Figura 61 - Execução do Orçamento – Finanças 09/10
Figura 62 - Execução do Orçamento – Finanças 10/10
mês Saldo Inicial Recebimentos Pagamentos Saldo parcial Aplicações Resgate Vlr.Líquido Baixa de Contrato Saldo Final
de Duplicatas de Aplicações Desc.Duplicata Descontos Rotativo
jan 125.000,00 1.337.418,56 864.870,27 597.548,29 227.991,00 - - - - 369.557 fev 369.557,29 1.145.475,18 948.221,40 566.811,07 260.562,00 - - - - 306.249 mar 306.249,07 1.723.588,56 1.486.684,30 543.153,33 300.116,00 - - - 243.037 abr 243.037,33 1.752.175,78 1.393.986,45 601.226,66 - - - - - 601.227 mai 601.226,66 1.610.580,83 1.387.607,09 824.200,40 230.000,00 - - - - 594.200 jun 594.200,40 1.628.548,47 1.347.791,68 874.957,19 98.000,00 - - - - 776.957 jul 776.957,19 1.564.227,00 1.274.802,32 1.066.381,87 235.574,00 - - - - 830.808 ago 830.807,87 1.411.397,12 1.330.500,89 911.704,10 200.000,00 - - - - 711.704 set 711.704,10 1.431.650,50 1.187.762,75 955.591,85 200.000,00 - - - - 755.592 out 755.591,85 1.494.334,23 1.313.793,14 936.132,94 180.000,00 - - - - 756.133 nov 756.132,94 1.496.611,11 1.336.164,99 916.579,06 150.000,00 - - - - 766.579 dez 766.579,06 1.438.929,22 1.302.139,89 903.368,39 - - - - - 903.368
18.034.936,56
15.174.325,17 2.082.243,00 - - -
FLUXO DE CAIXA PARA O PERÍODO FLUXO DE CAIXA PARA O PERÍODO
Recebimentos e Pagamentos Previstos Operações Bancárias
m ês Com pras Com pras Com pras P raz o
do m ês a vis ta a P raz o P agam ento jan fev m ar abril
Sa ld o In icia l (d ia s ) 5 0 8 .8 9 4 ,0 0 0 -
Ja n 2 9 2 .0 6 8 8 7 .6 2 0 2 0 4 .4 4 8 3 0 8 7 .6 2 0 ,2 7 - 0 0
Fe v 7 7 1 .7 0 8 2 3 1 .5 1 2 5 4 0 .1 9 6 3 0 7 7 1 .7 0 8 ,0 0 - 0
Ma r 6 4 6 .6 5 3 2 5 8 .6 6 1 3 8 7 .9 9 2 3 0 6 4 6 .6 5 3 ,0 0 -
Ab r 6 3 0 .8 4 2 1 8 9 .2 5 3 4 4 1 .5 8 9 3 0 6 3 0 .8 4 2 ,0 0
Ma i 6 0 7 .7 9 9 1 8 2 .3 4 0 4 2 5 .4 5 9 3 0 Ju n 6 4 7 .8 6 7 2 5 9 .1 4 7 3 8 8 .7 2 0 3 0 Ju l 6 1 7 .5 4 2 1 8 5 .2 6 3 4 3 2 .2 7 9 3 0 Ag o 5 9 3 .2 3 7 2 3 7 .2 9 5 3 5 5 .9 4 2 3 0 Se t 6 2 3 .9 9 9 1 8 7 .2 0 0 4 3 6 .7 9 9 3 0 Ou t 6 4 9 .6 0 0 1 9 4 .8 8 0 4 5 4 .7 2 0 3 0 N o v 6 1 7 .5 4 2 1 8 5 .2 6 3 4 3 2 .2 7 9 3 0 D e z 5 9 4 .6 9 9 1 7 8 .4 1 0 4 1 6 .2 8 9 3 0
Ja n - - 0
Fe v - - 0
Ma r - - 0
So m a Ge ra l 7 .2 9 3 .5 5 6 2 .3 7 6 .8 4 4 4 .9 1 6 .7 1 2 5 9 6 .5 1 4 ,2 7 7 7 1 .7 0 8 ,0 0 6 4 6 .6 5 3 6 3 0 .8 4 2 ,0 0 CONTROLE DE PAG AM ENTO DAS CO M P RAS DE M ATERIAS P RIM AS , M ATERIAIS S ECUNDÁRIOS E EM BALAG ENS
Figura 63 - Execução do Orçamento – Administração Geral
Figura 64 - Execução do Orçamento – Relatórios Contábeis - DRE
