5.1.1 Pagamentos e Cancelamentos de Restos a Pagar de Exercícios Anteriores
QUADRO 61 - SITUAÇÃO DOS RESTOS A PAGAR DE EXERCÍCIOS
ANTERIORES Valores em R$ 1,00
Restos a Pagar Processados
Ano de Inscrição Montante Inscrito Cancelamentos Acumulados Acumulados Pagamentos em 31/12/2012 Saldo a Pagar
2011 1.050.184,06 0,00 1.046.663,55 3.520,51
2010 16.638,77 0,00 16.638,77 0,00
Restos a Pagar não Processados
Ano de Inscrição Montante Inscrito Cancelamentos Acumulados Acumulados Pagamentos em 31/12/2012 Saldo a Pagar
2011 10.473.867,74 472.464,70 6.720.811,07 3.280.591,97
2010 3.421.657,65 1.176.190,27 2.132.628,55 112.838,83
Fonte: Siafi Gerencial 2012
5.1.2 Análise Crítica
Na análise do quadro de Restos a Pagar Não Processados no exercício de 2012, pode-se evidenciar que do montante inscrito relativo ao ano de 2011, foram pagos 64,17% e cancelados 4,51%, restando um percentual de 3,30% a pagar.
O saldo a pagar de Restos a Pagar Processados refere-se a liquidações não canceladas no subsistema Contas a Pagar e Receber-CPR e que não são devidas. A regularização para baixar o saldo a pagar já foi realizada através do documento 2013NL000016 da UG: 158350 conforme orientação da Setorial de Contabilidade do Ministério de Educação.
A existência de saldo de Restos a Pagar Não Processados relativo ao ano de 2010 deve-se à prorrogação destes através do art. 1°, II, c do Decreto 7654 de 23 de dezembro de 2011.
Quanto aos aspectos positivos que facilitaram a gestão de Restos a Pagar no exercício de 2012 pode-se destacar: a cobrança aos fornecedores para entrega dos bens adquiridos e/ou serviços contratados afim de otimizar os créditos empenhados; e consequentemente o repasse de recursos financeiros para pagamentos destes RP´s.
Quanto ao aspecto negativo, podemos destacar o atraso na entrega de bens ou serviços por parte de alguns fornecedores.
5.2 Transferências de Recursos
5.2.1 Relação dos Instrumentos de Transferência Vigentes no Exercício
QUADRO 62 – CARACTERIZAÇÃO DOS INSTRUMENTOS DE TRANSFERÊNCIAS VIGENTES NO EXERCÍCIO DE REFERÊNCIA
Unidade Concedente ou Contratante Nome: Instituto Federal de Educação, Ciência e Tecnologia de Roraima.
CNPJ: 10.839.508.0001-31 UG/GESTÃO: 26437
Informações sobre as Transferências Modalidade Nº do instrumento Beneficiário
Valores Pactuados Valores Repassados
Vigência Sit. Global Contrapartida No Exercício Acumulado até o Exercício
Início Fim 3 01/2011 29.427.465/0001-05 233.300,00 - 164.882,47 1641.882,47 23/08/2011 23/08/2013 1 LEGENDA Modalidade: 1 - Convênio 2 - Contrato de Repasse 3 - Termo de Cooperação 4 - Termo de Compromisso Situação da Transferência: 1 - Adimplente 2 - Inadimplente 3 - Inadimplência Suspensa 4 - Concluído 5 - Excluído 6 - Rescindido 7 - Arquivado
Fonte: Processo Administrativo n° 23231.000180/2011-72 Fonte: Proad
5.2.2 Quantidade de Instrumentos de Transferências Celebrados e Valores Repassados nos Três Últimos Exercícios
QUADRO 63 – RESUMO DOS INSTRUMENTOS CELEBRADOS PELA UJ NOS TRÊS ÚLTIMOS EXERCÍCIOS
Unidade Concedente ou Contratante Nome: Instituto Federal de Educação, Ciência e Tecnologia de Roraima CNPJ: 10.839.508.0001-31 UG/GESTÃO: 26437 Modalidade Quantidade de Instrumentos Celebrados em Cada Exercício
Montantes Repassados em Cada Exercício, Independentemente do ano de Celebração do
Instrumento (em R$ 1,00) 2012 2011 2010 2012 2011 2010 Convênio - - - - - - Contrato de Repasse - - - - - - Termo de Cooperação - 1 - 164.882,47 - - Termo de Compromisso - - - - - - Totais - 1 - - - -
Fonte: Siafi Gerencial 2010/2011/2012
5.2.3 Informações sobre o Conjunto de Instrumentos de Transferências que permanecerão vicentes no Exercício de 2013 e seguintes
QUADRO 64 – RESUMO DOS INSTRUMENTOS DE TRANSFERÊNCIA QUE VIGERÃO EM 2013 E EXERCÍCIOS SEGUINTES
Unidade Concedente ou Contratante Nome: Instituto Federal de Educação, Ciência e Tecnologia de Roraima
CNPJ: 10.839.508.0001-31 UG/GESTÃO: 26437 Modalidade Qtd. de Instrumentos com Vigência em 2013 e Seguintes Valores (R$ 1,00) % do Valor Global Repassado até o Final do Exercício de 2012 Contratados Repassados até 2012 Previstos para 2013
Convênio - - - - -
Contrato de Repasse - - - - -
Termo de Cooperação 1 233.300,00 164.882,47 68.417,52 70.67%
Termo de Compromisso - - - - -
Totais 233.300,00 164.882,47 68.417.52 70,67%
Fonte: Processo Administrativo 23231.000180/2011-72
5.2.4 Análise Crítica
A autarquia não tem celebrado convênios, somente termo de cooperação e o único firmado encontra-se em execução, por isso não há transferências em situação de inadimplência.
