370,97 - 164.113,47 - 19.186,07

Material de Consumo 122.443,58 - 3.633,58 - 118.810,00 - 2.948,15 -

Demais Elementos do Grupo 222.951,86 68.074,67 93.659,74 34.214,00 129.292,12 33.860,67 77.378,57 33.254,00 DESPESAS DE CAPITAL

Grupos de Despesa Empenhada Liquidada RP não Processados Valores Pagos

2012 2011 2012 2011 2012 2011 2012 2011

4 – Investimentos 147.820,49 1.133.409,90 - 313.181,13 147.820,49 820.228,86 - 310.031,13 Equip.e Material Permanente 147.820,49 833.409,90 - 13.181,13 147.820,49 820.228,86 - 10.031,13

Obras e Instalações - 300.000,00 - 300.000,00 - - - 300.000,00

3º elemento de despesa - - - - - - - -

Demais elementos do grupo - - - - - - - -

5 – Inversões Financeiras - - - - - - - -

1º elemento de despesa - - - - - - - -

2º elemento de despesa - - - - - - - -

Demais elementos do grupo - - - - - - - -

6 – Amortização da Dívida - - - - - - - -

1º elemento de despesa - - - - - - - -

2º elemento de despesa - - - - - - - -

3º elemento de despesa - - - - - - - -

Demais elementos do grupo - - - - - - - -

4.2.4.2.3 Análise crítica

A gestão de toda movimentação de créditos interna e externa é realizada pela Reitoria, que coordena, controla e acompanha a execução dos créditos orçamentários aprovados na LOA e das provisões e destaques recebidos dos órgãos fomentadores para o desenvolvimento da Educação Profissional no Estado de Roraima.

Na análise dos quadros referente à despesas por modalidade de contratação dos créditos Originários percebe-se que houve um decréscimo nas contratações por licitações, na comparação de 2012 com 2011. Porém, a partir da análise do total da despesa empenhada percebe-se um crescimento de 7,68% para as despesas da modalidade concorrência, observa-se ainda que, atendendo à legislação vigente relativa às aquisições de bens e serviços pela Administração Pública, este Instituto Federal executou os recursos elegendo, preferencialmente, a modalidade de licitação denominada Pregão Eletrônico e, na grande maioria, com Sistema de Registro de Preço, para possibilitar a adesão de todos os Câmpus, na origem ou como participante, tomando uma parcela de, aproximadamente, 56% das despesas empenhadas, excluindo as despesas de pessoal, e está relacionada ao montante de aquisições de bens e serviços comuns, que objetivou atender à necessidade de modernização e resultou na execução das atividades acadêmicas e administrativas programadas para o exercício garantindo e assegurando o bom desempenho do ensino, pesquisa e extensão.

As contratações diretas (dispensa e inexigibilidade) tiveram um aumento considerável de 33,85% em relação ao exercício de 2011. Cabe ressaltar que, dos créditos empenhados por contratação direta pelo IFRR grande parte refere-se às despesas com energia elétrica, água e esgoto, aluguel de imóveis cujas contratações, até o momento, podem ser dispensadas de licitação. Acrescenta-se que a gestão mantém-se atenta ao fato de que a regra é licitar, utilizando-se dessas contratações apenas nos casos previstos na lei n° 8.666/93 e respeitando os limites impostos.

Como fator positivo das contratações diretas, tem-se o aumento das capacitações de servidores, necessidade permanente e crescente para uma instituição pública, principalmente no modelo gerencial, em virtude de novos provimentos e como forma de melhorar as práticas pré-constituídas, tanto para a atividade meio quanto para a finalística, o que foi possível através da inexigibilidade de licitação.

Em relação às despesas com suprimentos de fundos houve um aumento de 87,56%, entretanto, acrescenta-se que o IFRR só utiliza para serviços de oficina e aquisição de combustíveis nas viagens realizadas com o objetivo de promover visitas técnicas aos alunos dos cursos técnicos e tecnológicos.

No tocante às diárias, pode-se observar um aumento de aproximadamente 39,73% nos valores empenhados.

No exercício de 2012, analisando as despesas correntes é possível identificar um aumento expressivo com a locação de mão-de-obra, tal fato, justifica-se pelos reajustes de preços ocorridos através de convenção coletiva/acordo coletivo, principalmente, das categorias dos trabalhadores em vigilância, limpeza e higienização e motoristas nos Câmpus e Reitoria. Considera-se também, como consequência a contratação de serviços de apoio operacional como: copeiras, eletricista, bombeiro hidráulico, recepcionistas em virtude da demanda requerida pelo Campus Boa Vista.

A política do governo de expansão e reestruturação da educação profissional e tecnológica no Estado de Roraima vem sendo demonstrada através da alocação de investimentos na LOA. Contudo, o IFRR enfrentou no exercício de 2012, obstáculos, externos e internos, para a execução total de seus créditos.

Os obstáculos seguem abaixo:

 O atraso em oficializar a doação do terreno, para construção do Campus Zona Oeste, por parte da Prefeitura de Boa Vista;

 O excesso de atribuições conjugada com a limitação de pessoal no Departamento Técnico de Engenharia e Obras, ocasionando empecilhos na elaboração dos projetos de obras de engenharia, principalmente, pela complexidade dos mesmos, o que acarretou a não conclusão dos

procedimentos licitatórios, em tempo hábil, para que fosse providenciado os empenhos no prazo estabelecido pela Portaria n° 1.321, de 1° de outubro de 2012 da Secretária Executiva do Ministério da Educação;

 Contingenciamento dos limites orçamentários, tanto para os créditos provenientes da LOA quanto para os derivados de superávit financeiro, após prorrogação do prazo para empenho conforme Portarias n° 1.517, de 27 de novembro de 2012 da Secretaria Executiva do Ministério da Educação, Portaria n° 04 da Subsecretaria de Planejamento e Orçamento do Ministério da Educação e Portaria n° 605 de 10 de dezembro de 2012 do Gabinete do Ministério do Planejamento, Orçamento e Gestão;

 A limitação de pessoal (Procuradores Federais), no Estado de Roraima, o que tem ocasionado o acumulo de processos administrativos de diversos órgãos federais na Procuradoria Federal e o atraso de pareceres por até 03 meses, ocasionando assim transtornos na execução dos prazos programados pela Administração para a aquisição de bens e serviços, considerando os prazos impostos para empenho das dotações orçamentárias.

5 TÓPICOS ESPECIAIS DA EXECUÇÃO ORÇAMENTÁRIA E FINANCEIRA