M ê s S a lá r io s E n c a r g o s D e p r e c ia ç õ e s D G A T o t a l
j a n 1 1 . 8 5 0 , 0 0 7 . 3 5 1 , 6 7 1 . 7 3 3 , 3 3 2 . 3 2 6 , 1 1 2 3 . 2 6 1 , 1 1 f e v 1 1 . 8 5 0 , 0 0 7 . 3 5 1 , 6 7 1 . 7 3 3 , 3 3 2 . 3 2 6 , 1 1 2 3 . 2 6 1 , 1 1 m a r 1 1 . 8 5 0 , 0 0 7 . 3 5 1 , 6 7 1 . 7 3 3 , 3 3 2 . 3 2 6 , 1 1 2 3 . 2 6 1 , 1 1 a b r 1 1 . 8 5 0 , 0 0 7 . 3 5 1 , 6 7 1 . 7 3 3 , 3 3 2 . 3 2 6 , 1 1 2 3 . 2 6 1 , 1 1 m a i 1 1 . 8 5 0 , 0 0 7 . 3 5 1 , 6 7 1 . 7 3 3 , 3 3 2 . 3 2 6 , 1 1 2 3 . 2 6 1 , 1 1 j u n 1 1 . 8 5 0 , 0 0 7 . 3 5 1 , 6 7 1 . 7 3 3 , 3 3 2 . 3 2 6 , 1 1 2 3 . 2 6 1 , 1 1 j u l 1 1 . 8 5 0 , 0 0 7 . 3 5 1 , 6 7 1 . 7 3 3 , 3 3 2 . 3 2 6 , 1 1 2 3 . 2 6 1 , 1 1 a g o 1 1 . 8 5 0 , 0 0 7 . 3 5 1 , 6 7 1 . 7 3 3 , 3 3 2 . 3 2 6 , 1 1 2 3 . 2 6 1 , 1 1 s e t 1 1 . 8 5 0 , 0 0 7 . 3 5 1 , 6 7 1 . 7 3 3 , 3 3 2 . 3 2 6 , 1 1 2 3 . 2 6 1 , 1 1 o u t 1 1 . 8 5 0 , 0 0 7 . 3 5 1 , 6 7 1 . 7 3 3 , 3 3 2 . 3 2 6 , 1 1 2 3 . 2 6 1 , 1 1 n o v 1 1 . 8 5 0 , 0 0 7 . 3 5 1 , 6 7 1 . 7 3 3 , 3 3 2 . 3 2 6 , 1 1 2 3 . 2 6 1 , 1 1 d e z 1 1 . 8 5 0 , 0 0 7 . 3 5 1 , 6 7 1 . 7 3 3 , 3 3 2 . 3 2 6 , 1 1 2 3 . 2 6 1 , 1 1 T o t a l 1 4 2 . 2 0 0 , 0 0 8 8 . 2 1 9 , 9 8 2 0 . 8 0 0 , 0 0 2 7 . 9 1 3 , 3 3 2 7 9 . 1 3 3 , 3 2
E X E C U Ç Ã O D O O R Ç A M E N T O D A A D M I N I S T R A Ç Ã O G E R A L
D e s p e s a s A d m i n i s t r a t i v a s
DEM ONSTRA ÇÃO DOS RESULT ADOS DO EXERCÍCIO
janeiro fevere iro m ar ço Tota l Anua l
1 .00 2.92 9,4 6 1 .59 7.37 7,5 8 1.8 00.5 81 ,57 17 .88 2.06 2,7 7 9 1.17 5,4 1 14 5.21 6,1 4 1 63.6 89 ,23 1 .62 5.6 42,0 7 91 1.75 4,0 5 1 .45 2.16 1,4 4 1.6 36.8 92 ,34 16 .25 6.42 0,7 0 18 8.27 7,2 1 29 9.87 1,3 4 3 38.0 18 ,27 3 .35 6.9 50,8 7 72 3.47 6,8 4 1 .15 2.29 0,1 0 1.2 98.8 74 ,07 12 .89 9.46 9,8 2 51 8.24 2,5 2 73 1.62 5,7 7 8 07.3 96 ,98 8 .34 4.2 05,2 6 20 5.23 4,3 2 42 0.66 4,3 3 4 91.4 77 ,09 4 .55 5.2 64,5 6
14 7.38 9,3 8 16 3.85 0,3 2 1 74.5 76 ,65 1 .77 3.6 10,2 6
0,0 0 Tota l 23.2 61 ,11 27 9.13 3,3 2
D es pe s a s com Ven das 12 8.68 8,0 9 15 0.45 1,4 7 1 67.3 77 ,36 1 .75 6.8 37,5 2
0,0 0 #VALOR ! 0 ,00 0,0 0
4.55 9,8 2 9.86 2,2 6 16.0 61 ,82 26 2.36 0,5 8 5 7.84 4,9 4 25 6.81 4,0 1 3 16.9 00 ,44 2 .78 1.6 54,3 0 0,0 0 1 2.46 1,2 4 6 2.20 3,5 0 77.2 25 ,11 67 1.41 3,5 8 4.62 7,6 0 2 0.54 5,1 2 25.3 52 ,04 22 2.53 2,3 4
4 0.75 6,1 1 17 4.06 5,3 9 2 14.3 23 ,29 1 .88 7.7 08,3 8 Fatura m ento Bruto
(-) IPI s ob re Ven da s (=) Re ce ita Bruta de Ve nda s (-) Im p os tos In cid en tes s ob re Ve nd as (=) Re ce ita Líquida de Ve ndas (-) C u s tos do s Prod utos Ve nd id os (=) Luc ro Bruto Oper ac iona l