O IFRR vem adotando medidas no sentido de gerir diretamente os recursos, porém, frente à recente transformação por foça da Lei n° 11.892/08 e devido o processo de expansão de suas atividades com mudanças organizacionais, culturais e institucionais, tornou-se imprescindível e urgente à celebração de termo de cooperação para capacitação e qualificação de servidores. Assim, verifica-se um movimento tímido nos últimos exercícios financeiros, referente às transferências efetuadas, evidenciando a aplicação dos recursos diretamente pela unidade.
Apesar do IFRR não dispor de servidor com perfil no SIAFI para realizar consulta quanto à execução dos recursos transferidos, o Instituto vem mantendo comunicação constante com a unidade convenente com o objetivo de controlar e acompanhar preventivamente acerca dos recursos transferidos.
5.3 Suprimento de Fundos
5.3.1 Despesas realizadas por meio de Suprimento de Fundos 5.3.1.1 Suprimento de Fundos – Visão Geral
QUADRO 65 – DESPESAS REALIZADAS POR MEIO DE SUPRIMENTO DE
FUNDOS (SF) Valores em R$ 1,00 Suprimento de Fundos Código da UG Nome da UG Valores Total Geral Conta Tipo “B” CPGF Saque Fatura
158350 Instituto Federal de Roraima – Campus Boa Vista - - 4.820,41 4.820,41
Total Utilizado pela UJ por Tipo de SF - - 4.820,41 4.820,41
Fonte: Siafi Operacional 2012.
5.3.1.2 Suprimento de Fundos – Cartão de Crédito Corporativo (CPGF) QUADRO 66 - DESPESA COM CARTÃO DE CRÉDITO CORPORATIVO POR
UG E POR PORTADOR
Valores em R$ 1,00
Código da UG 1 158350 Limite de Utilização da UG 5.000,00
Portador CPF Valor do Limite Individual Valor Total Saque Fatura
JOSÉ OLIMAR C. DOS PRAZERES 063364342-49 - 3.192,39 3.192,39
RAIMUNDO NONATO DA SILVA 103409802-06 - 1.628,02 1.628,02
Total Utilizado pela UG - 4.820,41 4.820,41 Código da UG 2: Limite de Utilização da UG:
Total Utilizado pela UG Total Utilizado pela UJ
fonte: Siafi Operacional e Auto-atendimento Banco do Brasil
5.3.1.3 Utilização da Conta Tipo “B” e do Cartão Crédito Corporativo pela UJ QUADRO 67 – DESPESAS REALIZADAS POR MEIO DA CONTA TIPO “B” E
POR MEIO DO CARTÃO DE CRÉDITO CORPORATIVO (SÉRIE HISTÓRICA)
Valores em R$ 1,00
Suprimento de Fundos
Exercícios Quantidade Conta Tipo “B” (a) Valor Quantidade Saque (b) Valor Quantidade Fatura (c) Valor Total (R$) (a+b+c) 2012 - - - - 07 4.820,41 4.820,41 2011 - - - - 03 2.570,02 2.570,02 2010 - - - - 05 4.880,95 4.880,95
Fonte: Siafi Operacional
5.3.1.4 Prestações de Contas de Suprimento de Fundos
QUADRO 68 - PRESTAÇÕES DE CONTAS DE SUPRIMENTO DE FUNDOS (CONTA TIPO “B” E CPGF)
Suprimento de Fundos
Conta Tipo “B” CPGF
Situação Qtd. 2012 Valor Qtd. 2011 Valor Qtd. Valor 2010 Qtd. 2012 Valor Qtd. 2011 Valor Qtd. 2010 Valor
5.3.1.5 Análise Crítica
A utilização de suprimento de fundos pela Unidade é realizada por meio de cartão de pagamentos do Governo Federal – CPGF, para atender as despesas com abastecimento de combustível e serviços de borracharia nos veículos que fazem o transporte dos alunos às visitas técnicas inerentes aos cursos das unidades de ensino à cidade de Manaus-AM.
A excepcionalidade visa garantir a participação dos alunos em atividades práticas relacionadas com os cursos técnicos aos quais estão matriculados, que ocorre na cidade de Manaus por apresentar um maior número de opções para as mesmas.
A referida despesa está em conformidade com o art. 1° e Art. 2° do Decreto N° 5.355, de 25 de janeiro de 2005, alterado pelo Decreto N° 6.370 de 01° de fevereiro de 2008.
Quanto a informação do valor do limite individual no quadro referente a Despesa Com Cartão de Crédito Corporativo por UG e por Portador, no site do Banco do Brasil: www.bb.com.br, quanto a consulta de cartão corporativo da Unidade, o mesmo não apresenta valores dos limites individualizados de cada portador. O limite é dado a unidade e conforme a necessidade de utilização de suprimento de fundos por portador, os limites solicitados são informados, logo o limite individual de cada portador é a despesa utilizada no exercício.
6 GESTÃO DE PESSOAS, TERCEIRIZAÇÃO DE MÃO DE OBRA E CUSTOS