(-) De spes as Opera ciona is D es pe s a s Ad m inis tra tivas
D es pe s a s Fin an ceira s
(-) Provis ão pa ra C o ntr. Social
(=) Luc ro Líquido do Ex er cício (+) R e ceitas Fin ance ira s (=) Luc ro Ope rac ional
(-) Provis ão pa ra Im pos to d e R en da
Figura 65 - Execução do Orçamento – Relatórios Contábeis – Balanço Patrimonial - Ativo
Figura 66 - Execução do Orçamento – Relatórios Contábeis – Balanço Patrimonial - Passivo
B a l a n ç o I n i c i a l
D e z e m b r o j a n e i r o f e v e r e i r o m a r ç o A T I V O
A T I V O C I R C U L A N T E 1 . 5 7 3 . 6 2 0 , 0 0 1 . 7 3 1 . 7 0 7 , 3 8 2 . 0 8 7 . 6 1 9 , 7 7 2 . 5 3 9 . 2 5 6 , 7 0 D I S P O N I B I L I D A D E S 1 2 5 . 0 0 0 , 0 0 2 5 4 . 2 9 7 , 9 8 5 0 5 . 1 0 5 , 8 4 9 5 0 . 7 9 4 , 0 7
C a i x a e B a n c o s 1 2 5 . 0 0 0 , 0 0 2 1 . 2 3 8 , 1 6 0 , 0 0 1 2 5 . 8 8 8 , 3 9
A p l i c a ç õ e s F i n a n c e i r a s 0 , 0 0 2 3 3 . 0 5 9 , 8 2 5 0 5 . 1 0 5 , 8 4 8 2 4 . 9 0 5 , 6 8
R E A L I Z Á V E L A C U R T O P R A Z O 1 . 4 4 8 . 6 2 0 , 0 0 1 . 4 7 7 . 4 0 9 , 4 0 1 . 5 8 2 . 5 1 3 , 9 3 1 . 5 8 8 . 4 6 2 , 6 2 D u p l i c a t a s a R e c e b e r 1 . 0 8 0 . 0 0 0 , 0 0 1 . 2 6 6 . 0 9 8 , 2 7 1 . 3 8 3 . 1 1 1 , 7 6 1 . 3 9 9 . 4 4 5 , 8 4
( - ) D u p l i c a t a s D e s c o n t a d a s 0 , 0 0 0 , 0 0 0 , 0 0 0 , 0 0
E s t o q u e s d e P r o d u t o s A c a b a d o s 3 8 . 6 2 0 , 0 0 6 5 . 3 7 3 , 5 4 0 , 0 0 0 , 0 0
E s t o q u e s d e M a t é r i a s P r i m a s 2 0 9 . 0 5 2 , 0 0 3 3 . 3 1 4 , 2 5 3 8 . 0 1 9 , 5 2 3 6 . 3 7 8 , 0 5 E s t o q u e s d e O u t r o s I n s u m o s 1 2 0 . 9 4 8 , 0 0 1 1 2 . 6 2 3 , 3 4 1 6 1 . 3 8 2 , 6 5 1 5 2 . 6 3 8 , 7 3
A T I V O P E R M A N E N T E 3 . 5 8 4 . 0 0 0 , 0 0 3 . 5 5 0 . 8 3 3 , 3 3 3 . 5 1 7 . 6 6 6 , 6 7 3 . 4 8 4 . 5 0 0 , 0 0
I m o b i l i z a d o 5 . 3 5 0 . 0 0 0 , 0 0 5 . 3 5 0 . 0 0 0 , 0 0 5 . 3 5 0 . 0 0 0 , 0 0 5 . 3 5 0 . 0 0 0 , 0 0
T e r r e n o s 4 0 0 . 0 0 0 , 0 0 4 0 0 . 0 0 0 , 0 0 4 0 0 . 0 0 0 , 0 0 4 0 0 . 0 0 0 , 0 0
C o n s t r u ç õ e s 2 . 6 5 0 . 0 0 0 , 0 0 2 . 6 5 0 . 0 0 0 , 0 0 2 . 6 5 0 . 0 0 0 , 0 0 2 . 6 5 0 . 0 0 0 , 0 0 M á q u i n a s e E q u i p a m e n t o s 1 . 7 0 0 . 0 0 0 , 0 0 1 . 7 0 0 . 0 0 0 , 0 0 1 . 7 0 0 . 0 0 0 , 0 0 1 . 7 0 0 . 0 0 0 , 0 0
M o l d e s 6 0 0 . 0 0 0 , 0 0 6 0 0 . 0 0 0 , 0 0 6 0 0 . 0 0 0 , 0 0 6 0 0 . 0 0 0 , 0 0
( - ) D e p r e c i a ç õ e s A c u m u l a d a s - 1 . 7 6 6 . 0 0 0 , 0 0 - 1 . 7 9 9 . 1 6 6 , 6 7 - 1 . 8 3 2 . 3 3 3 , 3 3 - 1 . 8 6 5 . 5 0 0 , 0 0 D e p r . A c u m u l . C o n s t r u ç õ e s - 5 1 4 . 0 0 0 , 0 0 - 5 2 2 . 8 3 3 , 3 3 - 5 3 1 . 6 6 6 , 6 7 - 5 4 0 . 5 0 0 , 0 0 D e p r . A c u m u l . M a q . E q u i p / t o s - 1 . 0 1 2 . 0 0 0 , 0 0 - 1 . 0 2 6 . 3 3 3 , 3 3 - 1 . 0 4 0 . 6 6 6 , 6 7 - 1 . 0 5 5 . 0 0 0 , 0 0 D e p r . A c u m u l . M o l d e s - 2 4 0 . 0 0 0 , 0 0 - 2 5 0 . 0 0 0 , 0 0 - 2 6 0 . 0 0 0 , 0 0 - 2 7 0 . 0 0 0 , 0 0
T O T A L D O A T I V O 5 . 1 5 7 . 6 2 0 , 0 0 5 . 2 8 2 . 5 4 0 , 7 2 5 . 6 0 5 . 2 8 6 , 4 3 6 . 0 2 3 . 7 5 6 , 7 0
De z e m b ro j a n e iro fe ve re iro m a rço P AS S IV O
P A S S IV O CIR CU L A NT E 7 77.2 50, 00 7 16. 709 ,07 1. 228 .02 3,03 1 .20 4.73 3,8 6
F orn ec e dores 5 08.9 94, 00 2 04. 447 ,30 540 .195 ,44 38 7.99 1,9 1
S alá rios a P aga r 46.0 00, 00 48. 650 ,00 48 .65 0,00 4 8.65 0,0 0
E nc argo s S oc . a P aga r 28.4 00, 00 30. 182 ,15 30 .18 2,15 3 0.18 2,1 5 Im po s to s /V end as a R ec o lher 1 49.0 30, 00 2 16. 866 ,71 279 .721 ,53 36 3.13 8,9 5 I. Re nda e C on tr.S o c ia l 44.8 26, 00 17. 088 ,83 82 .74 8,62 10 2.57 7,1 4
E m p rés tim o s B anc ário s 0 ,00 0,00 0,0 0
O utras C on tas a P aga r 0, 00 1 99. 474 ,08 246 .525 ,29 27 2.19 3,7 1
P A T R IM Ô NIO L Í Q UI DO 4.3 80.3 70, 00 4.4 21. 126 ,11 4. 595 .19 1,50 4 .80 9.51 4,7 9 C ap ital S oc ial 3.6 00.0 00, 00 3.6 00. 000 ,00 3. 600 .00 0,00 3 .60 0.00 0,0 0 L uc ros A c u m ulado s 7 80.3 70, 00 7 80. 370 ,00 780 .370 ,00 78 0.37 0,0 0
L uc ros d o E x erc íc io 0, 00 40. 756 ,11 214 .821 ,50 42 9.14 4,7 9
T O T A L D O P AS S IV O 5.1 57.6 20, 00 5.1 37. 835 ,18 5. 823 .21 4,53 6 .01 4.24 8,6 5
Figura 67 - Execução do Orçamento – Relatórios Contábeis – Indicadores de Desempenho
Figura 68 - Controle de Orçamento de Vendas 1/4
INDICADORES DE DESEMPENHO
- 500.000 1.000.000 1.500.000 2.000.000 2.500.000 3.000.000 3.500.000
dezembro janeiro
fevereiro março abril
maio junho
julho agosto
setembro outubro
novembro dezembro meses em análise
disponibilidadem em reais
0 0,05 0,1 0,15 0,2 0,25 0,3
percentuais de rentabilidade
Disponibilidades Ret o rno s o b re Pat rimô nio Líq uid o
o r ç a d a a ju s t a d a V e n d a E f e t iv a A ju s t x E f e t iv o O r ç a d o E f e t iv o A ju s t x F a t u r
J a n 1 3 0 . 0 0 0 1 3 0 . 0 0 0 1 3 0 . 0 0 0 - 7 0 . 9 3 9 7 0 . 9 3 9 0 F e v 1 0 0 . 0 0 0 1 0 0 . 0 0 0 1 0 0 . 0 0 0 - 1 1 2 . 9 8 5 1 1 2 . 9 8 5 - M a r 1 1 0 . 0 0 0 1 1 0 . 0 0 0 1 1 0 . 0 0 0 - 1 2 7 . 3 8 5 1 2 7 . 3 8 5 - A b r 1 0 0 . 0 0 0 1 0 0 . 0 0 0 1 0 0 . 0 0 0 - 1 2 0 . 3 7 2 1 2 0 . 3 7 2 - M a i 1 0 0 . 0 0 0 1 0 0 . 0 0 0 1 0 0 . 0 0 0 - 1 0 3 . 3 3 3 1 0 3 . 3 3 3 - J u n 1 0 8 . 0 0 0 1 0 8 . 0 0 0 1 0 8 . 0 0 0 - 1 1 0 . 0 0 0 1 1 0 . 0 0 0 - J u l 1 0 0 . 0 0 0 1 0 0 . 0 0 0 1 0 0 . 0 0 0 - 1 0 2 . 9 8 7 1 0 2 . 9 8 7 ( 0 ) A g o 1 0 0 . 0 0 0 1 0 0 . 0 0 0 1 0 0 . 0 0 0 - 1 0 0 . 0 0 0 1 0 0 . 0 0 0 - S e t 1 0 8 . 0 0 0 1 0 8 . 0 0 0 1 0 8 . 0 0 0 - 1 0 6 . 3 4 6 1 0 6 . 3 4 6 0 O u t 1 1 0 . 0 0 0 1 1 0 . 0 0 0 1 1 0 . 0 0 0 - 1 0 8 . 6 6 7 1 0 8 . 6 6 7 - N o v 1 1 0 . 0 0 0 1 1 0 . 0 0 0 1 1 0 . 0 0 0 - 1 0 6 . 6 6 7 1 0 6 . 6 6 7 - D e z 1 0 0 . 0 0 0 1 0 0 . 0 0 0 1 0 0 . 0 0 0 - 1 0 0 . 0 0 0 1 0 0 . 0 0 0 - T o t a l 1 . 2 7 6 . 0 0 0 1 . 2 7 6 . 0 0 0 1 . 2 7 6 . 0 0 0 - 1 . 2 6 9 . 6 7 9 1 . 2 6 9 . 6 7 9 0
N ã o In c lu i o IP I d e
S o b r e o v o lu m e d e v e n d a s , s e m o IP I, t e m o s :
1 0 %
O f e r t a A ju s t a d a e V e n d a E f e t iv a E n t r e g a O r ç a d a e E n t r e g a E f e t iv a
Q u a n t i d a d e d e P r o d u t o s C O N T R O L E D E O R Ç A M E N T O D A Á R E A D E V E N D A S
Figura 69 - Controle de Orçamento de Vendas 2/4
Figura 70 - Controle de Orçamento de Vendas 3/4
% orçado variações % orçado % realizado variações % orçada % realiz ada variaç ões Variações
5% 45.5885% 45.588 - 2% 18.2352% 18.235 - 3,0% 48.672 5,34% 48.672 2,34% 1% 10.029 1,00% 10.029 0,000%
4% 58.0864% 58.086 - 2% 29.0432% 29.043 - 3,0% 37.440 2,58% 37.440 -0,42%1% 15.974 1,00% 15.974 0,000%
4% 65.4764% 65.476 - 2% 32.7382% 32.738 - 3,0% 41.250 2,52% 41.250 -0,48%1% 18.006 1,00% 18.006 0,000%
4% 61.8714% 61.871 - 2% 30.9352% 30.935 - 3,0% 37.500 2,42% 37.500 -0,58%1% 17.015 1,00% 17.015 0,000%
4% 53.1134% 53.113 - 2% 26.5572% 26.557 - 3,0% 37.500 2,82% 37.500 -0,18%1% 14.606 1,00% 14.606 0,000%
4% 56.3754% 56.375 - 2% 28.1882% 28.188 - 3,0% 40.500 2,87% 40.500 -0,13%1% 15.503 1,00% 15.503 0,000%
4% 52.5454% 52.545 - 2% 26.2732% 26.273 - 3,0% 37.500 2,85% 37.500 -0,15%1% 14.450 1,00% 14.450 0,000%
4% 51.0214% 51.021 - 2% 25.5102% 25.510 - 3,0% 37.500 2,94% 37.500 -0,06%1% 14.031 1,00% 14.031 0,000%
4% 54.4144% 54.414 - 2% 27.2072% 27.207 - 3,0% 40.500 2,98% 40.500 -0,02%1% 14.964 1,00% 14.964 0,000%
4% 55.4434% 55.443 - 2% 27.7212% 27.721 - 3,0% 41.250 2,98% 41.250 -0,02%1% 15.247 1,00% 15.247 0,000%
4% 54.4224% 54.422 - 2% 27.2112% 27.211 - 3,0% 41.250 3,03% 41.250 0,03% 1% 14.966 1,00% 14.966 0,000%
4% 51.0214% 51.021 - 2% 25.5102% 25.510 - 3,0% 37.500 2,94% 37.500 -0,06%1% 14.031 1,00% 14.031 0,000%
659.374
659.374 - 325.128 325.128 - 478.362 478.362 0,28% 178.821 178.821
Des pes as V ariáveis
PERDAS POR INADIMPLÊNCIA
COMISSÕES FRETES
CONTROLE DE ORÇAMENTO DA ÁREA DE VENDAS
orçada realizada
realiz ado
PROPA GA NDA
1 8 % 0 , 6 5 %
6 % 2 % 3 % d e p r o p a g a n d a
o r ç a d o a ju s t a d o r e a liz a d o v a r ia ç õ e s o r ç a d o r e a liz a d o v a r ia ç õ e s o r ç a d o r e a liz a d o v a r ia ç õ e s 1 2 , 4 8
1 2 , 4 8 1 2 , 4 8 - 1 2 , 9 5 1 2 , 9 5 - 9 1 1 . 7 5 4 9 1 1 . 7 5 4 0 1 2 , 4 8
1 2 , 4 8 1 2 , 4 8 - 1 2 , 9 5 1 2 , 9 5 - 1 . 4 5 2 . 1 6 1 1 . 4 5 2 . 1 6 1 - 1 2 , 5 0
1 2 , 5 0 1 2 , 5 0 - 1 2 , 9 7 1 2 , 9 7 - 1 . 6 3 6 . 8 9 2 1 . 6 3 6 . 8 9 2 - 1 2 , 5 0
1 2 , 5 0 1 2 , 5 0 - 1 2 , 9 7 1 2 , 9 7 - 1 . 5 4 6 . 7 7 4 1 . 5 4 6 . 7 7 4 - 1 2 , 5 0
1 2 , 5 0 1 2 , 5 0 - 1 2 , 9 7 1 2 , 9 7 - 1 . 3 2 7 . 8 3 3 1 . 3 2 7 . 8 3 3 - 1 2 , 5 0
1 2 , 5 0 1 2 , 5 0 - 1 2 , 9 2 1 2 , 9 2 - 1 . 4 0 9 . 3 7 5 1 . 4 0 9 . 3 7 5 - 1 2 , 5 0
1 2 , 5 0 1 2 , 5 0 - 1 2 , 8 6 1 2 , 8 6 - 1 . 3 1 3 . 6 2 6 1 . 3 1 3 . 6 2 6 ( 0 ) 1 2 , 5 0
1 2 , 5 0 1 2 , 5 0 - 1 2 , 8 6 1 2 , 8 6 - 1 . 2 7 5 . 5 2 1 1 . 2 7 5 . 5 2 1 - 1 2 , 5 0
1 2 , 5 0 1 2 , 5 0 - 1 2 , 9 2 1 2 , 9 2 - 1 . 3 6 0 . 3 4 2 1 . 3 6 0 . 3 4 2 0 1 2 , 5 0
1 2 , 5 0 1 2 , 5 0 - 1 2 , 8 6 1 2 , 8 6 - 1 . 3 8 6 . 0 6 6 1 . 3 8 6 . 0 6 6 - 1 2 , 5 0
1 2 , 5 0 1 2 , 5 0 - 1 2 , 8 6 1 2 , 8 6 - 1 . 3 6 0 . 5 5 6 1 . 3 6 0 . 5 5 6 - 1 2 , 5 0
1 2 , 5 0 1 2 , 5 0 - 1 2 , 8 6 1 2 , 8 6 - 1 . 2 7 5 . 5 2 1 1 . 2 7 5 . 5 2 1 - 1 6 . 2 5 6 . 4 2 1
1 6 . 2 5 6 . 4 2 1 0 d e P is
d e IC M S
d e c o m is s õ e s F r e t e s d e
d e C o fi n s
P r e ç o s P r a t i c a d o s
P R E Ç O A V IS T A P R E Ç O A P R A Z O T O T A L D A S V E N D A S S E M IP I
C O N T R O L E D E O R Ç A M E N T O D A Á R E A D E V E N D A S
Figura 71 - Controle de Orçamento de Vendas 4/4
Figura 72 - Controle de Orçamento de Compras 1/5
D e p r e c ia ç õ e s
o r ç a d o r e a liz a d o v a r ia ç õ e s o r ç a d a r e a liz a d a v a r ia ç õ e s
9 . 6 4 1
9 . 6 4 1 - 2 6 7 1 2 2 . 4 0 3 1 2 2 . 4 0 3 0 , 0 0 % 9 . 6 4 1
9 . 6 4 1 - 2 6 7 1 3 4 . 4 7 8 1 3 4 . 4 7 8 0 , 0 0 % 9 . 6 4 1
9 . 6 4 1 - 2 6 7 1 4 9 . 3 7 2 1 4 9 . 3 7 2 0 , 0 0 % 9 . 6 4 1
9 . 6 4 1 - 2 6 7 1 4 0 . 2 1 4 1 4 0 . 2 1 4 0 , 0 0 % 9 . 6 4 1
9 . 6 4 1 - 2 6 7 1 2 7 . 0 7 8 1 2 7 . 0 7 8 0 , 0 0 % 9 . 6 4 1
9 . 6 4 1 - 2 6 7 1 3 4 . 9 7 1 1 3 4 . 9 7 1 0 , 0 0 % 9 . 6 4 1
9 . 6 4 1 - 2 6 7 1 2 6 . 2 2 6 1 2 6 . 2 2 6 0 , 0 0 % 9 . 6 4 1
9 . 6 4 1 - 2 6 7 1 2 3 . 9 3 9 1 2 3 . 9 3 9 0 , 0 0 % 9 . 6 4 1
9 . 6 4 1 - 2 6 7 1 3 2 . 0 2 9 1 3 2 . 0 2 9 0 , 0 0 % 9 . 6 4 1
9 . 6 4 1 - 2 6 7 1 3 4 . 3 2 2 1 3 4 . 3 2 2 0 , 0 0 % 9 . 6 4 1
9 . 6 4 1 - 2 6 7 1 3 2 . 7 9 1 1 3 2 . 7 9 1 0 , 0 0 % 9 . 6 4 1
9 . 6 4 1 - 2 6 7 1 2 3 . 9 3 9 1 2 3 . 9 3 9 0 , 0 0 % 1 1 5 . 6 9 6
1 1 5 . 6 9 6 - 3 . 2 0 0 1 . 5 8 1 . 7 6 1 1 . 5 8 1 . 7 6 1 0 , 0 0 %
F I M C O N T R O L E D E O R Ç A M E N T O D A Á R E A D E V E N D A S
T O T A L D E S P E S A S C O M V E N D A S F ix a s e V a r iá v e is D e s p e s a s F i x a s c o m V e n d a s
S A L Á R IO S E E N C A R G O S
P e s o d a P e ç a C o m p l e t a
C o n s u m o d e T a m p a s 1
m ê s Q t d e . Q t d e . Q t d e . V a r i a ç ã o O f e r t a P e s o d e
O r ç a d a V e n d i d a E n t r e g u e V e n d a / E n t r e g a e m q u i l o s T a m p a
j a n 1 3 0 . 0 0 0 1 3 0 . 0 0 0 7 0 . 9 3 9 ( 5 9 . 0 6 1 ) 4 1 6 . 0 0 0 6 5 . 0 0 0 f e v 1 0 0 . 0 0 0 1 0 0 . 0 0 0 1 1 2 . 9 8 5 1 2 . 9 8 5 3 2 0 . 0 0 0 5 0 . 0 0 0 m a r 1 1 0 . 0 0 0 1 1 0 . 0 0 0 1 2 7 . 3 8 5 1 7 . 3 8 5 3 5 2 . 0 0 0 5 5 . 0 0 0 a b r 1 0 0 . 0 0 0 1 0 0 . 0 0 0 1 2 0 . 3 7 2 2 0 . 3 7 2 3 2 0 . 0 0 0 5 0 . 0 0 0 m a i 1 0 0 . 0 0 0 1 0 0 . 0 0 0 1 0 3 . 3 3 3 3 . 3 3 3 3 2 0 . 0 0 0 5 0 . 0 0 0 j u n 1 0 8 . 0 0 0 1 0 8 . 0 0 0 1 1 0 . 0 0 0 2 . 0 0 0 3 4 5 . 6 0 0 5 4 . 0 0 0 j u l 1 0 0 . 0 0 0 1 0 0 . 0 0 0 1 0 2 . 9 8 7 2 . 9 8 7 3 2 0 . 0 0 0 5 0 . 0 0 0 a g o 1 0 0 . 0 0 0 1 0 0 . 0 0 0 1 0 0 . 0 0 0 - 3 2 0 . 0 0 0 5 0 . 0 0 0 s e t 1 0 8 . 0 0 0 1 0 8 . 0 0 0 1 0 6 . 3 4 6 ( 1 . 6 5 4 ) 3 4 5 . 6 0 0 5 4 . 0 0 0 o u t 1 1 0 . 0 0 0 1 1 0 . 0 0 0 1 0 8 . 6 6 7 ( 1 . 3 3 3 ) 3 5 2 . 0 0 0 5 5 . 0 0 0 n o v 1 1 0 . 0 0 0 1 1 0 . 0 0 0 1 0 6 . 6 6 7 ( 3 . 3 3 3 ) 3 5 2 . 0 0 0 5 5 . 0 0 0 d e z 1 0 0 . 0 0 0 1 0 0 . 0 0 0 1 0 0 . 0 0 0 - 3 2 0 . 0 0 0 5 0 . 0 0 0 T o t a l 1 . 2 7 6 . 0 0 0 1 . 2 7 6 . 0 0 0 1 . 2 6 9 . 6 7 9 ( 6 . 3 2 1 ) 4 . 0 8 3 . 2 0 0 6 3 8 . 0 0 0
O r ç a m e n t o d e V e n d a s
C O N T R O L E D O O R Ç A ME N T O D E C O MP R A S
Figura 73 - Controle de Orçamento de Compras 2/5
Figura 74 - Controle de Orçamento de Compras 3/5
3 , 2 0
q u i l o s Ma t é r i a P r i ma p o r p eça
P e so d e ca da t a mp a
p o r u ni da d e ve nd i d a Con su mo d e Saco s
P r e vi sã o P r evi sã o Co mpr a s Comp r as
O r ça da A j ust a d a Re a l i za da s Re ceb i d a s P r e vi st o E f e t i vo
2 97 . 00 0
29 7 . 0 0 0 2 9 7. 00 0 0 32 32
2 90 . 00 0
29 0 . 0 0 0 2 9 0. 00 0 3 9 3. 6 67 29 29
2 97 . 00 0
29 7 . 0 0 0 2 9 7. 00 0 2 9 2. 3 33 20 20
2 70 . 00 0
27 0 . 0 0 0 2 7 0. 00 0 2 8 8. 0 00 20 20
2 97 . 00 0
29 7 . 0 0 0 2 9 7. 00 0 2 7 9. 0 00 20 20
2 97 . 00 0
29 7 . 0 0 0 2 9 7. 00 0 2 9 7. 0 00 20 20
2 70 . 00 0
27 0 . 0 0 0 2 7 0. 00 0 2 8 8. 0 00 20 20
2 70 . 00 0
27 0 . 0 0 0 2 7 0. 00 0 2 7 0. 0 00 20 20
2 91 . 60 0
29 1 . 6 0 0 2 9 1. 60 0 2 7 7. 2 00 20 20
2 97 . 00 0
29 7 . 0 0 0 2 9 7. 00 0 2 9 3. 4 00 20 20
2 70 . 00 0
27 0 . 0 0 0 2 7 0. 00 0 2 8 8. 0 00 20 20
2 70 . 00 0
27 0 . 0 0 0 2 7 0. 00 0 2 7 0. 0 00 20 20
3. 4 16 . 60 0
3 . 41 6 . 6 0 0 3 . 4 1 6. 6 00 3 . 2 3 6. 6 00
Co mp r as de P o l i e t i l e n o
P r a zos d e E n t r e ga
ANO DE 19 9 8
O p r a zo d e e n t r e g a d o Po l i e t i l e n o é v a r í a v e l , m ê s a m ê s
2 , 7 0 0 q u i lo s d e P o lie t ile n o 1 % A n ilin a s IC M S in c i d e n t e s o b r e a s c o m p r a s
0 , 5 0 0 q u i lo s
1 p a r a c a d a 6 p e ç a s p r o d u z id a s IP I in c id e n t e s o b r e a s c o m p r a s
P r e v is ã o C o m p r a s C o m p r a s P r e v is ã o C o m p r a s C o m p r a s P r e v is ã o C o m p r a s C o m p r a s
A j u s t a d a R e a liz a d a s R e c e b i d a s A ju s t a d a R e a liz a d a s R e c e b id a s A ju s t a d a R e a liz a d a s R e c e b id a s
2 . 9 7 0
2 . 9 7 0 2 . 9 7 0 1 8 . 3 3 3 1 8 . 3 3 3 1 8 . 3 3 3 1 1 0 . 0 0 0 1 1 0 . 0 0 0 1 1 0 . 0 0 0 2 . 9 0 0
2 . 9 0 0 2 . 9 0 0 1 8 . 0 0 0 1 8 . 0 0 0 1 8 . 0 0 0 1 0 8 . 0 0 0 1 0 8 . 0 0 0 1 0 8 . 0 0 0 2 . 9 7 0
2 . 9 7 0 2 . 9 7 0 1 8 . 3 3 3 1 8 . 3 3 3 1 8 . 3 3 3 1 1 0 . 0 0 0 1 1 0 . 0 0 0 1 1 0 . 0 0 0 2 . 7 0 0
2 . 7 0 0 2 . 7 0 0 1 6 . 6 6 7 1 6 . 6 6 7 1 6 . 6 6 7 1 0 0 . 0 0 0 1 0 0 . 0 0 0 1 0 0 . 0 0 0 2 . 9 7 0
2 . 9 7 0 2 . 9 7 0 1 6 . 6 6 7 1 6 . 6 6 7 1 6 . 6 6 7 1 0 0 . 0 0 0 1 0 0 . 0 0 0 1 0 0 . 0 0 0 2 . 9 7 0
2 . 9 7 0 2 . 9 7 0 1 8 . 0 0 0 1 8 . 0 0 0 1 8 . 0 0 0 1 0 8 . 0 0 0 1 0 8 . 0 0 0 1 0 8 . 0 0 0 2 . 7 0 0
2 . 7 0 0 2 . 7 0 0 1 6 . 6 6 7 1 6 . 6 6 7 1 6 . 6 6 7 1 0 0 . 0 0 0 1 0 0 . 0 0 0 1 0 0 . 0 0 0 2 . 7 0 0
2 . 7 0 0 2 . 7 0 0 1 6 . 6 6 7 1 6 . 6 6 7 1 6 . 6 6 7 1 0 0 . 0 0 0 1 0 0 . 0 0 0 1 0 0 . 0 0 0 2 . 9 1 6
2 . 9 1 6 2 . 9 1 6 1 8 . 0 0 0 1 8 . 0 0 0 1 8 . 0 0 0 1 0 8 . 0 0 0 1 0 8 . 0 0 0 1 0 8 . 0 0 0 2 . 9 7 0
2 . 9 7 0 2 . 9 7 0 1 8 . 3 3 3 1 8 . 3 3 3 1 8 . 3 3 3 1 1 0 . 0 0 0 1 1 0 . 0 0 0 1 1 0 . 0 0 0 2 . 7 0 0
2 . 7 0 0 2 . 7 0 0 1 6 . 6 6 7 1 6 . 6 6 7 1 6 . 6 6 7 1 0 0 . 0 0 0 1 0 0 . 0 0 0 1 0 0 . 0 0 0 2 . 7 0 0
2 . 7 0 0 2 . 7 0 0 1 6 . 6 6 7 1 6 . 6 6 7 1 6 . 6 6 7 1 0 0 . 0 0 0 1 0 0 . 0 0 0 1 0 0 . 0 0 0 3 4 . 1 6 6
3 4 . 1 6 6 3 4 . 1 6 6 2 0 9 . 0 0 0 1 . 2 5 4 . 0 0 0
C o m p r a s d e s a c o s C o m p r a s d e T a m p a s
C o m p r a s d e A n ilin a
O s d e m a i s p r o d u t o s a d q u i r i d o s s ã o e n t r e g u e s i m e d i a t a m e n t e
